549300242W79G0OTNO59 2022-01-01 2022-12-31 iso4217:SEK 549300242W79G0OTNO59 2021-01-01 2021-12-31 549300242W79G0OTNO59 2022-12-31 549300242W79G0OTNO59 2021-12-31 549300242W79G0OTNO59 2020-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 549300242W79G0OTNO59 2020-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 549300242W79G0OTNO59 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 549300242W79G0OTNO59 2020-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 549300242W79G0OTNO59 2020-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 549300242W79G0OTNO59 2020-12-31 549300242W79G0OTNO59 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 549300242W79G0OTNO59 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 549300242W79G0OTNO59 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 549300242W79G0OTNO59 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 549300242W79G0OTNO59 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 549300242W79G0OTNO59 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 549300242W79G0OTNO59 2021-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 549300242W79G0OTNO59 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 549300242W79G0OTNO59 2021-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 549300242W79G0OTNO59 2021-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 549300242W79G0OTNO59 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 549300242W79G0OTNO59 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 549300242W79G0OTNO59 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 549300242W79G0OTNO59 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 549300242W79G0OTNO59 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 549300242W79G0OTNO59 2022-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 549300242W79G0OTNO59 2022-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 549300242W79G0OTNO59 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 549300242W79G0OTNO59 2022-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 549300242W79G0OTNO59 2022-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember iso4217:SEK xbrli:shares
Styrelsen och verkställande direktören för
Kvalitena AB (publ)
Org nr 556527-3314
får härmed avge
Årsredovisning
och koncernredovisning
för räkenskapsåret 1 januari - 31 december 2022
Innehåll: sida
Förvaltningsberättelse 2
Koncernens resultaträkning 8
Koncernens balansräkning 9
Koncernens rapport över förändringar i eget kapital 11
Koncernens rapport över kassaflöde 12
Moderbolagets resultaträkning 13
Moderbolagets balansräkning 14
Moderbolagets förändringar i eget kapital 16
Moderbolaget kassaflödesanalys 17
Tilläggsupplysningar med redovisningsprinciper och bokslutskommentarer 18
Underskrifter 57
Kvalitena AB (publ)
556527-3314
Förvaltningsberättelse
Styrelsen och verkställande direktören för Kvalitena AB (publ) (”Kvalitena” eller ”Bolaget”), organisationsnummer 556527-3314, med
säte i Stockholm, Sverige, avger härmed årsredovisning för koncernen och moderbolaget avseende verksamhetsåret 2022.
Årsredovisningen är upprättad i tusentals kronor där inte annat anges. Numeriska uppgifter inom parantes avser föregående
räkenskapsår.
Verksamheten
Kvalitena är ett privatägt fastighetsbolag. Per 31 december 2022 uppgick koncernens balansomslutning till 8 810 mkr (6 885) och eget
kapital till 3 766 mkr (3 076).
Kvalitenas affärsidé är att starta, förvärva och utveckla bolag i, eller med anknytning till, fastighetsbranschen. Affärsidén baseras på ett
långsiktigt investeringsperspektiv, stor erfarenhet av aktivt ägande och entreprenörskap, finansiell styrka samt ett omfattande nätverk.
Innehaven utgörs av ägande i noterade och onoterade fastighetsbolag, samarbeten i form av joint ventures samt ägande i
intressebolag.
Kvalitenas målsättning med samtliga innehav är att skapa en långsiktigt hög totalavkastning.
Kvalitenas rapport för bolagsstyrning upprättas separat och finns tillgänglig hos Bolagsverket i samband med Bolagsverkets
offentliggörande av årsredovisningen.
Moderbolaget
Kvalitena ABs verksamhet utgörs till största delen av förvaltning av Bolagets dotterbolag, innehav i joint ventures och intresseföretag
samt innehav av övriga aktier och andelar.
Innehav
Dotterbolag
Majoriteten av Kvalitenas dotterbolag utgörs av de fastighetsägande dotterbolagen. Per den 31 december 2022 uppgick det
sammanlagda fastighetsvärdet i samtliga dotterbolag till 6 372 mkr (3 630).
Svea Real Estate Group är Kvalitenas största dotterbolag. Svea Real Estate Group äger, förvaltar och utvecklar samhälls- och
kontorsfastigheter i Texas och New Mexico, USA.
Det näst största dotterbolaget är det helägda Hedvig Eleonora Holding AB. Hedvig Eleonora Holding äger, förvaltar och utvecklar väl
belägna bostads- och kontorsfastigheter i Stockholms innerstad.
Intresseföretag och joint ventures
Värdet av Bolagets samtliga innehav i intresseföretag och joint ventures uppgick per den 31 december 2022 till 519 mkr (517). Nedan
redogörs för de största innehaven per 31 december 2022:
Sveavalvet AB
Röstandel: 50,00 %
Kapitalandel: 50,00 %
Sveavalvet AB är ett fastighetsbolag som äger, förvaltar och utvecklar fastigheter med en uthyrningsbar area på cirka 33 000 kvm.
2
Kvalitena AB (publ)
556527-3314
Barken Bostadutveckling Fastighets AB
Röstandel: 50,00 %
Kapitalandel: 50,00 %
Barken Bostadsutveckling Fastighets AB har tidigare avyttrat samtliga andelar i bostadsrättföreningen Stockholm Dykaren 34 på
Kungsholmen i Stockholm. Innehavet är ett joint venture tillsammans med ett dotterbolag till Lantmännen Fastigheter AB.
Fendea AB
Röstandel: 48,36 %
Kapitalandel: 48,36 %
Fendea är ett holdingbolag där den huvudsakliga tillgången består av aktier i Nordiska Kreditmarknadsaktiebolaget (publ) (Nordiska)
samt utlåning till bolag. Nordiska är ett företag som ger lån till små och medelstora företag mot säkerhet.
Green Deer Holding AB
Röstandel: 47,00 %
Kapitalandel: 47,00 %
Green Deer Holding AB (Green Deer) är en sammanslagning av Bil & Traktorservice, Svenssons Motor och Agro Maskiner Gotland.
Green Deer är också majoritetsägare i Värmdal & traktorservice AB. Green Deer är en av Sveriges största återförsäljare av John Deere-
maskiner för lantbruk, golf, grönytor samt saluför kompletterande produkter och maskiner från ett stort antal andra leverantörer.
Norrfordon Holding AB
Röstandel: 50,00 %
Kapitalandel: 50,00 %
Norrfordon Holding AB äger och förvaltar fastigheter i norra Sverige.
Choki AB
Röstandel: 6,95 %
Kapitalandel: 6,95 %
Kvalitena har även ett indirekt ägande i Choki AB via Kvalitena Ventures AB. Det totala ägande uppgår då till 46,9 %.Choki AB bedriver
försäljning, distribution och marknadsföring av livsmedelsprodukter baserad på choklad. Produkterna marknadsförs under varumärket
Huski Chocholate. Bolaget licensierar även ut varumärket till andra konsumentprodukter.
3
Kvalitena AB (publ)
556527-3314
Andra långfristiga värdepappersinnehav
Innehav av övriga aktier och andelar kan delas upp i noterade, onoterade innehav samt övriga långfristiga värdepappersinnehav. Värdet
av Bolagets samtliga innehav av övriga aktier och andelar uppgick per den 31 december 2022 till 234 mkr (796) se not 20.
Noterade innehav
Kvalitenas noterade innehav avser delägda bolag med eller utan fastighetsägande. Per den 31 december 2022 uppgick det totala värdet
av dessa innehav till 17 mkr (533). Största noterade innehav per 31 december 2022 följer nedan:
Oscar Properties Holding AB
Röstandel: 6,43 %
Kapitalandel: 6,43 %
Oscar Properties Holding AB (Oscar Properties) är ett fastighetsbolag med fokus på att äga förvaltningsfastigheter med stabila
kassaflöden. Oscar Properties är noterat på Nasdaq OMX Stockholm Small Cap.
Onoterade innehav
Kvalitenas onoterade innehav avser delägda bolag med eller utan fastighetsägande. Per den 31 december 2022 uppgick det totala
värdet av dessa innehav till 203 mkr (178). Större innehav inkluderar:
Förvaltningsaktiebolaget Svenska Verksamhetsfastigheter
Röstandel: 5,00 %
Kapitalandel: 5,00 %
Förvaltningsaktiebolaget Svenska Verksamhetsfastigheter äger en portfölj med lager och lättindustrifastigheter varav merparten är
belägna i Mälardalen. Bolaget ägs tillsammans med EQT Real Estate och förvaltas av Kvalitenas intressebolag Broadgate Asset
Mangement AB.
Icon Technology Inc
Röstandel: 0,55 %
Kapitalandel: 0,55 %
ICON utvecklar avancerad konstruktionsteknik för fastighetsutveckling. Genom att använda egenutvecklad 3D-utskriftsrobotik, mjukvara
och avancerade material förändrar ICON hur framtidens fastigheter kommer att konstrueras och utvecklas.
Finansiering
Kvalitenas verksamhet finansieras i huvudsak av eget kapital, räntebärande skulder och övriga skulder. Per den 31 december 2022
uppgick koncernens egna kapital till 3 766 mkr (3 076). Det redovisade värdet av koncernens räntebärande skulder uppgick vid
rapportperiodens utgång till 4 389 mkr (3 274). I enlighet med Bolagets redovisningsprinciper periodiseras vissa uppläggningsavgifter
och låneavgifter över lånets löptid vilket medför att 70 mkr (24) av de räntebärande skulderna redovisats som periodiserade låneutgifter.
Rensat för denna periodisering uppgår de totala räntebärande skulderna till 4 459 mkr (3 298). Redovisade räntebärande skulder utgörs
av skulder till kreditinstitut om 2 787 mkr (2 015), obligationslån om 800 mkr (800), checkräkningskrediter och byggnadskreditiv om 22
mkr (70) samt övriga räntebärande skulder om 850 mkr (413). Den genomsnittliga kapitalbindningen på de räntebärande skulderna
uppgick till 50,3 månader (38,7). Koncernen hade vid periodens utgång fastförräntade låneavtal om 72,0% (59,5%) av den totala
lånestocken. Den genomsnittliga räntebindningen uppgick till 43,6 månader (35,6). Koncernens genomsnittliga ränta vid periodens
utgång uppgick till 4,8 (4,4) procent.
Resultatutveckling
Nettoomsättningen uppgick under verksamhetsåret totalt till 418,7 mkr (203,6). Under början och mitten av 2022 gjordes förvärv i USA
(se väsentliga händelser under 2022 för ytterligare information) som bidrog till omsättningsökningen från 2021 till 2022.
Rörelsekostnaderna uppgick till 395,4 mkr (230,3). Rörelseresultatet uppgick till 15,8 mkr (-66,1). Resultatet före skatt uppgick till 499,9
mkr (-42,8). I rörelseresultatet ingår även resultat från joint venture och intressebolag vilket uppgick till -60,0 mkr (-46,3).
4
Kvalitena AB (publ)
556527-3314
Väsentliga händelser under 2022
Förvärv
• Kvalitenas dotterbolag Svea Real Estate Group LLC i USA har under året förvärvat 42 fastigheter i USA. Fastigheterna har en
uthyrningsbar yta på närmare 65 000 kvm och ett totalt marknadsvärde på cirka 1,6 miljarder kronor per sista december 2022.
• Kvalitenas dotterbolag Svea Real Estate Group LLC i USA har under året förvärvat stora delar av Esperson Building i Texas, USA.
Esperson building har en uthyrningsbar yta om ca 56 000 kvm och ett totalt marknadsvärde på cirka 800 mkr per sista december 2022.
Avyttringar
• Kvalitena har under året avyttrat och frånträtt en fastighet i Uppsala om cirka 3 300 kvadratmeter uthyrbar area med en byggrätt för
bostäder.
• Kvalitena har under året avyttrat hela sitt innehav i Source Energy AS. Source Energy AS är ett norskt bolag fokuserat på
prospektering och produktion av olja och gas på den norska kontinentalsockeln.
• Kvalitena har under perioden avyttrat hela sitt innehav i Ebba Braheskolan. Ebba Braheskolan är en fristående skola som ligger på
Kvarnholmen i Nacka.
• Kvalitena har under året avyttrat hela sitt innehav i Matera Group. Matera Groups huvudsakliga tillgång var aktier i Teknikmagasinet.
• Kvalitena har under året avyttrat hela aktieinnehavet i Maha Energy AB (publ).
• Kvalitena har under perioden avyttrat cirka 7,1% av aktierna i Oscar Properties Holding AB (publ). Efter avyttringen ägde Kvalitena
cirka 6,4% av Oscar Properties Holding AB (publ).
• Kvalitena avyttrade och frånträdde under perioden fyra (4) helägda fastigheter med ett underliggande fastighetsvärde om ca 168
miljoner kronor. Avyttringen gjordes till det delägda fastighetsbolaget Sveavalvet AB.
Finansiering
• Under första kvartalet refinansierat samtliga juniora bankkrediter i underkoncernen Hedvig Eleonora Holding AB genom en omläggning
av befintligt lån om 200 miljoner kronor. Lånet förlängdes på fem år och med förbättrade villkor.
• I slutet av november 2022 förlängdes förfallodatumet för Kvalitenas obligationslån om 800 miljoner kronor, ISIN SE0012675155, till
den 31 mars 2024.
Övrigt
• Inga övriga väsentliga händelser har inträffat under året.
Väsentliga händelser efter räkenskapsårets utgång
Avyttringar
• Kvarvarande aktieinnehav i Oscar Properites Holding AB (publ) har avyttrats under första kvartalet 2023.
• Kvalitena har under andra kvartalet 2023 avyttrat och frånträtt en fastighet i Stockholms innerstad om cirka 1 900 kvadratmeter
uthyrbar area.
Finansiering
• Kvalitena har den 6 april 2023 amorterat 40 000 000 kr på sitt obligationslån med ISIN SE0012675155. Amorteringen sker med en
tilläggspremie om 1 600 000 kr. Amorteringen sker i enlighet med obligationslånevillkoren.
5
Kvalitena AB (publ)
556527-3314
Miljö
Kvalitenas övergripande miljömål är att minska miljöbelastningen av Bolagets verksamhet. Arbetet för att uppfylla Bolagets miljömål
bedrivs bland annat genom att minska energiförbrukningen och i största möjliga mån nyttja miljöanpassad och förnybar energi.
Kvalitena tror på ett hållbart miljöarbete och att detta kan ge både finansiella och operationella fördelar. Bolaget har under året inlett ett
arbete med att mäta fastigheternas och verksamhetens klimatavtryck.
Förväntad utveckling
Kvalitenas verksamhet förväntas fortsätta i linje med Bolagets affärsidé. Detta innebär att Kvalitena kontinuerligt kommer att utvärdera
fortsatta direkta och indirekta investeringar i fastigheter och verksamheter med anknytning till fastighetsbranschen.
Väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer
Kvalitenas verksamhet är löpande utsatt för olika risker och möjligheter som kan få betydelse för bolagets verksamhet, resultat och
finansiella ställning. Riskfaktorerna nedan är inte framställda i prioriteringsordning och gör inte anspråk på att vara heltäckande.
Aktiekursrisk
En del av Kvalitenas innehav utgörs av noterade aktier som värderas till verkligt värde. Detta medför en aktiekursrisk, det vill säga
risken för värdeminskning på grund av aktiekursförändringar.
Fastighetsrelaterade risker
Värdeförändring
Kvalitena redovisar sitt innehav av fastigheter till verkligt värde, vilket ger en direkt påverkan på resultat och finansiell ställning. Värdet
av fastigheterna påverkas av hur väl Kvalitena lyckas förädla och utveckla fastigheterna samt av avtals- och hyresgäststrukturen. Därtill
har det allmänna ränteläget, den allmänna konjunkturutvecklingen, utbuds- och efterfrågebalansen, den förväntade hyrestillväxten,
skattesituationen, möjligheten till lånefinansiering och avkastningskravet betydelse för utvecklingen av fastighetspriserna.
Hyresintäkter och driftskostnader
Hyresintäkter samt resultat från andelar i Kvalitenas fastighetsägande intressebolag utgör en väsentlig del av Kvalitenas löpande
intäkter. Minskar hyresintäkterna kommer det sannolikt att resultera i försämrat kassaflöde och resultat, vilket påverkar Bolagets
finansiella ställning negativt. Minskade hyresintäkter i Kvalitenas fastighetsägande intressebolag kan även medföra att det redovisade
värdet av andelarna i intressebolagen påverkas negativt.
En vanlig orsak till minskade hyrestäkter är en minskad uthyrningsgrad. Uthyrningsgraden kan komma att minska genom att
hyresgäster flyttar ut och att dessa lokaler eller bostäder inte kan nyuthyras direkt eller inom rimlig tid. En långvarig konjunkturnedgång
kan leda till minskad uthyrningsgrad och vad det gäller lokaler även till lägre hyresnivåer, vilket skulle komma att påverka bolagets
resultat, kassaflöde och finansiella ställning negativt. Ofta ansvarar Kvalitena för drift- och underhållskostnader, samt även kostnader
som el, sophämtning, värme och vatten. I den mån kostnadshöjningar inte kan kompenseras genom reglering i hyreskontrakt eller
hyreshöjningar kan bolagets resultat påverkas negativt. Oförutsedda och omfattande renoveringsbehov kan också påverka bolaget och
dess finansiella ställning negativt.
Fastighetsförvärv
Fastighetsförvärv är en del av Kvalitenas löpande verksamhet och är till sin natur förenat med viss osäkerhet. Vid förvärv av fastigheter
utgör riskerna bland annat framtida bortfall av hyresgäster, miljöförhållanden samt tekniska brister. Vid förvärv av fastighetsbolag
tillkommer risker för till exempel skatter och juridiska tvister. Mot denna bakgrund är det av stor vikt att rätt kompetens för
fastighetsförvärv finns i organisationen samt att extern kompetens anlitas när så krävs.
Fastighetsutveckling
Kvalitena bedriver förutom fastighetsförvaltning i viss mån även Fastighetsutveckling. Nybyggnad, tillbyggnad och ombyggnad av
fastigheter medför risker så som felbedömningar av kundernas efterfrågan vilket kan leda till outhyrda lokaler, risk för ökade
projektkostnader med mera, detta kan ha en negativ effekt på företagets resultat och finansiella ställning. Vidare krävs ofta tillstånd och
godkännanden från myndigheter om inte sådana redan finns. Dessa tillstånd beviljas inte alltid, vilket kan orsaka förseningar, ökade
kostnader och även äventyra hela projekt, något som kan påverka bolagets resultat och finansiella ställning negativt.
6
Kvalitena AB (publ)
556527-3314
Organisatoriska risker
Kvalitena har en relativt liten organisation vilket medför ett beroende av enskilda medarbetare. Bolagets framtida utveckling beror i hög
grad på företagsledningens kunskap, erfarenhet och engagemang. För det fall att någon eller flera av dessa nyckelpersoner skulle
lämna sin anställning kan bolaget påverkas negativt.
Finansiering
Kvalitenas verksamhet finansieras förutom av eget kapital av externt tillhandahållet kapital. Kapitalkostnaden utgör Kvalitenas enskilt
största kostnad. Som en följd av detta är bolaget exponerat för finansierings- och ränterisker. Med finansieringsrisk avses risken att
upplåning uteblir eller endast kan genomföras till mindre fördelaktiga villkor. Genom att Kvalitenas finansieringskostnad är beroende av
förutsättningarna på räntemarknaden uppkommer en ränterisk.
Skatter
Förutsättningarna för Kvalitenas verksamhet påverkas av förändringar i bolags- och fastighetsskatt liksom av andra statliga pålagor. Det
kan inte uteslutas att framtida förändringar av bolags- och fastighetsskatten kan komma påverka Kvalitenas kassaflöde, resultat och
finansiella ställning.
Koncernens finansiella utveckling
(Mkr) 2022 2021 2020 2019 2018
Nettoomsättning 419 204 209 218 236
Rörelseresultat 16 -66 -88 133 50
Resultat före skatt 500 -43 -246 104 126
Balansomslutning 8 810 6 885 8 251 8 214 7 487
Soliditet (%) 43 45 39 44 45
Moderbolagets finansiella utveckling
(Mkr) 2022 2021 2020 2019 2018
Resultat före skatt 67 3 125 -147 49
Balansomslutning 3 570 4 287 4 109 3 788 3 376
Soliditet (%) 62 50 52 53 64
Resultatdisposition
Till bolagsstämmans förfogande står:
(SEK)
balanserat resultat 2 132 915 256
årets resultat 67 175 263
2 200 090 519
Styrelsen föreslår:
att i ny räkning balanseras 2 200 090 519
2 200 090 519
Beträffande bolagets samt koncernens resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med
tillhörande tilläggsupplysningar.
