UAB „Valstybės investicinis kapitalas“

FINANSINĖS ATASKAITOS,

PARENGTOS PAGAL TARPTAUTINIUS FINANSINĖS

ATSKAITOMYBĖS STANDARTUS, PRIIMTUS TAIKYTI

EUROPOS SĄJUNGOJE

2024 balandžio 9 d.

Dokumentą elektroniniu parašu

pasirašė MINDAUGAS,JUKNA

Data: 2024-04-09 13:20:16

TURINYS

NEPRIKLAUSOMO AUDITORIAUS IŠVADA ...............................................................................................3

FINANSINĖS BŪKLĖS ATASKAITA .............................................................................................................6

BENDRŲJŲ PAJAMŲ ATASKAITA ..............................................................................................................7

NUOSAVO KAPITALO POKYČIŲ ATASKAITA ............................................................................................8

PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA .....................................................................................................................9

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS ........................................................................... 10-23

METINIS PRANEŠIMAS……………………………………………………………………………………….24-47

Deloitte yra vadinamos Deloitte Touche Tohmatsu Limited (DTTL) ir grupei priklausančios bendrovės narės bei susijusios įmonės (kartu – „Deloitte organization“). Kiekviena DTTL

(dar vadinama „Deloitte Global“) ir grupei priklausanti bendrovė narė bei susijusi įmonė yra atskiri ir nepriklausomi juridiniai asmenys, kurie vienas kitam negali nustatyti

įsipareigojimų trečiųjų šalių atžvilgiu. DTTL ir kiekviena grupei priklausanti bendrovė narė bei susijusi įmonė yra atsakingos tik už savo, o ne už viena kitos veiksmus ar neveikimą.

DTTL pati savaime paslaugų klientams neteikia. Daugiau informacijos galite rasti čia

http://www2.deloitte.com/lt/lt/pages/about-deloitte/articles/about-deloitte.html

Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited

UAB „Deloitte Lietuva“

Jogailos g. 4

LT-01116 Vilnius

Lietuva

Juridinio asmens k.: 111525235

PVM mok. k.: LT115252314

Duomenys kaupiami ir saugomi

Juridinių asmenų registre

Tel.: +370 5 255 3000

www.deloitte.lt

NEPRIKLAUSOMO AUDITORIAUS IŠVADA

UAB „Valstybės investicinis kapitalas“ akcininkui:

Išvada dėl finansinių ataskaitų audito

Nuomonė

Mes atlikome UAB „Valstybės investicinis kapitalas“ (toliau – Bendrovės) finansinių ataskaitų, kurias sudaro Bendrovės 2023 m.

gruodžio 31 d. finansinės būklės ataskaitos ir tą dieną pasibaigusių metų bendrųjų pajamų, nuosavo kapitalo pokyčių, pinigų

srautų ataskaitos ir finansinių ataskaitų aiškinamasis raštas, įskaitant reikšmingų apskaitos metodų santrauką, auditą.

Mūsų nuomone, pridėtos finansinės ataskaitos visais reikšmingais atžvilgiais teisingai pateikia Bendrovės 2023 m. gruodžio 31

d. finansinę padėtį ir tą dieną pasibaigusių metų finansinius veiklos rezultatus ir pinigų srautus pagal TFAS apskaitos standartus,

priimtus taikyti Europos Sąjungoje.

Pagrindas nuomonei pareikšti

Auditą atlikome pagal tarptautinius audito standartus (toliau – TAS). Mūsų atsakomybė pagal šiuos standartus išsamiai

apibūdinta šios išvados skyriuje „Auditoriaus atsakomybė už finansinių ataskaitų auditą“. Mes esame nepriklausomi nuo

Įmonės pagal Tarptautinių apskaitos specialistų etikos standartų valdybos išleistą Tarptautinį apskaitos profesionalų etikos

kodeksą (įskaitant tarptautinius nepriklausomumo standartus) (toliau – TASESV kodeksas) ir Lietuvos Respublikos finansinių

ataskaitų audito įstatymo reikalavimus, susijusius su auditu Lietuvos Respublikoje. Mes taip pat laikėmės kitų etikos

reikalavimų, susijusių su Lietuvos Respublikos finansinių ataskaitų audito įstatymu ir TASESV kodeksu. Mes tikime, kad mūsų

surinkti audito įrodymai yra pakankami ir tinkami mūsų nuomonei pagrįsti.

Pagrindiniai audito dalykai

Pagrindiniai audito dalykai – tai dalykai, kurie, mūsų profesiniu sprendimu, buvo svarbiausi atliekant einamojo laikotarpio

finansinių ataskaitų auditą. Šie dalykai buvo nagrinėjami atsižvelgiant į finansinių ataskaitų kaip visumos auditą ir mūsų

nuomonę, pareikštą dėl šių finansinių ataskaitų, todėl atskiros nuomonės apie šiuos dalykus nepateikiame.

Pagrindiniai audito dalykai

Mūsų auditoriaus atsakas į šias rizikas

Finansinio turto vertinimas

Žr. 19 ir 22 finansinių ataskaitų puslapius

Bendrovės investicijų į KŪB „Pagalbos verslui fondas“ (toliau

– Fondas) grynoji vertė 2023 m. gruodžio 31 d. buvo 198 410

tūkst. EUR (2022 m. gruodžio 31 d.: 179 922 tūkst. EUR), o jos

tikrosios vertės padidėjimas per tuomet pasibaigusius

metus siekė 19 988 tūkst. EUR (2022 m.: 11 342 tūkst. EUR

tikrosios vertės sumažėjimas).

Investicija į Fondą yra pats reikšmingiausias Bendrovės turto

straipsnis finansinės būklės ataskaitoje bei tikrosios vertės

pokyčio straipsnis bendrųjų pajamų ataskaitoje. Atlikdama

tikrosios vertės vertinimus, Bendrovės vadovybė turi priimti

reikšmingus sprendimus didelio neapibrėžtumo sąlygomis.

Kadangi Fondo grynasis turtas yra realiai įvertintas tikrąja

verte, Bendrovės vadovybė nusprendė, kad investicijos į

Fondą tikroje vertė bus nustatyta Fondo grynojo turto

pagrindu.

Dėl aprašytų priežasčių manome, kad investicijos į Fondą

vertinimas yra pagrindinis audito dalykas.

Mūsų audito procedūros šioje srityje, be kita ko, apėmė šias:

• įvertinome Bendrovės investicijos į Fondą apskaitos

politikos, atsižvelgiant į 9-ojo TFAS reikalavimus,

taikymą, siekiant įsitikinti, jog Bendrovės apskaitos

politika yra tinkama ir jos yra laikomasi;

• įvertinome Bendrovės vadovybės prielaidas,

naudojamas tikrosios vertės nustatymui;

• Analizavome Fondo investicinio portfelio vertinimą:

- įvertinome Fondo naudojamų modelių ir prielaidų

Fondo investicijų tikrosios vertės nustatymui

tinkamumą ir pagrįstumą;

- įtraukėme vertinimo specialistus, kad jie padėtų

mums suformuoti visų Fondo investicijų tikrosios

vertės įverčio intervalą;

• įvertinome įvykių po balanso datos įtaką bei jų

atskleidimą finansinėse ataskaitose;

• įvertinome tikrosios vertės atskleidimų tinkamumą.

Kita informacija

Kitą informaciją sudaro informacija, pateikta Bendrovės metiniame pranešime, įskaitant Bendrovių valdymo ataskaitą ir Atlygio

ataskaitą, tačiau ji neapima finansinių ataskaitų ir mūsų auditoriaus išvados apie jas. Vadovybė yra atsakinga už kitos

informacijos pateikimą.

Mūsų nuomonė apie finansines ataskaitas neapima kitos informacijos ir mes nepateikiame jokios formos užtikrinimo išvados

apie ją, išskyrus kaip nurodyta toliau.

Atliekant finansinių ataskaitų auditą, mūsų atsakomybė yra perskaityti kitą informaciją ir apsvarstyti, ar yra reikšmingų

neatitikimų informacijai, pateiktai finansinėse ataskaitose, ar mūsų žinioms pagrįstoms atliktu auditu, ir ar ji yra kitaip

reikšmingai iškraipyta. Jeigu, remdamiesi atliktu darbu, pastebime reikšmingą kitos informacijos iškraipymą, mes turime

atskleisti šį faktą. Mes neturime su tuo susijusių pastebėjimų.

Mes taip pat privalome įvertinti, ar Bendrovės metiniame pranešime, įskaitant Bendrovių valdymo ataskaitą ir Valdymo

ataskaitą, pateikta finansinė informacija atitinka tų pačių finansinių metų finansines ataskaitas bei ar Bendrovės metinis

pranešimas, įskaitant Bendrovių valdymo ataskaitą ir Atlygio ataskaitą, buvo parengtas laikantis taikomų teisinių reikalavimų.

Mūsų nuomone, pagrįsta finansinių ataskaitų audito metu atliktu darbu, visais reikšmingais atžvilgiais:

• Bendrovės metiniame pranešime, įskaitant Bendrovių valdymo ataskaitą ir Atlygio ataskaitą, pateikti finansiniai

duomenys atitinka tų pačių finansinių metų finansinių ataskaitų duomenis; ir

• Bendrovės metinis pranešimas, įskaitant Bendrovių valdymo ataskaitą ir Atlygio ataskaitą, buvo parengtas laikantis

Lietuvos Respublikos įmonių finansinės atskaitomybės įstatymo reikalavimų.

Vadovybės ir už valdymą atsakingų asmenų atsakomybė už finansines ataskaitas

Vadovybė yra atsakinga už šių finansinių ataskaitų parengimą ir teisingą pateikimą pagal TFAS apskaitos standartus, priimtus

taikyti Europos Sąjungoje, ir tokią vidaus kontrolę, kokia, vadovybės nuomone, yra būtina finansinėms ataskaitoms parengti be

reikšmingų iškraipymų dėl apgaulės ar klaidos.

Rengdama finansines ataskaitas, vadovybė privalo įvertinti Bendrovės gebėjimą tęsti veiklą ir atskleisti (jei būtina) dalykus,

susijusius su veiklos tęstinumu ir veiklos tęstinumo apskaitos principo taikymu, išskyrus tuos atvejus, kai vadovybė ketina

likviduoti Bendrovę ar nutraukti veiklą arba neturi kitų realių alternatyvų, tik taip pasielgti.

Už valdymą atsakingi asmenys privalo prižiūrėti Bendrovės finansinių ataskaitų rengimo procesą.

Auditoriaus atsakomybė už finansinių ataskaitų auditą

Mūsų tikslas yra gauti pakankamą užtikrinimą dėl to, ar finansinės ataskaitos kaip visuma nėra reikšmingai iškraipytos dėl

apgaulės ar klaidos, ir išleisti auditoriaus išvadą, kurioje pateikiama mūsų nuomonė. Pakankamas užtikrinimas – tai aukšto lygio

užtikrinimas, o ne garantija, kad reikšmingą iškraipymą, jeigu jis yra, visada galima nustatyti per auditą, kuris atliekamas pagal

TAS. Iškraipymai, kurie gali atsirasti dėl apgaulės ar klaidos, laikomi reikšmingais, jeigu galima pagrįstai numatyti, kad atskirai

ar kartu jie gali turėti didelės įtakos vartotojų ekonominiams sprendimams, priimamiems remiantis finansinėmis ataskaitomis.

Atlikdami auditą pagal TAS, viso audito metu priėmėme profesinius sprendimus ir laikėmės profesinio skepticizmo principo.

Mes taip pat:

• Nustatėme ir įvertinome finansinių ataskaitų reikšmingo iškraipymo dėl apgaulės arba klaidų riziką, suplanavome ir

atlikome procedūras kaip atsaką į tokią riziką ir surinkome pakankamų tinkamų audito įrodymų mūsų nuomonei

pagrįsti. Reikšmingo iškraipymo dėl apgaulės neaptikimo rizika yra didesnė nei reikšmingo iškraipymo dėl klaidų

neaptikimo rizika, nes apgaule gali būti sukčiavimas, klastojimas, tyčinis praleidimas, klaidingas aiškinimas arba

vidaus kontrolių nepaisymas.

• Supratome su auditu susijusias vidaus kontroles, kad galėtume suplanuoti konkrečiomis aplinkybėmis tinkamas

audito procedūras, o ne tam, kad galėtume pareikšti nuomonę apie Bendrovės vidaus kontrolės veiksmingumą.

• Įvertinome taikomų apskaitos metodų tinkamumą ir vadovybės apskaitinių vertinimų bei su jais susijusių atskleidimų

pagrįstumą.

• Padarėme išvadą dėl taikomo veiklos tęstinumo apskaitos principo tinkamumo ir dėl to, ar, remiantis surinktais

įrodymais, egzistuoja su įvykiais ar sąlygomis susijęs reikšmingas neapibrėžtumas, dėl kurio gali kilti reikšmingų

abejonių dėl Bendrovės gebėjimo tęsti veiklą. Jeigu padarome išvadą, kad toks reikšmingas neapibrėžtumas

egzistuoja, auditoriaus išvadoje privalome atkreipti dėmesį į susijusius atskleidimus finansinėse ataskaitose arba,

jeigu tokių atskleidimų nepakanka, turime modifikuoti savo nuomonę. Mūsų išvados pagrįstos audito įrodymais,

kuriuos surinkome iki auditoriaus išvados datos. Tačiau, būsimi įvykiai ar sąlygos gali lemti, kad Bendrovė negalės

toliau tęsti savo veiklos.

• Įvertinome bendrą finansinių ataskaitų pateikimą, struktūrą ir turinį, įskaitant atskleidimus, ir tai, ar finansinėse

ataskaitose pateikti pagrindžiantys sandoriai ir įvykiai taip, kad atitiktų teisingo pateikimo koncepciją.

Mes, be visų kitų dalykų, privalome informuoti už valdymą atsakingus asmenis apie audito apimtį ir atlikimo laiką bei

reikšmingus audito pastebėjimus, įskaitant svarbius vidaus kontrolės trūkumus, kuriuos nustatėme audito metu.

Taip pat pateikėme už valdymą atsakingiems asmenims patvirtinimą, kad laikėmės atitinkamų etikos reikalavimų dėl

nepriklausomumo, ir juos informavome apie visus santykius ir kitus dalykus, kurie, galėtų būti pagrįstai vertinami, kaip turintys

įtakos mūsų nepriklausomumui ir, jei reikia, apie veiksmus, kurių buvo imtasi siekiant pašalinti grėsmes arba taikomas

apsaugos priemones.

Iš dalykų, apie kuriuos informavome už valdymą atsakingus asmenis, išskiriame tuos dalykus, kurie buvo svarbiausi atliekant

einamojo laikotarpio finansinių ataskaitų auditą ir kurie laikomi pagrindiniais audito dalykais. Tokius dalykus apibūdiname

auditoriaus išvadoje, jeigu pagal įstatymą arba teisės aktą nedraudžiama viešai atskleisti tokio dalyko arba, jeigu, labai

retomis aplinkybėmis, nustatome, kad dalykas neturėtų būti pateikiamas mūsų išvadoje, nes galima pagrįstai tikėtis, jog

neigiamos tokios pateikimo pasekmės persvers visuomenės gaunamą naudą.

Išvada dėl kitų teisinių ir priežiūros reikalavimų

Akcininkų sprendimu 2021 m. spalio 1 d. buvome paskirti atlikti Bendrovės finansinių ataskaitų auditą. Mūsų paskyrimas atlikti

2023 metų Bendrovės finansinių ataskaitų auditą pagrįstas akcininkų sprendimu ir bendras nepertraukiamas paskyrimo

laikotarpis yra keturi metai.

Patvirtiname, kad skyriuje „Nuomonė“ pareikšta mūsų nuomonė atitinka finansinių ataskaitų audito ataskaitą, kurią kartu su

šia auditoriaus išvada pateikėme Bendrovei ir jos valdybai.

Patvirtiname, kad mūsų žiniomis ir įsitikinimu, Bendrovei suteiktos paslaugos atitinka taikomų įstatymų ir teisės aktų

reikalavimus bei neapima Europos Parlamento ir Tarybos reglamento (ES) Nr. 537/2014 5 straipsnio 1 dalyje nurodytų ne audito

paslaugų.

Neteikėme Bendrovei kitų nei auditas paslaugų.

Išvada dėl finansinių ataskaitų formato atitikties Europos vieno elektroninio ataskaitų teikimo reikalavimams

Bendrovės vadovybė pritaikė Bendrovės finansinių ataskaitų vieną elektroninio ataskaitų pateikimo formatą, siekdama vykdyti

Komisijos deleguotojo reglamento (ES) 2019/815, kuriuo Europos Parlamento ir Tarybos direktyva 2004/109/EB papildoma

techniniais reguliavimo standartais, kuriais nustatomas vienas elektroninio ataskaitų teikimo formatas (toliau – ESEF

reglamentas), 3 str. reikalavimus. Pagal šiuos reikalavimus, Bendrovės finansinės ataskaitos turi būti pateiktos XHTML formatu.

Patvirtiname, kad finansinių ataskaitų vienas elektroninio ataskaitų pateikimo formatas už 2023 m. gruodžio 31 d. pasibaigusius

metus šiuo atžvilgiu atitinka ESEF reglamentą.

Audito, kurį atlikus išleidžiama ši nepriklausomo auditoriaus išvada, užduoties partneris yra Mindaugas Jukna.

UAB „Deloitte Lietuva“

Įmonės audito pažymėjimo Nr. 001275

Mindaugas Jukna

Atestuotas auditorius

Auditoriaus pažymėjimas Nr. 000580

Vilnius, Lietuvos Respublika

2024 m. balandžio 9 d.

UAB ,,Valstybės investicinis kapitalas“, įm. kodas: UAB, 305611945

Gedimino pr. 38, LT-01104 Vilnius, Lietuvos Respublika

Finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d.

(visos sumos pateikiamos eurais, jeigu nenurodyta kitaip)

FINANSINĖS BŪKLĖS ATASKAITA

TURTAS

Pastabos

2023.12.31

2022.12.31

Ilgalaikis turtas

Kitas ilgalaikis turtas

3.1

27 210

64 805

Finansinis turtas, apskaitomas tikrąja verte,

kurio vertės pasikeitimas pripažįstamas pelnu ar

nuostoliais

3.2

198 410 147

179 922 428

Atidėtojo pelno mokesčio turtas

4 929

Ilgalaikio turto iš viso

198 442 286

179 992 162

Trumpalaikis turtas

Kitas trumpalaikis turtas

3.3

43 491

43 167

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

3.4

1 772 664

1 388 824

Trumpalaikis turtas iš viso

1 816 155

1 431 991

TURTO IŠ VISO

200 258 441

181 424 153

NUOSAVYBĖ IR ĮSIPAREIGOJIMAI

Nuosavybė

Įstatinis kapitalas

3.5

101 200 000

Nepaskirstytas pelnas (nuostoliai)

(1 324 007)

(20 133 062)

Nuosavybė iš viso

99 875 993

81 066 938

Ilgalaikiai įsipareigojimai

Išleistos obligacijos

3.6

99 870 819

99 832 490

Ilgalaikių įsipareigojimų iš viso

99 870 819

99 832 490

Trumpalaikiai įsipareigojimai

Sukauptos išleistų obligacijų palūkanos

3.7.

