Sisällys
Toimintakertomus
Tilinpäätös
Tilinpäätöksen liitetiedot
Muut liitetiedot
Voitonjakoehdotus
Tilinpäätösmerkintä
Kirjanpitokirjat
tämän vähennyksen määrittämisessä. Riskitaulukossa 4 näkyvät
sopimuksille kohdistettujen vakuuksien vakuusarvot. Eli käyvästä
määrästä on vähennetty arvonmuutosriskiä vastaava määrä eikä
mahdollinen ylivakuus näy taulukossa.
sesti. Keskeisimmät Pankin testaamat korkoriskiskenaariot ovat
position hallinnassa hyödynnetyt markkinakorkojen yhden pro-
senttiyksikön tasosiirtymät ylös ja alas sekä viranomaisyhteyk-
sissä käytetyt Euroopan pankkiviranomaisen edellyttämät kuusi
nk. Supervisory Outlier Test - stressiskenaariota.
RISKITAULUKKO 4
Vakuustyypit, Milj. €
Hallinta ja limiittirakenne
2024
2023
Pankin hallitus hyväksyy markkinariskipolitiikan sekä ylätason
limiitit markkinariskeille. Hallitus päättää myös kehikon ja strate-
gian rahoitustaseen korko- ja luottoriskimarginaaliriskin hallitse-
miseksi. Lisäksi hallitus päättää markkinariskien seurannasta ja
hallinnan yleisistä periaatteista konsernin määrittämän riskien-
hallintapolitiikan sekä konsernista allokoitujen markkinariskili-
miittien mukaisesti. Pankki hallinnoi aktiivisesti markkinariskiä
hallituksen asettamien limiittien puitteissa. Position hallintaan
liittyvät kaupat hoidetaan toimeksiantoina konsernin Treasury- ja
Trading-toiminnoissa.
Kiinteistöt
5 473,0
2,6
1,1
108,4
0,0
5 472,7
3,4
1,3
103,7
0,0
Talletukset
Arvopaperit
Takaukset
Muut vakuudet
Yhteensä
5 585,1
5 581,2
Järjestämättömät lainat ja lainanhoitojoustojen käytäntö
Pankki noudattaa samoja periaatteita kuin konserni järjestämät-
tömien lainojen ja lainanhoitojoustojen käsittelyssä.
Markkinariskien mittaaminen, seuranta ja raportointi johdolle
tapahtuvat riippumattomassa Riskienhallinta- yksikössä. Pankin
markkinariskien laskenta perustuu Trading-järjestelmiin integroi-
dulle tietovarastolle. Asetettujen limiittien valvonta on syste-
maattista ja limiitinylitystapaukset käsitellään organisaatiossa
ennalta määritellyin menettelytavoin. Riskienhallinta-yksikkö
seuraa markkinariskejä myös päivänsisäisesti.
Konserni määrittelee järjestämättömäksi luoton, johon on tehty
vaiheen 3 luottotappiovarauksia. Vähittäisasiakkaiden osalta jär-
jestämättömyys määritellään lainakohtaisesti, ei asiakaskohtai-
sesti. Muiden kuin vähittäisasiakkaiden kaikki vastuut ovat järjes-
tämättömiä, jos asiakkaalla on yksikin järjestämätön sopimus.
Pankki myöntää lainanhoitojoustoja auttaakseen taloudellisissa
vaikeuksissa olevia asiakkaita sekä minimoidakseen tappioita.
Lainanhoitojoustot käsittävät lyhennysvapaat, laina-ajan piden-
nykset, palkkioiden peruuttamiset sekä poikkeustapauksessa
lyhytaikaiset koronalennukset. Vaiheen 3 lainanhoitojoustoasiak-
kaiden lainanhoitojoustoprosessin pituudesta johtuen on odotet-
tavissa, että konserni kirjaa näistä luotoista vaiheen 3 varauksia
usean vuoden ajan, vaikka asiakas alkaa maksamaa lainaa nor-
maalisti.