7
Kvalitena AB (publ)
556527-3314
Koncernens resultaträkning
Not
2022-01-01
2021-01-01
Tkr
1,2,38,39
-2022-12-31 -2021-12-31
Nettoomsättning
4
418 704
203 604
Övriga intäkter
4
52 539
6 834
471 242 210 437
Fastighetskostnader
5
-169 486
-88 970
Personalkostnader
6
-36 263
-35 981
Övriga externa kostnader
7
-173 739
-92 195
Avskrivning av materiella anläggningstillgångar
8
-15 953
-13 140
Resultat från andelar i joint venture och intresseföretag
10
-60 023
-46 290
-455 463 -276 576
Rörelseresultat 15 780 -66 138
Finansiella intäkter
11
74 728
40 161
Finansiella kostnader
12
-374 129
-278 134
Finansnetto -299 400 -237 973
Resultat efter finansiella poster -283 621 -304 111
Värdeförändring förvaltningsfastigheter
15
783 548
261 346
Resultat före skatt 499 928 -42 765
Skatt på årets resultat
14
-172 670
12 018
Årets resultat 327 257 -30 747
Koncernens rapport över totalresultat
Årets resultat 327 257 -30 747
Övrigt totalresultat:
Poster som kan komma att omklassificeras till resultaträkningen
Omräkningsdifferens utlandsverksamhet mm
26 97 694 46 793
Verkligt värdeförändring avseende finansiella tillgångar som kan säljas
26 91 742 -74 018
Finansiella tillgångar överförda till årets resultat vid försäljning
26 -101 958 -10 935
Skatt hänförlig till posterna ovan
26
2 105
17 500
Övrigt totalresultat för året, efter skatt
89 583 -20 660
Summa totalresultat för året
416 840 -51 407
Summa totalresultat för året hänförligt till:
Moderbolagets aktieägare
206 757
-63 849
Innehav utan bestämmande inflytande
210 082
12 442
Summa totalresultat för året 416 840 -51 407
8
Kvalitena AB (publ)
556527-3314
Koncernens balansräkning
Not
Tkr
1,36,38,39
2022-12-31 2021-12-31
TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar
Förvaltningsfastigheter
15
6 372 017
3 630 297
Nyttjanderättstillgångar, tomträtter
17
10 359
10 077
Materiella anläggningstillgångar
16
28 903
24 476
6 411 279 3 664 850
Finansiella anläggningstillgångar
Andelar i joint venture och intresseföretag
19
518 967
516 702
Fordringar hos koncernföretag
23,38
618 275
843 452
Fordringar hos joint venture och intresseföretag
22,38
536 605
368 069
Andra långfristiga värdepappersinnehav
20
234 367
795 929
Övriga långfristiga fordringar
21
46 849
61 902
1 955 063 2 586 053
Summa anläggningstillgångar
8 366 342
6 250 903
Omsättningstillgångar
Kundfordringar
3
56 593
95 717
Fordringar hos koncernföretag
23,38
-
-
Fordringar hos joint venture och intresseföretag
22,38
10 138
77 142
Övriga fordringar
24
143 922
146 683
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
25
141 061
69 554
Likvida medel
92 118
244 788
Summa omsättningstillgångar
443 833
633 884
SUMMA TILLGÅNGAR 8 810 175 6 884 788
9
Kvalitena AB (publ)
556527-3314
Koncernens balansräkning
Tkr Not
2022-12-31 2021-12-31
EGET KAPITAL OCH SKULDER
1,36,38,39
Eget kapital
26
Aktiekapital
500
500
Övrigt tillskjutet kapital
Reserver
230 002 140 432
Balanserade vinstmedel inkl årets resultat
2 946 521 2 829 334
Eget kapital hänförligt till moderbolagets aktieägare
3 177 024
2 970 266
Innehav utan bestämmande inflytande
588 623
106 088
Summa eget kapital
3 765 647
3 076 354
Långfristiga skulder
Räntebärande skulder
3, 27
3 864 922
1 791 079
Övriga långfristiga skulder
3, 28
1 188
1 884
Skuld nyttjanderättstillgångar
17
10 359
10 077
Övriga avsättningar
30
16 300
18 000
Uppskjuten skatteskuld
31
346 257
183 566
Summa långfristiga skulder
4 239 026
2 004 606
Kortfristiga skulder
Räntebärande skulder
3, 27
523 763
1 483 348
Leverantörsskulder
51 035
39 914
Skulder till joint venture och intresseföretag
38
53 939
80 635
Skatteskulder
1 455
4 244
Övriga skulder
34 429
81 426
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
32
140 882
114 262
Summa kortfristiga skulder
805 502
1 803 828
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 8 810 175 6 884 788
För information om koncernens ställda säkerheter och eventualförpliktelser se not 33 och 34.
10
Kvalitena AB (publ)
556527-3314
Koncernens rapport över förändringar i eget kapital
Totalt eget
Eget kapital
kapital
Balanserade
hänförligt till
hänförligt
vinstmedel
moder-
Innehavare utan
till
inklusive årets
företagets
bestämmande
företagets
Tkr
Aktiekapital Reserver
resultat
aktieägare
inflytande
ägare
Ingående eget kapital per 2021-01-01
500
161 092
2 872 523
3 034 115
151 536
3 185 651
Årets resultat
-43 189
-43 189
12 442
-30 747
Övrigt totalresultat
-20 660
-
-20 660
-
-20 660
Summa totalresultat för året
-
-20 660
-43 189
-63 849
12 442
-51 407
Förändring vid avyttring respektive förvärv med innehav utan
bestämmande inflytande
0 0 -57 890 -57 890
Summa transaktioner med ägare redovisade direkt mot eget
kapital
- - 0 0 -57 890 -57 890
Utgående eget kapital per 2021-12-31
500
140 432
2 829 334
2 970 266
106 088
3 076 354
Ingående eget kapital per 2022-01-01
500
140 432
2 829 334
2 970 266
106 088
3 076 354
Årets resultat
117 189
117 189
210 068
327 257
Övrigt totalresultat
89 569
-
89 569
14
89 583
Summa totalresultat för året
-
89 569
117 189
206 757
210 082
416 840
Förändring vid avyttring respektive förvärv med innehav utan
bestämmande inflytande
0 0 272 453 272 453
Summa transaktioner med ägare redovisade direkt mot eget
kapital
- - 0 0 272 453 272 453
Utgående eget kapital per 2022-12-31
500
230 002
2 946 521
3 177 024
588 623
3 765 647
11
Kvalitena AB (publ)
556527-3314
Koncernens rapport över kassaflöde
Not
2022-01-01
2021-01-01
Tkr
35
-2022-12-31
-2021-12-31
Kassaflöde från den löpande verksamheten
Rörelseresultat
15 780
-66 138
Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet
75 983
57 637
Erhållna räntor
21 256
24 751
Betalda räntor
-220 475
-205 366
Betald inkomstskatt
-2 446
-3 298
Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av
rörelsekapitalet
-109 902 -192 414
Förändringar i rörelsekapital
Förändring av rörelsefordringar
-68 088
-37 913
Förändring av rörelseskulder
56 376
25 286
Kassaflöde från den löpande verksamheten -121 614 -205 041
Investeringsverksamheten
Investering i befintliga fastigheter samt direktinvestering i nya fastigheter
-1 440 899
-334 638
Förvärv av förvaltningsfastigheter via dotterföretag
-45 939
-
Övriga investeringar materiella anläggningstillgångar
-14 541
-17 485
Försäljning av förvaltningsfastigheter via dotterföretag
94 508
806 794
Försäljning av förvaltningsfastigheter
26 177
-
Försäljning av övriga materiella anläggningstillgångar
-
14 146
Förvärv av andelar i joint venture och intresseföretag
-7 421
-5 142
Försäljning av andelar i joint venture och intresseföretag
1 000
156 433
Förvärv av andra långfristiga värdepappersinnehav
-8 297
-77 479
Utlåning till joint venture och intresseföretag
-172 523
-167 330
Utlåning till koncernföretag
-39 821
-41 254
Utlåning till externa parter
-18 161
-127 206
Återbetalning av lämnade lån till joint venture och intresseföretag
25 090
135 807
Avyttring och återbetalning av finansiella anläggningstillgångar
495 769
110 055
Utdelning
54 477
6 569
Kassaflöde från investeringsverksamheten -1 050 581 459 270
Finansieringsverksamheten
Upptagna lån
1 145 634
1 021 454
Amortering och lösen av lån
-476 256
-1 127 129
Tillskjutet kapital från innehav utan bestämmande inflytande
355 114
816
Uttag av kapital av innehav utan bestämmande inflytande
-32 050
-32 335
Kassaflöde från finansieringsverksamheten 992 442 -137 194
Årets kassaflöde -179 753 117 035
Kursdifferens i valuta 27 084 690
Likvida medel vid årets ingång 244 788 127 063
Likvida medel vid årets utgång 92 118 244 788
12
Kvalitena AB (publ)
556527-3314
Moderbolagets resultaträkning
Not
2022-01-01
2021-01-01
Tkr
1,2,38,39
-2022-12-31 -2021-12-31
Rörelsens intäkter
Nettoomsättning
4
-
-
Övriga rörelseintäkter
4
692
-
692
0
Rörelsens kostnader
Övriga externa kostnader
7
-85 348
-63 803
Personalkostnader
6
-1 298
-1 416
Avskrivning av materiella anläggningstillgångar
8
-61
-67
-86 706 -65 286
Rörelseresultat
-86 014 -65 286
Finansiella poster
Resultat från andelar i koncernföretag
9
336 108
134 221
Resultat från andelar i joint venture och intresseföretag
10
-32 452
61 061
Resultat från värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar
11
-114 704
-18 442
Ränteintäkter och liknande resultatposter
11
67 519
63 498
Räntekostnader och liknande resultatposter
12
-104 072
-176 408
152 398 63 930
Resultat efter finansiella poster 66 384 -1 356
Bokslutsdispositioner
13
791
3 898
Resultat före skatt 67 175 2 542
Skatt på årets resultat
14
-
-
Årets resultat 67 175 2 542
Rapport över totalresultat för moderbolaget
2022-01-01
2021-01-01
-2022-12-31
-2021-12-31
Tkr
Årets resultat
67 175 2 542
Övrigt totalresultat
0 0
Summa övrig totalresultat
0 0
Totalresultat för året
67 175 2 542
13
Kvalitena AB (publ)
556527-3314
Moderbolagets balansräkning
Not
Tkr
1,36,38,39
2022-12-31 2021-12-31
TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar
Inventarier, verktyg och installationer
16
1 376
1 437
1 376 1 437
Finansiella anläggningstillgångar
Andelar i koncernföretag
18
1 570 027
1 639 595
Fordringar hos koncernföretag
23,38
1 091 567
1 306 587
Andelar i joint venture och intresseföretag
19
207 958
207 561
Fordringar hos joint venture och intresseföretag
22,38
277 769
198 263
Andra långfristiga värdepappersinnehav
20
68 535
623 845
Övriga långfristiga fordringar
21
43 029
48 677
3 258 885 4 024 529
Summa anläggningstillgångar
3 260 261
4 025 966
Omsättningstillgångar
Kortfristiga fordringar
Kundfordringar
3
0
25 562
Fordringar hos koncernföretag
23,38
82 336
46 706
Fordringar hos joint venture och intresseföretag
22,38
10 070
172
Övriga fordringar
24
125 780
130 620
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
25
59 761
30 392
277 946
233 452
Kassa och bank
31 832
27 960
Summa omsättningstillgångar
309 778
261 413
SUMMA TILLGÅNGAR 3 570 039 4 287 378
14
Kvalitena AB (publ)
556527-3314
Moderbolagets balansräkning
Tkr
Not 2022-12-31 2021-12-31
EGET KAPITAL OCH SKULDER
1,36,38,39
Eget kapital
26
Bundet eget kapital
Aktiekapital
500
500
Reservfond
40 40
Summa bundet eget kapital
540 540
Fritt eget kapital
Balanserat resultat
2 132 915 2 130 373
Årets resultat
67 175
2 542
Summa fritt eget kapital
2 200 091
2 132 915
Summa eget kapital 2 200 631 2 133 455
Avsättningar
Övriga avsättningar 30
16 300
18 000
Summa avsättningar
16 300
18 000
Långfristiga skulder
Skulder till koncernföretag
29,38
280 000
280 000
Räntebärande skulder
3, 27
737 901
-
Summa långfristiga skulder
1 017 901
280 000
Kortfristiga skulder
Räntebärande skulder
3, 27
150 207
1 049 818
Leverantörsskulder
18 425
3 844
Skulder till koncernföretag
29,38
36 855
576 370
Skulder till joint venture och intresseföretag
38
53 377
79 576
Övriga skulder
27 940
75 769
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
32
48 403
70 546
Summa kortfristiga skulder
335 207
1 855 923
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 3 570 039 4 287 378
För information om moderbolagets ställda säkerheter och eventualförpliktelser se not 33 och 34.
15
Kvalitena AB (publ)
556527-3314
Moderbolagets förändringar i eget kapital
Bundet eget kapital Fritt eget kapital
Summa
Aktiekapital Reservfond Balanserat Årets
resultat resultat
Tkr
Ingående eget kapital 2021-01-01
500
40
2 004 972
125 4012 130 913
Föregående års resultat omföres
125 401
-125 401
0
Årets resultat
2 542
2 542
Belopp vid årets utgång 2021-12-31
500
40
2 130 373
2 5422 133 455
Ingående eget kapital 2022-01-01
500
40
2 130 373
2 5422 133 455
Föregående års resultat omföres
2 542
-2 542
0
Årets resultat
67 175
67 175
Belopp vid årets utgång 2022-12-31
500
40
2 132 915
67 1752 200 631
16
Kvalitena AB (publ)
556527-3314
Moderbolagets kassaflödesanalys
Not
2022-01-01
2021-01-01
Tkr 35
-2022-12-31
-2021-12-31
Kassaflöde från den löpande verksamheten
Rörelseresultat -86 014 -65 286
Justering för poster som inte är kassaflödespåverkande
61
67
Erhållna räntor
9 996
19 662
Betalda räntor
-80 444
-120 736
Betald inkomstskatt
-
-
Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapitalet
-156 402 -166 293
Förändringar i rörelsekapital
Förändring av rörelsefordringar 9 193 -15 573
Förändring av rörelseskulder 30 123 -37 355
Kassaflöde från den löpande verksamheten -117 086 -219 221
Investeringsverksamheten
Förvärv av materiella anläggningstillgångar
- -1 383
Förvärv av aktier i dotterföretag
-1 501 -233 160
Försäljning av aktier i dotterföretag
66 985
400 357
Förvärv av aktier i joint venture och intresseföretag -7 421 -5 142
Försäljning av aktier i joint venture och intresseföretag
1 000 155 690
Förvärv av andra långfristiga värdepappersinnehav
-6 333 -58 848
Försäljning av andra långfristiga värdepappersinnehav
446 948 99 695
Utlåning till joint venture och intresseföretag
-88 016
-26 040
Utlåning till koncernföretag
-251 432
-392 067
Utlåning till externa parter
-14 452
-47 582
Återbetalning av lämnade lån
103 436
218 193
Erhållna utdelningar
34 476 6 569
Kassaflöde från investeringsverksamheten 283 690 116 282
Finansieringsverksamheten
Upptagna lån från koncernföretag 37 308 503 827
Upptagna lån från intresseföretag - 54 055
Upptagande av lån 43 743 355 000
Amortering och lösen av lån -243 783 -874 279
Kassaflöde från finansieringsverksamheten
-162 732 38 603
Årets kassaflöde 3 872 -64 337
Likvida medel vid årets ingång
27 960
92 296
Likvida medel vid årets utgång
31 832
27 960
17
Kvalitena AB (publ)
556527-3314
Tilläggsupplysningar - noter
Not 1 Allmän information
Allmänt om bolaget
Kvalitena AB (publ), org.nr 556527-3314, är ett svenskregistrerat aktiebolag med säte i Stockholm. Moderbolagets postadress är Strandvägen 5a, 114 51
Stockholm. Kvalitena ägs till 90 % av Dorco International B.V. org.nr 24157803, Holland. Kvalitena koncernen har givit ut obligationslån om 800 mkr med
notering på Nasdaq OMX Stockholm. Koncernredovisningen för år 2022 består av moderbolaget och dess dotterbolag, tillsammans benämnd koncernen.
Årsredovisningen och koncernredovisningen har godkänts för utfärdande av styrelsen den 29 maj 2023. Koncernens resultat- och balansräkning och
moderbolagets resultat- och balansräkning kommer att framläggas för beslut om fastställelse på årsstämma. Koncernens verksamhet beskrivs i
förvaltningsberättelsen.
Not 2 Redovisningsprinciper
Överensstämmelse med normgivning och lag
Koncernredovisningen har upprättats i enlighet med Årsredovisningslagen och International Financial Reporting Standards (IFRS) utgivna av International
Accounting Standards Board (IASB) samt tolkningsuttalande från International Financial Reporting Interpretations Committee (IFRIC) sådanan de
antagits av EU. Vidare har koncernredovisningen upprättats i enlighet med svensk lag genom tillämpning av Rådet för finansiell
rapporteringsrekommendation RFR1, Kompletterande redovisningsregler för koncerner. Moderbolaget tillämpar samma redovisningsprinciper som
koncernen utom i de fall som anges nedan under avsnittet ”Moderbolagets redovisningsprinciper”. De avvikelser som förekommer mellan moderbolagets
och koncernens principer föranleds av begränsningar i möjligheterna att tillämpa IFRS i moderbolaget till följd av ÅRL samt i vissa fall på grund av
gällande skatteregler. Avrundningsdifferenser kan förekomma i årsredovisningen.
Förutsättningar vid upprättandet av moderbolagets och koncernens finansiella rapporter
Moderbolagets funktionella valuta är svenska kronor som även utgör presentationsvalutan för moderbolaget och för koncernen. Samtliga belopp, om inte
annat anges, är avrundade till närmaste tusental. Avrundningar kan göra att räkningar, noter och tabeller inte summerar. Tillgångar och skulder är
redovisade till historiska anskaffningsvärden, förutom vissa finansiella skulder och förvaltningsfastigheter som i koncernens balansräkning värderas till
verkligt värde. Finansiella skulder som värderas till verkligt värde består av derivatinstrument, vilka är värderade till verkligt värde via koncernens
resultat. Förvaltningsfastigheter värderas till verkligt värde i enlighet med IAS 40. Koncernens redovisningsprinciper har tillämpats konsekvent på
rapportering och konsolidering av moderbolag och dotterbolag. De viktigaste redovisningsprinciperna som används vid upprättandet av koncernens
finansiella rapporter sammanfattas nedan. Årsredovisningen har upprättats med antagande om fortsatt drift (going concern).
Nya och ändrade standarder och tolkningar som trädde i kraft 1 januari 2022 och framåt
Koncernen tillämpar samma redovisningsprinciper och värderingsmetoder som i den senaste årsredovisningen. Nya eller ändrade standarder och
tolkningar som trätt i kraft från och med 1 januari 2022 har inte haft någon väsentlig inverkan på Kvalitenas finansiella rapporter 2022.
Förändringar i svenska regelverk
Förändringar under 2022 har inte haft någon väsentlig påverkan på Kvalitenas redovisning.
Standarder, ändringar och tolkningar som ännu inte trätt i kraft och som inte har tillämpats i förtid av koncernen
Omarbetningar i befintliga standarder och i övrigt godkända nya standarder samt tolkningsuttalanden från IFRS Interpretation Comittée som träder i kraft
först under kommande räkenskapsår bedöms inte ha någon väsentlig påverkan på koncernens resultat eller finansiella ställning. Samma sak gäller
svenska regelverk.
18
Kvalitena AB (publ)
556527-3314
Klassificering med mera
Anläggningstillgångar och långfristiga skulder i moderbolaget och koncernen består av belopp som förväntas återvinnas eller betalas mer än tolv
månader från balansdagen. Omsättningstillgångar och kortfristiga skulder i moderbolaget och koncernen består av belopp som förväntas återvinnas eller
betalas inom tolv månader från balansdagen.
Klassificering av förvärv. Förvärv av bolag kan klassificeras antingen som rörelseförvärv eller tillgångsförvärv enligt IFRS 3. En individuell bedömning
sker för varje enskilt förvärv. Vid förvärv av verksamheter görs en bedömning av hur redovisning av förvärvet ska ske baserat på följande kriterier:
förekomsten av anställda och komplexiteten i interna processer. Vidare beaktas antalet verksamheter och förekomsten av avtal med olika grader av
komplixitet. Hög förekomst av dessa kriterier innebär att förvärvet klassificeras som ett rörelseförvärv och låg förekomst som ett tillgångsförvärv.
Kvalitenas bedömning för samtliga genomförda förvärv inneburit att transaktioneran har klassificerats som tillgångsförvärv.
Tillgångsförvärv. Vid förvärv av dotterbolag som utgör ett tillgångsförvärv fördelas anskaffningskostnaden på de enskilda tillgångarna och skulderna
baserat på deras verkliga värden vid förvärvstidpunkten. Transaktionskostnader läggs till anskaffningsvärdet för förvärvade nettotillgångar. Vid
tillgångsförvärv redovisas ingen uppskjuten skatt hänförligt till fastighetsförvärvet. Eventuell rabatt för ej skattemässigt avdragsgillt anskaffningsvärde
minskar istället fastighetens anskaffningsvärde.
Rörelseförvärv. Vid rörelseförvärv där överförd ersättning överstiger det verkliga värdet av förvärvade nettotillgångar och övertagna skulder som
redovisas separat, redovisas skillnaden som goodwill. När skillnaden är negativ, så kallad förvärv till lågt pris redovisas denna direkt i årets resultat. Vid
rörelseförvärv utgår full uppskjuten skatt på de temporära skillnaderna mellan tillgångens verkliga värde och deras skattemässiga värde.
Konsolideringsprinciper
Dotterbolag
Dotterbolag är bolag som står under ett bestämmande inflytande från moderbolaget Kvalitena AB. Dotterbolag är alla de bolag (inklusive bolag för särskilt
ändamål) där koncernen är exponerad för rörlig avkastning från sitt engagemang och kan påverka avkastningen med hjälp av sitt inflytande över Bolaget.
Detta följer vanligen av ett aktieinnehav uppgående till mer än hälften av rösträtten. Förekomsten och effekten av potentiella rösträtter som för
närvarande är möjliga att utnyttja eller konvertera beaktas vid bedömningen av huruvida koncernen utövar bestämmande inflytande över ett annat bolag.
Dotterbolag konsolideras enligt förvärvsmetoden. Metoden innebär att förvärv av ett dotterbolag beaktas som en transaktion varigenom koncernen
indirekt förvärvar dotterbolagets tillgångar och övertar dess skulder och eventualförpliktelser. Det koncernmässiga anskaffningsvärdet fastställs genom
en förvärvsanalys i anslutning till förvärvet . I förvärvsanalysen fastställs dels anskaffningsvärdet för andelarna, dels eventuella innehav utan
bestämmande inflytande, dels det verkliga värdet av förvärvade identifierbara tillgångar samt övertagna skulder och eventualförpliktelser. Dotterbolags
finansiella rapporter tas in i koncernredovisningen från och med förvärvstidpunkten till det datum då bestämmande inflytandet upphör.
Transaktioner som ska elimineras vid konsolidering
Koncerninterna fordringar och skulder, intäkter eller kostnader och orealiserade vinster eller förluster som uppkommer från koncerninterna transaktioner
mellan koncernbolag, elimineras i sin helhet vid upprättandet av koncernredovisningen.
Omräkning av utländsk verksamhet till svenska kronor
Omräkning av räkenskaperna till svenska kronor för utländsk verksamhet sker genom att balansräkningen omräknas till balansdagens kurs, förutom eget
kapital som omräknas till historisk anskaffningskurs, medan resultaträkningen omräknas till periodens genomsnittskurs. Uppkomna
omräkningsdifferenser redovisas i övrigt totalresultat.