491 205

Mokėtinos sumos darbuotojams

3.8

13 384

9 150

Kitos mokėtinos sumos ir sukauptos sąnaudos

3.9

7 040

24 370

Trumpalaikių įsipareigojimų iš viso

511 629

524 725

Įsipareigojimų iš viso

100 382 448

100 357 215

NUOSAVYBĖS IR ĮSIPAREIGOJIMŲ IŠ VISO

200 258 441

181 424 153

Toliau pateiktas aiškinamasis raštas yra neatskiriama šių finansinių ataskaitų dalis

Finansinės ataskaitos patvirtintos ir pasirašytos 2024 balandžio 9 d.

UAB „Valstybės investicinis kapitalas“, vardu

Vyriausioji finansininkė

Robertas Vyšniauskas

Generalinis direktorius

Inga Čėsnienė

UAB "Nordgain" įgaliotas asmuo

UAB ,,Valstybės investicinis kapitalas“, įm. kodas: UAB, 305611945

Gedimino pr. 38, LT-01104 Vilnius, Lietuvos Respublika

Finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d.

(visos sumos pateikiamos eurais, jeigu nenurodyta kitaip)

BENDRŲJŲ PAJAMŲ ATASKAITA

Pastabos

VEIKLOS PAJAMOS

Finansiniai

metai,

pasibaigę

2023.12.31

Finansiniai

metai,

pasibaigę

2022.12.31

Pardavimai

Pardavimų (savikaina)

Kitos pajamos (perparduotos)

BENDRASIS PELNAS

Veiklos (sąnaudos)

3.10

(183 343)

(159 131)

Kitos sąnaudos

3.11

(102 908)

(91 365)

Palūkanų sąnaudos

3.12

(892 413)

(514 618)

VEIKLOS PELNAS (NUOSTOLIAI)

(1 178 664)

(765 114)

Finansinio turto, apskaitomo tikrąja verte,

kurio vertės pasikeitimas pripažįstamas

pelnu ar nuostoliais, vertės pokytis

3.13

19 987 719

(11 341 765)

PELNAS (NUOSTOLIAI) PRIEŠ

APMOKESTINIMĄ

18 809 055

(12 106 879)

Pelno mokesčio (sąnaudos) nauda

3.14

GRYNASIS PELNAS (NUOSTOLIAI)

3.15

18 809 055

(12 106 879)

KITOS BENDROSIOS PAJAMOS

BENDRŲJŲ PAJAMŲ IŠ VISO

Paprastasis ir sumažintas vienai akcijai

tenkantis pelnas (nuostolis) (Eur vienai

akcijai)

3.16

1,859

(1,196)

Toliau pateiktas aiškinamasis raštas yra neatskiriama šių finansinių ataskaitų dalis

Finansinės ataskaitos patvirtintos ir pasirašytos 2024 balandžio 9 d.

UAB „Valstybės investicinis kapitalas“, vardu

Vyriausioji finansininkė

Robertas Vyšniauskas

Generalinis direktorius

Inga Čėsnienė

UAB "Nordgain" įgaliotas asmuo

UAB ,,Valstybės investicinis kapitalas“, įm. kodas: UAB, 305611945

Gedimino pr. 38, LT-01104 Vilnius, Lietuvos Respublika

Finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d.

(visos sumos pateikiamos eurais, jeigu nenurodyta kitaip)

NUOSAVO KAPITALO POKYČIŲ ATASKAITA

Įstatinis

kapitalas

Nepaskirstytasis pelnas

(nuostoliai)

Iš

viso

Likutis 2021 m. gruodžio 31 d.

101 200 000

(8 026 183)

93 173 817

Grynasis pelnas (nuostolis)

(12 106 879)

Likutis 2022 m. gruodžio 31 d.

101 200 000

(20 133 062)

81 066 938

Grynasis pelnas (nuostolis)

18 809 055

Likutis 2023 m. gruodžio 31 d.

101 200 000

(1 324 007)

99 875 993

Toliau pateiktas aiškinamasis raštas yra neatskiriama šių finansinių ataskaitų dalis

Finansinės ataskaitos patvirtintos ir pasirašytos 2024 balandžio 9 d.

UAB „Valstybės investicinis kapitalas“, vardu

Vyriausioji finansininkė

Robertas Vyšniauskas

Generalinis direktorius

Inga Čėsnienė

UAB "Nordgain" įgaliotas asmuo

UAB „Valstybės investicinis kapitalas“, įm. kodas: UAB, 305611945

Gedimino pr. 38, LT-01104 Vilnius, Lietuvos Respublika

Finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d.

(visos sumos pateikiamos eurais, jeigu nenurodyta kitaip)

PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA

Pastabos

Finansiniai

metai,

pasibaigę

2023.12.31

Finansiniai

metai,

pasibaigę

2022.12.31

Pagrindinės veiklos pinigų srautai

Ataskaitinio laikotarpio įplaukos

12 600

Kitos įplaukos

12 600

Ataskaitinio laikotarpio išmokos

(247 159)

(209 438)

Darbo užmokesčio mokėjimai

(53 315)

(47 518)

Sumokėti mokesčiai

(66 366)

(40 425)

Pinigų išmokos tiekėjams

(64 980)

(58 991)

Su obligacijų leidimu susijusios išlaidos

(20 000)

(51 725)

Kitos išmokos

(42 499)

(10 778)

Grynieji pagrindinės veiklos srautai

(247 160)

(196 838)

Investicijų įsigijimas

3.2

(50 000 000)

Grynieji investicinės veiklos pinigų srautai

(50 000 000)

Finansinės veiklos pinigų srautai

Obligacijų išleidimo įplaukos

50 000 000

Investicijos sugrąžinimas

3.2

1 500 000

1 000 000

Obligacijų palūkanų išmokėjimas

(869 000)

Grynieji finansinės veiklos pinigų srautai

631 000

51 000 000

Valiutų kursų pasikeitimo įtaka grynųjų pinigų ir

pinigų ekvivalentų likučiui

Grynasis pinigų srautų padidėjimas

(sumažėjimas)

383 840

803 162

Pinigai ir pinigų ekvivalentai laikotarpio

pradžioje

1 388 824

585 662

Pinigai ir pinigų ekvivalentai laikotarpio

pabaigoje

3.4

1 772 664

1 388 824

Finansinės ataskaitos patvirtintos ir pasirašytos 2024 balandžio 9 d.

UAB „Valstybės investicinis kapitalas“, vardu

Vyriausioji finansininkė

Robertas Vyšniauskas

Generalinis direktorius

Inga Čėsnienė

UAB "Nordgain" įgaliotas asmuo

UAB „Valstybės investicinis kapitalas“, įm. kodas: UAB, 305611945

Gedimino pr. 38, LT-01104 Vilnius, Lietuvos Respublika

Finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d.

(visos sumos pateikiamos eurais, jeigu nenurodyta kitaip)

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

1. Bendroji informacija

UAB „Valstybės investicinis kapitalas“ (toliau – „Bendrovė“ arba „Įmonė“) yra Lietuvos Respublikoje

registruota uždaroji akcinė bendrovė. Jos buveinės adresas yra:

Gedimino pr. 38,

Vilnius,

Lietuvos Respublika

Bendrovės veiklos sritys yra vadovaujantis Lietuvos Respublikos ekonomikos ir inovacijų ministro ir

Lietuvos Respublikos finansų ministro patvirtinto Priemonės „Pagalbos verslui fondas“ veiklos aprašo

nuostatomis padėti atsigauti Lietuvos ekonomikai po koronaviruso COVID-19 sukeltų pasekmių,

valstybės ir kapitalo rinkos priemonėmis pritrauktomis lėšomis finansuojant pagalbos verslui ir kapitalo

rinkos plėtrai skirtas priemones.

Bendrovė įregistruota 2020 m. rugpjūčio 26 dieną. 2023 m. gruodžio 31 d. ir 2022 gruodžio 31 d.

Bendrovės 100 % įstatinio kapitalo priklauso Lietuvos Respublikai k.111105555.

Bendrovės įregistruotas įstatinis kapitalas – 101 200 000 eurų, jį sudaro 10 120 000 paprastųjų vardinių

akcijų, kurių kiekvienos nominalioji vertė 10 EUR. Įstatinis kapitalas buvo toks pats abejais periodais.

2023 m. gruodžio 31 d. ir 2022 gruodžio 31 d. visos akcijos buvo pilnai apmokėtos.

2023 m. gruodžio 31 d. ir 2022 gruodžio 31 d. vidutinis metinis Bendrovės darbuotojų skaičius buvo 1.

Finansiniai Bendrovės metai sutampa su kalendoriniais metais.

2. FINANSNINIŲ ATASKAITŲ PARENGIMO PAGRINDAS

Pagrindiniai apskaitos principai, pritaikyti rengiant Bendrovės finansinių metų, pasibaigusių 2023 m.

gruodžio 31 d., finansines ataskaitas, yra šie:

2.1. Atitikties patvirtinimas

Įmonė parengė finansines ataskaitas pagal Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus (TFAS),

priimtus taikyti Europos Sąjungoje (toliau – ES).

2.2. Finansinių ataskaitų parengimo pagrindas

Finansinės ataskaitos buvo parengtos remiantis istorine savikaina, išskyrus tam tikrų finansinių

priemonių, kurios kiekvieno ataskaitinio laikotarpio pabaigoje įvertinamos perkainota verte arba tikrąja

verte, perkainojimą, kaip paaiškinta toliau pateiktoje apskaitos politikoje.

Įmonės finansiniai metai prasideda sausio 1 d. ir baigiasi gruodžio 31 d.

Finansinės ataskaitos yra pateikiamos eurais (EUR).

Toliau pateikta apskaitos politika buvo nuosekliai taikoma visiems šiose finansinėse ataskaitose

pateiktiems laikotarpiams, jeigu nenurodyta kitaip.

2.3. Nuosavas kapitalas

Nuosavu kapitalu priskiriama apmokėta įstatinio kapitalo dalis, nepaskirstytas pelnas (nuostoliai).

Pasirašytasis įstatinis kapitalas apskaitomas ir finansinėje atskaitomybėje atskleidžiamas visa suma,

neatsižvelgiant į apmokėtą dalį. Neapmokėta akcijų dalis apskaitoma ir finansinėje atskaitomybėje

atskleidžiama kontrarinėje įstatinio kapitalo sąskaitai (straipsniui).

Jei yra priimtas sprendimas didinti arba mažinti įstatinį kapitalą, įstatinio kapitalo padidėjimas arba

mažėjimas apskaitoje registruojamas tada, kai teisės aktų nustatyta tvarka įregistruojami pakeisti akcinės

bendrovės įstatai.

UAB „Valstybės investicinis kapitalas“, įm. kodas: UAB, 305611945

Gedimino pr. 38, LT-01104 Vilnius, Lietuvos Respublika

Finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d.

(visos sumos pateikiamos eurais, jeigu nenurodyta kitaip)

2.4. Sąnaudų pripažinimas

Sąnaudos apskaitoje pripažįstamos vadovaujantis kaupimo ir palyginimo principais tuo ataskaitiniu

laikotarpiu, kai uždirbamos su jomis susijusios pajamos, neatsižvelgiant į pinigų sumokėjimo laiką.

Šiuo metu bendrovės sąnaudas sudaro darbo užmokestis ir su tuo susiję mokesčiai, atostogų kaupiniai,

apskaitos paslaugos sąnaudos, draudimo sąnaudos, valdybos narių atlygiai, darbuotojų atrankos.

2.5. Pelno mokestis ir atidėtasis pelno mokestis

Pelno mokesčio sąnaudas sudaro einamųjų metų pelno mokesčio ir atidėtojo pelno mokesčio sąnaudos.

Pelno mokestis skaičiuojamas pagal Lietuvos Respublikos mokesčių įstatymų reikalavimus.

2.5.1. Einamųjų metų mokestis

Einamųjų metų mokestis yra mokamas atsižvelgiant į apmokestinamąjį pelną. Apmokestinamasis pelnas

skiriasi nuo pelno, pateikto pelno (nuostolių) ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitoje, dėl kitais metais

apmokestinamųjų ar įskaitomųjų pajamų ar sąnaudų ir pajamų ar sąnaudų, kurios niekada

neapmokestinamos ar įskaitomos. Įmonės įsipareigojimas dėl einamųjų metų pelno mokesčio

apskaičiuojamas naudojant pelno mokesčio tarifą, galiojusį finansinės būklės ataskaitos sudarymo datą.

Standartinis Lietuvos Respublikos įmonėms taikomas pelno mokesčio tarifas už metus, pasibaigusius

2023 m. gruodžio 31 d., yra 15 proc. (2022 m. gruodžio 31 d. - 15 proc.)

2.5.2. Atidėtasis mokestis

Atidėtasis mokestis yra pripažįstamas nuo laikinųjų skirtumų tarp turto ir įsipareigojimų apskaitinės vertės

finansinėse ataskaitose ir jų atitinkamos mokestinės bazės. Atidėtojo mokesčio įsipareigojimai yra

bendrai pripažįstami visiems laikiniesiems skirtumams. Atidėtojo mokesčio turtas pripažįstamas tik ta

dalimi, kuri tikėtinai ateityje sumažins turimą apmokestinamąjį pelną realizuojant laikinuosius skirtumus.

Toks atidėtasis turtas ir įsipareigojimai yra nepripažįstami, jei laikinieji skirtumai yra susiję su prestižu,

arba su pirminiu turto ar įsipareigojimų pripažinimu (kitų nei verslo jungimo metu), kurių atsiradimo

(sandorių) metu nėra daroma įtaka nei apmokestinamajam, nei finansiniam pelnui.

Atidėtojo pelno mokesčio turtas yra peržiūrimas kiekvieną ataskaitinio periodo pabaigos datą ir yra

sumažinamas, jei nėra tikėtina, kad Įmonė ateityje turės pakankamai apmokestinamojo pelno šiam turtui

realizuoti, iki sumos, kuri tikėtinai ateityje sumažins apmokestinamąjį pelną.

Atidėtojo mokesčio įsipareigojimai ir turtas yra įvertinami naudojant galiojančią mokesčio normą, kuri bus

taikoma tais metais, kuriais numatoma šiuos laikinuosius skirtumus padengti arba apmokėti, remiantis

mokesčio normomis (ir mokesčių įstatymais), kurios yra ar bus patvirtintos iki ataskaitinio laikotarpio

pabaigos. Atidėtojo mokesčio turtas ir įsipareigojimai atspindi mokestines pasekmes, kurių Įmonė tikisi

ataskaitinio laikotarpio pabaigoje, siekdama apmokėti ar padengti savo turtą ar įsipareigojimus.

2.5.3. Einamųjų metų ir atidėtasis mokestis už laikotarpį

Einamųjų metų ir atidėtasis mokestis yra apskaitomi sąnaudomis pelne ar nuostoliuose.

Atidėtasis mokesčio turtas apskaitomas finansinės būklės ataskaitoje tada, kai vadovybė tikisi gauti tiek

planuojamo mokestinio pelno artimoje ateityje, kad jo pakaktų turtui realizuoti. Jei yra tikėtina, kad dalies

atidėtojo mokesčio turto realizuoti nepavyks, ši atidėtojo mokesčio dalis finansinėse ataskaitose nėra

pripažįstama.

UAB „Valstybės investicinis kapitalas“, įm. kodas: UAB, 305611945

Gedimino pr. 38, LT-01104 Vilnius, Lietuvos Respublika

Finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d.

(visos sumos pateikiamos eurais, jeigu nenurodyta kitaip)

2.6. Finansinės priemonės

Finansinis turtas ir finansiniai įsipareigojimai pirminio pripažinimo metu yra vertinami tikrąja verte.

Sandorio išlaidos, kurios yra tiesiogiai priskirtinos finansinio turto įsigijimui ar išleidimui (išskyrus finansinį

turtą ir finansinius įsipareigojimus, kurių tikrosios vertės pokyčiai pripažįstami per pelną ar nuostolius),

pirminio pripažinimo metu yra pridedamos arba atimamos atitinkamai iš finansinio turto ar finansinių

įsipareigojimų tikrosios vertės. Sandorio išlaidos, tiesiogiai priskirtinos finansiniam turtui ar finansiniams

įsipareigojimams, pateikiamiems tikrąja verte per pelną ar nuostolius, yra iš karto pripažįstamos pelne ar

nuostoliuose.

Finansinė priemonė – tai bet kuri sutartis, dėl kurios pas vieną įmonę atsiranda finansinis turtas, o pas

kitą – finansinis įsipareigojimas ar nuosavybės priemonė.

Pripažinimas ir pripažinimo nutraukimas finansinės būklės ataskaitoje

Bendrovė pripažįsta finansinį turtą ar finansinį įsipareigojimą savo finansinės būklės ataskaitoje tada ir

tik tada, kai ji tampa priemonės sutartinių sąlygų šalimi.

Bendrovė finansinio turto pirkimą ar pardavimą pripažįsta arba jo pripažinimą nutraukia sandorio

sudarymo dieną. Bendrovė finansinio turto pripažinimą nutraukia finansinės būklės ataskaitoje tada ir tik

tada, kai:

− baigiasi sutartinių teisių į pinigų srautus iš finansinio turto galiojimo terminas; arba

− ji perduoda finansinį turtą kitai šaliai.

Bendrovė nustoja pripažinti finansinį įsipareigojimą (ar finansinio įsipareigojimo dalį) finansinės būklės

ataskaitoje tada ir tik tada, kai šis įsipareigojimas panaikinamas, t. y. kai sutartyje nurodyta prievolė:

− įvykdoma; arba

− atšaukiama; arba

− baigiasi jos galiojimo laikas.

Bendrovė finansinį turtą skirsto į vieną iš šių kategorijų:

− vertinamas amortizuota savikaina,

− vertinamas tikrąja verte, o vertės pasikeitimas pripažįstamas pelnu ar nuostoliais.

Bendrovė priskiria skolos finansinį turtą tinkamai kategorijai, priklausomai nuo finansinio turto valdymo

verslo modelio ir sutartinių pinigų srautų požymių atitinkamam finansiniam turtui. Finansinio turto grupei

taikomas verslo modelis nustatomas pagal tai, kaip visos finansinio turto grupės yra valdomos kartu

siekiant konkretaus Bendrovės verslo tikslo.

Bendrovės investicijos į nuosavybės vertybinius popierius, kuomet Bendrovė nekontroliuoja bei neturi

reikšmingos įtakos įmonei, į kurią investavo, apskaitomos tikrąja verte, kurių vertės pasikeitimas

pripažįstamas pelnu ar nuostoliais.

Bendrovė prie amortizuota savikaina vertinamo turto pinigus ir pinigų ekvivalentus.

Bendrovė visus finansinius įsipareigojimus vertinami amortizuota savikaina.