Rahoitustaseen markkinariskiasema ja herkkyys
Pankin rahoitustaseen korkoriski syntyy pääasiallisesti liikkee-
seen lasketuista katetuista joukkolainoista, taseessa olevista
asuntovakuudellisista luotoista ja näitä molempia suojaavista
johdannaisista. Rahoitustaseen likviditeettipuskuriin ostetuista
joukkovelkakirjalainoista ja lyhytaikaisesta rahoituksesta syntyy
myös korkoriskiä. Suojauslaskennan piirissä olevat erät ovat eri-
teltyinä Liitteessä 12 Johdannaissopimukset. Pankin tasetta pyri-
tään suojaamaan niin, että korkojen muutokset eivät olennaisesti
vaikuta pankin tulokseen. Pankilla oli vuonna 2024 vain euromää-
räisiä liiketoimia.
Lainanhoitojoustosuunnitelmien tulee olla konsernin luottopolitii-
kan mukaisia. Niitä käytetään pitkäaikaisissa asiakassuhteissa
taloudellisen taantuman aikana tappioiden minimoimiseen mak-
sukyvyttömyyshetkellä, jos on realistista olettaa, että asiakkaan
taloudelliset vaikeudet ovat luonteeltaan tilapäisiä.
Pankin herkkyys koroille oli vuoden 2024 lopussa seuraava: nyky-
arvoperusteinen korkoriski vuoden 2024 lopussa yhden prosent-
tiyksikön tasomuutoksen skenaariossa on -1,1 miljoonaa euroa
(-1,3 milj.euroa). Vastaavasti pankin tuloriski vuoden 2024
lopussa yhden prosenttiyksikön tasomuutoksen skenaariossa on
-2,4 miljoonaa euroa (-3,8 milj.euroa).
Jos lainanhoitojoustolla ei voida parantaa asiakkaan tilaa, kon-
serni harkitsee, realisoidaanko asiakkaan vakuudet heti vai onko
myöhemmin mahdollista saada parempi tuotto. Vuonna 2024
lyhennysvapaiden määrä on ollut normaalilla tasolla.
Likviditeettiriski
Likviditeettiriski on riski siitä, että pankin jälleenrahoituskustan-
nukset nousevat liiallisiksi, rahoituksen puute estää pankkia
jatkamasta normaalia liiketoimintaa tai pankki ei pysty suoriutu-
maan maksuvelvoitteistaan varojen puutteessa. Pankin hallitus
on hyväksynyt pankille likviditeettipolitiikan. Likviditeettipolitiikka
määrittelee tavoitteet, limiitit, laskennan ja vastuualueet pankin
likviditeettiriskin hallinnan ja kontrollin kaikille osa-
alueille.
Markkinariski
Markkinariskillä tarkoitetaan mahdollista tappiota, joka aiheutuu
rahoitusvarojen ja –velkojen sekä taseen ulkopuolisten erien
markkina-arvojen muutoksesta markkinahintojen ja kurssien
vaihdellessa. Pankin markkinariski koostuu rahoitustaseen euro-
määräisestä korkoriskistä ja luottoriskimarginaalin riskistä (credit
spread risk). Korkoriski koostuu edelleen tuottokäyräriskistä, kor-
koperusteriskistä, sekä vaihtuvakorkoisten luottojen viitekoron
lattiariskistä.
Pankki minimoi maksuvalmiusriskinsä. Pankki noudattaa vaka-
varaisuusasetuksessa ja – direktiivissä määriteltyä maksuvalmius-
sääntelyä (LCR). Rakenteellinen rahoitusriski on osa pankin liiketoi-
mintastrategiaa, ja sen hallinta tukee pankin varovaista ja konser-
vatiivista riskiprofiilia. Pankki ennakoi ja mittaa rahoitusaseman
suunnittelussa varainhankinnan keskittymistä sekä noudattaa
sääntelyn mukaista pysyvän varainhankinnan vaatimusta (NSFR).
Pankki mittaa korkomuutosten vaikutusta nykyarvo- ja korkoka-
teperusteisesti. Pankin korkokateriski mitataan pankin ennustet-
tuna tulonmenetyksenä seuraavan 12 kuukauden aikana kerty-
vistä korkotuloista ja -menoista taseen rakenteen säilyessä,
mikäli korot nousisivat tai laskisivat korkoriskiskenaarion mukai-
DANSKE KIINNITYSLUOTTOPANKKI OYJ TOIMINTAKERTOMUS 2024
16