Innehav redovisade enligt kapitalandelsmetoden
Intresseföretag
Intresseföretag är alla de företag där koncernen har ett betydande men inte bestämmande inflytande, vilket i regel gäller för aktieinnehav som omfattar
mellan 20% och 50% av rösterna. Undantag har gjorts för vissa innehav, som trots ägarandel på mer än 20% inte redovisas som intresseföretag, då
koncernen ej har något betydande inflytande i dessa företag. I koncernredovisningen redovisas innehav i intresseföretag i enlighet med
kapitalandelsmetoden. Vid tillämpning av kapitalandelsmetoden värderas investeringen inledningsvis till anskaffningsvärde och det redovisade värdet
ökas eller minskas därefter för att beakta koncernens andel av intresseföretagets vinst eller förlust efter förvärvstidpunkten. Koncernens redovisade
värde på innehav i intresseföretag inkluderar övervärden som identifieras vid förvärvet. Om ägarandelen i ett intresseföretag minskas men investeringen
fortsätter att vara ett intresseföretag omklassificeras endast ett proportionellt belopp av den vinst eller förlust som tidigare redovisades i övrigt
totalresultat till resultatet.
Koncernens andel av resultat som uppkommit efter förvärvet redovisas i resultaträkningen och dess förändringar i övrigt totalresultat efter förvärvet
redovisas i övrigt totalresultat motsvarande ändringar av innehavets redovisade värde. När koncernens andel i ett intresseföretags förluster uppgår till
eller överstiger dess innehav i intresseföretaget, inklusive eventuella fordringar utan säkerhet, redovisar koncernen inte ytterligare förluster, om inte
koncernen har påtagit sig legala eller informella förpliktelser eller gjort betalningar för intresseföretagets räkning.
Koncernen bedömer vid varje rapportperiods slut om det finns objektiva bevis för att nedskrivningsbehov föreligger för investeringen i intresseföretaget.
Om så är fallet, beräknar koncernen nedskrivningsbeloppet som skillnaden mellan intresseföretagets återvinningsvärde och det redovisar värdet och
redovisar beloppet i ” Resultatandel intresseföretag” i resultaträkningen.
Samarbetsarrangemang
Som samarbetsarrangemang räknas gemensamt ägda företag där Kvalitena innehar 50% av rösterna och där parterna har ett gemensamt bestämmande
inflytande. Beroende på förutsättningarna redovisas innehaven som joint ventures eller som gemensamt bedriven verksamhet. Kvalitena redovisar några
innehav som joint venture i enlighet med kapitalandelsmetoden, vilken beskrivs under avsnittet " Intresseföretag" .
19
Kvalitena AB (publ)
556527-3314
Innehav utan bestämmande inflytande
I ej helägda dotterbolag redovisas innehav utan bestämmande inflytande som utomstående aktieägares andel av dotterbolagets eget kapital. Denna post
ingår som en del av Kvalitenas eget kapital. I resultaträkningen ingår andelen hänförligt till innehav utan bestämmande inflytande. Upplysning om andelen
av resultatet hänförligt till innehav utan bestämmande inflytande redovisas i anslutning till resultaträkningen. Transaktioner med innehavare utan
bestämmande inflytande som inte leder till förlust av kontroll redovisas som egetkapitaltransaktioner - dvs som transaktioner med ägarna i deras roll som
ägare. Vid förvärv från innehavare utan bestämmande inflytande redovisas skillnaden mellan verkligt värde på erlagd köpeskilling och den faktiska
förvärvade andelen av det redovisade värdet på dotterföretagets nettotillgångar i eget kapital. Vinster och förluster på avyttringar till innehavare utan
bestämmande inflytande redovisas också i eget kapital.
Försäljning av dotterbolag
När koncernen inte längre har ett bestämmande inflytande, värderas kvarvarande innehav till verkligt värde vid tidpunkt när den förlorar bestämmande
inflytandet. Ändring i redovisat värde redovisas i resultaträkningen. Det verkliga värdet används som det första redovisade värdet och utgör grund för den
fortsatta redovisningen av det kvarvarande innehavet som intresseföretag, joint venture eller finansiell tillgång.
Intäkter
Nettoomsättning
Hyresintäkter från förvaltningsfastigheter redovisas i resultaträkningen baserat på villkoren i hyresavtalen. Hyresrabatter periodiseras över hyresavtalets
löptid. Hyrestillägg redovisas i den period som tillägget avser. Tillägg baserade på förbrukning som preliminärdebiteras och intäktsredovisas i den period
tillägget avser med regelbunden avräkning mot faktisk kostnad. Ersättningar för de åtaganden som koncernen ikläder sig i hyresavtalen såsom att förse
lokalerna med t ex värme, kyla, snöskottning och sophämtning är en integrerad del av hyran eftersom hyresgästerna inte kan påverka valet av leverantör,
frekvens eller ha annan påverkan på utförande och redovisas därför enligt IFRS 16. Som nettoomsättning redovisas även intäkter från fakturerad
hyresförvaltning samt övriga fakturerade tjänster och kostnadsersättningar.
Övriga intäkter
I posten övriga intäkter ingår bland annat försäkringsersättning och övrig kostnadsersättning.
Intäkter från fastighetsförsäljning
Intäkt av fastighetsförsäljningar redovisas normalt på tillträdesdagen om inte risker och förmåner övergått till köparen vid ett tidigare tillfälle. Kontrollen
över tillgången kan ha övergått vid ett tidigare tillfälle än tillträdestidpunkten och om så har skett intäktsredovisas fastighetsförsäljningen vid denna
tidigare tidpunkt. Vid bedömning av intäktsredovisningstidpunkt beaktas vad som avtalats mellan parterna beträffande risker och förmåner samt
engagemang i den löpande förvaltningen. Därutöver beaktas omständigheter som kan påverka affärens utgång, vilka ligger utanför säljarens och/eller
köparens kontroll. Den realiserade värdeförändringen för sålda fastigheter bygger på skillnaden mellan fastigheternas verkliga värde vid senaste
bokslutstillfället och det pris som fastigheterna sålts för. Tidigare års upparbetade orealiserade värdeförändringar ingår i fastigheternas verkliga värde och
synliggörs därför inte i den realiserade värdeförändringen.
Segmentsredovisning
Ett rörelsesegment är en del av koncernen som bedriver verksamhet från vilken den kan generera intäkter och ådra sig kostnader och för vilka det finns
fristående finansiell information tillgänglig. Koncernens verksamhet omfattar förvaltning av ett relativt homogent fastighetsbestånd. Några väsentliga
skillnader ifråga om risker och möjligheter bedöms ej föreligga och uppföljning av koncernens verksamhet sker härav som ett segment. Alla
anläggningstillgångar finns i Sverige och USA, ur uppföljningssynpunkt är det inte av intresse vart fastigheten är belägen, utan det väsentliga är att den
faller inom ramen för affärsidén.
Rörelsekostnader
Fastighetskostnader
Utgörs av kostnader avseende drift, skötsel, uthyrning, fastighetsskatt, administration och underhåll av fastighetsinnehavet.
Personalkostnader, ersättningar till anställda
Ersättningar till anställda utgörs av löner och andra ersättningar samt pensioner. Koncernen har endast avgiftsbestämda pensionsplaner och dessa
redovisas som en kostnad i den period som erlagda premier är hänförbara till.
Övriga externa kostnader
Till övriga externa kostnader klassificeras kostnader som inte är direkt hänförbara till fastighetsförvaltningen såsom kostnader för koncernledning,
affärsutveckling, fastighetsutveckling och finansiering .
Rörelseresultat
Rörelsens intäkter minus rörelsens kostnader samt resultat från andelar i joint venture och intresseföretag.
Finansiella intäkter och finansiella kostnader
Finansiella intäkter och kostnader består av ränteintäkter på bankmedel och fordringar, utdelningsintäkter samt räntekostnader på lån. Räntekostnader
samt ränteintäkter redovisas enligt effektivräntemetoden. Den effektiva räntan motsvarar nuvärdet av förväntade framtida betalningsflöden under den
förväntade löptiden på det finansiella instrumentet och inkluderar således periodiserade belopp av emissionskostnader och liknande direkta
transaktionskostnader för att uppta lån. Utdelningsintäkt redovisas när rätten att erhålla betalning fastställts. Realiserade och orealiserade vinster och
förluster på finansiella placeringar samt derivatinstrument som används inom den finansiella verksamheten redovisas som värdeförändringar under egen
rubrik i resultaträkningen.
20
Kvalitena AB (publ)
556527-3314
Skatter
Periodens skattekostnad omfattar aktuell och uppskjuten skatt. Skatt redovisas i resultaträkningen, utom när skatten avser poster som redovisas i övrigt
totalresultat eller direkt i eget kapital. I sådana fall redovisas även skatten i övrigt totalresultat respektive i eget kapital. Aktuell skatt och uppskjuten
beräknas utifrån gällande skattesats om 20,6% (20,6%).
Aktuell inkomstskatt
Aktuell skatt beräknas utifrån redovisat resultat med tillägg för ej avdragsgilla poster samt med avdrag för ej skattepliktiga intäkter. Kortfristiga
skattefordringar och skatteskulder för nuvarande och tidigare perioder faställs till det belopp som förväntas återfås från eller betalas till Skatteverket. De
skattesatser och skattelagar som tillämpas för att beräkna beloppet är de som är antagna eller aviserade på balansdagen.
Uppskjuten inkomstskatt
Uppskjuten skatt redovisas på balansdagen i enlighet med balansräkningsmetoden för temporära skillnader mellan tillgångars och skulders
skattemässiga och redovisningsmässiga värden. De skattesatser och skattelagar som tillämpas för att beräkna beloppet är de som är antagna eller
aviserade på balansdagen. Vid förvärv av rörelse inklusive fastighet redovisas uppskjuten skatt till nominellt belopp på temporära skillnader. I de fall
förvärv av tillgång (fastighet) genomförs via bolag, redovisas ingen uppskjuten skatt vid förvärvstillfället. Uppskjutna skattefordringar avseende
avdragsgilla temporära skillnader och underskottsavdrag redovisas endast i den mån det är sannolikt att dessa kommer att kunna utnyttjas. Värdet på
uppskjutna skattefordringar reduceras när de inte längre bedöms sannolikt att de kan utnyttjas. Uppskjuten skatt redovisas till nominella värden, utan
diskontering. Förutom tidsfaktorn beaktas heller inte att fastigheter ofta kan säljas på ett skatteeffektivt sätt. Den verkliga skattekostnaden vid en
fastighetsförsäljning kan därför avvika från den skatteskuld som Kvalitena tidigare beaktat i redovisningen.
Finansiella instrument
Finansiella instrument är varje form av avtal som ger upphov till en finansiell tillgång i ett företag och en finansiell skuld eller ett eget kapitalinstrument i ett
annat företag.
Finansiella instrument består av fem grupper: lånefordringar och kundfordringar, finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen,
finansiella tillgångar som kan säljas, finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen samt finansiella skulder värderade till upplupet
anskaffningsvärde. Redovisningen beror på hur de finansiella instrumenten har klassificerats.
Finansiella instrument redovisas initialt till anskaffningsvärde motsvarande instrumentets verkliga värde vid förvärvstidpunkten med tillägg för
transaktionskostnader för alla finansiella instrument förutom de som tillhör kategorin finansiella tillgångar och skulder som redovisas till verkligt värde via
resultaträkningen. En finansiell tillgång eller finansiell skuld tas upp i balansräkningen när bolaget blir part enligt instrumentets avtalsmässiga villkor.
Kundfordringar tas upp i balansräkningen när faktura har skickats. Skuld tas upp när motparten har presterat och avtalsenlig skyldighet föreligger att
betala, även om faktura ännu inte mottagits. Leverantörsskulder tas upp när faktura mottagits. En finansiell tillgång och finansiell skuld kvittas och
redovisas med ett nettobelopp i balansräkningen endast när det föreligger en legal rätt att kvitta beloppen samt att det föreligger avsikt att reglera
posterna med ett nettobelopp eller att samtidigt realisera tillgången och reglera skulden. En finansiell tillgång tas bort från balansräkningen när
rättigheterna i avtalet realiseras, förfaller, eller bolaget förlorar kontrollen över dem. Detsamma gäller för del av en finansiell tillgång. En finansiell skuld
tas bort från balansräkningen när förpliktelsen i avtalet fullgörs eller på annat sätt utsläcks. Detsamma gäller för del av en finansiell skuld. Vid varje
rapporttillfälle utvärderas bolaget om det finns objektiva indikationer på att en finansiell tillgång eller grupp av finansiella tillgångar är i behov av
nedskrivning. Derivatinstrument värderas i koncernredovisningen till verkligt värde med värdeförändringar redovisade i resultaträkningen. För att
fastställa verkligt värde på räntederivat används marknadsräntor för respektive löptid noterade på bokslutsdagen och allmänt vedertagna
beräkningsmetoder, vilket innebär att verkligt värde fastställs enligt nivå 2. i IFRS 13. I nga omklassificeringar inom IFRS olika värderingshierkier har skett
under 2022.
Koncernen klassificerar sina finansiella instrument i följande kategorier. Klassificeringen är beroende av för vilket syfte instrumenten
förvärvats.
Lånefordringar och kundfordringar
Finansiella tillgångar som inte är derivat, som har fastställda eller fastställbara betalningar och som inte är noterade på en aktiv marknad, redovisas som
fordringar. Finansiella tillgångar klassificeras som upplupet anskaffningsvärde, verkligt värde via resultaträkningen eller verkligt värde via övrigt
totalresultat baserat på karaktären hos tillgångens kassaflöde och på den affärsmodell som tillgången omfattas av.
Fordringar som inte är derivat uppfyller kriteriet för kontraktsenliga kassaflöden och innehas i en affärsmodell vars syfte är att inkassera dessa
kontraktsenliga kassaflöden. Fordringarna redovisas därmed till upplupet anskaffningsvärde. I koncernen finns lånefordringar, hyresfordringar, övriga
fordringar, främst moms- och skattefordringar, samt fordringar hänförligt till sålda fastigheter. Fordringar har efter individuell värdering upptagits till belopp
varmed de beräknas inflyta, vilket innebär att de redovisas till anskaffningsvärde med reservering för osäkra fordringar. Kreditreservering för förväntade
förluster på fordringar görs vid fordrans uppskomst baserat på historik och bedömning av förlustrisk. Fordringar i moderbolag på dotterbolag redovisas till
anskaffningsvärde.
21
Kvalitena AB (publ)
556527-3314
Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen
Denna klass av finansiella instrument utgörs av finansiella tillgångar som innehas för handel. En finansiell tillgång klassas i denna kategori om den
förvärvats huvudsakligen i syfte att säljas inom kort.
Derivatinstrument ingår alltid i denna klass utom i det fall derivatet utgör en del i en säkringstransaktion.
Finansiella tillgångar som kan säljas
I denna klass återfinns finansiella tillgångar som kan säljas och som inte är derivat. Finansiella instrument i denna kategori värderas till verkligt värde och
värdeförändringen redovisas i övrigt totalresultat. Koncernen har värdepapper i denna kategori som 2021 och 2022 har redovisats mot övrigt totalresultat
i koncernen.
Finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen
I denna klass återfinns derivatinstrument som inte utgör säkringsredovisning.
Finansiella skulder värderade till upplupet anskaffningsvärde
Leverantörsskulder och liknande skulder redovisas till upplupet anskaffningsvärde med tillämpning av effektivräntemetoden. Upplåning redovisas
inledningsvis till verkligt värde, netto efter transaktionskostnader. Upplåning redovisas därefter till upplupet anskaffningsvärde.
Rapport över kassaflöden
Rapport över kassaflöden är upprättad enligt indirekt metod. Kassaflöden från realiserade värdeförändringar i samband med försäljning av fastigheter
redovisas tillsammans med övrig försäljningslikvid under investeringsverksamheten. Köp och försäljning av fastigheter via bolag som är tillgångsförvärv
redovisas på separat rad som förvärv av koncernföretag/fastigheter respektive försäljning av koncernföretag/fastigheter.
Likvida medel
Likvida medel består av kassamedel samt omedelbart tillgängliga tillgodohavanden hos banker och motsvarande institut.
Långfristiga fordringar, kundfordringar och övriga fordringar
Långfristiga fordringar och övriga fordringar är fordringar som innehas utan avsikt att idka handel med fordringsrätten. Om den förväntade innehavstiden
är längre än ett år utgör de långfristiga fordringar och om den är kortare utgör de kortfristiga fordringar och kundfordringar redovisas till det belopp som
förväntas inflyta efter avdrag för osäkra fordringar som bedömts individuellt. Nedskrivning av kundfordran sker när det finns risk för att hela eller delar av
fordran ej erhålls. Kundfordrans förväntade löptid är kort, varför värdet redovisas till nominellt belopp utan diskontering. Nedskrivningar av kundfordringar
redovisas i rörelsens kostnader.
Skulder
Skulder avser lån och rörelseskulder. Lånen tas upp till anskaffningsvärde. I samband med upptagandet av nya, eller omförhandling av existerande
kreditfaciliteter kan kostnader såsom arvoden och uppläggningsavgifter uppstå vilka i förekommande fall har periodiserats över lånets löptid.
Rörelseskulder redovisas när motparten har levererat tjänst eller vara, även om fakturan ej erhållits. Leverantörsskulder har kort förväntad löptid och
värderas utan diskontering till nominellt belopp.
Materiella anläggningstillgångar
Förvaltningsfastigheter
Förvaltningsfastigheter är fastigheter som innehas i syfte att erhålla hyresintäkter eller värdestegring eller en kombination av dessa syften. Initialt
redovisas förvaltningsfastigheter till anskaffningskostnad, vilket inkluderar till förvärvet direkt hänförbara utgifter. Förvaltningsfastigheter redovisas i
koncernbalansräkningen till verkligt värde i enlighet med IFRS 13 nivå 3. Se även not 15. Kvalitena värderar sitt fastighetsbestånd enligt följande.
Förvaltningsfastigheter värderas externt en gång per år samt interna bedömningar i samband med kvartalsrapportering. Värderingsmodellen som
används är avkastningsbaserad enligt kassaflödesmodell. Från utfallet i kassaflödesmodellen bedöms det verkliga värdet på fastigheten före avdrag för
försäljningsomkostnader. Värdeförändringar redovisas i resultaträkningen. Hyresintäkter och intäkter från fastighetsförsäljningar redovisas i enlighet med
de principer som beskrivs under avsnittet intäktsredovisning. Tillkommande utgifter som är värdehöjande aktiveras. Alla andra tillkommande utgifter
redovisas som kostnad i den period de uppkommer. Reparationer och underhållsåtgärder kostnadsförs i samband med att utgiften uppkommer. I större
projekt aktiveras räntekostnadern under produktionstiden.
22
Kvalitena AB (publ)
556527-3314
Övriga materiella tillgångar
Maskiner och inventarier redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för gjorda avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Avskrivningen sker linjärt
under den uppskattade nyttjandeperioden och påbörjas när tillgången är färdig att användas i verksamheten. När maskiner och inventarier redovisas tas
hänsyn till tillgångens eventuella restvärde när det avskrivningsbara beloppet fastställs. Tillkommande utgifter läggs till det redovisade värdet endast om
det är sannolikt att de framtida ekonomiska fördelar som är förknippade med tillgången kommer att komma bolaget till del. Alla andra tillkommande
utgifter redovisas som kostnad i den period de uppkommer. Maskiner och inventarier tas bort från balansräkningen när den avyttras eller om den inte kan
förväntas tillföra några ekonomiska fördelar i framtiden antingen genom att den nyttjas eller att den säljs. Vinst eller förlust beräknas som skillnaden
mellan försäljningspriset och tillgångens redovisade värde. Vinst eller förlust redovisas i Resultaträkningen den redovisningsperiod då tillgången avyttras,
såsom övrig intäkt eller övrig kostnad. Tillgångarnas restvärde, nyttjandeperiod och avskrivningsmetod granskas i slutet av varje räkenskapsår och
justeras om så behövs framåtriktat i slutet av varje redovisningsperiod. Sedvanliga utgifter för underhåll och repartion kostnadsförs när de uppstår, men
utgifter för betydande förnyelser och förbättringar redovisas i balansräkningen och skrivs av under den återstående nyttjandeperiodenför den
underliggande tillgången.
Avskrivningsprinciper maskiner och inventarier
Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod. Beräknade nyttjandeperioder, maskiner och inventarier fem till tio år. Bedömning av
en tillgångs restvärde och nyttjandeperiod görs årligen.
Leasing
Leasing enligt IFRS 16
Från och med 1 januari 2019 tillämpar Kvalitena de nya reglerna för leasingredovisning enligt IFRS 16.
Tomträtter betraktas enligt IFRS 16 som eviga hyresavtal och redovisas till verkligt värde och kommer därmed inte att skrivas av. Värdet på
nyttjanderättstillgången kvarstår till nästa omförhandling av respektive tomträttsavgäld. Leasingskulden amorteras inte utan värdet är oförändrat fram till
omförhandling. Kostnader för tomträttsavgälder redovisas i sin helhet som en finansiell kostnad, vilket är en skillnad jämfört med tidigare tillämpning enligt
IAS 17.
Koncernen presenterar nyttjanderättstillgångar och leasingskulder som egna poster i balansräkningen.
För leasingavtal med kort leasingperiod eller mindre värde redovisas ej nyttjanderättstillgång respektive leasingskuld utan leasingavgifter för dessa avtal
redovisas linjärt över leasingperioden.
Leasegivare
Samtliga nuvarande hyreskontrakt hänförliga till koncernens förvaltningsfastigheter, är sett ur redovisningsperspektiv, att betrakta som leasingavtal.
Redovisning av dessa avtal framgår av principen för intäkter samt not 4.
Leasetagare
När ett leasingavtal har tecknats redovisas åtagandet att betala leasingavgifterna som en leasingskuld efter diskontering och rätten att nyttja den
underliggande tillgången under leasingperioden redovisas som en tillgång. Avskrivningar på tillgångarna och ränta på leasingskulden redovisas i
resultaträkningen. Leasingavgifter redovisas dels som en betalning av ränta, dels som en amortering av leasingskulden. Förändringar i leasingavtalen
kan medföra en omvärdering av skulden och en justering av tillgångens redovisade värde.