Bendrovė prie amortizuota savikaina vertinamų finansinių įsipareigojimų priskiria prekybos

įsipareigojimus, obligacijas, pasiskolintas sumas.

Obligacijų pirminio pripažinimo metu su obligacijų platinimu susijusios išlaidos bei platinimo metu

susidaręs diskontas yra pripažįstami obligacijų įsigijimo savikaina ir pripažįstami pelno (nuostolių)

ataskaitoje per obligacijų terminą (iki jų išpirkimo), naudojant apskaičiuotąją palūkanų normą.

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

Pinigus ir pinigų ekvivalentus sudaro pinigai kasoje, pinigai kelyje ir pinigai bankų sąskaitose, indėliai iki

pareikalavimo ir kitos trumpalaikės iki trijų mėnesių labai likvidžios investicijos, kurios gali būti lengvai

iškeičiamos į aiškias pinigų sumas ir kurioms būdinga nereikšminga vertės pasikeitimo rizika.

Pinigų srautų ataskaitoje pinigus ir pinigų ekvivalentus sudaro pinigai kasoje, indėliai einamosiose

sąskaitose, kitos trumpalaikės labai likvidžios investicijos.

UAB „Valstybės investicinis kapitalas“, įm. kodas: UAB, 305611945

Gedimino pr. 38, LT-01104 Vilnius, Lietuvos Respublika

Finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d.

(visos sumos pateikiamos eurais, jeigu nenurodyta kitaip)

2.7. Išmokos darbuotojams

Trumpalaikės išmokos darbuotojams pripažįstamos kaip einamosios sąnaudos laikotarpiu, kai

darbuotojai suteikia paslaugas. Išmokos apima atlyginimus, socialinio draudimo išmokas, premijas,

mokamas atostogas ir kt. Ilgalaikių išmokų darbuotojams nėra.

2.8. Vertinimas tikrąja verte

Daugelis Įmonės apskaitos principų ir atskleidimų reikalauja, kad būtų nustatyta tiek finansinio, tiek

nefinansinio turto ir įsipareigojimų tikroji vertė. Tikroji vertė yra kaina, už kurią vertinimo dieną būtų

parduotas turtas arba perleistas įsipareigojimas pagal tvarkingą sandorį, sudaromą tarp rinkos dalyvių

pagrindinėje rinkoje, o jei jos nėra – palankiausioje rinkoje, į kurią Įmonė gali patekti vertinimo dieną.

Įsipareigojimo tikroji vertė parodo jo prievolių neįvykdymo rizikos poveikį. Tikrosios vertės yra

nustatomos pagal kotiruojamas rinkos kainas, diskontuotų pinigų srautų analizes ir opciono kainų

modelius, kaip tinka.

Nustatydama turto ar įsipareigojimų tikrąją vertę, Įmonė remiasi prieinamais rinkos duomenimis, kiek

įmanoma. Tikrosios vertės yra pateikiamos žemiau nurodytais trimis tikrosios vertės hierarchijos lygiais,

remiantis vertinimo metoduose taikomais kintamaisiais:

1 lygis: aktyviosiose tokio paties turto arba įsipareigojimų rinkose kotiruojamos kainos

(nepakoreguotos).

2 lygis: kiti kintamieji, išskyrus į 1 lygį įtrauktas kotiruojamas turto arba įsipareigojimų kainas, kurie

stebimi tiesiogiai (t. y. kaip kainos) arba netiesiogiai (t. y. išvesti iš kainų).

3 lygis: turto arba įsipareigojimų kintamieji, nepagrįsti stebimais rinkos duomenimis (nestebimi

kintamieji).

Jei kintamieji, naudojami nustatant turto ar įsipareigojimo tikrąją vertę, gali būti priskiriami skirtingiems

tikrosios vertės hierarchijos lygiams, tikrosios vertės hierarchijos lygis, kuriam priskiriama visa nustatyta

tikroji vertė, turi būti nustatomas remiantis žemiausio lygio kintamuoju, reikšmingu nustatant visą tikrąją

vertę.

Įmonė pripažįsta tarp tikrosios vertės hierarchijos lygių perkeliamas sumas to ataskaitinio laikotarpio

pabaigoje, kada pokytis įvyko.

2.9. Susijusios šalys

Susijusiomis su Įmone šalimis pripažįstami akcininkai, Valdybos nariai, jų artimi giminės ir įmonės, kurios

tiesiogiai ar netiesiogiai per tarpininką kontroliuoja Įmonę arba yra kontroliuojamos atskirai ar kartu su

kita šalimi, kuri taip pat pripažįstama susijusia šalimi, galiojant sąlygai, kad šis ryšys suteikia galimybę

vienai iš šalių kontroliuoti kitą šalį arba daryti reikšmingą įtaką kitai šaliai, priimant finansinius ir valdymo

sprendimus.

2.10. Neapibrėžtumai

Neapibrėžti įsipareigojimai nėra pripažįstami finansinėse ataskaitose, išskyrus neapibrėžtus

įsipareigojimus verslo jungimuose. Jie yra aprašomi finansinėse ataskaitose, išskyrus tuos atvejus, kai

tikimybė, kad ištekliai, duodantys ekonominę naudą, bus prarasti, yra labai maža.

Neapibrėžtas turtas finansinėse ataskaitose nėra pripažįstamas, tačiau jis yra aprašomas finansinėse

ataskaitose tuomet, kai yra tikėtina, kad bus gautos pajamos arba ekonominė nauda.

UAB „Valstybės investicinis kapitalas“, įm. kodas: UAB, 305611945

Gedimino pr. 38, LT-01104 Vilnius, Lietuvos Respublika

Finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d.

(visos sumos pateikiamos eurais, jeigu nenurodyta kitaip)

2.11. Poataskaitiniai įvykiai

Poataskaitiniai įvykiai, kurie suteikia papildomos informacijos apie Įmonės padėtį finansinės būklės

ataskaitos sudarymo datą (koreguojantys įvykiai), atspindimi finansinėse ataskaitose. Poataskaitiniai

įvykiai, kurie nėra koreguojantys įvykiai, yra aprašomi pastabose, kai jų įtaka yra reikšminga.

2.12. Svarbūs apskaitiniai įvertinimai ir vadovybės sprendimai

Bendrovė atliko analizę ir padarė išvadą, kad ji neturi KŪB „Pagalbos verslui fondas“ (toliau – Fondas)

kontrolės, bei nedaro Fondui reikšmingos įtakos. Ataskaitiniu laikotarpiu Bendrovė neturėjo galios

valdyti Fondo, neturėjo balsavimo teisių kurias suteikia nuosavybės priemonės, neturėjo galimybės

vadovauti svarbiai veiklai tiesiogiai ar per kitus ūkio subjektus. Bendrovė turi teisę gauti kintamą grąžą,

tačiau negali tiesiogiai priimti sprendimų dėl kintamosios grąžos dydžio ar laikotarpio, kurį ji būtų

išmokama.

Bendrovės investicija į Fondą yra vertinama tikrąja verte, kuri nustatoma Fondo grynojo turto pagrindu.

Visos Fondo investicijos yra vertinamos tikrąja verte, o Fondo trumpalaikių gautinų ir mokėtinų sumų bei

pinigų ir pinigų ekvivalentų balansinė vertė yra labai artima jų tikrajai vertei, todėl Fondo grynasis turtas

taip pat yra vertinamas tikrąja verte.

2.13. Pirminis ataskaitiniu laikotarpiu galiojusių naujų galiojančių standartų pataisų taikymas

Šiais metais Įmonė priėmė visus naujus ir peržiūrėtus Standartus ir aiškinimus, kurie yra svarbūs jos

veiklai ir galioja ataskaitiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2023 m. sausio 1 d.

• 17-asis TFAS „Draudimo sutartys“

Standartas taikomas 2023 m. sausio 1 d. ar vėliau prasidedantiems metiniams ataskaitiniams

laikotarpiams. Tai visiškai naujas draudimo sutartims taikomas apskaitos standartas, apimantis

pripažinimo ir vertinimo, pateikimo ir atskleidimo nuostatas. 17-asis TFAS taikomas visų rūšių

draudimo sutartims, taip pat tam tikroms garantijoms ir finansinėms priemonėms su

savarankiškais dalyvavimo elementais. Bendrovė neišleidžia sutarčių, kurioms būtų taikomas

17-asis TFAS, todėl jo taikymas neturi įtakos Bendrovės finansiniams veiklos rezultatams,

finansinei būklei ar pinigų srautams.

• 1-ojo TAS „Finansinių ataskaitų pateikimas“ ir 2-ojo TFAS pareiškimo apie taikomą praktiką

pataisos „Informacijos apie apskaitos politiką atskleidimas“

Pataisos taikomos 2023 m. sausio 1 d. arba vėliau prasidedantiems metiniams ataskaitiniams

laikotarpiams. Pataisose pateikiamos gairės, kuriomis remiantis priimami reikšmingi sprendimai

dėl informacijos apie apskaitos politiką atskleidimo. Pažymėtina, kad 1-ojo TAS pataisomis

reikalavimas atskleisti „svarbią“ apskaitos politikos informaciją pakeičiamas reikalavimu

atskleisti „reikšmingą“ apskaitos politikos informaciją. Be to, pareiškime apie taikomą praktiką

pateikiamos gairės ir pavyzdys, skirti padėti taikyti reikšmingumo sampratą priimant sprendimą

dėl apskaitos politikos atskleidimo. Vadovybė įvertino, kad pakeitimas neturės įtakos Bendrovei.

• 8-ojo TAS „Apskaitos politika, apskaitinių įvertinimų keitimas ir klaidos“ pataisos „Apskaitinių

įvertinimų apibrėžtis“

Pataisos taikomos 2023 m. sausio 1 d. arba vėliau prasidedantiems metiniams ataskaitiniams

laikotarpiams. Pataisos taikomos apskaitinių įvertinimų pakeitimams ir apskaitos politikos

pakeitimams, padarytiems tokio laikotarpio pradžioje arba vėliau. Pataisose pateikiama nauja

apskaitinių įvertinimų apibrėžtis – jie apibrėžiami kaip finansinėse ataskaitose pateikiamos

pinigų sumos, kurioms būdingas vertinimo neapibrėžtumas, jei jis nėra susijęs su ankstesnio

ataskaitinio laikotarpio klaidų taisymu. Taip pat pataisose paaiškinama, kurie ir kaip apskaitinių

įvertinimų pakeitimai skiriasi nuo apskaitos politikos pakeitimo ir klaidų taisymo. Vadovybė

įvertino, kad pakeitimas neturės įtakos Bendrovei.

• 12-ojo TAS „Pelno mokestis“ pataisos „Atidėtasis mokestis, susijęs su turtu ir įsipareigojimais,

atsirandantis dėl vieno sandorio“

Pataisos taikomos 2023 m. sausio 1 d. arba vėliau prasidedantiems metiniams ataskaitiniams

laikotarpiams. Leidžiama taikyti anksčiau. TAS pataisomis siaurinama 12-ajame TAS numatytos

UAB „Valstybės investicinis kapitalas“, įm. kodas: UAB, 305611945

Gedimino pr. 38, LT-01104 Vilnius, Lietuvos Respublika

Finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d.

(visos sumos pateikiamos eurais, jeigu nenurodyta kitaip)

pirminio pripažinimo išimties taikymo sritis ir paaiškinama, kaip įmonės turi apskaityti

atidėtuosius mokesčius, taikomus tokiems sandoriams kaip nuoma ir eksploatavimo nutraukimo

įsipareigojimai. Pataisomis paaiškinama, kad dėl to, ar mokėjimai, kuriais padengiamas

įsipareigojimas, yra išskaitomi skaičiuojant mokesčius, priimamas sprendimas įvertinus taikomą

mokesčių teisę ir atsižvelgus į tai, ar tokie išskaitymai skaičiuojant mokesčius yra priskirtini

įsipareigojimui ar susijusiam turto komponentui. Šiomis pataisomis numatoma, kad pirminio

pripažinimo išimtis netaikoma sandoriams, dėl kurių pirminio pripažinimo metu atsiranda

vienodų apmokestinamųjų ir įkaitomųjų laikinųjų skirtumų. Ji taikoma tik, jeigu pripažįstant

nuomos turtą ar nuomos įsipareigojimą (eksploatavimo nutraukimo įsipareigojimą ir

eksploatavimo nutraukimo turto komponentą) neatsiranda vienodų apmokestinamųjų ir

išskaitomųjų laikinųjų skirtumų. Vadovybė įvertino, kad pakeitimas neturės įtakos Bendrovei.

• 12-ojo TAS „Pelno mokestis“ pataisos „Tarptautinė mokesčių reforma – Antrojo ramsčio

pavyzdinės taisyklės“

Pataisos įsigalioja iš karto jas paskelbus, tačiau tam tikri atskleidimo reikalavimai įsigalios

vėliau. 2021 m. gruodį Ekonominio bendradarbiavimo ir plėtros organizacija (EBPO) paskelbė

Antrojo ramsčio pavyzdines taisykles, skirtas užtikrinti, kad didelėms tarptautinėms įmonėms

būtų taikomas ne mažesnis kaip 15 proc. mokesčio tarifas. 2023 m. gegužės 23 d. TASV

paskelbė 12-ojo TAS pataisas „Tarptautinė mokesčių reforma – Antrojo ramsčio pavyzdinės

taisyklės“. Pataisomis numatoma privaloma laikina atidėtojo mokesčio, kuris susidaro dėl

jurisdikcinio Antrojo ramsčio pavyzdinių taisyklių ir informacijos atskleidimo reikalavimų

įgyvendinimo, apskaitos išimtis, taikoma paveiktiems subjektams dėl galimo pelno mokesčių,

apskaičiuojamų pagal Antrojo ramsčio pavyzdines taisykles, poveikio. Pataisomis reikalaujama,

kad laikotarpiais, per kuriuos Antrojo ramsčio teisės aktas yra (iš esmės) priimamas, bet

neįsigalioja, būtų atskleidžiama žinoma arba pagrįstai numanoma informacija, kuri padeda

finansinių ataskaitų vartotojams suprasti pelno mokesčių, apskaičiuojamų pagal Antrojo ramsčio

pavyzdines taisykles, poveikį ūkio subjektui. Siekdamas laikytis šių reikalavimų, ataskaitinio

laikotarpio pabaigoje ūkio subjektas turi atskleisti kokybinę ir kiekybinę informaciją apie

mokesčių, apskaičiuojamų pagal Antrojo ramsčio pavyzdines taisykles, poveikį. Ataskaitinių

metų pelno mokesčio sąnaudų, susijusių su Antrojo ramsčio pavyzdinėmis taisyklėmis,

atskleidimo ir informacijos, susijusios su laikotarpiais prieš teisės aktų įsigaliojimą, atskleidimo

reikalavimai taikomi 2023 m. sausio 1 d. arba vėliau prasidedantiems metiniams ataskaitiniams

laikotarpiams, tačiau nėra reikalaujama jų taikyti 2023 m. gruodžio 31 d. ar vėliau

pasibaigiantiems tarpiniams laikotarpiams. Vadovybė įvertino, kad pakeitimas neturės įtakos

Bendrovei.

Standartai ir standartų pataisos, kurie dar nėra įsigalioję, bet kurie yra priimti taikyti ES

• 1-ojo TAS „Finansinių ataskaitų pateikimas“ pataisos „Įsipareigojimų klasifikavimas į

ilgalaikius ir trumpalaikius“

Pataisos taikomos 2024 m. sausio 1 d. arba vėliau prasidedantiems metiniams ataskaitiniams

laikotarpiams. Leidžiama taikyti anksčiau. Remiantis 8-uoju TAS, turės būti taikomos

retrospektyviai. Pataisomis siekiama paaiškinti 1-ojo TAS principus dėl įsipareigojimų

klasifikavimo į ilgalaikius ir trumpalaikius. Pataisomis paaiškinama, ką reiškia teisė atidėti

atsiskaitymą, reikalavimas, kad tokia teisė būtų ataskaitinio laikotarpio pabaigoje, tai, kad

vadovybės ketinimas neturi įtakos klasifikavimui į trumpalaikius ir ilgalaikius bei kad sutarties

šalies pasirinkimai, kurie gali lemti atsiskaitymą perleidžiant paties ūkio subjekto nuosavybės

priemones, neturi įtakos įsipareigojimų klasifikavimui į ilgalaikius ir trumpalaikius. Taip pat

pataisose nurodoma, kad įsipareigojimų klasifikavimui įtakos turės tik tokios sutarčių sąlygos,

kurių ūkio subjektas turi laikytis finansinių ataskaitų datą arba anksčiau. Taip pat reikalaujama

atskleisti papildomą informaciją apie pagal paskolų sutartis kylančius ilgalaikius įsipareigojimus,

kuriems taikomos sutarties sąlygos, jeigu sutarties sąlygas būtina įvykdyti per trumpesnį nei

dvylika mėnesių po ataskaitinio laikotarpio pabaigos terminą. Vadovybė įvertino, kad pakeitimas

neturės įtakos Bendrovei.

• 16-ojo TFAS pataisos „Nuomos įsipareigojimas pardavimo ir atgalinės nuomos sandoriuose“

Pataisos taikomos 2024 m. sausio 1 d. ar vėliau prasidedantiems metiniams ataskaitiniams

laikotarpiams. Leidžiama taikyti anksčiau. Pataisomis siekiama patobulinti reikalavimus, kuriuos

pardavėjas nuomininkas taiko vertindamas nuomos įsipareigojimą, atsirandantį pardavimo ir

atgalinės nuomos sandoriuose pagal 16-ąjį TFAS, tačiau jos nepakeičia nuomos, nesusijusios

UAB „Valstybės investicinis kapitalas“, įm. kodas: UAB, 305611945

Gedimino pr. 38, LT-01104 Vilnius, Lietuvos Respublika

Finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d.

(visos sumos pateikiamos eurais, jeigu nenurodyta kitaip)

su pardavimo ir atgalinės nuomos sandoriais, apskaitos. Visų pirma, pardavėjas nuomininkas

nustato „nuomos mokėjimus“ arba „peržiūrėtus nuomos mokėjimus“ taip, kad pardavėjas

nuomininkas nepripažintų su naudojimo teise, kurią jis išlaiko, susijusio pelno ar nuostolių

sumos. Pagal šiuos reikalavimus pardavėjui nuomininkui nedraudžiama pripažinti pelne arba

nuostoliuose bet kokio pelno ar nuostolių, susijusių su daliniu ar visišku nuomos sutarties

nutraukimu. Pardavėjas nuomininkas taiko šią pataisą pagal 8-ąjį TAS retrospektyviai

pardavimo ir atgalinės nuomos sandoriams, sudarytiems po taikymo pirmą kartą datos, kuri yra

pirmojo metinio ataskaitinio laikotarpio, kuriuo subjektas 16-ojo TFAS reikalavimus taiko pirmą

kartą, pradžia. Vadovybė įvertino, kad pakeitimas neturės įtakos Bendrovei.