Nedskrivningar
Det redovisade värdet på koncernens tillgångar prövas vid varje balansdag för att bedöma om det finns indikation på nedskrivningsbehov. Nedskrivningar
sker när det redovisade värdet överstiger det s k återvinningsvärdet. Bedömning sker för varje enskild tillgång. Nedskrivningar redovisas över
resultaträkningen. Återvinningsvärdet är det högre värdet av det verkliga värdet minus försäljningskostnader och dess nyttjandevärde. Vid beräkning av
nyttjandevärde diskonteras uppskattat framtida kassaflöde till nuvärde med en diskonteringsränta före skatt som återspeglar aktuell marknadsbedömning
av pengars tidsvärde och de risker som förknippas med tillgången. Undantag från nedskrivningsprinciperna görs för materiella anläggningstillgångar som
innehas för försäljning, förvaltningsningsfastigheter och uppskjutna skattefordringar som värderas enligt särskilda regler vilket beskrivs på respektive
ställen i redovisningsprinciperna.
Utdelningar
Lämnad utdelning
Utdelningar redovisas som minskning av eget kapital och skuld efter det att årsstämman/extra bolagsstämma godkänt utdelningen.
Erhållen utdelning
Se nedan under moderbolagets redovisningsprinciper.
Ersättningar till anställda
Ersättningar till anställda i form av kontant lön, bonus och pensionsinbetalningar redovisas i takt med att de anställda har utfört tjänster i utbyte mot
ersättningen. Motsvarande gäller även sociala kostnader såsom arbetsgivaravgifter, semesterlön, betald sjukfrånvaro etc.
Pensioner och andra ersättningar efter anställning kan klassificeras som avgiftsbestämda planer eller förmånsbestämda planer. Kvalitenas åtagande för
pensioner utgörs av avgiftsbestämda planer, vilka fullgörs genom fortlöpande utbetalningar till fristående myndigheter eller organ vilka administrerar
planerna. Förpliktelser avseende avgifter till avgiftsbestämda planer redovisas som en kostnad i resultaträkningen när de uppstår. Endast
avgiftsbestämda planer finns per balansdagen .
23
Kvalitena AB (publ)
556527-3314
Avsättningar
En avsättning redovisas i balansräkningen när koncernen har en befintlig legal eller informell förpliktelse som en följd av en inträffad händelse, och det är
troligt att ett utflöde av ekonomiska resurser kommer att krävas för att reglera förpliktelsen samt att en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras. Där
effekten av när i tiden betalning sker är väsentlig, beräknas avsättningar genom diskontering av det förväntade framtida kassaflödet till en räntesats före
skatt som återspeglar aktuella marknadsbedömningar av pengars tidsvärde och, om det är tillämpligt, de risker som är förknippade med skulden.
Eventualförpliktelser
En eventualförpliktelse redovisas när det finns ett möjligt åtagande som härrör från inträffade händelser och vars förekomst bekräftas endast av en eller
flera osäkra händelser eller när det finns ett åtagande som inte redovisas som en skuld eller avsättning på grund av att det inte är troligt att ett utflöde av
resurser kommer att krävas.
Utländsk valuta
Transaktioner i utländsk valuta omräknas till svenska kronor med den för transaktionstillfället aktuella valutakursen. Monetära tillgångar och skulder
omräknas till balansdagens kurs.
Moderbolagets redovisningsprinciper
Moderbolaget har upprättat sin årsredovisning enligt årsredovisningslagen (1995:1554) och rådet för finansiell rapporterings rekommendation RFR 2,
redovisning för juridisk person. Även av rådet för finansiell rapporterings uttalanden gällande för noterade företag tillämpas. RFR 2, innebär att
moderbolaget i årsredovisningen för den juridiska personen ska tillämpa samtliga av EU godkända IFRS och uttalanden så långt detta är möjligt inom
ramen för årsredovisningslagen och med hänsyn till sambandet mellan redovisning och beskattning. Rekommendationen anger vilka undantag och tillägg
som ska göras i förhållande till IFRS. De nedan angivna redovisningsprinciperna för moderbolaget har tillämpats konsekvent på samtliga perioder som
presenteras i moderbolagets finansiella rapporter. Uppställningsformen för Resultat- och Balansräkning följer årsredovisningslagen.
Skillnader mellan koncernens och moderbolagets redovisningsprinciper
I de fall moderbolaget tillämpar andra redovisningsprinciper än koncernen anges detta nedan.
Finansiella instrument
Med anledning av sambandet mellan redovisning och beskattning tillämpas inte reglerna om finansiella instrument enligt IFRS 9 i moderföretaget som
juridisk person, utan moderföretaget tillämpar i enlighet med ÅRL anskaffningsvärdemetoden. I moderföretaget värderas därmed finansiella
anläggningstillgångar till anskaffningsvärde och finansiella omsättningstillgångar enligt lägsta värdets princip, med tillämpning av nedskrivning för
förväntade kreditförluster enligt IFRS 9 avseende tillgångar som är skuldinstrument. För övriga finansiella tillgångar baseras nedskrivning på
marknadsvärden.
Andelar i dotterbolag
Andelar i dotterbolag redovisas i moderbolaget enligt anskaffningsvärdemetoden. Värdet på andelarna i dotterbolag prövas kontinuerligt. Om det
bokförda värdet på andelarna överstiger det koncernmässiga görs en nedskrivning som belastar resultatet. I de fall en tidigare nedskrivning inte längre är
motiverad sker återföring av denna. Erhållen utdelning redovisas som intäkt oavsett om dessa härrör från vinstmedel som intjänats före eller efter
förvärvet. I händelse av utdelningar som härrör från vinstmedel som intjänats före förvärvet görs en nedskrivningsprövning av andelarna.
Andelar i joint venture och intresseföretag
Andelar i intresseföretag värderas utifrån anskaffningsvärde. I de fall det redovisade värdet avseende investeringen överstiger anskaffningsvärdet, sker
nedskrivning.
Koncernbidrag och aktieägartillskott för juridiska personer
Koncernbidrag redovisas enligt alternativregeln, det vill säga som bokslutsdisposition i enlighet med RFR 2/IAS 27. Aktieägartillskott förs direkt mot eget
kapital hos mottagaren och aktiveras som aktier i dotterbolag hos givaren, i den mån nedskrivning inte erfordras.
Erhållen utdelning
Utdelning redovisas som finansiell intäkt hos mottagaren. Enligt RFR 2 får moderbolag redovisa anteciperad utdelning från dotterbolag i det fall
moderbolaget har rätt att ensamt besluta om värdeöverföringens storlek och moderbolaget, innan dess finansiella rapporter publiceras, fattat beslut
beträffande värdeöverföringens storlek.
Leasing
IFRS 16 tillämpas inte i moderföretaget enligt undantaget i RFR2.
Uppställningsform för resultat- och balansräkning
Moderbolaget följer årsredovisningslagens uppställningsform för resultat- och balansräkningen, vilket bland annat innebär en annan uppställningsform för
eget kapital.
24
Kvalitena AB (publ)
556527-3314
Not 3 Finansiell riskhantering
Kvalitenas verksamhet finansieras av eget samt externt tillhandahållet kapital. Kapitalkostnaden utgör Kvalitenas enskilt största kostnad. Som
en följd av detta exponeras Kvalitena för ett antal finansiellt relaterade risker, däribland pris-, ränte-, finansierings och kreditrisk. Koncernens
finansieringspolicy reglerar hur de finansiella riskerna ska hanteras samt anger limiter och vilka finansiella instrument som får användas. I det
fall inget annat anges avser nedanstående angivna belopp koncernen.
Prisrisk
Prisrisk avser risken för att verkligt värde av/eller framtida kassaflöden avseende ett finansiellt instrument varierar på grund av förändringar i
marknadspriser (andra än sådana som härrör från ränta- eller valutarisk). Kvalitenas innehav i noterade och onoterade bolag, som ej
klassificeras som intressebolag eller joint venture, klassificeras som tillgångar som kan säljas. En orealiserad värdeförändring på en finansiell
tillgång i denna kategori redovisas i övrigt totalresultat, med undantag för eventuella nedskrivningar. Nedskrivningar sker om värdeminskningen
bedöms att vara långvarig och betydande. En sådan nedskrivning redovisas i resultaträkningen. En förändring av marknadspris på dessa
tillgångar illustreras i nedstående tabell för +/- 5 resp. +/- 10 procentenheter.
Känslighetsanalys
Mkr
-10,0%
-5,0%
5,0%
10,0%
Förändring värdepapper redovisade till verkligt värde
-23,4 -11,7 11,7 23,4
Ränterisk
Ränterisk är risken att verkligt värde, eller framtida kassaflöden, från ett finansiellt instrument varierar på grund av förändringar i
marknadsräntor. Räntekostnader är bolagets mest väsentliga kostnadspost och uppgick vid årets utgång till totalt 240 mkr (221). Det redovisade
värdet av koncernens räntebärande skulder uppgick vid rapportperiodens utgång till 4 389 mkr (3 274). I enlighet med Kvalitenas
redovisningsprinciper periodiseras vissa uppläggningsavgifter och låneavgifter över lånets löptid vilket medför att 70 mkr (24) av de
räntebärande skulderna redovisats som förutbetald ränta. Rensat för denna periodisering uppgår således de totala räntebärande skulderna till 4
459 mkr (3 298). Koncernens enskilt största lån utgörs av det säkerhetsställda fastighetslånet om 1 130 mkr (1 130) med en fast räntesats om
2,19% (2,19%). Koncernen hade vid periodens utgång fastförräntade låneavtal om 72 % av den totala lånestocken. Redovisat värde uppgår til
3 208,5 mkr (se not 36) med gällande kapitalbindningstrutkur och givet att det på den svenska marknaden är en rörlig ränta i paritet med
Kvalitenas obligationsränta (f.n 6,0%+ Stibor3m), 7,5% för juniora krediter och 2,19% + Stibor3M för seniora krediter, motsvarar vid periodens
utgång det verkliga värdet av fastförräntade lån 3 148,9 mkr. Den rörliga räntan på marknaden i USA antas vara 10,3% för ej säkerställda
krediter, 11,8% för juniora krediter och 6,5% för seniora krediter. Givet exponeringen vid årets utgång skulle en förändring av marknadsräntan
om 100 bps medföra en ökad räntekostnad om 12,5 mkr. Räntebindningsstrukturen vid periodens utgång framgår av nedanstående tabell.
Avseende ränteintäkter hänförliga till koncernes utlåning, i huvudsak till moderbolag och intressebolag, så är i all väsentlighet utlåningen
fastförräntad och således föreligger det ingen ränterisk hänförlig till eventuella förändringar i marknadsräntor.
Räntebindningsstruktur 2022-12-31
Kvalitena koncern
Jämförelsetal föregående år inom parantes.
Förfallotidpunkt (År) Volym (Mkr) Snittränta (%) Andel (%)
2022 - (1 524,3) - -
2023 1 504,5 (123,6) 7,43 33,7
2024 437,6 (6,4) 4,99 9,8
2025 - - - -
2026 1 151,8 1 644,0 2,26 25,8
2027 0,4 - 4,99 0,0
2027- 1 364,8 - 4,11 30,6
Summa 4 459,1 (3 298,3) 4,84 100,0
Räntebindningsstruktur 2022-12-31
Kvalitena moderbolag
Jämförelsetal föregående år inom parantes.
Förfallotidpunkt (År) Volym (Mkr) Snittränta (%) Andel (%)
2022 - (1 053,9) - -
2023 901,6 - 8,0 100,0
2023- - - - -
Summa 901,6 (1 053,9) 8,0 100,0
25
Kvalitena AB (publ)
556527-3314
Finansierings, refinansierings- och likviditetsrisk
Kvalitenas direkta finansieringsrisk bedöms som måttlig då Kvalitena har en soliditet om 42,7 % (44,7 %) och bolagets tillgångsmassa till största
del består av en väldiversifierad fastighetsportfölj med en betydande andel bostadsfastigheter i Stockholms innerstad, marknadsnoterade
innehav samt likvida medel. Den indirekta finansieringsrisken, dvs i intressebolagen, kan komma att påverka dessa bolags värde negativt och
därmed Kvalitena via ägandet i dessa.
Med refinansierings- och likviditetsrisk avses risken att kostnaden blir högre och finansieringsmöjligheterna begränsade när lån ska omsättas
samt att betalningsförpliktelser inte kan uppfyllas som en följd av otillräcklig likviditet. Koncernen minimerar risken genom en soliditet, som sett
över tiden, ska uppgå till minst 30% på koncernnivå. Merparten av lånen upptas från kreditgivare med hög kreditrating. Kvalitena uppfyller
samtliga finansiella åtaganden i befintliga kreditavtal. Kapitalbindningsstrukturen för koncernens lån per den 31 december 2022 framgår på
nästkommande sida.
Kapitalbindningsstruktur 2022-12-31
Kvalitena koncern
Jämförelsetal föregående år inom parantes.
Förfallotidpunkt (år) Lånebelopp (Mkr) Andel (%)
2022 - (1 478,8) -
2023 527,9 (123,6) 11,8
2024 1 183,3 (51,6) 26,5
2025 - - -
2026 1 151,8 (1 644,3) 25,8
2027 210,7 - 4,7
2027- 1 385,40 - 31,1
Summa 4 459,1 (3 298,3) 100,0
Kapitalbindningsstruktur 2022-12-31
Kvalitena moderbolag
Jämförelsetal föregående år inom parantes.
Förfallotidpunkt (år) Lånebelopp (Mkr) Andel (%)
2022 - (1 053,9) -
2023 161,0 - 17,9
2024 720,0 - 79,9
2024- 20,6 - 2,3
Summa 901,6 (1 053,9) 100,0
Låneportföljens genomsnittliga kapitalbindningstid var 50,3 (38,7) månader.
Kortfristiga skulder förfaller i allt väsentligt till betalning inom 360 dagar från balansdagen. Lån från kreditinstitut antas refinansieras alternativt
förlängas vid förfall. Beräknat belopp att amortera enligt befintliga låneavtal uppgår till 261,5 mkr (385,3) för koncernen samt 159,8 mkr (183,8)
för moderbolaget.
Övriga långfristiga skulder ej räntebärande uppgår i koncernen till 1,2 mkr (1,9), varav förfaller senare än fem år efter balansdagen 0 mkr (0) se
not 28. För moderbolaget uppgår övriga långfristiga skulder ej räntabärande till 0 mkr (0), varav förfaller senare än fem år efter balansdagen 0
mkr (0) se not 28.
26
Kvalitena AB (publ)
556527-3314
Kreditrisk
Kreditrisk är risken för Kvalitenas motparter inte fullgör sina förpliktelser och att eveventuellt erhållna säkerheter inte täcker fordringsbeloppet
och därigenom orsakar Kvalitena en finansiell förlust. Kreditrisken beaktas alltid vid uthyrning, investeringar samt utlåning till bolag inom
koncernen. Bolaget genomför löpande analys av motparternas återbetalningsförmåga samt finansiella ställning för att bedömma kreditrisken.
Exponering avseende kreditrisk
Koncern
Koncern
Moderbolaget
Moderbolaget
2022-12-31
2021-12-31
2022-12-31
2021-12-31
Kundfordringar
56 593
95 717
-
25 562
Fordringar hos koncernföretag
618 275
843 452
1 173 903
1 353 293
Fordringar hos joint venture och intressebolag
546 743 445 211 287 839 198 435
Övriga långfristiga fordringar
46 849
61 902
43 029
48 677
Övriga kortfristiga fordringar
143 922
146 683
125 780
130 620
Upplupna intäkter
56 234
37 355
58 523
29 854
Likvida medel, kassa och bank
92 118
244 788
31 832
27 960
Summa
1 560 734 1 875 108 1 720 906 1 814 401
Förfallotider för kundfordringar anges nedan. För övriga fordringar ovan är en fordran om 90 mkr förfallen till betalning. Löpande förhandling
rörande denna förfallna fordran pågår. Övriga fordringar förfaller vid anmodan. Samtliga löper med fast ränta, den genomsnittliga räntan för
koncernföretag, joint venture och intressebolag samt övriga räntebärande fordringar uppgick vid årets utgång till 4,13% (3,64). Redovisat värde
bedöms i allt väsentligt motsvaras av verkligt värde.
Nedskrivningar
Ackumulerade nedskrivningar har skett av kundfordringar enligt följande:
Tkr
Koncern
Koncern
Moderbolag
Moderbolag
2022 2021 2022 2021
Kundfordringar 61 421 95 717
-
25 562
Reserv osäkra kundfordringar -4 828 -
-
-
Summa kundfordringar 56 593 95 717 0 25 562
Förfallostruktur kundfordringar
Förfallet 0-29 dgr 43 639 39 419
-
2 117
Förfallet 30-89 dgr 1 340 38 706
-
23 445
Förfallet 90- dgr 16 442 17 593
-
-
Reserv osäkra kundfordringar -4 828 -
-
-
Summa kundfordringar 56 593 95 717
0
25 562
Kundfordringar äldre än 90 dagar och ej nedskrivna 11,6 mkr (17,6) avses i huvudsak, dels reglerade fordringar eller fordringar där det finns
motkrav/rabatt 4,8 mkr (13,2), dels hyresfordran intressebolag/övriga bolag 4,5 mkr (3,8) som regleras genom låneavtal med ägarbolaget 2023
(2022).
27
Kvalitena AB (publ)
556527-3314
Not 4 Intäkternas fördelning
Nettoomsättning
Koncernens nettoomsättning fördelar sig enligt följande:
Hyreskontrakten redovisas som operationella leasingavtal.
Tkr
Koncern
Koncern
Moderbolag
Moderbolag
2022 2021 2022 2021
Hyra bostäder 8 957 10 097 - -
Hyra lokaler 398 605 191 943 - -
Hyra garage och parkeringsplatser 7 967 1 066 - -
Övriga fakturerade tjänster och kostnadsersättningar 3 175 498 - -
Summa nettoomsättning 418 704 203 604 0 0
För räkenskapsåret 2022 uppgick koncernens nettoomsättning till 418,7 mkr (203,6) vilket avser hyresintäkter för uthyrda lokaler och bostäder 407,6 mkr
(202), hyresintäkter för parkering 8 mkr (1) samt fakturerade tjänster och varor samt kostnadsersättningar 3,2 mkr (0,5). Av de totala hyresintäkterna
avser 344,3 mkr (79,7) intäkter från fastigheterna i USA. I hyresintäkten för lokaler ingår tillägg som debiterats till hyresgäst såsom kostnader för värme,
el, fastighetsskatt och indexuppräkning av grundhyran.
Ingen enskild hyresgäst står för över 10% av de totala hyresintäkterna.
Hyreskontraktens förfallostruktur
Hyreskontraktens förfallostruktur visar hur stor del av kontraktsvärdet som förfaller per år.
Kontraktsvärdet avser hyreskontraktens årsvärde. Koncernens viktade hyresduration för aktiva komersiella kontrakt uppgår till 4,3 år.
Förfalloår Antal avtal Area, kvm Årshyra, mkr Andel
2023 55 36 056 82,4 18,5%
2024 45 18 964 40,3 9,0%
2025 33 17 469 39,1 8,8%
2026 33 18 082 39,2 8,8%
2027 26 23 619 52,4 11,8%
>2027 63 54 848 116,4 26,1%
Delsumma 255 169 036 369,8 83,0%
Bostäder 46 8 267 6,8 1,5%
Vakanser 24 38 706 68,9 15,5%
Summa 325 216 009 445,5 100,0%
Avtalade framtida hyresintäkter
Årshyra, mkr*
Avtalade hyresintäkter år 1 333,8
Avtalade hyresintäkter mellan år 2 och år 5 815,6
Avtalade hyresintäkter senare än år 5 373,8
Delsumma 1 523,1
Bostäder 6,8
Summa 1 529,9
* Avser endast bashyra, ej index och eventuella tillägg
Övriga intäkter
Tkr
Koncern
Koncern
Moderbolag
Moderbolag
2022 2021 2022 2021
Resultat vid avyttring av koncernens tillgångar
-
2 194
-
-
Försäkrings- och kostnadsersättning 47 806 4 544 692 -
Övrigt
4 732 96 - -
Summa övriga intäkter
52 539
6 834
692
0
28
Kvalitena AB (publ)
556527-3314
Not 5 Fastighetskostnader
Fastighetskostnaderna uppgick 2022 till 169,5 mkr (89,0). I detta belopp ingår direkta fastighetskostnader, såsom kostnader för drift, underhåll och
fastighetsskatt samt indirekta fastighetskostnader för fastighetsadministration såsom hyresadministration, förvaltningskostnader och uthyrningskostnader.
I flertalet av de kommersiella lokalhyreskontrakten avtalas att hyresgästen står för vissa fastighetskostnader, i vissa fall har även tecknats så kallade "
triple netavtal" vilket innebär att hyresgästen själv är avtalspart och står för alla drift- och underhållskostnader.
Tkr
Koncern
Koncern
Moderbolag
Moderbolag
2022 2021 2022 2021
El- och värmekostnader -18 754 -12 959
-
-
Driftskostnader -46 084 -23 642
-
-
Reparation och underhåll -54 447 -21 303
-
-
Fastighetsskatt -37 770 -20 551
-
-
Övriga fastighetskostnader -12 430 -10 516
-
-
Summa fastighetskostnader -169 486 -88 970 0 0
Drift- och underhållskostnader
I drift- och underhållskostnader ingår kostnader för bland annat el, uppvärmning, vatten, fastighetsskötsel, reparationer och underhåll. I de fall
fastighetsägaren tecknar avtal för drift- och underhållskostnader vidaredebiteras i många fall lokalhyresgästen i form av tillägg till hyran. Driftskostnaderna
uppgick under år 2022 till 64,8 mkr (36,6) och underhållskostnaderna uppgick till 54,4 mkr (21,3).
Fastighetsskatt
Fastighetsskatten uppgick 2022 till 37,8 mkr (20,6) fördelat på Sverige 3,6 mkr (5,8) och USA 34,2 mkr (14,8). I Sverige är fastighetsskatten en statlig
skatt som betalas årsvis i procent av fastställda taxeringsvärden. För lokaler som klassificeras som lager-/industrilokaler utgår fastighetsskatt med 0,5%
av taxeringsvärdet. För kontors-/butikslokaler uppgår fastighetsskatten till 1% av taxeringsvärdet. För bostäder utgår en fastighetsavgift som uppgår till 1
519 kr (1 459) per lägenhet. I USA varierar skattesatserna mellan 0,2% och 4% beroende på i vilken kommun fastigheterna är belägna i och baseras på
ett uppskattat marknadsvärde. Årets kostnad för fastigheterna i USA uppgår till ca 1% (1,3%) av det genomsnittliga marknadsvärdet.
Övriga fastighetskostnader
I övriga fastighetskostnader ingår kostnader för bland annat fastighetsförsäkring, kostnader för uthyrning och fastighetsadministration, totalt 2022 12,4
mkr (10,5).
29
Kvalitena AB (publ)
556527-3314
Not 6 Medelantal anställda, personalkostnader, pensioner och övrigt
Koncern
Koncern
Moderbolag
Moderbolag
2022
2021
2022
2021
Medelantal anställda koncernen:
Medelantalet anställda 34 37 - -
varav kvinnor 16 16 - -
varav USA (varav kvinnor) 12 (6) 13 (7) - -
Koncern
Koncern
Moderbolag
Moderbolag
2022-12-31
2021-12-31
2022-12-31
2021-12-31
Könsfördelning inom företagsledningen:
Kvinnor/män Kvinnor/män Kvinnor/män Kvinnor/män
Styrelseledamöter och Vd 1 / 3 - / 4 1 / 3 - / 4
Övriga ledande befattningshavare
- / - - / - - / - - / -
1 / 3
- / 4
1 / 3
- / 4
Tkr
Koncern
Koncern
Moderbolag
Moderbolag
2022
2021
2022
2021
Löner och andra ersättningar:
Styrelse och verkställande direktör
2 691 3 439 1 000 1 225
Övriga anställda
22 856
22 145
-
-
25 547
25 584
1 000
1 225
Sociala kostnader:
Pensionskostnader för styrelse och verkställande direktör
891
707
- -
Pensionskostnader för övriga anställda
1 161 1 751 - -
Övriga sociala avgifter enligt lag och avtal 6 234 6 363 - -
8 286 8 821 0 0
Ersättningar och övriga förmåner till styrelse och ledande befattningshavare
Övriga
2022
Lön/arvode
förmåner
Pension Summa
Styrelseordförande, Seth Lieberman
1 000 - - 1 000
Verkställande direktör, Harald Pousette
1 691 48 573 2 312
Styrelseledamot, Hans Lycketorp
- - 318 318
Styrelseledamot (från 2022-06-21), Fanny Andersson
- - - -
Övriga ledande befattningshavare
- - - -
2 691 48 891 3 630
Ersättningar och övriga förmåner till styrelse och ledande befattningshavare
Övriga
2021 :
Lön/arvode
förmåner
Pension Summa
Styrelseordförande, Seth Lieberman
1 225 - - 1 225
Verkställande direktör (från 2021-05-19), Harald Pousette
1 584 52 316 1 952
Styrelseledamot (från 2021-06-10), Hans Lycketorp
30 11 318 359
Styrelseledamot (till 2021-06-10), Thomas Kjessler
600 68 73 741
Övriga ledande befattningshavare och tidigare verkställande direktör
3 415 53 638 4 106
6 854 184 1 345 8 383
Uppsägning och avgångsvederlag
Verkställande direktör har en med bolaget ömsesidig uppsägningstid om tolv månader inget avgångsvederlag är avtalat .
30
Kvalitena AB (publ)
556527-3314
Not 7 Övriga externa kostnader
I övriga externa kostnader ingår bl a kostnader för koncernledning, styrelse, data, marknadsföring, finansiella rapporter samt revisionsarvode.
Till koncernens revisorer har ersättning utgått enligt nedan:
Tkr
Koncern
Koncern
Moderbolag
Moderbolag
2022 2021 2022 2021
#
Rådek AB
Revisionsuppdrag 2 502 2 614 1 463 1 264
Övriga tjänster 7 29 - -
Summa
2 509
2 643
1 463
1 264
ADKF USA
Revisionsuppdrag 1 264 794 - -
Övriga tjänster - - - -
Summa
1 264
794
0
0
Övriga bolag
Revisionsuppdrag 7 6 - -
Övriga tjänster - - - -
Summa
7
6
0
0
3 780 3 443 1 463 1 264
Med revisionsuppdrag avses revisors arbete för den lagstadgade revisionen och med revisionsverksamhet olika typer av kvalitetstjänster. Övriga tjänster
är sådant som inte ingår i revisonsuppdrag, revisionsverksamhet eller skatterådgivning.
Not 8 Avskrivning materiella anläggningstillgångar
Tkr
Koncern
Koncern
Moderbolag
Moderbolag
2022 2021 2022 2021
Maskiner och andra tekniska anläggningstillgångar
-2 834
-2 926
-
-
Inventarier, verktyg och installationer -6 296 -5 386 -61 -67
Transportmedel
-6 824 -4 829 - -
Summa
-15 953
-13 140
-61
-67
Not 9 Resultat från andelar i koncernföretag
Moderbolag
Moderbolag
Tkr
2022
2021
Utdelning från koncernföretag
370 850 -
Realisationsresultat vid avyttring av andelar i koncernföretag
75 869
161 623
Nedskrivning av andelar i koncernföretag
-113 412
-27 402
Återföring av nedskrivning av andelar koncernföretag
2 801
-
Summa
336 108
134 221
Kvalitena har under 2022 avyttrat dotterbolagen Tunabackar Utveckling AB, Allmännahem Sverige AB, Kvalitena Bro-Skällsta AB, Kvalitena Märsta
Fastighets Holding AB, Thetruck Holding AB, Kvalitena Danmark AB och Kvalitena Ventures AB med ett positivt resultat om 75,9 mkr.
Nedskrivning av andelar i koncernföretag är hänförligt till bolagen Biskopsuddens fastighetsförvaltning AB 6,6 mkr (4,3) , Slottsfabriken
Egendomsförvaltning AB 31,9 mkr (23,1), Kvalitena Ventures AB 59,9 mkr, Replösa Holding AB 4,3 mkr, Kvalitena Industrifastigheter Holding AB 8,7 mkr
och Kvalitena Industrier AB 2,0 mkr, total nedskrivning för dessa bolag 113,4 mkr (27,4).
En stor del av årets nedskrivningar beror på att Kvalitena erhållit utdelning. Kvalitena Ventures AB erhållen utdelning 138,2 mkr nedskrivning 59,9 mkr,
Replösa Holding AB erhållen utdelning 6,6 mkr nedskrivning 4,3 mkr samt Kvalitena Industrifastigheter Holding AB erhållen utdelning 8,8 mkr
nedskrivning 8,7 mkr.
Nedskrivning av andelarna i Biskopsuddens fastighetsförvaltning AB 6,6 mkr (4,3) beror på nedskrivning av avslutat fastighetsprojekt.
Nedskrivningen av Slottsfabriken Egendomsförvaltning AB är gjord mot bakgrund av det negativa resultatet i bolaget. Slottstfabriken
Egendomsförvaltning AB förväntas generera positiva resultat inom en femårsperiod genom ökade förvaltningsintäkter och kostnadsbesparingar.
31
Kvalitena AB (publ)
556527-3314
Not 10 Resultat från andelar i joint venture och intresseföretag
Koncern
Koncern
Moderbolag
Moderbolag
Tkr
2022 2021 2022 2021
Resultatandel från andelar i joint venture
27 193 26 228 - -
Resultat vid avyttring av andelar i joint venture - - - -
Resultatandel från andelar i intresseföretag -80 521 -50 624 - -
Resultat vid avyttring av andelar i intresseföretag
-6 695 -21 894 - -
Utdelning från intresseföretag - - 27 085 4 352
Realisationsresultat vid avyttring och avveckling av andelar i intresseföretag
- - -8 242 138 500
Nedskrivning och återföring av nedskrivning av andelar i intresseföretag
- - -51 296 -81 791
Summa
-60 023
-46 290
-32 452
61 061
Kvalitena har under 2022 redovisat positiva resultatandelar från joint venture-bolagen Sveavalvet AB och Green Deer Holding AB om 27,4 mkr.
Resultatandelar från intresseföretag har belastats med ett negativt resultat från intressebolagen Svenskt Industriflyg AB, Scutus Security Group AB,
Våffelbruket AB och Choki AB om -79,8 mkr. Kvalitena har under 2022 redovisat positiva resultatandelar från bland annat intressebolaget Broadgate
Asset Management AB om 8,3 mkr. Övriga intressebolag belastar med negativt resultat om -9,0 mkr.
Resultat vid avyttring av intresseföretag uppgår till - 6,7 mkr. Avyttring av Ebba Braheskolan AB resulterar i negativt resultat med - 6,3 mkr och övriga
avyttrade bolag resulterar i negativt resultat om - 0,4 mkr.
Not 11 Finansiella intäkter / Ränteintäkter och liknande resultatposter
Tkr
Koncern
Koncern
2022 2021
Finansiella intäkter
Utdelningar 7 392 2 218
Resultat från värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar
-
-19 627
Ränteintäkter från koncernföretag
14 243 16 287
Ränteintäkter från joint venture och intresseföretag
23 633 15 857
Ränteintäkter, övriga
14 875 16 568
Valutakursdifferenser på fordringar
14 058
6 301
Övriga finansiella intäkter 528 2 558
Summa finansiella intäkter
74 728
40 161
Koncernens finansiella intäkter härrör från utlåning till joint venture och intresseföretag, utlåning till moderbolag, utlåning till systerbolag, resultat från
finansiella tillgångar samt koncernens likvida medel.
Tkr
Moderbolag
Moderbolag
2022 2021
Resultat från värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar
Utdelningar
7 392 2 218
Resultat från försäljning av övriga aktier och andelar
-70 034 26 150
Nedskrivning av övriga aktier och andelar
-92 072 -48 534
Återföring av nedskrivning av övriga aktier och andelar
47 411 2 662
Nedskrivning av fordringar -7 400 -938
Summa resultat från värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar
-114 704
-18 442
Moderbolagets resultat från värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar avser i huvudsak resultat från andra långfristiga
värdepappersinnehav.
Tkr
Moderbolag
Moderbolag
2022 2021
Ränteintäkter och liknande resultatposter
Ränteintäkter från koncernföretag
31 387 32 297
Ränteintäkter från joint venture och intresseföretag
17 302 9 830
Ränteintäkter, övriga
14 221 14 530
Valutakursdifferenser på fordringar
4 609
6 073
Finansiella intäkter från koncernföretag
-
196
Övriga finansiella intäkter - 572
Summa ränteintäkter och liknande resultatposter
67 519
63 498
Moderbolagets ränteintäkter och liknande härrör från utlåning till joint venture och intresseföretag, utlåning till moderbolag, utlåning till koncernföretag
samt ränteintäkter och liknande från finansiella tillgångar samt moderbolagets likvida medel.
32
Kvalitena AB (publ)
556527-3314
Not 12 Finansiella kostnader / Räntekostnader och liknande resultatposter
Tkr
Koncern
Koncern
2022 2021
Finansiella kostnader
Räntekostnader till joint venture och intresseföretag
-3 100 -1 662
Räntekostnader
-237 088 -219 486
Nyttjanderättskostnader, tomträtter
-260 -2 506
Kostnad vid lösen av obligationslån
- -9 801
Resultat från försäljning av övriga aktier och andelar
-70 034 -
Nedskrivning av övriga aktier och andelar
-92 073 -
Återföring av nedskrivning av övriga aktier och andelar
47 411 -
Nedskrivning av fordringar
-8 261 -1 087
Kostnader för hyres- och driftsnettogarantier -7 346 -39 500
Pantbrevskostnader och liknande finansiella kostnader
- -195
Övrigt
-3 378 -3 896
Summa finansiella kostnader
-374 129
-278 134
Finansiella kostnader är till övervägande del kostnader som uppstår för koncernens räntebärande lån. I koncernens räntekostnader om 237,1 mkr (219,5)
ingår dels direkta räntekostnader om 222,4 mkr (184,1) samt 14,7 mkr (35,4) i periodiserade upplåningskostnader. I koncernens finansiella kostnader har
avsättning gjorts för hyres- och driftsnettogarantier för under tidigare år avyttrade fastigheter/dotterbolag med 7,3 mkr (39,5). Koncernens finansiella
kostnader har belastats med förlust vid avyttring av aktier och andelar om 70 mkr samt netto nedskrivning av aktier och övriga andelar om 44,7 mkr.
Tkr
Moderbolag
Moderbolag
2022 2021
Räntekostnader och liknande resultatposter
Räntekostnader till koncernföretag
-6 421 -3 776
Räntekostnader till joint venture och intresseföretag
-3 100 -1 621
Räntekostnader
-86 077 -119 298
Kostnad vid lösen av obligationslån
- -9 801
Kostnader för hyres- och driftsnettogarantier -7 346 -39 500
Valutakursdifferenser på skulder
-167 -
Övrigt
-961 -2 411
Summa räntekostnader och liknande resultatposter
-104 072
-176 408
Räntekostnader och liknande resultatposter är till övervägande del kostnader som uppstår för moderbolagets räntebärande lån. I moderbolagets
räntekostnader om 95,6 mkr (134,5) ingår dels direkta räntekostnader om 90,6 mkr (124,9) samt 5,0 mkr (9,6) i periodiserade upplåningskostnader.
Not 13 Bokslutsdispositioner
Tkr
Moderbolag
Moderbolag
2022
2021
Erhållna koncernbidrag
7 350 14 440
Lämnade koncernbidrag -6 559 -10 542
Moderbolaget totalt
791
3 898
33
Kvalitena AB (publ)
556527-3314
Not 14 Skatt på årets resultat
Skattekostnaden i resultaträkningen utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Den aktuella skatten har beräknats efter gällande skattesats i Sverige
20,6 procent (20,6). Den uppskjutna skatten har värderats till 20,6 procent, den skattesats som gäller den dag som skatten beräknas realiseras. Med
aktuell skatt menas den skatt som ska betalas eller erhållas avseende det skattepliktiga resultatet för aktuellt år. Årets skattepliktiga resultat skiljer från
årets redovisade resultat genom att det justerats för ej skattepliktiga och ej avdragsgilla poster. Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden
med utgångspunkt i temporära skillnader mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. För skillnaden mellan dessa värden har
uppskjuten skatt uppbokats med 20,6 procent beroende på när de beräknas uppkomma. Avsikten är att beakta framtida skattekonsekvenser vid till
exempel framtida försäljning av tillgångar eller utnyttjande av underskottsavdrag.
Tkr
Koncern
Koncern
Moderbolag
Moderbolag
Redovisad skattekostnad eller skatteintäkt
2022 2021 2022 2021
Aktuell skatt
Årets skatteintäkt / skattekostnad -1 494 -3 987
-
-
Summa aktuell skatt
-1 494
-3 987
-
-
Uppskjuten skatt
Uppskjuten skattekostnad eller skatteintäkt:
Uppskjuten skatt avseende obeskattade reserver
- 775
-
-
Uppskjuten skatt avseende underskottsavdrag
-1 827 -12 731 - -
Uppskjuten skatt avseende temporära skillnader på fastigheter
-169 350
27 961
-
-
Summa uppskjuten skatt
-171 177
16 005
-
-
Totalt redovisad skattekostnad eller skatteintäkt
-172 670
12 018
-
-
Avstämning av redovisad skatt utifrån skattekostnader
Resultat före skatt
499 928
-42 765
67 175
2 542
Avstämning av effektiv skatt
Skatt enligt gällande skattesats 20,6% (20,6%)
-102 985 8 810
-13 838
-524
Skatt hänförlig till tidigare år
-7
-40
-
-
Effekt av ej uppbokade underskottsavdrag
-22 319 -29 404
-5 966
-
Värdering av tidigare års skattemässiga underskott
-
753
-
-
Nyttjat underskott där uppskjuten skattefordran inte varit bokförd
10 454
-
449
Skatteeffekt värdeförändring fastigheter
13 875
89 651
-
-
Effekt av ej skattepliktigt resultat försäljning koncernbolag/fastigheter
-
-
15 629
33 294
Effekt av ej skattepliktig utdelning från dotterföretag
-
-
76 395
-
Effekt av resultat från andelar i intresseföretag
-12 365 -9 536
3 882
29 428
Effekt av ej avdragsgill nedskrivning andelar dotterföretag och intresseföretag
-
-
-33 353
-22 494
Skatteeffekt av ej skattepliktiga intäkter
0
-
-
-
Skatteeffekt av ej avdragsgilla räntenetton -12 698 -23 375
-6 724
-15 807
Skatteeffekt av ej avdragsgilla kostnader
-36 856
-25 297
-36 025
-24 346
Övriga poster 674 2
-
-
Redovisad skatt
-172 670
12 018
0
0
34
Kvalitena AB (publ)
556527-3314
Not 15 Förvaltningsfastigheter
Tkr
Koncern
Koncern
2022
2021
Förvaltningsfastigheter
Ingående balans
3 630 297
5 333 973
Nya förvärv av fastigheter via förvärv av dotterbolag samt direktinvestering
1 992 337
97 174
Investeringar i befintliga fastigheter
119 497
279 351
Försäljningar av fastigheter via försäljning av dotterbolag
-329 176
-2 442 988
Omräkningseffekt valuta
175 514
101 441
Värdeförändring *
783 548
261 346
Utgående redovisat värde
6 372 017
3 630 297
* Total värdeförändring i resultaträkningen uppgår till 783 548 tkr (261 346) varav 744 290 tkr (190 609) avser värdeförändringar av kvarstående
fastigheter och 39 258 tkr (70 737) värdeförändring motsvarande resultat vid avyttring av fastigheter. Av årets totala värdeförändring om 783 548 tkr är
632 755 tkr hänförligt till fastigheterna belägna i USA.
Koncernens förvaltningsfastigheter innehas i syfte att generera hyresintäkter och värdeökning. Samtliga fastigheter klassificeras som
förvaltningsfastigheter. Fastighetsbeståndet utgörs vid utgången av räkenskapsåret 2022 av 101 stycken fastigheter, varav 92 st belägna i USA.
Fastigheterna i Sverige har värderats externt av Newsec Sweden AB och Nordier Property Advisors. Huvuddelen av fastigheterna i USA har värderats
internt.
Tkr
Koncern
Koncern
2022-12-31
2021-12-31
Förvaltningsfastigheter enligt
Extern och intern värdering USA
4 015 017
1 169 047
Extern värdering Sverige
2 357 000
2 493 800
Intern bedömning
-
850
Justering för pågående projekt och framtida ombyggnationer mm
-
-33 400
Utgående redovisat värde
6 372 017
3 630 297
Huvudparten av koncernens fastigheter värderas av extern värderingsman med intervaller om ca tolv månader och internvärderas kvartalsvis däremellan.
På balansdagen värderades beståndet av förvaltningsfastigheter till 6 372 Mkr (3 630) baserat på en kombination av extern- och internvärderingar.
Samtliga anlitade värderingsföretag är oberoende konsultföretag med auktoriserade fastighetsvärderare.
Värderingarna har utförts genom analys av varje fastighets status, hyres- och marknadssituation.
Värderingen har som huvudmetod utförts genom s k kassaflödeskalkyl av varje fastighet vilket innebär nuvärdeberäkning av bedömda framtida
driftsnetton, räntebidrag och investeringar. För beräkning av framtida kassaflöden har hänsyn tagits till marknaden och närområdets framtida utveckling,
fastigheternas marknadsförutsättningar och marknadsposition, marknadsmässiga hyresvillkor samt drift- och underhållskostnader i likartade fastigheter
jämfört med bolagets fastigheter. Till detta kommer nuvärdet av ett bedömt marknadsvärde vid kalkylperiodens slut. För värderingarna har använts en
kalkylperiod mellan 6 år och 16 år (viktade snittet för perioden uppgick till 10,3 år). Jämförelse och analys har även gjorts av genomförda köp av
fastigheter inom respektive delmarknad.
35
Kvalitena AB (publ)
556527-3314
Värderingsparametrar per 2022-12-31
Min
Max
Viktat snitt
Inflationsantagande, %
2,0
2,0
2,0
Vakansantagande, %
0,0
15,0
5,5
Avkastningskrav, %
1,4
10,5
4,9
Kalkylränta, %
6,5
13,0
7,6
Kalkylperiod, år
6,0
16,0
10,3
Känslighetsanalys
Förändringar i kassaflöden och marknadens avkastningskrav har stor betydelse för fastigheternas marknadsvärden. Baserat på Kvalitena koncernens
genomsnittliga viktade avkastningskrav per 31 december 2022 skulle en förändring om 5 procent av det implikerade driftnettot uppåt eller nedåt påverka
det bedömda marknadsvärdet med cirka 303,8 mkr uppåt respektive nedåt. En förskjutning uppåt eller nedåt av marknadens direktavkastningskrav med
0,5 procentenheter skulle på motsvarande sätt påverka det bedömda marknadsvärdet med cirka 566,0 mkr nedåt och 695,6 mkr uppåt (alla andra
värdepåverkande antagande antas i känslighetsanalysen vara oförändrade) enligt nedan tabell:
Förändring av driftnetto
mkr -5,0% -2,5% 0,0% 2,5% 5,0%
-0,50% 356,9 526,3 695,6 864,9 1034,2
-0,25% 8,7 168,8 329,0 489,1 649,3
0,00% -303,8 -151,9 0,0 151,9 303,8
0,25% -585,8 -441,3 -296,8 -152,3 -7,8
0,50% -841,6 -703,8 -566,0 -428,2 -290,5
Förvaltningsfastigheterna värderas enligt nivå 3 (definition finns i not 36). Bokfört värde/verkligt värde och därmed orealiserade värdeförändringar
fastställs varje kvartal utifrån värdering.
Koncern
Koncern
Påverkan på periodens resultat
2022
2021
Fastighetsintäkter
415 529
203 106
Fastighteskostnader för förvaltningsfastigheter som genererar fastighetsintäkter
-169 483
-88 969
Fastighetskostnader för förvaltningsfastigheter som inte genererar
fastighetsintäkter
Förändring av
direktavkastningskrav
-2
-1
36
Kvalitena AB (publ)
556527-3314
Not 16 Materiella anläggningstillgångar/ Inventarier
Tkr
Koncern
Koncern
Moderbolag
Moderbolag
2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31
Ingående anskaffningsvärde 71 867 62 957 2 492 1 109
Investeringar 15 504 17 485 - 1 383
Finansiella leasingavtal fordon IFRS 16 -622 -265 - -
Omräkningsdifferens valuta 10 027 5 964 - -
Förvärv dotterbolag 301 - - -
Avyttring dotterbolag -679 -25 - -
Försäljningar och utrangeringar - -14 248 - -
Utgående ackumulerade
anskaffningsvärden
96 399
71 867
2 492
2 492
Ingående ackumulerade avskrivningar
-47 391 -35 090 -1 055 -988
Finansiella leasingavtal fordon IFRS 16 995 1 116 - -
Omräkningsdifferens valuta -5 086 -2 619 - -
Förvärv dotterbolag -301 - - -
Försäljningar och utrangeringar - 2 318 - -
Avyttring dotterbolag 240 25 - -
Årets avskrivningar -15 953 -13 140 -61 -67
Utgående ackumulerade avskrivningar
-67 496
-47 391
-1 116
-1 055
Utgående redovisat värde
28 903
24 476
1 376
1 437
Not 17 Tillgångar och skulder med nyttjanderätt tomträtt/arrende
I nedanstående tabeller presenteras koncernens identifierade tillgångar med nyttjanderätt samt skulder för nyttjanderättstillgångar i enlighet med IFRS 16.