Standartai ir standartų pataisos, kurie dar nėra įsigalioję ir nėra priimti taikyti ES

• 7-asis TAS „Pinigų srautų ataskaita“ ir 7-asis TFAS „Finansinės priemonės. Atskleidimas“

pataisos „Tiekėjų finansavimo susitarimai“

Pataisos taikomos 2024 m. sausio 1 d. ar vėliau prasidedantiems metiniams ataskaitiniams

laikotarpiams. Leidžiama taikyti anksčiau. Pataisos, kurios papildo galiojančias TFAS

nuostatas, reikalauja, kad ūkio subjektas atskleistų informaciją apie tiekėjų finansavimo

susitarimų sąlygas. Be to, ūkio subjektai privalo ataskaitinio laikotarpio pradžioje ir pabaigoje

atskleisti informaciją apie finansinių įsipareigojimų, atsirandančių pagal tiekėjų finansavimo

susitarimus, apskaitines vertes ir straipsnius, kuriuose parodomi šie įsipareigojimai, bei

finansinių įsipareigojimų ir straipsnių, už kuriuos finansavimo teikėjai jau atsiskaitė sumokėdami

atitinkamas prekybos skolas, apskaitines vertes. Ūkio subjektai taip pat turi atskleisti su pinigų

srautais nesusijusių finansinių įsipareigojimų, atsirandančių pagal tiekėjų finansavimo

susitarimus, apskaitinių verčių pokyčių, dėl kurių finansinių įsipareigojimų apskaitinių verčių

negalima palyginti, įtaką. Be to, pataisomis reikalaujama, kad ūkio subjektas ataskaitinio

laikotarpio pradžioje ir pabaigoje atskleistų finansinių įsipareigojimų finansavimo teikėjams ir

panašių prekybos mokėtinų sumų, kurios nėra tokių susitarimų dalis, mokėjimo terminų

intervalą. ES dar nepatvirtino šių pataisų. Vadovybė įvertino, kad pakeitimas neturės įtakos

Bendrovei.

• 21-ojo TAS „Užsienio valiutos kurso pasikeitimo įtaka“ pataisos „Valiutų

nekonvertuojamumas“

Pataisos taikomos 2025 m. sausio 1 d. ar vėliau prasidedantiems metiniams ataskaitiniams

laikotarpiams. Leidžiama taikyti anksčiau. Pataisose nurodoma, kaip ūkio subjektas turėtų

įvertinti, ar valiuta gali būti konvertuojama, ir kaip turi būti nustatytas valiutų keitimo kursas, kai

valiuta negali būti konvertuojama. Valiuta laikoma konvertuojama į kitą valiutą, kai ūkio

subjektas gali gauti kitą valiutą per tam tikrą laiką, per kurį galimas įprastas su administravimu

susijęs vėlavimas, naudodamasis rinkos arba valiutos kurso mechanizmu, kuriuo sukuriamos

įgyvendintinos teisės ir vykdytinos prievolės. Jei valiuta negali būti konvertuojama į kitą valiutą,

ūkio subjektas privalo nustatyti vertinimo datos keitimo kursą. Nustatydamas keitimo kursą ūkio

subjektas turi atspindėti kursą, pagal kurį vertinimo datą vyraujančiomis ekonominėmis

sąlygomis rinkos dalyviai sudarytų tvarkingą valiutos keitimo sandorį. Pataisose pažymima, kad

ūkio subjektas gali naudoti stebimą valiutos kursą, kurio nereikia koreguoti, arba kitą nustatymo

metodą. ES dar nepatvirtino šių pataisų. Vadovybė įvertino, kad pakeitimas neturės įtakos

Bendrovei.

• 10-ojo TFAS „Konsoliduotosios finansinės ataskaitos“ ir 28-ojo TAS „Investicijos į

asocijuotąsias įmones ir bendras įmones“ pataisos „Turto pardavimas ar įnašai tarp investuotojo

ir jo asocijuotosios įmonės ar bendros įmonės“

Pataisose analizuojama pripažinta neatitiktis tarp 10-ojo TFAS ir 28-ojo TAS reikalavimų,

susijusių su turto pardavimu ar įnašais tarp investuotojo ir jo asocijuotosios ar bendros įmonės.

Pagrindinė pataisų pasekmė yra ta, kad visos pajamos ar nuostoliai pripažįstami tada, kai

sandoris apima verslą (nepriklausomai nuo to, ar jis vykdomas patronuojamojoje įmonėje ar

ne). Dalis pajamų ar nuostolių pripažįstama, kai sandoris apima turtą, kuris neatitinka verslo

apibrėžties, net jei šis turtas priklauso patronuojamajai įmonei. 2015 m. gruodį TASV atidėjo

įsigaliojimo datą neribotam laikui, laukdama nuosavybės apskaitos metodo tyrimo projekto

rezultatų. ES dar nepatvirtino šių pataisų. Vadovybė įvertino, kad pakeitimas neturės įtakos

Bendrovei.

UAB „Valstybės investicinis kapitalas“, įm. kodas: UAB, 305611945

Gedimino pr. 38, LT-01104 Vilnius, Lietuvos Respublika

Finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d.

(visos sumos pateikiamos eurais, jeigu nenurodyta kitaip)

2.14. Finansinių rizikų ir kapitalo valdymas

Bet kokio pobūdžio investavimas neatsiejamai susijęs su rizika. Investicijos į Fondą yra susijusios su

ilgalaike rizika. Pagrindinės rizikos rūšys, kurias Bendrovė patiria savo kasdieninėje veikloje, yra kredito

rizika, operacinė rizika, likvidumo rizika ir rinkos rizika, vertybinių popierių kainų svyravimo rizika.

Optimalus ir subalansuotas rizikos valdymas yra pagrindas siekiant efektyviai užtikrinti Bendrovės

veiklos stabilumą.

Kredito rizika. Tai rizika, kad kita šalis nesugebės vykdyti įsipareigojimų Bendrovei. Bendrovė taiko

priemones, kuriomis siekiama nuolat užtikrinti, kad sandoriai būtų sudaromi su patikimais klientais ir

sandorių suma neviršytų kredito rizikos apribojimų. Bendrovė nėra suteikusi garantijų už kitų šalių

prievoles. Kredito rizika nėra reikšminga Bendrovei.

Likvidumo rizika. Tai rizika nesugebėti laiku įvykdyti savo mokėjimo įsipareigojimų. Bendrovė likvidumo

riziką valdo, palaikydama pakankamą pinigų ir pinigų ekvivalentų kiekį, užsitikrindama finansavimą,

numatytų įsipareigojimų vykdymą. Bendrovė prieš prasidedant naujiems finansiniams metams, sudaro

būsimųjų metų Bendrovės biudžetą, o reikiamą pinigų ir pinigų ekvivalentų kiekį, būtiną padengti

Bendrovės įsipareigojimams, Bendrovė pašaukia (kaip investicijų grąžinimą) iš Fondo prieš prasidedant

naujiems finansiniams metams.

2023 m. gruodžio 31 d.

Mažiau nei 1

metai

1 - 2 metai

2 - 5 metai

Iš viso

Pinigai ir jų ekvivalentai

1 772 664

Finansinis turtas

198 410 147

Skolos tiekėjams

(2 721)

Obligacijos ir obligacijų palūkanos

(874 647)

(75 780 455)

(26 413 000)

(103 068 101)

Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai

(17 703)

Visas Turtas

200 182 811

Visi Įsipareigojimai

(895 071)

(75 780 455)

(26 413 000)

(103 088 525)

Grynoji rizika

199 287 741

(75 780 455)

(26 413 000)

97 094 286

2022 m. gruodžio 31 d.

Mažiau nei 1

metai

1 - 2 metai

2 - 5 metai

Iš viso

Pinigai ir jų ekvivalentai

1 388 824

Finansinis turtas

179 922 428

Skolos tiekėjams

(4 530)

Obligacijos ir obligacijų palūkanos

(874 647)

(75 701 490)

( 27 346 048)

(103 922 185)

Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai

(28 990)

Visas Turtas

181 311 252

Visi Įsipareigojimai

(908 167)

(75 701 490)

(27 346 048)

(103 955 705)

Grynoji rizika

180 403 085

(75 701 490)

(27 346 048 )

77 355 547

Rinkos rizika. Tai rizika, kad Bendrovė patirs nuostolių dėl rinkos kintamųjų svyravimo. Bendrovė

neturėjo jokių finansinių priemonių, kurių paskirtis būtų valdyti palūkanų normos svyravimų riziką, nes

Bendrovė neturi finansinių instrumentų su kintama palūkanų norma. Bendrovė visas turimas finansines

lėšas investuoja į KŪB „Pagalbos verslui fondas“. Kadangi Bendrovė visas operacijas vykdo eurais, o

atviros užsienio valiutos pozicijos yra nereikšmingos, Bendrovei rinkos rizika yra nereikšminga.

Finansinio turto ir įsipareigojimų tikroji vertė

Tikroji vertė yra apibrėžiama kaip suma, už kurią gali būti apsikeista turtu ar paslaugomis arba kuria gali

būti užskaitytas tarpusavio įsipareigojimas tarp nesusijusių šalių, kurios ketina pirkti / parduoti turtą arba

užskaityti tarpusavio įsipareigojimą. Tikroji finansinio turto ir finansinių įsipareigojimų vertė yra paremta

kotiruojamomis rinkos kainomis, diskontuotų pinigų srautų modeliais arba pasirinkimo sandorių

UAB „Valstybės investicinis kapitalas“, įm. kodas: UAB, 305611945

Gedimino pr. 38, LT-01104 Vilnius, Lietuvos Respublika

Finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d.

(visos sumos pateikiamos eurais, jeigu nenurodyta kitaip)

(„opcionų“) kainų modeliais, priklausomai nuo aplinkybių. Kitaip tariant tikroji vertė tai kaina, už kurią

vertinimo dieną būtų parduotas turtas arba perleistas įsipareigojimas pagal tvarkingą sandorį, sudaromą

tarp rinkos dalyvių pagrindinėje rinkoje, o jei jos nėra – palankiausioje rinkoje, į kurią Bendrovė vertinimo

dieną gali patekti. Ten, kur tinkama, tikroji vertė nustatoma pagal skelbiamą kainą aktyvioje rinkoje,

taikant diskontuotos pinigų srautų vertės ir pasirinkimo sandorio įkainojimo modelius. Nustatydama turto

ar įsipareigojimų tikrąją vertę, Bendrovė, kiek įmanoma, remiasi stebimais rinkos duomenimis. Tikrosios

vertės yra priskiriamos skirtingiems tikrosios vertės lygiams pagal vertinimo metoduose taikomus

kintamuosius:

- 1 lygis: aktyviosiose tokio paties turto ar įsipareigojimų rinkose kotiruojamos kainos

(nepakoreguotos).

- 2 lygis: kiti kintamieji, išskyrus į 1 lygį įtrauktas kotiruojamas turto arba įsipareigojimų kainas,

kurie stebimi tiesiogiai (t. y. kaip kainos) arba netiesiogiai (t. y. išvesti iš kainų).

- 3 lygis: turto arba įsipareigojimų kintamieji, nepagrįsti stebimais rinkos duomenimis (nestebimi

kintamieji). Bendrovės investicija į Fondą priskiriama 3 lygio hierarchijai.

Jei kintamieji, naudojami nustatant turto ar įsipareigojimo tikrąją vertę, gali būti priskiriami skirtingiems

tikrosios vertės hierarchijos lygiams, tikrosios vertės hierarchijos lygis, kuriam priskiriama visa nustatyta

tikroji vertė, turi būti nustatomas remiantis žemiausio lygio kintamuoju, reikšmingu nustatant visą tikrąją

vertę.

Bendrovė pripažįsta perkėlimus tarp tikrosios vertės hierarchijos lygių to ataskaitinio laikotarpio

pabaigoje, kada pokytis įvyko.

Finansinės būklės ataskaitoje pateiktos turto ir įsipareigojimų amortizuot savikaina 2023 m. gruodžio 31

d. nesiskiria nuo turto ir įsipareigojimų apskaitinių verčių.

Obligacijų tikroji vertė nustatoma remiantis tokios pat ar panašios obligacijos rinkos kaina arba kuponu,

kuris yra taikomas tuo metu tokio pat termino obligacijoms. Šiam vertinimui Bendrovė rėmėsi

Vyriausybės vertybinių popierių kuponais. 2023 m. gruodžio 31 d. Bendrovės obligacijų, tikroji vertė

buvo apytiksliai 3,9 mln. Eur mažesnė

nei apskaitinė vertė (2022 m. gruodžio 31 d. – 10,2 mln. Eur).

Fondas atliko obligacijų ir suteiktų paskolų tikrosios vertės jautrumo analizę keičiantis diskonto normai.

Diskonto normai kintant 1% dydžiu į neigiamą ir į teigiamą pusę, tikroji portfelio vertė atitinkamai kinta

+138,69 mln. EUR ir -146,79 mln. EUR dydžiais. Lentelėje pateikiama informacija apie tikrosios vertės

pokytį keičiantis diskonto normai pagal atskiras finansinio turto rūšis.

Kapitalo valdymas

Pagrindinis kapitalo valdymo tikslas yra užtikrinti, kad Bendrovė išlaikytų atitinkamą kapitalo struktūrą

kaip reikalaujama įstatymų (žiūrėti žemiau).

Bendrovės kapitalas apima įstatinį kapitalą, akcijų priedus, rezervus ir nepaskirstytąjį pelną. Bendrovės

kapitalas gali būti finansuojamas akcininko įnašais bei įsipareigojimais (šiuo atveju obligacijomis).

Įsipareigojimų ir kapitalo santykis (D/E) 2023 12 31 buvo 1,005 ( 2022 12 31 – 1,237)

Valstybė yra suteikusi 150 mln. EUR garantiją obligacijų emisijoms pagal 400 mln. obligacijų emisijų

programą, iš kurių 2023.12.31 išleista 100 mln. EUR obligacijų. Likę 50 mln. galėtų būti papildomo

kapitalo šaltinis, esant poreikiui.

Bendrovė valdo savo kapitalo struktūrą ir keičia ją, atsižvelgdamos į ekonominių sąlygų pokyčius ir savo

veiklos specifinę riziką. Siekdama palaikyti arba pakeisti kapitalo struktūrą, Bendrovė gali išleisti naujas

akcijas. Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatyme reikalaujama, kad Bendrovės nuosavas

kapitalas nesudarytų mažiau negu 50 % jos įstatinio kapitalo. 2023 ir 2022 m. gruodžio 31 d. Bendrovė

Diskonto normos pokytis -2% -1% 0% +1% +2%

Tikroji paskolų vertė 9 978 489 9 791 642 9 609 793 9 432 782 9 260 455

Pokytis -368 696 -181 849 0 177 011 349 338

Tikroji obligacijų vertė 141 079 868 137 000 302 133 063 397 129 263 507 125 595 238

Pokytis -8 016 470 -3 936 905 0 3 799 890 7 468 160

Tikroji portfelio vertė 151 058 357 146 791 945 142 673 190 138 696 289 134 855 693

Pokytis (8 385 167) (4 118 754) - 3 976 901 7 817 497

UAB „Valstybės investicinis kapitalas“, įm. kodas: UAB, 305611945

Gedimino pr. 38, LT-01104 Vilnius, Lietuvos Respublika

Finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d.

(visos sumos pateikiamos eurais, jeigu nenurodyta kitaip)

laikėsi minėto įstatymo reikalavimo. Neatitikimų atveju vadovybė imtųsi reikiamų veiksmų, numatytų

Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatyme

3. PASTABOS

3.1. Kitas ilgalaikis turtas

Kitą ilgalaikį turtą gruodžio 31 d. sudarė:

Metai,

pasibaigę

2023.12.31

Metai,

pasibaigę

2022.12.31

Valstybės garantija (ilgalaikė dalis)

27 210

64 805

Iš viso

27 210

64 805

Visos bendrovės išplatintos obligacijos įtraukiamos į Nasdaq Baltijos Skolos vertybinių popierių sąrašą

nuo 2021 m. rugsėjo 30 d. Obligacijų įsipareigojimams užtikrinti suteikta valstybės garantija. Garantija

bus amortizuota 2025 rugsėjį.

3.2. Finansinis turtas, apskaitomas tikrąja verte, kurio vertės pasikeitimas pripažįstamas pelnu

ar nuostoliais

Bendrovė pagal 2020 m. spalio 6 d. Dalyvių sutarties, su visais vėlesniais pakeitimais ir papildymais

(toliau – Sutarties), nuostatas įsipareigojo į KŪB „Pagalbos verslui fondas“ investuoti iki 250 000 000

EUR (dviejų šimtų penkiasdešimt milijonų eurų). Bendrovės įsipareigojimas investuoti apima visus

pervedimus pagal Mokėjimo pašaukimus ir bet kuriuo atveju pervedimų suma negali viršyti

įsipareigojimo investuoti nurodytos sumos.

Bendrovė pagal pašaukimą investavo 7 000 000 EUR į KŪB „Pagalbos verslui fondą“, lėšos buvo

pervestos 2020.11.26 dieną. Ši investicija 2020 metų pabaigai buvo perkainuota, jos vertė sumažėjo

2 875 183 EUR ir 2020.12.31 dienai siekė 4 124 817 EUR. Per 2021 m. pagal pašaukimus investavo

143 000 000 EUR į KŪB „Pagalbos verslui fondas“, 11 000 000 EUR lėšos buvo pervestos 2021.03.22

dieną, 82 000 000 EUR lėšos buvo pervestos 2021.03.25 dieną, 30 000 000 EUR lėšos buvo pervestos

2021.10.04 dieną, 20 000 000 EUR lėšos buvo pervestos 2021.12.06 dieną. 143 000 000 EUR

investicijos vertė metų pabaigai buvo sumažinta 4 860 624 EUR suma ir 2021.12.31 dienai siekė 142

264 193 EUR. Per laikotarpį nuo 2022 sausio 1 d. iki 2022 gruodžio 31 d. pagal pašaukimą investavo

50 000 000 EUR į KŪB „Pagalbos verslui fondas” 25 000 000 EUR buvo pervesta 2022.03.10 dieną ir

25 000 000 buvo pervesta 2022.07.08. 2022 gruodžio 28 dieną buvo gautas 1 000 000 komanditoriaus

dalies į Fondą grąžinimas. 2023 gruodžio 27 dieną buvo gautas 1 500 000 komanditoriaus dalies į

Fondą grąžinimas.

Nors Bendrovės apskaitos politikoje nurodyta, kad investicijos perkainavimas vykdomas vieną kartą per

metus – metų pabaigoje, tačiau gavus KŪB „Pagalbos verslui fondas“ neaudituotas ketvirtines

ataskaitos dėl reikšmingo vertės pasikeitimo, buvo nuspręsta investicijos perkainavimą atlikti kiekvieną

ketvirtį.

Investicija 2023 metų pabaigai buvo perkainuota, remiantis audituotomis metininėmis KŪB „Pagalbos

verslui fondas“ finansinėmis ataskaitomis ir jos vertė per ataskaitinius metus padidėjo 18 487 719 EUR

ir 2023.12.31 dienai siekė 198 410 147 EUR.