Förändringen i redovisningsstandard från IAS 17 till IFRS 16 innebär att avtal för tomträtter och arrenden ska upptas i balansräkningen till ett beräknat
nuvärde av framtida avgälder. Vi nuvärdeberäkning används för tomträtter och arrenden en diskonteringsränta om 3,25 procent. I resultaträkningen
redovisas tomträttsavgälden som en finansiell kostnad istället för att som tidigare redovisas som en fastighetskostnad. Övriga leasingavtal har redovisats i
posten materiella anläggningstillgångar se ovan not 16. Leasingkostnaden för dessa har delats upp i en avskrivningskomponent samt en
räntekomponent.
Nyttjanderättstillgångar, tomträtter
Tkr Koncern Koncern
2022-12-31 2021-12-31
Ingående redovisat värde per 1 januari 2022 (2021)
10 077
91 451
Tillkommande avtal förvärv dotterbolag - -
Förändring befintliga avtal 283 -3 536
Avgående avtal avyttring dotterbolag - -77 838
Utgående redovisat värde 10 359 10 077
Skuld nyttjanderättstillgångar
Tkr Koncern Koncern
2022-12-31 2021-12-31
Ingående redovisad skuld per 1 januari 2022 (2021)
10 077
91 451
Tillkommande avtal förvärv dotterbolag
-
-
Förändring befintliga avtal
283
-3 536
Avgående avtal avyttring dotterbolag
-
-77 838
Utgående redovisat värde
10 359
10 077
Förfallostruktur skuld nyttjanderättstillgångar
Tkr
Koncern
Koncern
2022-12-31
2021-12-31
1 år
323
315
Mellan år 2 och 5
1 234
1 200
Senare än 5 år
8 802
8 562
Utgående redovisat värde
10 359
10 077
37
Kvalitena AB (publ)
556527-3314
Not 18 Andelar i koncernföretag
Tkr
Moderbolag
Moderbolag
2022-12-31
2021-12-31
Ingående redovisat värde
1 639 595
1 607 569
Förvärv och tillskott
305 441
290 101
Avyttringar och återbetalda tillskott
-264 327
-230 673
Omklassificering intresseföretag
-71
-
Nedskrivningar
-113 412
-27 402
Återföring av nedskrivningar
2 801
-
Utgående redovisat värde
1 570 027
1 639 595
Specifikation av moderbolagets innehav av andelar i dotterbolag
Kvalitena AB direktägda och indirekt ägda dotterföretag framgår nedan.
Organisationsnummer/Säte
Direktägda dotterbolag Antal andelar Kapitalandel (%)*
Bokfört värde
2022-12-31
Kvalitena Industrier AB
556698-1386
Stockholm
1 000
100
218 303
Slottsfabriken Egendomsförvaltning AB
556029-2988
Stockholm
3 006
100
4 478
Biskopsuddens fastighetsförvaltning AB
556589-4986
Stockholm
1 000
100
51 584
Svea Modules AB
559012-0324
Stockholm
50 000
100
150
Hedvig Eleonora Holding AB
559089-3227
Stockholm
50 000
100
321 050
Kvalitena Asset Management AB
559067-6200
Stockholm
50 000
100
51 888
Kvalitena Industrifastigheter Holding AB
559113-2765
Stockholm
50 000
100
73
Kartongdykaren AB
556928-9258
Stockholm
50 000
100
100
Bostadsrättsföreningen Kartongfabriken
769621-7269
Stockholm
-
10
0
Fastighets AB Idbäcken
556857-0088
Stockholm
50 000
100
48 413
TTF Invest AB
556672-8860
Stockholm
6 000
100
3 158
Kvalitena Kylskåpet Holding AB
559145-1793
Stockholm
50 000
100
50
Kvalitena Industrifastigheter 2 Holding AB
559159-7447
Stockholm
50 000
100
4 236
Kvalitena Ragde Holding AB
559175-6605
Stockholm
25 000
50*
25
Kvalitena Industrihus Örebro Holding AB
559209-5748
Stockholm
35 000
70
35
Replösa Holding AB
559195-0703
Stockholm
50 000
100
106
Kvalitena Industrihus Umeå AB
559202-3096
Stockholm
33 500
67
34
IFly Hangar 7 AB
559232-4403
Stockholm
50 000
100
69 290
H4T I BV
63613883
Haag Holland
100
100
797 055
Utgående redovisat värde
1 570 027
* Kapitalandel är i överensstämmelse med andelen av rösterna för totalt antal aktier i samtliga fall, förutom Kvalitena Ragde Holding AB. För Kvalitena
Ragde Holding AB uppgår rösträttsandelen till 50,001% .
38
Kvalitena AB (publ)
556527-3314
Organisationsnummer/Säte Kapitalandel (%)
Indirektägda dotterbolag Antal andelar
Huntyard Invest AB
556804-9463
Solna
420
84
Bostadsrättsföreningen Kartongfabriken
769621-7269
Stockholm
-
90
Hedvig Eleonora Invest AB 559094-9706 Stockholm
50 000
100
Hedvig Eleonora Förvaltnings AB
559089-3235
Stockholm
50 000
100
Fastighets AB Bodarne 11
556685-8097
Stockholm
1 000
100
Skördemannen Fastighets AB
556922-7191
Stockholm
500
100
Hjärnegatan Fastighets AB
556922-7225
Stockholm
500
100
Hedvig Eleonora Fastighets AB
556974-0201
Stockholm
40 000
80
Fastighetsaktiebolaget EDA 15
559060-0127
Stockholm
50 000
100
Fastighetsaktiebolaget Falkis 6
559073-6848
Stockholm
50
100
Fastighetsaktiebolaget Valis 14
559073-6798
Stockholm
50
100
EDA Företagsservice AB
556672-2905
Stockholm
1 000
100
VK Projektfastigheter Holding AB
559159-7439
Stockholm
50 000
100
H4T II BV
63614480
Haag, Holland
100
100
SVEA Real Estate Group, LLC
30-0954007
Delaware, USA
100
100
SVEA Magnolia I LLC
81-4077946
Austin, USA
100
100
SVEA Magnolia II LLC
81-4098214
Austin, USA
100
100
SVEA Magnolia III LLC
81-4108709
Austin, USA
100
100
SVEA Industrial Holdings LLC
81-4139396
Austin, USA
100
100
SVEA Management LLC
81-4145068
Austin, USA
100
100
SVEA Industrial I LLC
82-0742240
Austin, USA
100
100
SVEA Industrial II LLC
82-1333732
Austin, USA
100
100
SVEA Industrial III LLC
82-1527018
Austin, USA
100
100
SVEA Industrial IV LLC
82-4866119
Austin, USA
100
100
SVEA Industrial V LLC
35-2656935
Austin, USA
100
100
SVEA Industrial VI LLC
32-0582876
Delaware, USA
100
100
SVEA DB Holdings LLC
84-4678311
Delaware, USA
100
100
SVEA DB Holdings II LLC
87-1070546
Delaware, USA
100
100
DHA KA350 LLC
84-4136630
Austin, USA
99
99
SVEA Transportation LLC
83-0917108
Austin, USA
100
100
SPONM Management LLC
87-3662201
Austin, USA
100
100
SVEA NM LLC
88-0908269
Austin, USA
100
100
SPONM Holdings LLC
87-3241963
Austin, USA
50
50*
SPONM DB LLC
87-3280418
Delaware, USA
50
50
SPONM GL LLC
87-4243955
Delaware, USA
50
50
SVEA Esperson LP LLC
87-4672719
Austin, USA
100
100
SVEA Esperson GP LLC
87-4660303
Austin, USA
100
100
SVEA-Cameron Partners LP
45-4836482
Delaware, USA
70
70
* Kapitalandel är i överensstämmelse med andelen av rösterna för totalt antal aktier i samtliga fall, förutom SPONM Holdings LLC. För SPONM Holdings
LLC uppgår rösträttsandelen till 70%.
39
Kvalitena AB (publ)
556527-3314
Innehav utan bestämmande inflytande
Hedvig Eleonora Fastighets AB Kvalitena Kvarnholmen AB
Kvalitena Ragde Holding AB
20% - 50%
Avyttrade andelar 2021-11-24
Nedan visas finansiell information i sammandrag för varje dotterföretag som har innehav utan bestämmande inflytande som är väsentliga för koncernen.
Tkr
2022-12-31
2021-12-31
2022-12-31
2021-12-31
2022-12-31
2021-12-31
Balansräkning i sammandrag
Anläggningstillgångar
353 112
325 599
-
-
74
66
Omsättningstillgångar
5 470
290
-
-
923
75 462
Summa tillgångar
358 582
325 889
0
0
997
75 528
Långfristiga skulder
183 688
155 006
-
-
-
-
Kortfristiga skulder
7 372
3 682
-
-
527
27
Summa skulder
191 060
158 688
0
0
527
27
Nettotillgångar
167 522
167 201
0
0
470
75 501
Nettotillgångar exklusive villkorade aktieägartillskott
110 522
110 201
-
-
470
55 501
Villkorade aktieägartillskott från innehav utan bestämmande
inflytande
-
-
-
-
-
10 000
Ackumulerat innehav utan bestämmande inflytande
22 104 22 040 - - 235 37 750
Rapport över totalresultat
Intäkter
3 080
3 866
-
6 460
-
1 044
Årets resultat
321
33 134
-
-54 422
-31
-632
Övrigt totalresultat
-
-
-
-
-
-
Summa totalresultat
321
33 134
0
-54 422
-31
-632
Resultat hänförligt till innehav utan bestämmande
inflytande inklusive korrigering föregående år
64 6 627 - -15 392 -15 -316
Avyttring av innehav utan bestämmande
inflytande
- - - 1 350 - -
Utdelning samt villkorade aktieägartillskott utbetald till
innehav utan bestämmande inflytande
- - - - 37 500 -
Kassaflöde i sammandrag
Kassaflöde från den löpande verksamheten
-226
5 149
-
-12 754
-1 039
-5 609
Kassaflöde från investeringsverksamheten
-25 246
-20 080
-
-141 544
-
9 590
Kassaflöde från finansieringsverksamheten
25 525
15 039
-
154 106
-
-7 000
Ökning/minskning av likvida medel
54
108
0
-192
-1 039
-3 019
Innehav utan bestämmande inflytande
Sveavalvet AB VK Projektfastigheter Holding
Kvalitena Industrihus Örebro
AB
Holding AB
-
0 (50%)
30%
Minoriteten utlöst 2021-11-24
Minoriteten utlöst 2022-11-11
Tkr
2022-12-31
2021-12-31
2022-12-31
2021-12-31
2022-12-31
2021-12-31
Balansräkning i sammandrag
Anläggningstillgångar
-
-
-
29 500
-
-
Omsättningstillgångar
-
-
-
779
79
22 930
Summa tillgångar
0
0
0
30 279
79
22 930
Långfristiga skulder
-
-
-
3 670
-
-
Kortfristiga skulder
-
-
-
14 035
21
16
Summa skulder
0
0
0
17 705
21
16
Nettotillgångar
0
0
0
12 574
58
22 914
Nettotillgångar exklusive villkorade aktieägartillskott
-
-
-
6 174
58
8 914
Villkorade aktieägartillskott från innehav utan bestämmande
inflytande
-
-
-
3 200
-
4 200
Ackumulerat innehav utan bestämmande inflytande
-
-
-
6 287
17
6 874
Rapport över totalresultat
Intäkter
-
10 890
309
1 942
-
1 582
Årets resultat
-
37 044
5 809
2 547
-22
3 648
Övrigt totalresultat
-
-
-
-
-
-
Summa totalresultat
0
37 044
5 809
2 547
-22
3 648
Resultat hänförligt till innehav utan bestämmande
-
15 819
2 904
1 274
-7
1 095
Avyttring av innehav utan bestämmande inflytande
-
57 355
5 991
-
-
-
Utdelning samt villkorade aktieägartillskott utbetald till
innehav utan bestämmande inflytande
- - 3 200 - 6 851 -
Kassaflöde i sammandrag
Kassaflöde från den löpande verksamheten
-
2 990
-1 204
756
-18
-329
Kassaflöde från investeringsverksamheten
-
3 662
10 039
-
-
-48
Kassaflöde från finansieringsverksamheten
-
-1 062
-8 826
-419
-
-291
Ökning/minskning av likvida medel
0
5 590
9
337
-18
-668
40
Kvalitena AB (publ)
556527-3314
Innehav utan bestämmande inflytande
Kvalitena Industrihus Umeå AB
Kvalitena Danmark AB
33%
0 (20%)
Minoriteten utlöst 2022-12-13
Tkr
Avyttrade andelar 2022-12-20
2022-12-31
2021-12-31
2022-12-31
2021-12-31
Balansräkning i sammandrag
Anläggningstillgångar
-
-
-
-
Omsättningstillgångar
210
100 824
-
94
Summa tillgångar
210
100 824
0
94
Långfristiga skulder
-
-
-
-
Kortfristiga skulder
68
151
-
68
Summa skulder
68
151
0
68
Nettotillgångar
141
100 673
0
26
Nettotillgångar exklusive villkorade aktieägartillskott
141
69 673
-
26
Villkorade aktieägartillskott från innehav utan bestämmande
-
10 230
-
-
Ackumulerat innehav utan bestämmande inflytande
47
33 222
-
5
Rapport över totalresultat
Intäkter
-
5 384
-
-
Årets resultat
-31
12 862
-9
-8
Övrigt totalresultat
-
-
-
-
Summa totalresultat
-31
12 862
-9
-8
Resultat hänförligt till innehav utan bestämmande
-10
4 244
-4
-2
Avyttring av innehav utan bestämmande inflytande
-
-
2
Utdelning samt villkorade aktieägartillskott utbetald till
innehav utan bestämmande inflytande
33 165 - - -
Kassaflöde i sammandrag
Kassaflöde från den löpande verksamheten
-352
-523
-77
8
Kassaflöde från investeringsverksamheten
-
1 270
-
-
Kassaflöde från finansieringsverksamheten
-
-675
-
-
Ökning/minskning av likvida medel
-352
72
-77
8
41
Kvalitena AB (publ)
556527-3314
Innehav utan bestämmande inflytande
SPONM Holdings LLC
Svea Cameron Partners LP
50%
30%
Tkr
2022-12-31
2022-12-31
Balansräkning i sammandrag
Anläggningstillgångar
1 565 917
805 424
Omsättningstillgångar
57 006
38 973
Summa tillgångar
1 622 923
844 397
Långfristiga skulder
835 252
488 546
Kortfristiga skulder
69 795
21 655
Summa skulder
905 047
510 201
Nettotillgångar
717 877
334 196
Nettotillgångar exklusive villkorade aktieägartillskott
272 876
240 568
Villkorade aktieägartillskott från innehav utan bestämmande
331 025
28 135
Ackumulerat innehav utan bestämmande inflytande
467 463
100 306
Rapport över totalresultat
Intäkter
154 315
78 108
Årets resultat
262 024
240 568
Övrigt totalresultat
-
-
Summa totalresultat
262 024
240 568
Resultat hänförligt till innehav utan bestämmande
136 438
72 170
Avyttring av innehav utan bestämmande
-
-
Utdelning samt villkorade aktieägartillskott utbetald till
22 857
-
Kassaflöde i sammandrag
Kassaflöde från den löpande verksamheten
55 634
85 778
Kassaflöde från investeringsverksamheten
-1 341 964
-94 638
Kassaflöde från finansieringsverksamheten
1 313 463
3 082
Ökning/minskning av likvida medel
27 133
-5 779
42
Kvalitena AB (publ)
556527-3314
Not 19 Andelar i joint venture och intresseföretag
Tkr
Koncern
Koncern
Moderbolag
Moderbolag
2022-12-31
2021-12-31
2022-12-31
2021-12-31
Ingående anskaffningsvärde
516 702
601 070
207 561
273 643
Förvärv 172 313 27 914 -58 16 070
Lämnade tillskott 95 021 87 280 63 500 71 072
Resultatandel -60 023 -46 290 - -
Avyttringar
-158 032
-159 226
-11 821
-71 432
Utdelningar
-47 085
-4 352
-
-
Nedskrivning/återföring nedskrivning
-
-
-51 296
-81 791
Omklassificeringar
71
10 305
71
-
Utgående redovisat värde
518 967
516 702
207 958
207 561
Andelar i joint venture
Barken Bostadsutveckling Fastighets AB
24 939 50 193 10 386 10 386
Sveavalvet AB (fd Roslagsbils Fastighets AB
omklassificerat intresseföretag)
59 004
32 000
58 000
32 000
Green Deer Holding AB
76 685 50 243 - -
Utgående redovisat värde joint venture
160 629
132 436
68 386
42 386
Andelar i intresseföretag
Swerot Nordic AB
4 899
7 570
4 899
7 570
Nacka Skarpnäs Fastigheter AB
5 819
5 916
5 819
5 916
Fendea AB
176 958
177 689
101 475
101 475
Sportkompaniet Stockholm AB
465
441
465
441
Svenskt Industriflyg AB
8 627
21 883
8 627
21 883
Jitech AB
6 829
7 410
6 829
7 410
Ebba Braheskolan AB
-
274
-
25
Scutus Security Group AB
10 000
15 000
10 000
15 000
Broadgate Asset Management AB
17 775
11 606
387
444
Våffelbruket AB
1 000
5 012
1 000
5 012
Kvalitena Ventures AB (fd Sveavalvet AB)
71
-
71
-
Aqua-W Fishing & Hunting AB
0
0
-
-
Svenska Schakt AB
0
0
-
-
Foodster AB
190
0
-
-
Norrfordon Holding AB
37 709
57 323
-
-
Vin & Spritlagret i Nyköping AB
41
0
-
-
Aktiebolaget Södervik Bruk Holding
0
0
-
-
Stigtomta Kvarn Nyköping AB
2 078
2 066
-
-
Partim Holding AB
1 744
175
-
-
Svenska Hyresmaskin AB
0
0
-
-
Widforss Shooting AB
459
581
-
-
Gnesta Jakt & Fiske AB
212
201
-
-
Choki AB
13 430
44 031
-
-
Choki International AB
32
37
-
-
Sterling Shipping Ltd
70 000
27 052
-
-
Huntyard & Aqua W AB
0
0
-
-
Utgående redovisat värde intresseföretag
358 338
384 265
139 572
165 175
Utgående redovisat värde joint venture och intresseföretag
518 967
516 702
207 958
207 561
43
Kvalitena AB (publ)
556527-3314
Koncernens andel av resultat i joint venture och intresseföretag, vilka är onoterade, och dess andel av tillgångar (inklusive övervärde från förvärvsanalys) och skulder är som följer:
2022
Företag
Organisationsnummer/ Säte
Kapitalandel
Tillgångar
Skulder
Intäkter
Resultat
Redovisat värde
Barken Bostadsutveckling Fastighets AB
559067-6192
Stockholm
50
25 941
-1 001
0
-254
24 939
Sveavalvet AB (fd Roslagsbils Fastighets AB
omklassificerat intresseföretag)
556061-3118 Norrtälje 50 186 248 -127 244 4 671 1 004 59 004
Green Deer Holding AB
556980-0153
Stockholm
47
467 260
-390 575
710 698
26 442
76 685
Joint venture
679 449
-518 820
715 369
27 193
160 629
Swerot Nordic AB
556833-0426
Stockholm
50
7 407
-2 507
14 264
-2 670
4 899
Nacka Skarpnäs Fastigheter AB
556831-3661
Stockholm
50
6 140
-321
0
-97
5 819
Fendea AB
556946-9330
Stockholm
48,36
284 378
-107 421
0
-731
176 958
Sportkompaniet Stockholm AB
556349-8871
Stockholm
49
554
-89
33
24
465
Svenskt Industriflyg AB
556473-2161
Stockholm
35
112 720
-104 093
139 290
-33 255
8 627
Jitech AB
556382-9927
Tingsryd
30
18 444
-11 615
49 826
-581
6 829
Ebba Braheskolan AB
559046-8624
Stockholm
-
-
-
-
-6 274
-
Gåno Fastigheter i Enköping AB
559175-5615
Enköping
-
-
-
-
-420
-
Scutus Security Group AB
556910-4663
Stockholm
50
13 223
-3 223
13 255
-7 500
10 000
Broadgate Asset Management AB
556656-3721
Stockholm
38,68
42 240
-24 465
12 383
8 312
17 775
Våffelbruket AB
559298-3810
Ludvika
49
3 288
-2 288
6 405
-9 012
1 000
Kvalitena Ventures AB (fd Sveavalvet AB)
559065-7010
Stockholm
50
77 386
-77 315
-
-
71
Aqua-W Fishing & Hunting AB
556753-0877
Stockholm
50
35
-35
-
-
0
Svenska Schakt AB
556375-1154
Stockholm
58,76
5 709
-5 709
442
-
0
Foodster AB
556990-3395
Nyköping
49
4 310
-4 120
18 516
190
190
Norrfordon Holding AB
559020-2486
Umeå
50
40 793
-3 084
0
385
37 709
Vin & Spritlagret i Nyköping AB
556810-3724
Nyköping
49
253
-212
24
1
41
Aktiebolaget Södervik Bruk Holding
556437-8791
Katrineholm
50
15
-15
-
-
0
Stigtomta Kvarn Nyköping AB
559002-7362
Nyköping
30
3 135
-1 057
3 094
11
2 078
Partim Holding AB
559129-8806
Enköping
50
1 786
-41
-
1 569
1 744
Svenska Hyresmaskin AB
556982-2611
Järfälla
45
2 383
-2 383
6 366
-
0
Widforss Shooting AB
559132-8538
Sigtuna
50
1 084
-626
2 818
-123
459
Choki AB
559074-7720
Stockholm
6,95
14 429
-999
285
-30 000
13 430
Choki International AB
559262-2764
Stockholm
36,5
40
-8
-
-4
32
Gnesta Jakt & Fiske AB
559117-7307
Gnesta
49
2 528
-2 316
2 539
11
212
Sterling Shipping Ltd
C 85214
Malta
50
553 162
-483 162
115 628
-7 052
70 000
Huntyard & Aqua W AB
556813-8662
Stockholm
20
-
-
-
-
0
Intresseföretag
1 195 444
-837 106
385 169
-87 216
358 338
Joint venture och intresseföretag
1 874 893
-1 355 925
1 100 538
-60 023
518 967
Svenska Schakt AB ägs till 58,76% av dotterbolaget Kvalitena Industrier AB, men konsolideras inte som dotterbolag då bolaget är under avveckling.
Koncernens andel av resultat i joint venture och intresseföretag, vilka är onoterade, och dess andel av tillgångar (inklusive övervärde från förvärvsanalys) och skulder är som följer:
2021
Företag Kapitalandel
Organisationsnummer/ Säte
Tillgångar Skulder Intäkter Resultat Redovisat värde
(%)
Barken Bostadsutveckling Fastighets AB 559067-6192 Stockholm 50 51 905 -1 712 454 11 535 50 193
Sveavalvet AB (fd Roslagsbils Fastighets AB
omklassificerat intresseföretag)
556061-3118
Norrtälje
50
48 349
- 16 349
1 408
-
32 000
Green Deer Holding AB 556980-0153 Stockholm 47 251 401 -201 158 499 176 14 693 50 243
Joint venture 351 655 -219 219 501 038 26 228 132 436
Swerot Nordic AB 556833-0426 Stockholm 50 13 044 -5 473 24 349 159 7 570
Nacka Skarpnäs Fastigheter AB 556831-3661 Stockholm 50 5 927 -11 0 -1 653 5 916
Fendea AB
556946-9330
Stockholm
48,36
268 056
-90 367
0
-906
177 689
Sterner Stenhus Fastigheter AB
556975-6496
Stockholm
-
-
-
-
-51 450
-
Sportkompaniet Stockholm AB
556349-8871
Stockholm
49
598
-158
-
-31
441
Svenskt Industriflyg AB
556473-2161
Stockholm
50
223 626
-201 744
164 947
-81 155
21 883
Jitech AB
556382-9927
Tingsryd
30
23 771
-16 361
56 900
819
7 410
Kuststaden Projektutveckling AB
559089-1205
Oskarshamn
-
-
-
-
9 261
-
Ebba Braheskolan AB
559046-8624
Stockholm
50
3 739
-3 465
28 876
464
274
Svenska Samhällsfastigheter AB
559128-6942
Stockholm
-
-
-
-
4 605
-
Gåno Fastigheter i Enköping AB
559175-5615
Enköping
-
-
-
-
2 438
-
Scutus Security Group AB
556910-4663
Stockholm
50
18 829
-3 829
12 734
-
15 000
Broadgate Asset Management AB
556656-3721 Stockholm 44,44
26 713
-15 108
20 617
8 313
11 606
KPU Bostadsförvaltning AB
559228-4458 Oskarshamn
-
-
-
-
35 374
-
Fastighets AB Brynäs
559066-4511 Stockholm
-
-
-
-
8 877
-
Våffelbruket AB
559298-3810 Ludvika
49
7 992
- 2 980
3 979
-
5 012
Aqua-W Fishing & Hunting AB 556753-0877 Stockholm 50 29 -29 0 - 0
Svenska Schakt AB 556375-1154 Stockholm 58,76 5 894 -5 894 0 - 0
Foodster AB 556990-3395 Nyköping 49 2 624 - 2 624 7 402 -325 0
Norrfordon Holding AB 559020-2486 Umeå 50 60 724 -3 401 171 868 17 797 57 323
Vin & Spritlagret i Nyköping AB 556810-3724 Nyköping 49 743 - 743 15 - 0
Aktiebolaget Södervik Bruk Holding 556437-8791 Katrineholm 50 18 -18 0 - 0
Stigtomta Kvarn Nyköping AB 559002-7362 Nyköping 30 3 112 -1 046 3 094 122 2 066
Etebra Holding AB 559122-2806 Jönköping - - - - 99 -
Partim Holding AB 559129-8806 Enköping 50 1 440 -1 265 - 13 175
Svenska Hyresmaskin AB 556982-2611 Järfälla 45 1 903 - 1 903 4 438 - 0
Widforss Shooting AB 559132-8538 Sigtuna 50 1 147 -566 2 818 294 581
Choki AB 559074-7720 Stockholm 49,96 87 468 - 43 437 1 442 -42 556 44 031
Choki International AB 559262-2764 Stockholm 36,5 37 - - - 37
Gnesta Jakt & Fiske AB 559117-7307 Gnesta 49 1 952 - 1 751 2 755 177 201
Sterling Shipping Ltd C 85214 Malta 25 120 278 - 93 226 16 746 27 052
Huntyard & Aqua W AB 556813-8662 Stockholm 20 - - - - 0
Intresseföretag 879 664 -495 398 506 233 -72 518 384 266
Joint venture och intresseföretag 1 231 318 -714 617 1 007 271 -46 290 516 702
Svenska Schakt AB ägs till 58,76% av dotterbolaget Kvalitena Industrier AB, men konsolideras inte som dotterbolag då bolaget är under avveckling .
44
Kvalitena AB (publ)
556527-3314
Specifikation av moderbolagets innehav av andelar i joint venture och intresseföretag
Företag
Organisationsnummer/Säte Kapitalandel (%)
Bokfört värde
2022-12-31
Swerot Nordic AB 556833-0426 Stockholm 50,00 4 899
Nacka Skarpnäs Fastigheter AB 556831-3661 Stockholm 50,00 5 819
Fendea AB 556946-9330 Stockholm 48,36 101 475
Sportkompaniet Stockholm AB
556349-8871 Stockholm 49,00 465
Svenskt Industriflyg AB
556473-2161 Stockholm 35,00 8 627
Jitech AB
556382-9927 Tingsryd 30,00 6 829
Barken Bostadsutveckling Fastighets AB
559067-6192 Stockholm 50,00 10 386
Scutus Security Group AB
556910-4663 Stockholm 50,00 10 000
Broadgate Asset Management AB
556656-3721 Stockholm 38,68 387
Sveavalvet AB fd Roslagsbils Fastighets AB
556061-3118 Norrtälje 50,00 58 000
Våffelbruket AB
559298-3810 Ludvika 49,00 1 000
Kvalitena Ventures AB fd Sveavalvet AB
559065-7010 Stockholm 50,00 71
Utgående redovisat värde
207 958
45
Kvalitena AB (publ)
556527-3314
Not 20 Andra långfristiga värdepappersinnehav
Tkr Koncern Koncern Moderbolag Moderbolag
2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31
Ingående redovisat värde 795 929 566 480 623 845 317 864
Förvärv och tillskott 10 970 454 201 7 006 435 399
Värdeförändringar i övrigt total resultat -10 216 -84 953 - -
Försäljningar -517 655 -83 622 -517 655 -83 546
Omklassificeringar - -10 305 - -
Nedskrivningar -92 072 -48 534 -92 072 -48 534
Återföring nedskrivningar 47 411 2 662 47 411 2 662
Utgående redovisat värde 234 367 795 929 68 535 623 845
Koncern
Moderbolag
2022-12-31 2022-12-31
Noterade aktieinnehav
Antal aktier, kapitalandel
MAHA Energy AB
80 000 st, 0,06%
682 523
Reato Group
1 719 423 st, 2,92%
4 814 4 814
31 871 795 st
Reato Group
Teckningsoption 5
-
-
Oscar Properties Holding AB
9 237 564st, 6,43%
11 455 11 455
3 932 088 st
Oscar Properties Holding AB
Teckningsoption 1
228
-
17 179 16 792
Onoterade aktieinnehav
Antal aktier, kapitalandel
Beyond Clean Water AB
15 950 000 st, 23,03%
0 0
Axxonen Holding AB (publ) i konkurs
293 133 st, 3,0%
0
0
Apikal Holding AB
50 000 st, 100%
50
50
GC CRU Aktiebolag
4 869 st, 2,03%
1 500
1 500
Bajen Bandy AB
150 000 st, 65,2%*1
0
0
Maribel AS i konkurs
4 400 st, 14,67%
0
0
Ambience Group AB (publ)
1 314 330 st, 16,33%
0
0
Icon Technology Inc
316 458 st
90 000
12 439
Nordiska Kreditmarknadsaktiebolaget (publ)
2 702 643 st, 5,44%
49 999
20 230
Kuststaden Holding AB
4 322 165 st, 8,02%
2
2
AVY Finans AB 399 st, 0,26% 673 673
Transition Energy International AB 600 000 st 14,77%
3 000
3 000
Odelco AB
200 st, 16,67%
1 625 -
HUSKIWEAR AB
890 000 st, 13,84%
4 016 -
Nordiskt Naturkapital AB (fd Absorb AB)
389 799 st, 8,59% *2
634 -
Förvaltningsaktiebolaget Svenska
Verksamhetsfastigheter
2 500 st, 5%
51 840
-
203 338 37 894
*1 Rösträttsandel 22,06% och 2 rösträttsandel 8,71%.
Kvalitenas innehav i Beyond Clean Water AB 23,03% och Bajen Bandy AB 22,06% är klassificerat som andra långfristiga värdepappersinnehav då inget
betydande inflytande finns. Kvalitenas innehav i Apikal Holding AB 100% är klassificerat som andra långfristiga värdepappersinnehav då innehavet
bedöms vara kortsiktigt innehav överstigande 20%.
De onoterade aktieinnehaven i Icon Technology Inc och Nordiska Kreditmarknadsaktiebolaget (publ) har i koncernen redovisats till verkliga värden om
139 999 tkr motsvarande senaste kurs vid nyemission. Avseende övriga onoterade aktieinnehav med ett redovisat värde om 63 339 tkr har tillförlitliga
verkliga värden ej varit möjliga att få fram varför de anses motsvaras av anskaffningsvärdena efter avdrag för eventuell nedskrivning.
Övriga långfristiga värdepappersinnehav
Nominellt belopp,andel
Andelar i räntebärande obligationslån
Nominellt belopp 7 500 tkr
7 500 7 500
Andel i bostadsrättsförening
Andel i bostadsrättsförening
2,1981%
6 350
6 350
Utgående redovisat värde 234 367 68 535
46
Kvalitena AB (publ)
556527-3314
Not 21 Övriga långfristiga fordringar
Tkr
Koncern
Koncern
Moderbolag
Moderbolag
2022-12-31
2021-12-31
2022-12-31
2021-12-31
Ingående redovisat värde
61 902
89 515
48 677
37 909
Årets amorteringar
-
-23 443
-
-23 360
Årets utlåning
18 161
177 393
14 452
171 521
Kapitalisering ränta
-
11 297
-
11 297
Lämnade depositioner, förskott
-
13 113
-
-
Fordran tilläggsköpeskilling försäljning intressebolag
- -51 450 - -
Konvertering fordran förvärv aktier och konvertibler
-
-16 367
-
-16 367
Förvärv fastigheter utnyttjad handpenning
-13 113
-
-
-
Avyttring koncernföretag
-
-45
-
-
Nedskrivning fordran
-7 400
-938
-7 400
-938
Omklassificering fordran intressebolag
-
-61 136
-
-61 136
Omklassificering
-12 700
-76 038
-12 700
-70 248
Utgående redovisat värde
46 849
61 902
43 029
48 677
Fordringar som ska betalas senare än fem år efter balansdagen
Reversfordringar
-
-
-
-
Depositioner
-
-
-
-
Specifikation av totala lång- och kortfristig lån till övriga
Långfristiga lån till övriga
46 849
61 902
43 029
48 677
Kortfristiga lån till övriga
109 201
111 855
105 866
103 987
Upplupen ränta lån till övriga
9 281
3 336
8 783
3 099
Summa lång- och kortfristiga lån till övriga
165 331
177 093
157 678
155 763
Not 22 Fordringar hos joint venture och intresseföretag
Tkr
Koncern
Koncern
Moderbolag
Moderbolag
2022-12-31
2021-12-31
2022-12-31
2021-12-31
Långfristiga fordringar
Ingående redovisat värde
368 069
349 625
198 263
254 554
Tillkommande fordringar
409 888
171 018
171 093
29 290
Avgående fordringar
-241 352
-213 710
-91 588
-146 717
Omklassificering
-
61 136
-
61 136
Utgående redovisat värde
536 605
368 069
277 769
198 263
Fordringar som ska betalas senare än fem år efter balansdagen
-
-
-
-
Specifikation av totala lång- och kortfristiga fordringar på joint venture och intresseföretag
Långfristiga fordringar hos joint venture och intresseföretag
536 605 368 069 277 769 198 263
Kortfristiga fordringar hos joint venture och intresseföretag
10 138 77 142 10 070 172
Upplupen ränta fordringar hos joint venture och intresseföretag
45 459
32 872
38 863
22 835
Summa fordringar hos joint venture och intresseföretag
592 202
478 083
326 702
221 270
47
Kvalitena AB (publ)
556527-3314
Not 23 Fordringar hos koncernföretag
Tkr
Koncern
Koncern
Moderbolag
Moderbolag
2022-12-31
2021-12-31
2022-12-31
2021-12-31
Långfristiga fordringar
Ingående redovisat värde
843 452
823 846
1 306 587
1 147 272
Tillkommande fordringar
54 589
70 232
228 079
389 130
Avgående fordringar
-279 766
-50 626
-447 485
-232 774
Valutakursdifferens
-
-
4 386
2 959
Utgående redovisat värde
618 275
843 452
1 091 567
1 306 587
Koncernens långfristiga fordringar hos koncernföretag är till övervägande del fordran på moderbolaget Dorco International B.V.
Fordringar som ska betalas senare än fem år efter balansdagen
-
-
-
-
Specifikation av totala lång- och kortfristiga fordringar hos koncernföretag
Långfristiga fordringar hos koncernföretag
618 275
843 452
1 091 567
1 306 587
Kortfristiga fordringar hos koncernföretag
-
-
82 336
46 706
Upplupen ränta fordringar hos koncernföretag
-
-
10 872
2 773
Summa fordringar hos koncernföretag
618 275
843 452
1 184 775
1 356 066
Not 24 Övriga kortfristiga fordringar
Tkr
Koncern
Koncern
Moderbolag
Moderbolag
2022-12-31
2021-12-31
2022-12-31
2021-12-31
Avräkning skatter och avgifter
80
346
1
0
Skattefordran
287
2 305
-
-
Mervärdesskattefordran
6 345
3 215
-
-
Utlåning kortfristig del
109 201
111 855
105 866
103 987
Fordran vid slutligt frånträdesbokslut
17 124
24 510
17 124
24 510
Övriga kortfristiga fordringar
10 885
4 452
2 789
2 123
Utgående redovisat värde
143 922
146 683
125 780
130 620
Not 25 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
Tkr
Koncern
Koncern
Moderbolag
Moderbolag
2022-12-31
2021-12-31
2022-12-31
2021-12-31
Förutbetalda försäkringspremier 12 748 4 167 77 33
Förutbetalda tomträttsavgälder 74 65 - -
Förutbetalda fastighetskostnader 40 605 17 319 - -
Övriga förutbetalda kostnader 31 401 10 648 1 161 505
Upplupna ränteintäkter 54 745 37 355 58 523 29 854
Övriga upplupna intäkter 1 489 - - -
Utgående redovisat värde
141 061
69 554
59 761
30 392
48
Kvalitena AB (publ)
556527-3314
Not 26 Eget kapital
Utestående aktier
Registrerade
aktier
Antal aktier vid årets ingång 5 000 5 000
Antal aktier vid årets utgång 5 000 5 000
Alla aktier har lika rösträtt, en röst per aktie.
En akties kvotvärde uppgår till 100 kr.
Till årsstämman 2023 föreslås ingen utdelning .
Förändring av posten reserver redovisas i nedanstående tabell.
För övriga förändringar i eget kapital hänvisas till rapporten förändringar i eget kapital för koncernen respektive moderbolaget.
Koncernens egna kapital
Aktiekapital motsvaras av moderbolagets aktiekapital. Reserver avser värdeförändringar redovisade i övrigt totalresultat. Balanserade vinstmedel avser
intjänade vinstmedel inom koncernen.
Reserver
Tkr
Per 1 januari 2022 140 432
Finansiella tillgångar som kan säljas
Omvärdering - brutto 91 742
Tillgångar överförda till årets resulat vid försäljning
-101 958
Uppskjuten skatt 2 105
Förändring finansiella tillgångar som kan säljas -8 112
Omräkningsdifferens utlandsverksverksamhet 97 680
Övrigt totalresultat 89 569
Per 31 december 2022 230 002
Finansiella tillgångar som kan säljas
Förändringar i verkligt värde som uppstår vid omvärdering av investeringar som klassificerats som finansiella tillgångar som kan säljas, värdepapper,
redovisas i övrigt totalresultat och ackumuleras i en separat reserv inom eget kapital. Belopp omklassificeras till resultaträkningen när den berörda
tillgången säljs eller skrivs ned.
Moderbolagets bundna och fria egna kapital
Enligt aktiebolagslagen utgörs eget kapital av bundet (icke utdelningsbart) och fritt (utdelningsbart) eget kapital. Till aktieägarna får endast utdelas så
mycket att det efter utdelning finns full täckning för bundet eget kapital. Vidare får endast vinstutdelning göras om det är försvarligt med hänsyn till de
krav som verksamhetens art, omfattning och risker ställer på storleken av det egna kapitalet och bolagets och koncernens konsolideringsbehov, likviditet
och ställning i övrigt. Utdelning föreslås av styrelsen i enlighet med bestämmelserna i aktiebolagslagen och beslutas av årsstämman.
Bundna fonder
Bundna fonder får inte minskas genom vinstutdelning.
Balanserat resultat
Utgörs av föregående års fria egna kapital efter att en eventuell vinstutdelning lämnats. Utgör tillsammans med årets resultat summa fritt eget kapital, det
vill säga det belopp som finns tillgängligt för utdelning till aktieägarna.
49
Kvalitena AB (publ)
556527-3314
Not 27 Upplåning, räntebärande skulder
Tkr
Koncern
Koncern
Moderbolag
Moderbolag
2022-12-31
2021-12-31
2022-12-31
2021-12-31
Långfristiga räntebärande skulder
Obligationslån 720 000 - 720 000 -
Lån från banker och övriga kreditinstitut 3 181 069 1 806 312 - -
Checkräkningskredit 20 601 - 20 601 -
Övriga räntebärande skulder 1 310 1 902 - -
Periodiserade låneutgifter -58 058 -17 135 -2 700 -
Summa räntebärande långfristig upplåning
3 864 922 1 791 079 737 901 0
Kortfristiga räntebärande skulder
Obligationslån 80 000 800 000 80 000 800 000
Lån från banker och övriga kreditinstitut 373 347 434 545 - -
Checkräkningskredit 1 231 70 168 1 231 70 168
Övriga räntebärande skulder 81 547 185 331 79 776 183 776
Periodiserade ränteutgifter -12 362 -6 696 -10 800 -4 125
Summa räntebärande kortfristig upplåning
523 763 1 483 348 150 207 1 049 818
Summa räntebärande skulder
4 388 685
3 274 427
888 108
1 049 818
Kreditfacilitet
Checkräkningskredit beviljat belopp 102 000 150 000 102 000 150 000
Koncernens räntebärande skulder uppgick vid rapportperiodens utgång till 4 389 mkr (3 274), varav räntebärande skulder i underkoncernen i USA 2 020
mkr (671). I enlighet med Bolagets redovisningsprinciper periodiseras vissa uppläggningsavgifter och låneavgifter över lånets löptid vilket medför att 70
mkr (24) av de räntebärande skulderna redovisats som periodiserade låneutgifter. Rensat för denna periodisering uppgår de totala räntebärande
skulderna till 4 459 mkr (3 298), motsvarande en belåningsgrad om 50,6 procent (47,9). Räntebärande skulder består av skulder till kreditinstitut om 2 787
mkr (2 015), obligationslån om 800 mkr (800), checkräkningskrediter om 22 mkr (70) samt övriga räntebärande skulder om 850 mkr (413). Räntebärande
lån utgör Kvalitena koncernens huvudsakliga finansieringskälla. Kvalitena har utgivit obligationslån om totalt 800 mkr. Obligationslånen löper med en
räntesats om 6,00% plus Stibor 3M. Räntebindning samt kapitalbindningsstruktur för räntebärande skulder framgår i not 3.
Avstämning av skulder hänförliga till finansieringsverksamheten
Koncern
Ej kassaflödespåverkande förändringar
Kassaflöde
Förvärv
Försäljning
Låneavgifter Övriga poster
dotterbolag
dotterbolag
Tkr
2021-12-31
2022-12-31
Långfristiga räntebärande skulder
1 791 079
1 062 779
418 954
-
-27 726
619 836
3 864 922
Kortfristiga räntebärande skulder
1 483 348
-318 304
-
-119 009
-6 675
-515 597
523 763
Summa skulder hänförliga till finansieringsverksamheten
3 274 427
744 475
418 954
-119 009
-34 401
104 239
4 388 685
Ej kassaflödespåverkande förändringar
Kassaflöde
Förvärv
Försäljning
Låneavgifter Övriga poster
dotterbolag
dotterbolag
Tkr
2020-12-31
2021-12-31
Långfristiga räntebärande skulder 2 379 400 544 211 - - -12 688 -1 119 844 1 791 079
Kortfristiga räntebärande skulder 1 950 207 -686 261 - -1 022 035 35 437 1 206 000 1 483 348
Summa skulder hänförliga till finansieringsverksamheten
4 329 607 -142 050 0 -1 022 035 22 749 86 156 3 274 427
Moderbolaget
Ej kassaflödespåverkande
förändringar
Kassaflöde
Låneavgifter
Övriga poster
Tkr
2021-12-31
2022-12-31
Långfristiga räntebärande skulder 0 -14 400 11 700 740 601 737 901
Kortfristiga räntebärande skulder 1 049 818 -152 336 -6 675 -740 601 150 207
Summa skulder hänförliga till finansieringsverksamheten
1 049 818 -166 736 5 025 0 888 108
Ej kassaflödespåverkande
förändringar
Kassaflöde
Låneavgifter
Övriga poster
Tkr
2020-12-31
2021-12-31
Långfristiga räntebärande skulder 805 875 - - -805 875 0
Kortfristiga räntebärande skulder 685 216 -466 873 9 600 821 875 1 049 818
Summa skulder hänförliga till finansieringsverksamheten
1 491 091 -466 873 9 600 16 000 1 049 818
50
Kvalitena AB (publ)
556527-3314
Not 28 Övriga långfristiga skulder
Tkr
Koncern
Koncern
Moderbolag
Moderbolag
2022-12-31
2021-12-31
2022-12-31
2021-12-31
Övriga långfristiga skulder
Ingående redovisat värde
1 884
3 836
-
-
Tillkommande skulder
-
-
-
-
Avgående skulder
-697
-1 887
-
-
Avyttrade koncernföretag
-
-65
-
-
Utgående redovisat värde
1 188
1 884
0
0
Varav skulder som förfaller senare än fem år efter balansdagen
-
-
-
-
Not 29 Skulder till koncernföretag
Tkr
Koncern
Koncern
Moderbolag
Moderbolag
2022-12-31
2021-12-31
2022-12-31
2021-12-31
Långfristiga skulder
Ingående redovisat värde
-
-
-
-
Tillkommande skulder
-
-
280 000
280 000
Avgående skulder
-
-
-
-
Utgående redovisat värde
0
0
280 000
280 000
Moderbolagets skuld till koncernföretag avser lån från Hedvig Eleonora Förvaltnings AB.