Bendrovė turi teisę pasitraukti iš KŪB „Pagalbos verslui fondas“ veiklos pagal sutartyje aprašytas

taisykles. Pasitraukiant su Bendrove atsiskaitoma vadovaujantis šiais principais: (a) jeigu Fondas

likviduojamas, su bendrove atsiskaitoma pagal Sutarties 12 punkto taisykles – realizavus turtą,

sumokėjus Fondo mokesčius, pervedamos piniginės lėšos; (b) jeigu Bendrovės teises ir pareigas Fondo

atžvilgiu perima kitas asmuo, Bendrovės pasitraukimo sąlygos (įskaitant Pašauktų įsipareigojimų

UAB „Valstybės investicinis kapitalas“, įm. kodas: UAB, 305611945

Gedimino pr. 38, LT-01104 Vilnius, Lietuvos Respublika

Finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d.

(visos sumos pateikiamos eurais, jeigu nenurodyta kitaip)

grąžinimą) aptariamos atskirame susitarime tarp Bendrovės, Tikrojo nario ir perimančio asmens (naujojo

Komanditoriaus); (c) jeigu Bendrovė pasitraukia iš Fondo be teisių ir pareigų perleidimo trečiajam

asmeniui, Pašauktų įsipareigojimų atžvilgiu su Bendrove atsiskaitoma pagal Sutarties 12 punkto

taisykles – turtas realizuojamas, sumokami Fondo mokesčiai, pervedamos lėšos (o Nepašaukti

Bendrovės įsipareigojimai pasibaigia).

3.3. Kitas trumpalaikis turtas

Kitą trumpalaikį turtą gruodžio 31 d. sudarė:

Metai,

pasibaigę

2023.12.31

Metai,

pasibaigę

2022.12.31

Būsimųjų laikotarpių sąnaudos

43 491

43 167

Iš viso

43 491

43 167

Nei 2022 m., nei 2023 m. gruodžio 31 d., Bendrovė neturėjo gautinų sumų iš susijusių šalių.

3.4. Pinigai ir pinigų ekvivalentai

Pinigus ir pinigų ekvivalentus sudarė:

Metai,

pasibaigę

2023.12.31

Metai,

pasibaigę

2022.12.31

Pinigai banke

1 772 664

1 388 824

Iš viso

1 772 664

1 388 824

3.5. Įstatinis kapitalas

Pagal 2020 m. rugpjūčio 7 d. Steigimo sutartį, Akcininkai įnešė 100 200 000 EUR įstatiniam kapitalui

suformuoti. Visos Bendrovės akcijos yra paprastosios vardinės nematerialiosios ir jų skaičius yra

10 020 000 vnt.

2021 m. kovo 17 dieną buvo įregistruotas įstatinio kapitalo didinimas ir papildomai išleista 100 000 vnt.

paprastų vardinių nematerialiųjų akcijų. Ataskaitų sudarymo dienai Bendrovės įregistruotas įstatinis

kapitalas – 101 200 000 eurų, jį sudaro 10 120 000 paprastųjų vardinių akcijų, kurių kiekvienos nominalioji

vertė 10 EUR. Visos akcijos buvo pilnai apmokėtos.

3.6. Išleistos obligacijos

2021 metais Išleistos 1 serijos 2 dalys obligacijų emisijų, kurių bendra vertė 50 000 000 EUR (ISIN

kodas LT0000405664) (atitinkami Bendrovės vadybos sprendimai priimti 2021 m. liepos 9 d. Nr. 25,

2021 m. rugsėjo 15 d. Nr. 27, 2021 m. lapkričio 25 d. Nr. 30 ir 31).

2022 metais išleista 2 serijos 1 dalies obligacijų emisija, kurios vertė 25 000 000 EUR (ISIN kodas

LT0000406258) (atitinkami Bendrovės vadybos sprendimai priimti 2022 m. kovo 1 d. Nr. 3 ir Nr. 4.) ir 3

serijos 1 dalies obligacijų emisija, kurios vertė 25 000 000 EUR (ISIN kodas LT0000406613) (atitinkami

Bendrovės vadybos sprendimai priimti 2022 m. birželio 28 d. Nr. 7 Nr. 8 ir Nr. 9.) 2023 metais obligacijų

nebuvo išleista.

Obligacijų išpirkimo datos: LT0000405664: 2025 rugsėjo 22 d; LT0000406258: 2025 kovo 8 d;

LT0000406613: 2027 birželio 30. Obligacijų palūkanų normos: LT0000405664- 0%; LT0000406258 -

0,65 %; LT0000406613- 2,826%. Obligacijų išleidimo sąlygose yra numatyta Bendrovės teisę išpirkti

Obligacijas anksčiau termino, ty. likus lygiai metams iki Obligacijų termino suėjimo. Obligacijų išankstinio

išpirkimo datos: LT0000405664: 2024 rugsėjo 22 d; LT0000406258: 2024 kovo 8 d; LT0000406613:

2026 birželio 30.

UAB „Valstybės investicinis kapitalas“, įm. kodas: UAB, 305611945

Gedimino pr. 38, LT-01104 Vilnius, Lietuvos Respublika

Finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d.

(visos sumos pateikiamos eurais, jeigu nenurodyta kitaip)

Metai,

pasibaigę

2023.12.31

Metai,

pasibaigę

2022.12.31

Išleistos obligacijos

100 000 000

Obligacijų išleidimo sąnaudos

(129 181)

(167 510)

Iš viso

99 870 819

99 832 490

3.7. Sukauptos išleistų obligacijų palūkanos

Metai,

pasibaigę

2023.12.31

Metai,

pasibaigę

2022.12.31

Sukauptos palūkanos LT0000406613

358 089

Sukauptos palūkanos LT0000406258

133 116

Iš viso

491 205

3.8. Mokėtinos sumos darbuotojams

Mokėtinos sumos gruodžio 31 d.:

Metai,

pasibaigę

2023.12.31

Metai,

pasibaigę

2022.12.31

Mokėtini mokesčiai

(2)

Atostogų kaupimai

13 386

9 152

Iš viso

13 384

9 150

3.9. Kitos mokėtinos sumos ir sukauptos sąnaudos

Mokėtinos sumos gruodžio 31 d.:

Metai,

pasibaigę

2023.12.31

Metai,

pasibaigę

2022.12.31

Mokėtini atlygiai valdybos nariams

2 731

12 438

Mokėtini mokesčiai nuo valdybos narių atlygio

1 587

7 402

Trumpalaikės skolos tiekėjams

2 721

4 530

Iš viso

7 040

24 370

3.10. Veiklos sąnaudos

Veiklos sąnaudas gruodžio 31 d. sudarė:

Metai,

pasibaigę

2023.12.31

Metai,

pasibaigę

2022.12.31

Darbo užmokestis ir su tuo susiję mokesčiai

(98 778)

(86 504)

Valdybos narių atlygio sąnaudos

(52 109)

(32 440)

Apskaitos sąnaudos

(15 536)

Audito sąnaudos

(7 260)

Banko mokesčių sąnaudos

(112)

(113)

Teisinių paslaugų sąnaudos

(594)

(3 509)

Kitos administracinės sąnaudos

(8 955)

(13 768)

Iš viso

(183 343)

(159 131)

UAB „Valstybės investicinis kapitalas“, įm. kodas: UAB, 305611945

Gedimino pr. 38, LT-01104 Vilnius, Lietuvos Respublika

Finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d.

(visos sumos pateikiamos eurais, jeigu nenurodyta kitaip)

3.11. Kitos sąnaudos

Kitas sąnaudas gruodžio 31 d. sudarė:

Metai,

pasibaigę

2023.12.31

Metai,

pasibaigę

2022.12.31

Ne nuosavybės vertybinių popierių išleidimo/platinimo

sąnaudos

(65 408)

(53 865)

Kitos finansinės ir investicinės veiklos sąnaudos

(37 500)

Iš viso

(102 908)

(91 365)

3.12. Palūkanų sąnaudos

Palūkanų gruodžio 31 d. sudarė:

Metai,

pasibaigę

2023.12.31

Metai,

pasibaigę

2022.12.31

Obligacijų palūkanų sąnaudos

(892 413)

(514 618)

Iš viso

(892 413)

(514 618)

3.13. Finansinio turto, apskaitomo tikrąja verte, kurio vertės pasikeitimas pripažįstamas pelnu

ar nuostoliais, vertės pokytis.

Finansinio turto, apskaitomo tikrąja verte, kurio vertės pasikeitimas pripažįstamas pelnu ar nuostoliais,

vertės padidėjimas už metus, pasibaigusius 2023 gruodžio 31 d., sudarė:

Metai,

pasibaigę

2023.12.31

Metai,

pasibaigę

2022.12.31

Ilgalaikio finansinio turto vertės (sumažėjimas) padidėjimas

19 987 719

(11 341 765)

Iš viso

19 987 719

(11 341 765)

3.14. Pelno (nuostolio) paskirstymo projektas

Bendrovės pelnas 2023 m. gruodžio 31 d. yra 18 809 055 EUR. Bus siūloma į privalomąjį rezervą

pervesti 10 120 000 EUR ir pilnai jį suformuoti. Bendrovės likusį pelną 8 689 055 EUR bus siūloma

perkelti į kitus metus.

3.15. Pelno mokestis ir atidėtas pelno mokestis

Pelno mokestį už metus, pasibaigusius gruodžio 31 d.,

sudarė:

Metai,

pasibaigę

Metai,

pasibaigę

2023.12.31

2022.12.31

Apmokestinamosios pajamos

Visos sąnaudos:

(1 178 664)

(12 106 879)

Leidžiami atskaitymai

(1 178 664)

(765 114)

Neleidžiami atskaitymai

11 341 765

Pelnas (nuostolis)

(1 178 659)

(765 114)

Pripažintas atidėtojo pelno mokesčio turtas nuo keliamųjų

nuostolių

Nepripažintas atidėtojo pelno mokesčio turtas nuo keliamųjų

nuostolių

176 799

114 767

Pelno mokestis

UAB „Valstybės investicinis kapitalas“, įm. kodas: UAB, 305611945

Gedimino pr. 38, LT-01104 Vilnius, Lietuvos Respublika

Finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d.

(visos sumos pateikiamos eurais, jeigu nenurodyta kitaip)

2023 m. Bendrovė veikė pelningai. 2022 m. Bendrovė patyrė nuostolį dėl investicijos pervertinimo.

Pelno mokestis skaičiuojamas pagal Lietuvos mokesčių įstatymų reikalavimus. 2023 m. gruodžio 31 d.

standartinis pelno mokesčio tarifas Lietuvoje buvo 15 proc. (2022 gruodžio 31 d. 15 proc.). Atidėtojo

pelno mokesčio turtas realizuojamas, kai įmonė tikisi generuoti pelną ateityje. 2023 m. gruodžio 31 d.

atidėtojo pelno mokesčio turtas nepripažįstamas, nes Bendrovei gavus dividendus iš KŪB „Pagalbos

verslui fondą“ šios pajamos bus neapmokestinamos. Generuoti pajamų iš kitų šaltinių įmonė ateityje

nesitiki.

3.16. Paprastasis ir sumažintas vienai akcijai tenkantis pelnas (nuostolis)

Paprastasis vienai akcijai tenkinantis pelnas (nuostolis) apskaičiuojamas dalijant grynąjį laikotarpio

pelną (nuostolį) iš per laikotarpį išleistų paprastųjų akcijų skaičiaus svertinio vidurkio. Svertinis akcijų

vidurkis 2023 metais sudarė 10 120 000 vnt.

Pelnas (nuostolis) vienai akcijai:

2023 m.

2022 m.

Sausis – gruodis Sausis – gruodis

Grynasis pelnas (nuostolis)

18 809 055

(12 106 879)

Išleistų paprastųjų akcijų svertinis vidurkis

10 120 000

Paprastasis ir sumažintas vienai akcijai tenkantis pelnas

(nuostolis)

1,8586

(1,196)

3.17. Sandoriai su susijusiomis šalimis

Pagrindiniai vadovaujantys darbuotojai yra generalinis direktorius ir valdybos nariai. Kitomis

susijusiomis šalimis yra laikomas Fondas.

2023 metais Bendrovė turėjo vieną sandorį su susijusia šalimi - 2023 gruodžio mėnesį buvo atliktas

1 500 000 EUR investicijos grąžinimas.

Darbo užmokestis pagrindiniams vadovams

2023 m.

2022 m.

Atlyginimai ir kitos trumpalaikės išmokos darbuotojams

92 857

80 413

Atlygiai valdybos nariams

52 109

32 439

Iš viso

144 966

112 852

3.18. Teisės ir įsipareigojimai, nenurodyti finansinės būklės ataskaitoje

Lietuvos Respublika garantavo už Bendrovės išleidžiamas obligacijas iki 150 000 000 EUR.

3.19. Įvykiai po finansinės būklės ataskaitos datos

Po finansinių metų iki šių finansinių ataskaitų patvirtinimo neįvyko jokių kitų poataskaitinių įvykių, kurie

turėtų įtakos šioms finansinėms ataskaitoms ar turėtų būti papildomai atskleisti.

UAB „Valstybės investicinis kapitalas“, vardu

Vyriausioji finansininkė

Robertas Vyšniauskas

Generalinis direktorius

Inga Čėsnienė

UAB "Nordgain" įgaliotas asmuo

UAB „Valstybės investicinis kapitalas“, įm. kodas: UAB, 305611945

Gedimino pr. 38, LT-01104 Vilnius, Lietuvos Respublika

Finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d.

(visos sumos pateikiamos eurais, jeigu nenurodyta kitaip)

UAB „Valstybės investicinis kapitalas“

2023 m. METINIS PRANEŠIMAS

Žemiau pateikiamas bendrovės 2023 metų metinio pranešimo (arba metinės veiklos ataskaitos) atitikties

valstybės valdomų įmonių veiklos skaidrumo gairių, NASDAQ Vilnius listinguojamų bendrovių

valdysenos kodekso ir Įmonių finansinės atskaitomybės įstatymo (arba Valstybės ir savivaldybės įmonių

įstatymo) nuostatoms bei kitoms gerosioms atskaitomybės praktikoms vertinimas.

ĮMONĖS VEIKLOS APRAŠYMAS IR TIKSLAI

Bendra informacija

UAB „Valstybės investicinis kapitalas“ (toliau – VIKA arba Bendrovė), yra Lietuvos Respublikoje

registruota uždaroji akcinė bendrovė. Bendrovė įregistruota 2020 m. rugpjūčio 26 dieną.

Bendrovė registruota adresu Gedimino pr. 38, Vilnius.

Bendrovės mokesčių mokėtojo kodas – 305611945.

Elektroninis paštas: info@vika.lt

Akcininkas: Valstybė

Valstybei atstovaujanti institucija: LR finansų ministerija

Valstybei priklausanti dalis: 100%

Vadovo žodis

Valstybės investicinis kapitalas (VIKA)

buvo įkurta padėti Lietuvos verslui

įveikti pandemijos sukeltus iššūkius.

Visos VIKA išleistos 100 mln. EUR

obligacijos yra listinguojamos „Nasdaq

Vilnius“ vertybinių popierių biržoje ir gali

dalyvauti Europos centrinio banko

pinigų politikos operacijose.

VIKA išviso į KŪB „Pagalbos verslui

fondas“ investavo 200 mln. EUR ir tokį

investicijų dydį lėmė realus Lietuvos

verslo įmonių poreikis. 2023 m. VIKAI

grįžo planuota 1,5 mln. investicija

(išviso VIKAI jau grįžo 2,5 mln).

Svarbu, kad KŪB „Pagalbos verslui fondas“ pabaigė aktyvaus investavimo periodą ir atitinkamai VIKA į

KŪB „Pagalbos verslui fondas“ neinvestuos. Paminėtina, kad VIKA tinkamai vykdo įsipareigojimus

investuotojams, t.y. 2023 m. kovą ir birželį buvo atlikti palūkanų mokėjimai pagal išleistas vertybinių

popierių emisijas. Kviečiu Jus susipažinti su veiklos rezultatais.

VIKA veiklos aprašymas ir veiklos modelis

Vadovaujantis Lietuvos Respublikos ekonomikos ir inovacijų ministro ir Lietuvos Respublikos finansų

ministro patvirtinto Priemonės „Pagalbos verslui fondas“ veiklos aprašo nuostatomis padėti atsigauti

Lietuvos ekonomikai po koronaviruso COVID-19 sukeltų pasekmių, valstybės ir kapitalo rinkos

priemonėmis pritrauktomis lėšomis finansuojant pagalbos verslui ir kapitalo rinkos plėtrai skirtas

priemones.

VIKA – tai 2020 m. Lietuvos Respublikos ekonomikos ir inovacijų ministerijos įsteigta bendrovė, kuri yra

KŪB „Pagalbos verslui fondas“ komanditorė, suteikianti valstybės įnašą į šį fondą.

UAB „Valstybės investicinis kapitalas“, įm. kodas: UAB, 305611945

Gedimino pr. 38, LT-01104 Vilnius, Lietuvos Respublika

Finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d.

(visos sumos pateikiamos eurais, jeigu nenurodyta kitaip)

Lietuvos Respublikos ekonomikos ir inovacijų ministerijos rašte dėl valstybės (VIKA akcininko) lūkesčių

VIKA buvo nurodyti pagrindiniai jos veiklai keliami lūkesčiai, įskaitant skolos vertybinių popierių (SVP)

emisijai keliamus reikalavimus:

• VIKA SVP emisijos būdu turi pritraukti 400 mln. EUR lėšų bei siekti, kad VIKA veikla nebūtų

nuostolinga.

• VIKA turi užtikrinti, kad pritrauktų lėšų bendra kaina atitiktų geriausias rinkos sąlygas SVP emisijos

išleidimo metu, pasinaudojant visais įmanomais SVP emisijos ir viso finansinio ciklo kaštus

optimizuojančiais sprendimais, pavyzdžiui, pasitelkiant kredito reitingo nustatymo ir kitas priemones.

• VIKA turi įdiegti tinkamas rizikų valdymo priemones.

Atsižvelgiant į valstybės lūkesčius VIKA veiklai, lėšų iš privačių investuotojų pritraukimui buvo patvirtinta

400 mln. Eur SVP programa su besąlygine valstybės garantija. Minėtai programai tarptautinė reitingų

agentūra „Fitch Ratings“ suteikė „A“ reitingą. Obligacijų programos vertybiniai popieriai pagal poreikį yra

išleidžiami dalimis. Šio pranešimo dienai valstybė VIKA yra suteikusi 150 mln. EUR garantiją obligacijų

programai užtikrinti. Svarbu paminėti, kad VIKA platinami SVP nepatvirtina jokių teisių į

nekilnojamuosius pagal prigimtį daiktus ar prekes, taip pat nepatvirtina teisių ar pareigų įsigyti ar perleisti

tokius vertybinius popierius.

UAB „Valstybės investicinis kapitalas“ per savo veiklos laikotarpį viso išleido SVP už 100 milijonų eurų.