Varav skulder som förfaller senare än fem år efter balansdagen
-
-
-
-
Specifikation av totala lång- och kortfristiga skulder till koncernföretag
Långfristiga skulder till koncernföretag
-
-
280 000
280 000
Kortfristiga skulder till koncernföretag
-
-
36 855
576 370
Upplupen ränta skulder till koncernföretag
-
-
-
-
Summa skulder till koncernföretag
0
0
316 855
856 370
Not 30 Övriga avsättningar
Övriga avsättningar avser lämnade driftsnettogarantier i samband med transaktioner med ett bedömt åtagande om 16,3 (18,0) mkr.
Not 31 Uppskjuten skattefordran och uppskjuten skatteskuld
Den uppskjutna skatten har beräknats med skattesatsen 20,6 procent. Underskottsavdrag utgörs av tidigare års skattemässiga förluster. Dessa förluster
är inte tidsbegränsade utan rullas vidare till nästkommande år och nyttjas genom att kvittas mot framtida skattemässiga vinster. Skattemässiga
underskottsavdrag vilka utgör underlag för redovisad uppskjuten skattefordran uppgår till 125,4 mkr (134,3), vilka har beräknats med skattesatsen 20,6
procent (20,6). Skattemässiga underskottsavdrag i koncernen exklusive underskott på grund av ränteavdragsbegränsningar, vilka inte har värderats,
uppgår per den 31 december 2022 till 759,7 mkr (693,8). Moderbolagets skattemässiga underskottsavdrag exklusive underskott på grund av
ränteavdragsbegränsningar uppgår till 503,4 mkr (474,4), vilket inte har värderats. Uppskjuten skatt inkluderar skillnaden mellan fastigheternas verkliga
värde och skattemässiga värde (temporär skillnad). Fastigheternas skattemässiga värde uppgår till 3 871,9 mkr (2 004,7) och den temporära skillnaden
uppgår till 2 500,1 mkr (1 625,6). Med beaktande av förvärvade temporära skillnader uppgår beloppet till 1 698,5 mkr (906,7). Uppskjuten skatteskuld på
temporära skillnader har beräknats till 20,6 procent (20,6).
Uppskjuten skattefordran
Tkr
Koncern
Koncern
2022-12-31
2021-12-31
Skatt avseende:
Skattemässiga underskott i koncernföretag:
Ingående balans
22 716
29 906
Förvärv koncernföretag
-
-
Försäljning koncernföretag
-
-14
Omräkningsdifferens utlandsverksamhet
-
1 377
Förändring i resultaträkningen
-2 907
-8 553
Utgående redovisat värde
19 810
22 716
Räntor med avdragsbegränsning
Ingående balans
4 944
9 122
Förändring i resultaträkningen
1 079
-4 178
Utgående redovisat värde
6 024
4 944
Utgående redovisat värde
25 833
27 660
51
Kvalitena AB (publ)
556527-3314
Uppskjuten skatteskuld
Tkr
Koncern
Koncern
2022-12-31
2021-12-31
Skatt avseende:
Obeskattade reserver i koncernföretag
Ingående balans
-182
-1 420
Förvärv koncernföretag
-
-
Avyttring koncernföretag
182
464
Förändring i resultaträkningen
-
775
Utgående redovisat värde
0
-182
Skillnaden mellan fastigheternas skattemässiga restvärde och verkligt
värde
Ingående balans
-186 750
-261 622
Avyttring koncernföretag
6 199
46 911
Förändring i resultaträkningen
-169 350
27 961
Utgående redovisat värde
-349 901
-186 750
Skillnaden mellan finansiella instruments, upptagna i övrigt total resultat,
bokförda värde och verkligt värde
Ingående balans
-24 294
-41 795
Förändring i övrigt totaltresultat
2 105
17 500
Utgående redovisat värde
-22 190
-24 294
Summa utgående redovisat värde
-372 090
-211 226
Uppskjuten skatteskuld netto redovisat värde
-346 257
-183 566
Not 32 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
Tkr
Koncern
Koncern
Moderbolag
Moderbolag
2022-12-31
2021-12-31
2022-12-31
2021-12-31
Upplupna lönerelaterade kostnader
2 487 5 053 225 225
Upplupna räntor 34 900 22 228 22 581 13 891
Upplupna fastighetskostnader och lagfart 57 762 25 341 18 845 18 743
Förutbetalda hyresintäkter 31 054 26 295 - -
Övriga poster 14 679 35 345 6 752 37 688
Summa
140 882
114 262
48 403
70 546
Not 33 Ställda säkerheter
Tkr
Koncern
Koncern
Moderbolag
Moderbolag
2022-12-31
2021-12-31
2022-12-31
2021-12-31
Säkerheter för kreditfaciliteter,
räntebärande skulder
Fastighetsinteckningar
3 293 551
2 133 267
-
-
Övriga säkerheter fastighet överlåtelseavtal
27 000
28 200
-
-
Företagsinteckningar
2 650
2 650
150
150
Andelar i koncernföretag
870 327
911 733
472 934
48 413
Andelar i joint venture och intresseföretag
71 790
50 193
-
10 386
Andra långfristiga värdepappersinnehav
21 832
340 912
21 832
275 969
Tillgångar belastade med äganderättsförebehåll
-
405
-
-
Kassa och bank
-
21 493
-
-
4 287 151
3 488 852
494 916
334 918
52
Kvalitena AB (publ)
556527-3314
Not 34 Eventualförpliktelser
Tkr
Koncern
Koncern
Moderbolag
Moderbolag
2022-12-31
2021-12-31
2022-12-31
2021-12-31
Borgensförbindelser till förmån för koncernföretag
-
-
1 486 936
1 556 400
Borgensförbindelser till förmån för joint venture och intresseföretag
484 571
93 423
480 427
90 073
Övriga borgensförbindelser
129 750
55 250
129 750
55 250
614 321
148 673
2 097 114
1 701 723
Not 35 Kassaflödesanalys
Tkr
Koncern
Koncern
Moderbolag
Moderbolag
2022
2021
2022
2021
Tilläggsupplysningar till kassaflödesanalys
Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet
Av- och nedskrivningar av materiella anläggningstillgångar
15 953
13 140
61
67
Nedskrivning av fordringar
-
375
-
-
Resultat från andelar i joint venture och intresseföretag
60 023
46 290
-
-
Resultat i samband med försäljning av tillgångar i koncernen
7
-2 168
-
-
75 983
57 637
61
67
Förvärv av tillgångar via dotterföretag
Inga rörelseförvärv har gjorts utan årets förvärv av aktier i dotterföretag har klassificerats som tillgångsförvärv och nettolikviden bestod av följande poster:
Förvärvade tillgångar och skulder:
Förvaltningsfastigheter
-478 982
-
Rörelsefordringar
-23 371
-
Likvida medel
-18 771
-
Minoritetsintresse
26 905
-
Långfristiga skulder
418 954
-
Kortfristiga rörelseskulder
10 555
-
Summa nettotillgångar
-64 710
0
Avgår: Likvida medel i den förvärvade enheten
18 771
-
Påverkan på likvida medel
-45 939
0
Försäljning av tillgångar via dotterföretag
Nettolikviden bestod av följande poster:
Avyttrade tillgångar och skulder:
Förvaltningsfastigheter
260 404
2 356 260
Inventarier
439
-
Finansiella anläggningstillgångar
159 163
45
Rörelsefordringar
4 584
71 836
Likvida medel
7 579
22 848
Uppskjutna skatteskulder
-182
-449
Långfristiga skulder och kortfristiga räntebärande skulder
-119 009
-1 022 035
Kortfristiga rörelseskulder
-190 537
-300 675
Summa nettotillgångar
122 442
1 127 830
Avgår: Säljarrevers och ej reglerad skuld sålt bolag
-66 915
-202 655
Avgår: Andel i intressebolag
-71
-32 000
Avgår: Andel i övriga bolag
-
-227 400
Avgår: Handpenning tidigare år
-5 656
-
Avgår: Likvida medel i den avyttrade enheten
-7 579
-22 848
Tillkommer: Fordran/skuld sålda bolag reglerade
15 896
118 323
Resultat i samband med försäljning av tillgångar i dotterbolag
36 390
25 141
Påverkan på likvida medel
94 508
786 391
53
Kvalitena AB (publ)
556527-3314
Not 36 Finansiella tillgångar och skulder
Verkligt värde på finansiella tillgångar och skulder framgår av nedanstående tabell. Se även not 3 Finansiell riskhantering.
Koncern
Finansiella skulder
Tkr
Lånefordringar och
Finansiella tillgångar
värderade till upplupet
kundfordringar
som kan säljas
anskaffningsvärde
2022-12-31
2021-12-31
2022-12-31
2021-12-31
2022-12-31
2021-12-31
Fordringar hos koncernföretag
618 275
843 452
Fordringar hos joint venture och intresseföretag
546 743
445 211
Andra långfristiga värdepappersinnehav
234 367
795 929
Andra långfristiga fordringar
46 849
61 902
Kundfordringar
56 593
95 717
Övriga fordringar
143 922
146 683
Upplupna intäkter
56 234
37 355
Likvida medel
92 118
244 788
Räntebärande skulder
-4 399 494
-3 308 336
Övriga långfristiga skulder
-1 188
-1 884
Leverantörsskulder
-51 035
-39 914
Skulder till joint venture och intresseföretag
-53 939
-80 635
Övriga skulder
-35 884
-85 670
Upplupna kostnader
-105 575
-87 967
Summa
1 560 734
1 875 108
234 367
795 929
-4 647 115
-3 604 406
Moderbolag
Finansiella skulder
Tkr
Lånefordringar och
värderade till upplupet
kundfordringar
anskaffningsvärde
2022-12-31
2021-12-31
2022-12-31
2021-12-31
Fordringar hos koncernföretag
1 173 903
1 353 293
Fordringar hos joint venture och intresseföretag
287 839
198 435
Andra långfristiga värdepappersinnehav
68 535
623 845
Andra långfristiga fordringar
43 029
48 677
Kundfordringar
-
25 562
Övriga fordringar
125 780
130 620
Upplupna intäkter
58 523
29 854
Kassa och bank
31 832
27 960
Räntebärande skulder
-903 563
-1 058 429
Leverantörsskulder
-18 425
-3 844
Skulder till koncernföretag
-316 855
-856 370
Skulder till joint venture och intresseföretag
-53 377
-79 576
Övriga skulder
-27 940
-75 769
Upplupna kostnader
-48 403
-70 546
Summa
1 789 441
2 438 246
-1 368 563
-2 144 534
Verkliga värden
Det redovisade värdet för långfristiga fastförräntade lån bedöms avvika från det verkliga värdet. Värdeavvikelsen uppgår till för koncernen -59,6 mkr (10,1) och för moderbolaget 2 mkr (4,5) se not 3. Övriga
långfristiga skulder löper med rörlig ränta som bedöms vara marknadsmässig och således bedömer Kvalitena att inga väsentliga skillnader mellan redovisat belopp och verkligt värde föreligger. Finansiella
tillgångar värderade till verkliga värden via resultaträkningen, dvs. derivat värderas i enlighet med nivå 2. Finansiella tillgångar som kan säljas värderas i enlighet med nivå 1.
Verkligt värde för finansiella instrument fastställes och kategoriseras enligt följande nivåer:
Finansiella instrument i nivå 1.
Verkligt värde på finansiella instrument som handlas på en aktiv marknad baseras på noterade marknadspriser på balansdagen. En marknad betraktas som aktiv om noterade priser från en börs, mäklare,
industrigrupp, prissättningstjänst eller övervakningsmyndighet finns lätt och regelbundet tillgängliga och dessa priser representerar verkliga och regelbundet förekommande marknadstransaktioner på armlängds
avstånd. Det noterade marknadspris som används för koncernens finansiella tillgångar är den aktuella köpkursen.
Finansiella instrument i nivå 2.
Verkligt värde på finansiella instrument som inte handlas på en aktiv marknad fastställs med hjälp av värderingstekniker. Härvid används i så stor utsträckning som möjligt marknadsinformation då denna finns
tillgänglig medan företagsspecifik information används i så liten utsträckning som möjligt. Om samtliga väsentliga indata som krävs för verkligt värdevärderingen av ett instrument är observerbara återfinns
instrumentet i nivå 2.
Finansiella instrument i nivå 3.
I de fall ett eller flera väsentliga indata inte baseras på observerbar marknadsinformation klassificeras det berörda instrument i nivå 3.
54
Kvalitena AB (publ)
556527-3314
Not 37 Händelser efter balansdagen
Avyttringar
• Kvarvarande aktieinnehav i Oscar Properties Holding AB (publ) har avyttrats under första kvartalet 2023.
• Kvalitena har under andra kvartalet 2023 avyttrat och frånträtt en fastighet i Stockholms innerstad om cirka 1 900 kvadratmeter uthyrbar
area.
Finansiering
• Kvalitena har den 6 april 2023 amorterat 40 000 000 kr på sitt obligationslån med ISIN SE0012675155. Amorteringen sker med en
tilläggspremie om 1 600 000 kr. Amorteringen sker i enlighet med obligationsvillkoren .
Not 38 Transaktioner med närstående
Följande transaktioner har skett med närstående:
Försäljning av varor och
Ränteintäkter och
Inköp av varor och tjänster hos
tjänster till närstående
ränteutgifter med närstående
närstående
Tkr
2022-12-31
2021-12-31
2022-12-31
2021-12-31
2022-12-31
2021-12-31
Koncernen
Närståenderelation
Moderföretag 36 - 13 558 15 696
-87 037
-29 186
Övriga koncernföretag 685 591
Joint venture och Intresseföretag 178 504 29 744
23 633
15 857
-11 173
-11 766
Joint venture och Intresseföretag
-3 100
-1 662
Nyckelpersoner i ledande ställning 2 623 10 745
-5 507
-8 356
58
-3 958
Summa 181 163 40 489 29 269 22 126
-98 152
-44 910
Moderbolaget
Närståenderelation
Moderföretag
71 -
13 558
15 696
-215 877 -29 186
Dotterföretag - 196
17 828 16 601
Dotterföretag
-6 421 -3 776 -12 313 -9 875
Joint venture och Intresseföretag 66 915 550
17 302 9 830
Joint venture och Intresseföretag
-3 100
-1 621
-10 118 -8 464
Nyckelpersoner i ledande ställning 2 243 10 050
-5 507
-8 356
58 -19 298
Summa 69 229 10 796 33 660 28 374
-238 250
-66 823
Tkr
Fordringar hos närstående Skulder till närstående
2022-12-31
2021-12-31
2022-12-31
2021-12-31
Koncernen
Närståenderelation
Moderföretag och övriga koncernföretag 638 797 866 729
Joint venture och intresseföretag 552 420 462 398
-55 670
-81 793
Nyckelpersoner i ledande ställning - -
-9 800
-56 138
Summa
1 191 217
1 329 127
-65 470
-137 931
Moderbolaget
Närståenderelation
Moderföretag 582 752 809 212
Dotterföretag 591 151 544 082 -316 855 -856 370
Joint venture och Intresseföretag
287 839
198 436
-54 506
-80 520
Nyckelpersoner i ledande ställning
-9 800
-56 138
Summa
1 461 742
1 551 730
-381 161
-993 028
Transaktioner med närstående parter sker på marknadsmässiga villkor. Ovanstående transaktioner har skett med närstående parter. Försäljning av varor och tjänster till närstående (joint venture och
intressebolag), 178,5 mkr, avser 154,5 mkr överlåtelse av aktier, 22 mkr hyra för lokaler samt 2 mkr ersättning för förvaltnings- och rådgivningstjänster samt finansiella tjänster. Försäljning till övriga närstående
om totalt 2,6 mkr avser överlåtelse av aktier till styrelseledamot, 2,2 mkr, samt hyror från styrelseledamöter om 0,4 mkr. Inköp från närstående 98,2 mkr avser 37 mkr arvode och hyra konstverk till
moderbolaget, övriga tjänster 11,2 mkr samt förvärv aktier från moderbolaget 50 mkr. Kvalitena AB (publ) har dessutom erlagt tilläggsköpeskilling om 178,8 mkr för tidigare förvärvade andelar i dotterbolag från
moderbolaget samt avyttrat dotterbolag om 66,9 mkr till intressebolag. Beträffande styrelse, VD och övriga befattningshavares löner och andra ersättningar, kostnader och avtal som avser pensioner och
liknande förmåner samt avtal angående avgångsvederlag, se not 6.
55
Kvalitena AB (publ)
556527-3314
Not 39 Viktiga uppskattningar och bedömningar
För att upprätta redovisningen i enlighet med IFRS och god redovisningssed krävs att det görs bedömningar och antaganden som påverkar i bokslutet redovisade tillgångar, skulder, intäkter och kostnader samt
övrig information. Dessa bedömningar och antaganden baseras på historiska erfarenheter samt andra faktorer som bedöms vara rimliga under rådande omständigheter. Faktiskt utfall kan skilja sig från dessa
bedömningar om andra antaganden görs eller andra förutsättningar föreligger. Redovisningen är speciellt känslig för de bedömningar och antaganden som ligger i värderingen av förvaltningsfastigheter. Även
redovisning av uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag är en viktig bedömning. Fastigheternas värde bedöms individuellt per fastighet löpande under året utifrån en mängd bedömningar och
uppskattningar om framtida kassaflöden och avkastningskrav vid en eventuell transaktion. Avstämning sker i de flesta fall även mot externa värderingar. Värdeintervallet mellan bedömt värde och ett
försäljningspris brukar på en fungerande marknad normalt vara +/- 5-10 procent. Information om detta samt de antaganden och bedömningar som gjorts framgår av not 15.
Not 40 Definition och förklaring av Kvalitenas nyckeltal
Kvalitena mäter och rapporterar vid varje rapporttillfälle det ekonomiska utfallet av verksamheten genom ett antal nyckeltal. Vissa av dessa nyckeltal faller inom definitionen av så kallade Alternativa Nyckeltal.
Nedan följer en redogörelse för definitionen av samtliga nyckeltal och varför Bolaget anser dessa relevanta att mäta.
Nyckeltal
Definition Förklaring av nyckeltalet
Soliditet
Redovisat eget kapital i procent av balansomslutningen Ett mått på företagets kapitalstruktur och hur företaget valt att
finansiera sina tillgångar. Ett av två finansiella mått som bolagets
styrelse satt upp specifika mål för.
Avkastning på eget kapital
Resultat före skatt i procent av genomsnittligt eget kapital Ett relativt mått på bolagets förmåga att generera avkastning på det
egna kapitalet, uttryckt i procent. Det andra finansiella måttet som
bolagets styrelse satt upp specifikt mål för.
Avkastning på totalt kapital
Resultat före skatt med tillägg för räntekostnader i procent av genomsnittlig
Ett mått på bolagets förmåga att generera avkastning på det totala
balansomslutning.
kapitalet oaktat Bolagets finansiella struktur, uttryckt i procent.
Genomsnittlig kapitalbindning
Ett viktat snitt av återstående kapitalbindningstid avseende räntebärande
Ett absolut mått på långsiktigheten i de lån som bolaget tagit, uttryckt i
skulder.
år av återstående kapitalbindning av lånen.
Genomsnittlig räntebindning
Ett viktat snitt av återstående räntebindningstid avseende räntebärande
Ett absolut tal på långsiktigheten i den räntebindning företaget har
skulder
avseende alla sina räntebärande lån, uttryckt i år av återstående
räntebindning. Detta mått inkluderar även effekten av eventuella
räntederivat som företaget innehar.
Räntetäckningsgrad
Rörelseresultatet dividerat med finansnettot. Ett mått på företagets förmåga att betala räntor på alla räntebärande
skulder, uttryckt i antal gånger som det tillgängliga resultatet räcker för
att betala den aktuella räntan
Europeiska värdepappers- och marknadsmyndigheten (ESMA) har gett ut riktlinjer avseende användandet av alternativa nyckeltal (Alternative Performance Measures, APM) som omfattar företag vars
värdepapper är noterade på en reglerad marknad. Riktlinjerna är framtagna i syfte att öka transparensen och jämförbarheten i de nyckeltal (APM) som ofta presenteras i prospekt och obligatorisk information
som lämnas av noterade företag. Riktlinjerna börjar gälla för prospekt och obligatorisk information som publiceras den 3 juli 2016 eller därefter.
Not 41 Förslag till vinstdisposition
Till bolagsstämmans förfogande står följande vinstmedel:
Balanserat resultat
2 132 915 256
Årets resultat
67 175 263
Kronor
2 200 090 519
Styrelsen föreslår att:
I ny räkning överföres 2 200 090 519
Kronor
2 200 090 519
56
Kvalitena AB (publ)
556527-3314
Årsredovisningens undertecknande
Undertecknade försäkrar att koncern- och årsredovisningen har upprättats i enlighet med internationella
redovisningsstandarder IFRS, sådana de antagits av EU, respektive god redovisningssed och ger en rättvisande bild av
koncernens och företagets ställning och resultat, samt att koncernförvaltningsberättelsen och förvaltningsberättelsen ger en
rättvisande översikt över utvecklingen av koncernens och företagets verksamhet, ställning och resultat samt beskriver
väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som de företag som ingår i koncernen står inför.
Stockholm / 2023
Seth Lieberman Hans Lycketorp
Ordförande
Fanny Andersson Harald Pousette
Verkställande direktör
Vår revisionsberättelse har lämnats den / 2023
Baker Tilly Rådek AB
Johan Rudengren
Auktoriserad revisor
57