Visos bendrovės išplatintos obligacijos įtraukiamos į Nasdaq Baltijos Skolos vertybinių popierių sąrašą

nuo 2021 m. rugsėjo 30 d. Obligacijų įsipareigojimams užtikrinti suteikta valstybės garantija.

VIKA SVP emisijos platinimo procesas yra standartinis ir atitinka rinkoje šiuo metu taikomą praktiką.

Kadangi VIKA yra naujai įsteigta bendrovė, kuri neturi kompetencijos savarankiškai išplatinti SVP

emisijos, VIKA samdė teisinių ir finansinių paslaugų tiekėjus dėl tokių paslaugų suteikimo. Luminor Bank

AS Lietuvos filialas kaip SVP emisijos platinimo organizatorius, įsipareigojo tarpininkauti SVP emisijos

platinimo procese nuo jo pradžios iki pat pabaigos, t.y. įsipareigojo teikti visas paslaugas, susijusias su

SVP emisija ir jos siūlymu trečiosioms šalims, įskaitant pasirengimą SVP emisijai, SVP emisijos

organizavimą, SVP siūlymą investuotojams, koordinavimą SVP emisijos išorinio nepriklausomo kredito

reitingo gavimo procese ir pan.

Raštu yra sutarta, jog VIKA už organizatoriaus suteiktas tarpininkavimo SVP sandoriuose paslaugas

sumokės atitinkamo procentinio dydžio užmokestį nuo iš SVP gautų pajamų, bet tik tuo atveju, jeigu

sėkmingai išplatinama VIKA SVP emisija. Jeigu organizatoriui nepavyktų išplatinti VIKA SVP emisijos,

t.y. suteikti pagrindinės tarpininkavimo SVP sandoriuose paslaugos, organizatorius iš VIKA jokio atlygio

negautų.

Pagrindinė VIKA veikla apima:

➢ VIKA perduoto valstybei nuosavybės teise priklausančio turto valdymą;

➢ VIKA veiklos tikslui įgyvendinti skirtų juridinių asmenų steigimą, finansavimą ir dalyvavimą jų

veikloje;

➢ obligacijų leidimą;

➢ privačių investicijų pritraukimą.

Pagal 2020 m. rugpjūčio 7 d. Steigimo sutartį, Akcininkas įnešė 100 200 000 EUR įstatiniam kapitalui

suformuoti. Visos Bendrovės akcijos yra paprastosios vardinės nematerialiosios ir jų skaičius yra

10 020 000 vnt.

Bendrovės įregistruotas įstatinis kapitalas – 101 200 000 EUR, jį sudaro 10 120 000 paprastųjų vardinių

akcijų, kurių kiekvienos nominalioji vertė 10 EUR.

2020.12.30 dieną gauta suma 1 000 000 EUR iš akcininko, įstatinio kapitalo didinimui.

UAB „Valstybės investicinis kapitalas“, įm. kodas: UAB, 305611945

Gedimino pr. 38, LT-01104 Vilnius, Lietuvos Respublika

Finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d.

(visos sumos pateikiamos eurais, jeigu nenurodyta kitaip)

2021 m. kovo 17 dieną buvo įregistruotas įstatinio kapitalo didinimas ir papildomai išleista 100 000 vnt.

paprastų vardinių nematerialiųjų akcijų. Ataskaitų sudarymo dienai Bendrovės įregistruotas įstatinis

kapitalas – 101 200 000 eurų, jį sudaro 10 120 000 paprastųjų vardinių akcijų, kurių kiekvienos nominalioji

vertė 10 EUR.

Visos akcijos buvo pilnai apmokėtos.

Finansiniai Bendrovės metai sutampa su kalendoriniais metais.

Įmonė parengė finansines ataskaitas pagal Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus (TFAS),

priimtus taikyti Europos Sąjungoje (toliau – ES).

Veiklos per ataskaitinį laikotarpį aprašymas

2023 metų vasario 7 d. Bendrovės akcininkas LR finansų ministerija priėmė sprendimą atšaukti vieną

valdybos narį (priklausomą, buvusį valstybės tarnautoją).

2023 metų kovo 8 d. buvo atliktas Vertybinių popierių emisijos LT0000406258 palūkanų mokėjimas.

2023 metų gegužės 2 d. Bendrovės akcininkas LR finansų ministerija priėmė sprendimą paskirti vieną

valdybos narį (priklausomą, valstybės tarnautoją).

2023 metų birželio 30 d. buvo atliktas Vertybinių popierių emisijos LT0000406613 palūkanų mokėjimas.

2023 metų gruodžio 27 dieną Bendrovė gavo iš Fondo 1,5 mln. EUR kaip komanditoriaus investicijos į

Fondą grąžinimą.

Valdybos veiklos per ataskaitinį laikotarpį aprašymas

Bendrovės valdyba per 2023 m. turėjo penkis posėdžius, kuriuose priėmė sprendimus (per 2022 m. 13

posėdžių), kurie susiję su bendrovės organizaciniais klausimais, veiklos biudžeto ir kitais bendrovės

veiklos aktualijų klausimais.

Visi sprendimai priimti bendru Valdybos narių sutarimu (visi paskirti valdybos nariai dalyvavo visuose

posėdžiuose ir priminėjo sprendimus. Pagal 2023 02 07 Finansų ministrės Gintarės Skaistės įsakymą

Tomas Urban buvo atšauktas iš UAB „Valstybės investicinis kapitalas“ valdybos narių. Nuo 2023

gegužės 2 d. buvo paskirtas naujas valdybos narys – Marius Alubeckas.

Priimti svarbiausi šie Valdybos sprendimai:

Valdybos posėdžio protokolas 2023 m. sausio 31 d., Nr. 1

Šiame posėdyje nutarta patvirtinti Bendrovė vadovo 2023 m. veiklos tikslus.

Svarbūs įvykiai po finansinių metų

Po finansinių metų iki šių finansinių ataskaitų patvirtinimo neįvyko jokių kitų poataskaitinių įvykių, kurie

turėtų įtakos šioms finansinėms ataskaitoms ar turėtų būti papildomai atskleisti.

STRATEGIJA IR JOS ĮGYVENDINIMAS

Bendrovės strateginės kryptys, misija, vizija ir tikslai

Pagrindinė VIKA veiklos tikslas – padėti atsigauti Lietuvos ekonomikai po koronaviruso (COVID-19)

sukeltų pasekmių, valstybės ir kapitalo rinkos priemonėmis pritrauktomis lėšomis finansuojant pagalbos

verslui ir kapitalo rinkos plėtrai skirtas priemones.

Lietuvos Respublikos ekonomikos ir inovacijų ministerijos rašte dėl valstybės (VIKA akcininko) lūkesčių

VIKA suformuotas lūkestis, kad VIKA bendradarbiaus su uždarąja akcine bendrove Valstybės investicijų

UAB „Valstybės investicinis kapitalas“, įm. kodas: UAB, 305611945

Gedimino pr. 38, LT-01104 Vilnius, Lietuvos Respublika

Finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d.

(visos sumos pateikiamos eurais, jeigu nenurodyta kitaip)

valdymo agentūra ir per kartu įsteigtą komanditinę ūkinę bendriją „Pagalbos verslui fondas“ (toliau –

Fondas) padės atsigauti Lietuvos ekonomikai po koronaviruso (COVID-19) sukeltų pasekmių, valstybės

ir kapitalo rinkos priemonėmis pritrauktomis lėšomis finansuojant pagalbos verslui ir kapitalo rinkos

plėtrai skirtas priemones. Tuo tikslu, jei bus poreikis, VIKA iš privačių investuotojų turi siekti pritraukti iki

400 mln. Eur lėšų ir jas investuoti.

Bendrovės veiklos sritys ir kryptis yra vadovaujantis Lietuvos Respublikos ekonomikos ir inovacijų

ministro ir Lietuvos Respublikos finansų ministro patvirtinto Priemonės „Pagalbos verslui fondas“ veiklos

aprašo nuostatomis padėti atsigauti Lietuvos ekonomikai po koronaviruso COVID-19 sukeltų pasekmių,

valstybės ir kapitalo rinkos priemonėmis pritrauktomis lėšomis finansuojant pagalbos verslui ir kapitalo

rinkos plėtrai skirtas priemones. Svarbu paminėti, kad specifinė VIKA veiklos paskirtis lemia, kad VIKA

misija, strategija ir vizija nėra atskirtos atskiruose dokumentuose, o yra apibrėžtos VIKA akcininko

lūkesčių laiške ir sutapta su nustatytais VIKA veiklos tikslais.

Darnumas

Bendrovės pozicija maksimaliai atliepti darnumo ir tvarumo klausimus kasdieninėje veikloje. Bendrovės

veiklos specifika ir 1 darbuotojo buvimas lemia, kad bendrovė neturi įsigijusi jokio turto, nenuomoja ar

kitais pagrindais nenaudoja bendrovės biuro, transporto priemonių ar kitų įrenginių bei neturi kitų

tiesioginių sąnaudų, kurios darytų poveikį aplinkai, todėl atitinkamai atlikti pagrindinių aplinkosauginių,

socialinių ir ekonominių poveikių analizę nėra tikslinga. Dar daugiau bendrovė atlikdama viešuosius

pirkimus per organizaciją CPO LT skatina ir siekia žaliųjų pirkimų atitikties.

Bendrovės veiklos planai ir prognozės

Bendrovė pagal 2020 m. spalio 6 d. Dalyvių sutarties, su visais vėlesniais pakeitimais ir papildymais,

nuostatas įsipareigojo į KŪB „Pagalbos verslui fondas“ investuoti iki 250 mln. EUR. Bendrovės

įsipareigojimas investuoti apima visus pervedimus pagal mokėjimo pašaukimus ir bet kuriuo atveju

pervedimų suma negali viršyti įsipareigojimo investuoti nurodytos sumos. Kita vertus, Bendrovė turi

resursų didinti įsipareigojimus ir investuoti iki 500 mln. EUR, nes turi patvirtintą 400 mln. EUR obligacijų

programą, o 100 mln. EUR turėjo nuosavų lėšų.

Pasiektų veiklos rezultatų atitiktis nustatytiems tikslams

Per 2023 metus Bendrovė sėkmingai atliko obligacijų palūkanų išmokėjimus, buvo įvykdyti numatyti

tikslai.

Bendrovė, esant poreikiui, turi galimybę ir toliau leisti obligacijas pagal vidutinės trukmės ne nuosavybės

vertybinių popierių, užtikrintų Lietuvos Respublikos garantija, programą iki 400 mln. EUR.

UAB „Valstybės investicinis kapitalas“, įm. kodas: UAB, 305611945

Gedimino pr. 38, LT-01104 Vilnius, Lietuvos Respublika

Finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d.

(visos sumos pateikiamos eurais, jeigu nenurodyta kitaip)

FINANSINIŲ IR VEIKLOS REZULTATŲ ANALIZĖ

Pajamos

Bendrovė 2023 m. ir 2022 m. pajamų neuždirbo. Bendrovės veikos modelis yra sukonstruotas taip, kad

Bendrovė be investicijų su grąža gavimo papildomų pajamų artimiausiu metu neplanuoja.

Sąnaudos

Bendrovės sąnaudos veiklai vykdyti, kitos sąnaudos ir palūkanų sąnaudos 2023 m. gruodžio 31 dieną

sudarė 1 178 664 Eur. 2023 metais pagal audituotas KŪB „Pagalbos verslui fondas“ finansines

ataskaitas buvo atliktas Investicijos į KŪB „Pagalbos verslui fondas“ vertės sumažėjimo atstatymas –

EUR 19 987 719.

KŪB „Pagalbos verslui fondas“ finansinėse ataskaitose nurodoma, kad vertinant investicijų portfelio

pozicijas tikrąja verte, vadovaujamasi atitinkamų finansų rinkų segmentų bei vidaus įmonių individualaus

kredito rizikos vertinimo duomenimis.

Sąnaudų veiklai vykdyti struktūra 2023 m.

1 paveikslas. Sąnaudų veiklai vykdyti struktūra 2023 m.

Pagrindinę veiklos sąnaudų dalį 2023 m. sudaro darbo užmokesčio ir su tuo susijusios sąnaudos.

2023 stebimas veiklos sąnaudų padidėjimas, kurį didžiąja dalimi įtakoja valdybos narių užmokesčio

padidėjimas.

2 lentelė. Bendrovės sąnaudų grupės ir jų pokytis

2023 m.

2022 m.

Pokytis %

Sąnaudos veiklai vykdyti ir kitos sąnaudos

183 343

159 131

15%

Finansinio turto, apskaitomo tikrąja verte,

kurio vertės pasikeitimas pripažįstamas pelnu

ar (nuostoliais), vertės sumažėjimas

11 341 765

-100%

Darbo užmokestis ir

su tuo susiję

mokesčiai

Valdybos narių

atlygio sąnaudos

Apskaitos sąnaudos

Audito sąnaudos

Banko mokesčių

sąnaudos

Teisinių paslaugų

sąnaudos

Kitos

administracinės

sąnaudos

UAB „Valstybės investicinis kapitalas“, įm. kodas: UAB, 305611945

Gedimino pr. 38, LT-01104 Vilnius, Lietuvos Respublika

Finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d.

(visos sumos pateikiamos eurais, jeigu nenurodyta kitaip)

Bendrovės veiklos rezultatas

Bendrovės grynasis pelnas 2023 m. 18,809 mln. EUR, 2022 m. grynasis nuostolis 12,11 mln. EUR.

Pagrindinė grynojo pelno augimo priežastis – ilgalaikio finansinio turto vertės padidėjimas.

Vienai akcijai tenkantis pelnas (nuostolis)

Paprastasis vienai akcijai tenkinantis pelnas (nuostolis) apskaičiuojamas dalijant grynąjį laikotarpio

pelną (nuostolį) iš per laikotarpį išleistų paprastųjų akcijų skaičiaus svertinio vidurkio. Svertinis akcijų

vidurkis 2023 metais sudarė 10 120 000 vnt.

Pelnas (nuostolis) vienai akcijai:

2023 m.

2022 m.

Grynasis pelnas (nuostolis)

18 809 055

(12 106 879)

Išleistų paprastųjų akcijų svertinis vidurkis

10 120 000

Paprastasis vienai akcijai tenkantis pelnas (nuostolis)

1,859

(1,196)

3 lentelė Bendrovės balanso grupės ir jų pokyčiai

Balanso analizė

2023 12 31

2022 12 31

Pokytis Eur

Pokytis %

Ilgalaikis turtas

198 442 286

179 992 162

18 450 124

10%

Trumpalaikis turtas

1 816 155,00

1 431 991

384 164

27%

TURTO IŠ VISO

200 258 441

181 424 153

18 834 288

10%

Nuosavybė iš viso

99 875 993

81 066 938

18 809 055

23%

Ilgalaikiai įsipareigojimai

99 870 819

99 832 490

38 329

Trumpalaikiai įsipareigojimai

511 629

524 725

-13 096

-2%

ĮSIPAREIGOJIMAI IŠ VISO

100 382 448

100 357 215

25 233

2023 metais stebimas ilgalaikio turto augimas EUR 18 450 124 – to priežasties finansinio turto vertės

atstatymas.

2023 metais Bendrovė banko sąskaitoje turėjo EUR 1 772 664. 2023 12 27 buvo atliktas 1 500 000 EUR

investicijos grąžinimas.

4 lentelė Bendrovės pagrindiniai finansiniai rodikliai

Pagrindiniai finansiniai rodikliai

2023 12 31

2022 12 31

Pajamos

Sąnaudos

1 178 664

765 114

Finansinio turto, apskaitomo tikrąja verte, kurio vertės

pasikeitimas pripažįstamas pelnu ar (nuostoliais),

vertės pasikeitimas

19 987 719

(11 341 765)

Grynasis pelnas (nuostolis)

18 809 055

(12 106 879)

Likvidumo rodikliai

Einamojo likvidumo koeficientas

3,55

2,73

UAB „Valstybės investicinis kapitalas“, įm. kodas: UAB, 305611945

Gedimino pr. 38, LT-01104 Vilnius, Lietuvos Respublika

Finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d.

(visos sumos pateikiamos eurais, jeigu nenurodyta kitaip)

Kritinio likvidumo koeficientas

3,55

2,73

Absoliutaus likvidumo pinigais rodiklis

3,46

2,65

Apyvartinis kapitalas

1 304 526

907 266

Pelningumo rodikliai

Grynasis pelningumas

Turto apyvartumo rodiklis

Vidutinė turto grąža ROA %

9,86 %

-7,5%

Nuosavo kapitalo pelningumas ROE %

20,79 %

-13,90%

Skolos-nuosavybės koeficientas

1,0051

1,24

Visi šiame pranešime pateikiami finansiniai duomenys yra apskaičiuoti pagal Tarptautinius finansinės

atskaitomybės standartus (TFAS), priimtus taikyti ES, jeigu nenurodyta kitaip.

Pelno mokestis

Pelno mokestis skaičiuojamas pagal Lietuvos mokesčių įstatymų reikalavimus. 2023 m. gruodžio 31 d.

standartinis pelno mokesčio tarifas Lietuvoje buvo 15 proc. Atidėtojo pelno mokesčio turtas

realizuojamas, kai įmonė tikisi generuoti pelną ateityje. 2023 m. gruodžio 31 d. atidėtojo pelno mokesčio

turtas nepripažįstamas. 2023 m. gruodžio 31d. atidėtojo pelno mokesčio turtas nepripažįstamas, nes

Bendrovei gavus dividendus iš KŪB „Pagalbos verslui fondą“ šios pajamos bus neapmokestinamos.

Bendrovės pelnas 2023 m. gruodžio 31 d. yra 18 809 055 EUR. Bus siūloma į privalomąjį rezervą

pervesti 10 120 000 EUR ir pilnai jį suformuoti. Bendrovės likusį pelną 8 689 055 EUR bus siūloma

perkelti į kitus metus.

RIZIKOS VEIKSNIAI

Pagrindiniai rizikos veiksniai ir jų valdymo politika

Bendrovės veikla privalo atitikti 2020 m. gegužės 26 d. Europos Komisijos sprendimo Nr. C(2020)3534

(final). „Valstybės pagalba SA 57008 (2020/N) – Lietuva COVID-19: Pagalbos verslui fondas“ su visais

vėlesniais pakeitimais ir papildymais ir Lietuvos Respublikos ekonomikos ir inovacijų ministro ir Lietuvos

Respublikos finansų ministro patvirtinto Priemonės „Pagalbos verslui fondas“ veiklos aprašo nuostatas

(su visais vėlesniais pakeitimais ir papildymais). Tokia bendrovės veiklos specifika lemia, kad rizikų

valdymo politikos poreikio ribotumą. Kita vertus, bendrai bendrovėje yra įdiegtos bendros rizikų valdymo

kontrolės.

Kredito rizika. Tai rizika, kad kita šalis nesugebės vykdyti įsipareigojimų Bendrovei. Bendrovė taiko

priemones, kuriomis siekiama nuolat užtikrinti, kad sandoriai būtų sudaromi su patikimais klientais ir

sandorių suma neviršytų kredito rizikos apribojimų. Bendrovė nėra suteikusi garantijų už kitų šalių

prievoles. Bendrovė susiduria su rizika, kad kita šalis nesugebės vykdyti įsipareigojimų Bendrovei.

Likvidumo rizika. Tai rizika nesugebėti laiku įvykdyti savo mokėjimo įsipareigojimų. Bendrovė likvidumo

riziką valdo, palaikydama pakankamą pinigų ir pinigų ekvivalentų kiekį, užsitikrindama finansavimą,

numatytų įsipareigojimų vykdymą.

Rinkos rizika. Tai rizika, kad Bendrovė patirs nuostolių dėl rinkos kintamųjų svyravimo. Bendrovei

aktualiausios vertybinių popierių kainų svyravimo rizika. Taip pat Bendrovė neturėjo jokių finansinių

priemonių, kurių paskirtis būtų valdyti palūkanų normos svyravimų riziką. Bendrovė visas turimas

finansines lėšas investuoja į KŪB „Pagalbos verslui fondas“. Kadangi Bendrovė visas operacijas vykdo

UAB „Valstybės investicinis kapitalas“, įm. kodas: UAB, 305611945

Gedimino pr. 38, LT-01104 Vilnius, Lietuvos Respublika

Finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d.

(visos sumos pateikiamos eurais, jeigu nenurodyta kitaip)

eurais, o atviros užsienio valiutos pozicijos yra nereikšmingos, Bendrovės valiutos kurso rizika yra

nereikšminga.

INVESTICINIAI PROJEKTAI

Svarbiausi vykdomi ir įvykdyti investiciniai projektai.

Per 2020 m. Bendrovė pagal pašaukimą ir investavo 7 mln. EUR į KŪB „Pagalbos verslui fondą“.

Per 2021 m. pagal pašaukimus Bendrovė investavo 143 000 000 EUR į KŪB „Pagalbos verslui fondas“.

Per 2022 pagal pašaukimus Bendrovė investavo 50 000 000 EUR į KŪB „Pagalbos verslui fondas“.

Iš viso Bendrovė pagal 2020 m. spalio 6 d. Dalyvių sutarties, su visais vėlesniais pakeitimais ir

papildymais, nuostatas įsipareigojo į KŪB „Pagalbos verslui fondas“ investuoti iki 250 000 000 EUR.

Planuojami investiciniai projektai

Bendrovė pagal 400 mln. EUR patvirtintą programą gali leisti obligacijas ir taip pritraukti papildomų lėšų,

jei bendrovė prisiimtų papildomus įsipareigojimus.

Bendrovė be investicijų į KŪB „Pagalbos verslui fondas“ kitų investicijų neplanavo.

Investicijų politika

Bendrovės veiklos specifika lemia, kad investicijų politikos poreikis yra ribotas. Bendrovės veikla grįsta

2020 m. gegužės 26 d. Europos Komisijos sprendimo Nr. C(2020)3534 (final). „Valstybės pagalba SA

57008 (2020/N) – Lietuva COVID-19: Pagalbos verslui fondas“ su visais vėlesniais pakeitimais ir

papildymais) ir Lietuvos Respublikos ekonomikos ir inovacijų ministro ir Lietuvos Respublikos finansų

ministro patvirtinto Priemonės „Pagalbos verslui fondas“ veiklos aprašo nuostatomis (su visais

vėlesniais pakeitimais ir papildymais).

2022 gruodžio 08 dienos valdybos sprendimu (posėdžio protokolo Nr. 12) buvo patvirtinta UAB

„Valstybės investicinis kapitalas“ laisvų lėšų investavimo politika. Joje nustatyta, kad Bendrovės laisvos

lėšos gali būti investuojamos į šias finansines priemones:

• Terminuotus indėlius Europos Sąjungos valstybių narių, Šveicarijos ir Europos ekonominės

erdvės valstybių bankuose ar jų filialuose, taip pat Lietuvos banke;

▪ Vyriausybės skolos vertybinius popierius;

▪ Komercinių bankų skolos vertybinius popierius;

▪ Pinigų rinkos investicinių fondų investicinius vienetus.

Bendrovės investicijų tikslas pagal laisvų lėšų investavimo politiką yra laikinai investuoti Bendrovės

laisvas lėšas iki kils poreikis jas panaudoti įgyvendinant Bendrovės projektus ar grąžinti Bendrovės

išleistų obligacijų savininkams, Bendrovės akcininkams ar kreditoriams, o įgyvendinant šį tikslą

Bendrovės laisvos lėšos turi būti investuojamos laikantis šių prioritetų eiliškumo tvarka:

▪ Investicijų saugumas – prioritetinis investavimo tikslas yra užtikrinti investuotų lėšų saugumą,

t.y. kad investuota lėšų dalis visada sugrįžtų.

▪ Likvidumo užtikrinimas – lėšos turi būti valdomos taip, kad užtikrintų galimybes Bendrovei

vykdyti įprastinę veiklą bei įsipareigojimus.

▪ Investicijų grąžos maksimizavimas – lėšos turi būti valdomos taip, kad būtų gauta maksimaliai

įmanoma investicijų grąža, laikantis investicijos saugumo ir likvidumo užtikrinimo principų.

Bendrovės investicijų pagal laisvų lėšų investavimo politiką 2023 m. nėra atlikusi.

ĮMONĖS VALDYMO STRUKTŪRA, VALDYMO IR PRIEŽIŪROS ORGANAI

Pagrindiniai Bendrovės akcininkai, jų teisės

UAB „Valstybės investicinis kapitalas“, įm. kodas: UAB, 305611945

Gedimino pr. 38, LT-01104 Vilnius, Lietuvos Respublika

Finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d.

(visos sumos pateikiamos eurais, jeigu nenurodyta kitaip)

2022 m. balandžio 13 d. Lietuvos Respublikos Vyriausybė priėmė nutarimą, kuriuo nusprendė visas

valstybei nuosavybės teise priklausančias ir Lietuvos Respublikos ekonomikos ir inovacijų ministerijos

patikėjimo teise valdomas, t.y. 10 120 000 paprastųjų vardinių nematerialiųjų akcijų, kurios suteikia 100

procentų balsų VIKA visuotiniame akcininkų susirinkime, perduoti Lietuvos Respublikos finansų

ministerijai valdyti, naudoti ir disponuoti patikėjimo teise.

VIKA akcininkų teises ir pareigas nustato Akcinių bendrovių įstatymas ir kiti Lietuvos Respublikos teisės

aktai.

VIKA akcijų suteikiamos teisės įgyvendinamos Akcinių bendrovių įstatymo, kitų įstatymų ir teisės aktų,

taip pat Bendrovės Įstatų nustatyta tvarka.

2023 m. gruodžio 31 d. Bendrovės 100 % įstatinio kapitalo priklauso Lietuvos Respublikai k.111105555.

Bendrovės valdymo organai (struktūra)

VIKA valdymo organai yra šie:

• visuotinis akcininkų susirinkimas

• valdyba

• VIKA vadovas (generalinis direktorius)

Bendrovė kartu su kita bendrove (UAB Valstybės investicijų valdymo agentūra) yra KŪB ,,Pagalbos

verslui fondas" steigėja.

Bendrovės vadovai yra generalinis direktorius ir valdybos nariai. Susijusiomis su Įmone šalimis

pripažįstami akcininkai, Valdybos nariai, jų artimi giminės ir įmonės, kurios tiesiogiai ar netiesiogiai per

tarpininką kontroliuoja Įmonę arba yra kontroliuojamos atskirai ar kartu su kita šalimi, kuri taip pat

pripažįstama susijusia šalimi, galiojant sąlygai, kad šis ryšys suteikia galimybę vienai iš šalių kontroliuoti

kitą šalį arba daryti reikšmingą įtaką kitai šaliai, priimant finansinius ir valdymo sprendimus.

Bendrovėje yra patvirtinta valdymo struktūra ir pareigybės (žr. 2 pav. žemiau). Vadovaujantis VIKA

akcininko lūkesčių laiške numatytais efektyvumo tikslais, bendrovė be vadovo jokių papildomų

darbuotojų nesamdė.

2 paveikslas. Bendrovės valdymo struktūra

UAB „Valstybės investicinis kapitalas“, įm. kodas: UAB, 305611945

Gedimino pr. 38, LT-01104 Vilnius, Lietuvos Respublika

Finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d.

(visos sumos pateikiamos eurais, jeigu nenurodyta kitaip)

Bendrovės valdybos sudėtis, kadencijos pradžia/pabaiga

Valdybos pirmininkas - Šarūnas Ruzgys. Valdybos narys išrinktas 2020 m. rugpjūčio 7 d.

Valdybos narys - Jonas Bložė, Valdybos nariu išrinktas 2020 m. gruodžio 03 d.

Valdybos narys - Tomas Urban Ekonomikos ir inovacijų ministerijos Verslo aplinkos departamento

direktorius, Valdybos nariu išrinktas 2020 m. rugpjūčio 7 d, pagal 2023 metų vasario 7 dienos LR finansų

ministrės įsakymą buvo atšauktas iš valdybos narių.

Valdybos narys Robertas Vyšniauskas buvo atšauktas iš Valdybos narių 2020 m. lapkričio 19 d., nes

buvo paskirtas UAB „Valstybės investicinis kapitalas“ generaliniu direktoriumi (paskirtas Valdybos nariu

buvo pagal 2020 m. rugpjūčio 7 d. Sutartį.)

Valdybos narys – Marius Alubeckas LR Finansų ministerijos Investicijų departamento Finansinių

priemonių skyriaus vyriausiasis specialistas paskirtas nuo 2023 05 02.

Valdybos sudarymui taikomi atrankos principai

Valdybos narius 4 metams renka visuotinis akcininkų susirinkimas. Valdybos ir atskirų jos narių išrinkimo

ir atšaukimo tvarka sutampa su nustatyta Akcinių bendrovių įstatyme. Valdybą sudaro 3 nariai, iš kurių

du yra nepriklausomi nariai. Valdybos kompetencija ir sprendimų priėmimo tvarka sutampa su nustatyta

Akcinių Bendrovių įstatyme.

Valdyba taip pat turi šią papildomą kompetenciją:

- svarsto ir tvirtina laikinai laisvų lėšų investavimo politiką,

- duoda pritarimą VIKA vadovui dėl sandorio, kurio vertė didesnė kaip 50 000 EUR

(penkiasdešimt tūkstančių Eur) be PVM, sudarymo,

- svarsto ir priima sprendimus, kuriais vykdomi atitinkami visuotinio akcininkų susirinkimo priimti

sprendimai,

- svarsto ir priima sprendimus išleisi VIKA obligacijas, kaip tai numatyta Akcinių bendrovių

įstatymo 55 straipsnio 4 dalyje,

- nustato VIKA vadovo veiklai vertinti taikomus rodiklius ir jų planinius dydžius, nuo kurių priklauso

VIKA vadovo mėnesinės algos kintamosios dalies dydis.

Bendrovėje nėra sudaryta komitetų. Audito komiteto funkcijų, numatytų teisės aktuose, atlikimas yra

deleguotas valdybai.

Bendrovės vadovas, jo kvalifikacija, kitos užimamos pareigos ir darbo užmokestis

Bendrovės vadovas – generalinis direktorius Robertas Vyšniauskas

20 metų profesinės patirties komercinės ir verslo teisės srityje, gilios žinios apie įmonių valdymą, verslo

plėtrą ir strategiją, susijungimus ir įsigijimus bei daugiašalių kompleksinių projektų valdymą.

Kita veikla: UAB „EPSO-G“ nepriklausomas valdybos narys (valdybos pirmininkas) ir audito komiteto

narys, nepriklausomas AB „Klaipėdos nafta“ stebėtojų tarybos narys (stebėtojų tarybos pirmininkas) ir

audito bei atlygio ir skyrimo komitetų narys, nepriklausomas UAB „Vilniaus vystymo kompanija“ valdybos

narys (valdybos pirmininkas) ir audito komiteto narys, Vilniaus universiteto Verslo mokyklos lektorius.

Ankstesnė veikla: UAB „Valstybės investicinis kapitalas“ nepriklausomas valdybos narys,

nepriklausomas valstybinės įmonės „Infostruktūra“ valdybos narys, UAB „Vilniaus prekyba“ įmonių

valdybos narys, generalinis direktorius bei susijusių ar kontroliuojančių bendrovių teisininkas.

Priskaitytas darbo užmokestis Bendrovės vadovui už 2023 m. – 73 798,34 Eur. Priskaityta metinė

premija už 2022 metus – 19 058,70 Eur.

UAB „Valstybės investicinis kapitalas“, įm. kodas: UAB, 305611945

Gedimino pr. 38, LT-01104 Vilnius, Lietuvos Respublika

Finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d.

(visos sumos pateikiamos eurais, jeigu nenurodyta kitaip)

Visuotinis akcininkų susirinkimas ir jo veikla

Visuotinio akcininkų susirinkimo kompetencija, jo sušaukimo, sprendimų priėmimo tvarka sutampa su

nurodytąja Akcinių bendrovių įstatyme, išskyrus įstatų 23 punkte nurodytus atvejus. Jeigu visų VIKA

akcijų savininkas yra vienas asmuo, jo rašytiniai sprendimai prilyginami visuotinio akcininkų susirinkimo

sprendimams. Visuotinis akcininkų susirinkimas turi šią papildomą kompetenciją:

• Nustatyti valdybos ir komitetų (jei tokie sudaromi) narių atlygio už veiklą atitinkamai valdyboje

ir atitinkamuose komitetuose nustatymo tvarką:

• Priimti sprendimus dėl sutarčių su valdybos, ir komitetų (jei tokie sudaromi) nariais sudarymo ir

jų sąlygų nustatymo, įskaitant ir maksimalaus atlygio dydį valdybos ir atitinkamų komitetų nariams ir

pirmininkui;

• Nustatyti valdybai ir audito komitetui (jei toks sudaromas) tikslus ir atskaitomybės už jų veiklą

visuotiniam akcininkų susirinkimui tvarką.

DARBO UŽMOKESTIS IR PERSONALAS

2023 m. gruodžio 31 d. ir 2022 m. gruodžio 31 d. vidutinis metinis Bendrovės darbuotojų skaičius buvo

1. Metinį darbo užmokesčio fondą 2023 m. sudarė 73 798,34 EUR pastovioji ir 19 058,70 EUR kintamoji

dalis; 2022 m.: 63 528,99 EUR pastovioji ir 16 833,60 EUR kintamoji dalis..

Vidutinis darbuotojų mėn. darbo užmokestis (bruto) pagal einamas pareigas (be kintamosios dalies):

Generalinis direktorius

2023 – 6 149,86 EUR

2022 – 5 294,08 EUR

Bendrovės vadovo atlygio politika. 2022 gruodžio 08 dienos valdybos sprendimu ( posėdžio protokolo

Nr. 12) buvo patvirtinta UAB „Valstybės investicinis kapitalas“ atlygio politika. Joje nustatyta:

• Bendrovėje darbuotojui atlygis susideda iš pastoviosios atlygio dalies ir kintamosios atlygio

dalies. Pastovioji atlygio dalis peržiūrima kasmet, atsižvelgiant į darbo rinkos tendencijas.

• Bendrovės vadovo pastovioji mėnesinė atlygio dalis yra nustatoma valdybos sprendimu.

Mėnesinė atlygio kintamoji dalis valdybos sprendimu gali būti nustatoma procentais finansiniams

metams arba ketvirčiui, įvertinus atitinkamai praėjusių finansinių metų arba praėjusio ketvirčio

darbuotojo užduočių ir Bendrovės veiklos vertinimo rodiklių darbuotojo mėnesinės atlygio kintamajai

daliai nustatyti pasiekimą.

• Mėnesinė Bendrovės vadovo atlygio kintamoji dalis negali viršyti 50 % vadovui nustatytos

mėnesinės atlygio pastoviosios dalies dydžio.

• Apskaičiuojant darbuotojo vidutinį atlyginimą, kintamoji atlyginimo dalis pridedama prie

laikotarpio, už kurį yra priskaičiuota, nepaisant priskaitymo ir išmokėjimo datos.

Valdybos narių faktinis atlygis per einamuosius metus

Darbo užmokestis Valdybos nariams skiriamas pagal sudarytas Sutartis dėl Valdybos nario veiklos tarp

Bendrovę atstovaujančio generalinio direktoriaus Roberto Vyšniausko ir Valdybos narių.

2022 gruodžio 31 d. Nr. 13 Valdybos sprendimu buvo nuspręsta, kad nustatytas Bendrovės valdybos

nariams mėnesinis atlygis: (i) nepriklausomam valdybos nariui – 1/4 Bendrovės vadovo 2021 metų

vidutinio mėnesinio darbo užmokesčio, t.y. 1 524,22 Eur (vienas tūkstantis penki šimtai dvidešimt keturi

eurai ir 22 ct.) iki mokesčių; (ii) valstybės tarnautojui, einančiam Bendrovės valdybos nario pareigas –

1/8 Bendrovės vadovo 2021 metų vidutinio mėnesinio darbo užmokesčio, t.y. 762,11 Eur (septyni šimtai

šešiasdešimt du eurai ir 11 ct.) iki mokesčių, (iii) Bendrovės valdybos pirmininkui – 1/3 Bendrovės

vadovo 2021 metų vidutinio mėnesinio darbo užmokesčio, t.y. 2 032,29 Eur (du tūkstančiai trisdešimt

du eurai ir 29 ct.) iki mokesčių yra nustatytas nuo 2022 m. rugpjūčio 5 d. Iki 2022 rugpjūčio 5 d. už

nepriklausomo valdybos nario veiklą buvo mokamas fiksuotas atlygis – 2200 Eur per ketvirtį valdybos

UAB „Valstybės investicinis kapitalas“, įm. kodas: UAB, 305611945

Gedimino pr. 38, LT-01104 Vilnius, Lietuvos Respublika

Finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d.

(visos sumos pateikiamos eurais, jeigu nenurodyta kitaip)

nariui, jei jis yra valdybos pirmininkas ir 2000 Eur per ketvirtį valdybos nariui, jei jis nėra valdybos

pirmininkas. Atlygis proporcingai mažinamas arba visai nemokamas, jeigu nepriklausomas valdybos

narys nepareiškė nuomonės darbotvarkės klausimais ir nebalsavo dėl jų arba nedalyvavo valdybos

posėdžiuose.

Priskaitytas darbo užmokestis Valdybos nariams už 2023 m. – 52 109 EUR.

DIVIDENDŲ POLITIKA

Bendrovė nėra išmokėjusi dividendų. Vadovaujantis VIKA akcininko lūkesčių laišku, kuriame

formuojamas tikslas, kad bendrovės veikla nebūtų nuostolinga (ROE>0). Bendrovei dividendų ir pelno

įmokų mokėjimo tvarką ir galimus dydžius reglamentuoja Lietuvos Respublikos Vyriausybės nutarimas

„Dėl dividendų už valstybei nuosavybės teise priklausančias bendrovių akcijas ir valstybės įmonių pelno

įmokų“.

AUDITAS

Metinių finansinių ataskaitų auditorius

Auditas atliekamas pagal Paslaugų Viešojo pirkimo sutartį su UAB „Deloitte Lietuva“ sudaryta 2021 m.

spalio 15 d. Nr. 20211015.

Sutarties pasirašymą iš Bendrovės pusės atstovavo generalinis direktorius Robertas Vyšniauskas.

Audito atlygis 21 780 EUR (su PVM).

Pirkimo objektas – UAB „Valstybės investicinis kapitalas” metinių ataskaitų, parengtų vadovaujantis

Tarptautiniais finansinės atskaitomybės standartais, audito, atlikto pagal tarptautinius audito standartus

ir metinio pranešimo už 2021, 2022 ir 2023 patikrinimas ir nuomonės ar metiniame pranešime nurodyti

finansiniai duomenys atitinka audituotų finansinių ataskaitų duomenis, pareiškimas.

INFORMACIJA APIE DUKTERINES (ASOCIJUOTAS) ĮMONES

Bendrovė yra įmonės KŪB ,,Pagalbos verslui fondas" komanditorė.

KŪB "Pagalbos verslui fondas" įsteigtas įgyvendinat Europos Komisijos sprendimą Nr. C(2020) 3534

„Valstybės pagalba SA.57008 (2020/N) – Lietuva COVID-19: Pagalbos verslui fondas“. Valstybė į

Pagalbos verslui fondą investuos per UAB „Valstybės investicinis kapitalas“, o fondą valdo UAB

„Valstybės investicijų valdymo agentūra“ (VIVA), kaip numatyta 2020 m. gegužės 6. d. LR Vyriausybės

nutarime Nr. 512.

INFORMACIJA APIE SKAIDRUMO GAIRIŲ IR VALDYMO KODEKSO LAIKYMĄSI

VIKA laikosi 2010 m. liepos 14 d. LR Vyriausybės nutarimo Nr. 1052 „Dėl Valstybės valdomų įmonių

veiklos skaidrumo užtikrinimo gairių aprašo patvirtinimo“ (toliau – Skaidrumo gairės). VIKA parengė

Skaidrumo gairėse nustatytų reikalavimų ir rekomendacijų laikymosi atskleidimą, kuris yra pridedamas

kaip priedas prie šio metinio pranešimo.

Skaidrumo gairių įgyvendinimas yra iš esmės užtikrinamas per informaciją, atskleidžiamą metiniame

pranešime, informacijos atskleidimą interneto svetainėse https://www.vika.lt/ ir

https://nasdaqbaltic.com/, siekiant interesų turėtojams pateikti informaciją prieinama ir supranta forma.

UAB „Valstybės investicinis kapitalas“, įm. kodas: UAB, 305611945

Gedimino pr. 38, LT-01104 Vilnius, Lietuvos Respublika

Finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d.

(visos sumos pateikiamos eurais, jeigu nenurodyta kitaip)

I PRIEDAS PRIE METINIO PRANEŠIMO

Žemiau pateikiamos NASDAQ Vilnius listinguojamų bendrovių valdysenos kodekso, patvirtinto AB

Nasdaq Vilnius valdybos posėdyje 2019 m. sausio 15 d. (Protokolo Nr. 19-63), nuostatos ir informacija

dėl jų (ne)laikymąsi VIKA veikloje.

PRINCIPAI/REKOMENDACIJOS

Taip/Ne/

Neaktualu

Paaiškinimai

1. PRINCIPAS: VISUOTINIS AKCININKŲ SUSIRINKIMAS, NEŠALIŠKAS AKCININKŲ TRAKTAVIMAS IR

AKCININKŲ TEISĖS

Bendrovės valdysenos sistema turėtų užtikrinti nešališką visų akcininkų traktavimą.

Bendrovės valdysenos sistema turėtų apsaugoti akcininkų teises

1.1. Visiems akcininkams turėtų būti sudarytos vienodos galimybės susipažinti

su teisės aktuose numatyta informacija ir (ar) dokumentais bei dalyvauti

priimant bendrovei svarbius sprendimus.

Taip

Šiuo metu neaktualu, nes

visos akcijos priklauso

vienam akcininkui – LR

valstybei.

1.2. Rekomenduojama, kad bendrovės kapitalą sudarytų tik tokios akcijos,

kurios jų turėtojams suteikia vienodas balsavimo, nuosavybės, dividendų ir

kitas teises.

Taip

1.3. Rekomenduojama sudaryti investuotojams sąlygas iš anksto, t. y. prieš

perkant akcijas, susipažinti su išleidžiamų naujų ar jau išleistų akcijų

suteikiamomis teisėmis.

Neaktualu

Nėra vykdomas ir

neplanuojama vykdyti naujų

akcijų platinimą naujiems

akcininkams /

investuotojams.

1.4. Dėl itin svarbių išskirtinių sandorių, tokių kaip viso ar beveik viso

bendrovės turto perleidimas, kas iš esmės reikštų bendrovės perleidimą, turėtų

būti gautas visuotinio akcininkų susirinkimo pritarimas.

Taip

1.5. Visuotinio akcininkų susirinkimo organizavimo ir dalyvavimo jame

procedūros turėtų sudaryti akcininkams lygias galimybes dalyvauti

visuotiniame akcininkų susirinkime ir neturėtų pažeisti akcininkų teisių bei

interesų. Pasirinkta visuotinio akcininkų susirinkimo vieta, data ir laikas

neturėtų užkirsti kelio aktyviam akcininkų dalyvavimui visuotiniame akcininkų

susirinkime. Pranešime apie šaukiamą visuotinį akcininkų susirinkimą

bendrovė turėtų nurodyti paskutinę dieną, kada vėliausiai galima pateikti

siūlomus sprendimo projektus.

Taip

1.6. Siekiant užtikrinti užsienyje gyvenančių akcininkų teisę susipažinti su

informacija, esant galimybei, rekomenduojama visuotiniam akcininkų

susirinkimui parengtus dokumentus iš anksto paskelbti viešai ne tik lietuvių

kalba, bet ir anglų kalba ir (ar) kitomis užsienio kalbomis. Visuotinio akcininkų

susirinkimo protokolą po jo pasirašymo ir (ar) priimtus sprendimus taip pat

rekomenduojama paskelbti viešai ne tik lietuvių, bet ir anglų kalba ir (ar) kitomis

užsienio kalbomis. Rekomenduojama šią informaciją paskelbti bendrovės

interneto tinklalapyje. Viešai prieinamai gali būti skelbiama ne visa dokumentų

apimtis, jei jų viešas paskelbimas galėtų pakenkti bendrovei arba būtų

atskleistos bendrovės komercinės paslaptys.

Neaktualu

Šiuo metu neaktualu, nes

visos akcijos priklauso

vienam akcininkui – LR

valstybei.

1.7. Akcininkams, turintiems teisę balsuoti, turėtų būti sudarytos galimybės

balsuoti akcininkų susirinkime asmeniškai jame dalyvaujant arba

nedalyvaujant. Akcininkams neturėtų būti daroma jokių kliūčių balsuoti iš

anksto raštu, užpildant bendrąjį balsavimo biuletenį.

Taip

Šiuo metu neaktualu, nes

visos akcijos priklauso

vienam akcininkui – LR

valstybei.

1.8. Siekiant padidinti akcininkų galimybes dalyvauti visuotiniuose akcininkų

susirinkimuose, bendrovėms rekomenduojama plačiau taikyti modernias

technologijas ir tokiu būdu sudaryti akcininkams galimybę dalyvauti ir balsuoti

visuotiniuose akcininkų susirinkimuose naudojantis elektroninių ryšių

priemonėmis. Tokiais atvejais turi būti užtikrintas perduodamos informacijos

saugumas ir galima nustatyti dalyvavusiojo ir balsavusiojo tapatybę.

Taip

Šiuo metu neaktualu, nes

visos akcijos priklauso

vienam akcininkui – LR

valstybei.

UAB „Valstybės investicinis kapitalas“, įm. kodas: UAB, 305611945

Gedimino pr. 38, LT-01104 Vilnius, Lietuvos Respublika

Finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d.

(visos sumos pateikiamos eurais, jeigu nenurodyta kitaip)

1.9. Pranešime apie šaukiamo visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimų

projektus rekomenduojama atskleisti naujas kolegialaus organo narių

kandidatūras, siūlomą jiems atlygį, siūlomą išrinkti audito įmonę, jei šie

klausimai yra įtraukti į visuotinio akcininkų susirinkimo darbotvarkę. Kai

siūloma išrinkti naują kolegialaus organo narį, rekomenduojama informuoti

apie jo išsilavinimą, darbo patirtį ir kitas užimamas (ar siūlomas užimti) kitas

vadovaujamas pareigas.

Neaktualu

Šiuo metu neaktualu, nes

visos akcijos priklauso

vienam akcininkui – LR

valstybei.

1.10. Bendrovės kolegialaus organo nariai, administracijos vadovai ar kiti su

bendrove susiję kompetentingi asmenys, galintys pateikti informaciją, susijusią

su visuotinio akcininkų susirinkimo darbotvarke, turėtų dalyvauti visuotiniame

akcininkų susirinkime. Siūlomi kandidatai į kolegialaus organo narius taip pat

turėtų dalyvauti visuotiniame akcininkų susirinkime, jeigu naujų narių rinkimai

įtraukti į visuotinio akcininkų susirinkimo darbotvarkę.

Taip

2. PRINCIPAS: STEBĖTOJŲ TARYBA

2.1. STEBĖTOJŲ TARYBOS FUNKCIJOS IR ATSAKOMYBĖ

Bendrovės stebėtojų taryba turėtų užtikrinti bendrovės ir jos akcininkų interesų atstovavimą, šio organo atskaitomybę

akcininkams ir objektyvią bei nešališką bendrovės veiklos bei jos valdymo organų priežiūrą, taip pat nuolat teikti

rekomendacijas bendrovės valdymo organams. Stebėtojų taryba turėtų užtikrinti bendrovės finansinės apskaitos ir kontrolės

sistemos vientisumą bei skaidrumą.

2.1.1. Stebėtojų tarybos nariai turėtų sąžiningai, rūpestingai ir atsakingai veikti

bendrovės bei akcininkų naudai ir atstovauti jų interesams, atsižvelgdami į

darbuotojų interesus ir visuomenės gerovę.

Neaktualu

2.1.2. Kai stebėtojų tarybos sprendimai gali skirtingai paveikti bendrovės

akcininkų interesus, stebėtojų taryba su visais akcininkais turėtų elgtis

nešališkai. Ji turėtų užtikrinti, kad akcininkai būtų tinkamai informuojami apie

bendrovės strategiją, rizikos valdymą ir kontrolę, interesų konfliktų sprendimą.

Neaktualu

2.1.3. Stebėtojų taryba turėtų būti nešališka priimdama sprendimus, turinčius

reikšmę bendrovės veiklai ir strategijai. Stebėtojų tarybos narių darbui ir

sprendimams neturėtų daryti įtakos juos išrinkę asmenys.

Neaktualu

2.1.4. Stebėtojų tarybos nariai turėtų aiškiai reikšti savo prieštaravimą tuo

atveju, kai mano, kad stebėtojų tarybos sprendimas gali pakenkti bendrovei.

Nepriklausomi stebėtojų tarybos nariai turėtų: a) išlikti nepriklausomi atlikdami

analizę, priimdami sprendimus; b) nesiekti ir nepriimti jokių nepagrįstų

lengvatų, kurios gali kelti abejonių, kad stebėtojų tarybos nariai nėra

nepriklausomi

Neaktualu

2.1.5. Stebėtojų taryba turėtų prižiūrėti, kad bendrovės mokesčių planavimo

strategijos būtų sudaromos ir įgyvendinamos vadovaujantis teisės aktais,

siekiant išvengti ydingos praktikos, nesusijusios su ilgalaikiais bendrovės ir jos

akcininkų interesais, dėl ko gali atsirasti reputacijos, teisinė ar kita rizika.

Neaktualu

2.1.6. Bendrovė turėtų užtikrinti, kad stebėtojų taryba būtų aprūpinta

pakankamais ištekliais (tarp jų ir finansiniais), reikalingais pareigoms atlikti,

įskaitant teisę gauti visą reikiamą informaciją ir teisę kreiptis nepriklausomo

profesionalaus patarimo į išorinius teisės, apskaitos ar kitokius specialistus

stebėtojų tarybos ir jos komitetų kompetencijai priklausančiais klausimais.

Neaktualu

2.2. STEBĖTOJŲ TARYBOS SUDARYMAS

Stebėtojų tarybos sudarymo tvarka turėtų užtikrinti tinkamą interesų konfliktų sprendimą, efektyvią ir sąžiningą bendrovės

valdyseną.

2.2.1. Visuotinio akcininkų susirinkimo išrinkti stebėtojų tarybos nariai turėtų

kolektyviai užtikrinti kvalifikacijos, profesinės patirties ir kompetencijų įvairovę,

taip pat siekti lyčių pusiausvyros. Siekiant išlaikyti tinkamą stebėtojų tarybos

narių turimos kvalifikacijos pusiausvyrą, turėtų būti užtikrinta, kad stebėtojų

tarybos nariai, kaip visuma, turėtų įvairiapusių žinių, nuomonių ir patirties savo

užduotims tinkamai atlikti.

Neaktualu

2.2.2. Stebėtojų tarybos nariai turėtų būti skiriami apibrėžtam laikotarpiui, su

galimybe būti individualiai perrenkamiems naujai kadencijai tam, kad būtų

užtikrintas būtinas profesinės patirties augimas.

Neaktualu

2.2.3. Stebėtojų tarybos pirmininku turėtų būti toks asmuo, kurio esamos arba

buvusios pareigos nebūtų kliūtis nešališkai veiklai vykdyti. Buvęs bendrovės

Neaktualu

UAB „Valstybės investicinis kapitalas“, įm. kodas: UAB, 305611945

Gedimino pr. 38, LT-01104 Vilnius, Lietuvos Respublika

Finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d.

(visos sumos pateikiamos eurais, jeigu nenurodyta kitaip)

vadovas ar valdybos narys tuoj pat neturėtų būti skiriamas į stebėtojų tarybos

pirmininko pareigas. Kai bendrovė nusprendžia nesilaikyti šių rekomendacijų,

turėtų būti pateikiama informacija apie priemones, kurių imtasi veiklos

nešališkumui užtikrinti.

2.2.4. Stebėtojų tarybos nario pareigoms atlikti kiekvienas narys turėtų skirti

pakankamai laiko ir dėmesio. Kiekvienas stebėtojų tarybos narys turėtų

įsipareigoti taip apriboti kitus savo profesinius įsipareigojimus (ypač

vadovaujančias pareigas kitose bendrovėse), kad jie netrukdytų tinkamai atlikti

stebėtojų tarybos nario pareigas. Jeigu stebėtojų tarybos narys dalyvavo

mažiau nei pusėje stebėtojų tarybos posėdžių per bendrovės finansinius

metus, apie tai turėtų būti informuojami bendrovės akcininkai.

Neaktualu

2.2.5. Kai siūloma paskirti stebėtojų tarybos narį, turėtų būti skelbiama, kurie

stebėtojų tarybos nariai laikomi nepriklausomais. Stebėtojų taryba gali

nuspręsti, kad tam tikras jos narys, nors ir atitinka nepriklausomumo kriterijus,

vis dėlto negali būti laikomas nepriklausomu dėl ypatingų asmeninių ar su

bendrove susijusių aplinkybių

Neaktualu

2.2.6. Stebėtojų tarybos nariams už jų veiklą ir dalyvavimą stebėtojų tarybos

posėdžiuose atlygio dydį turėtų tvirtinti bendrovės visuotinis akcininkų

susirinkimas.

Neaktualu

2.2.7. Kiekvienais metais stebėtojų taryba turėtų atlikti savo veiklos įvertinimą.

Jis turėtų apimti stebėtojų tarybos struktūros, darbo organizavimo ir gebėjimo

veikti kaip grupė vertinimą, taip pat kiekvieno stebėtojų tarybos nario

kompetencijos ir darbo efektyvumo vertinimą bei vertinimą, ar stebėtojų taryba

pasiekė nustatytų veiklos tikslų. Stebėtojų taryba turėtų bent kartą per metus

paskelbti atitinkamą informaciją apie savo vidinę struktūrą ir veiklos

procedūras.

Neaktualu

3. PRINCIPAS: VALDYBA

3.1. VALDYBOS FUNKCIJOS IR ATSAKOMYBĖ

Valdyba turėtų užtikrinti bendrovės strategijos įgyvendinimą, taip pat tinkamą bendrovės valdyseną, atsižvelgiant į akcininkų,

darbuotojų ir kitų interesų grupių interesus.

3.1.1. Valdyba turėtų užtikrinti bendrovės strategijos, kurią patvirtino stebėtojų

taryba, jei ji sudaroma, įgyvendinimą. Tais atvejais, kai stebėtojų taryba

nesudaroma, valdyba taip pat yra atsakinga už bendrovės strategijos

patvirtinimą.

Taip

3.1.2. Valdyba, kaip kolegialus bendrovės valdymo organas, atlieka jai

Įstatyme ir bendrovės įstatuose priskirtas funkcijas, o tais atvejais, kai

bendrovėje nesudaroma stebėtojų taryba, be kita ko, atlieka Įstatyme

nustatytas priežiūros funkcijas. Valdyba, vykdydama jai priskirtas funkcijas,

turėtų atsižvelgti į bendrovės, akcininkų, darbuotojų ir kitų interesų grupių

poreikius, atitinkamai siekiant tvaraus verslo kūrimo.

Taip

3.1.3. Valdyba turėtų užtikrinti, kad bus laikomasi įstatymų ir bendrovės vidaus

politikos nuostatų, taikomų bendrovei ar bendrovių grupei, kuriai priklauso ši

bendrovė. Ji taip pat turėtų nustatyti atitinkamas rizikos valdymo ir kontrolės

priemones užtikrinant reguliarią ir tiesioginę vadovų atskaitomybę.

Taip

3.1.4. Valdyba taip pat turėtų užtikrinti, kad bendrovėje būtų įdiegtos

priemonės, kurios įtrauktos į EBPO geros praktikos rekomendacijas dėl vidaus

kontrolės, etikos

ir atitikties, siekiant užtikrinti, kad būtų laikomasi galiojančių įstatymų, taisyklių

ir standartų.

Taip

3.1.5. Valdyba, skirdama bendrovės vadovą, turėtų atsižvelgti į tinkamą

kandidato kvalifikacijos, patirties ir kompetencijos pusiausvyrą.

Taip

3.2. VALDYBOS SUDARYMAS

3.2.1. Stebėtojų tarybos arba visuotinio akcininkų susirinkimo, jei stebėtojų

taryba nesudaroma, išrinkti valdybos nariai turėtų kolektyviai užtikrinti

kvalifikacijos, profesinės patirties ir kompetencijų įvairovę, taip pat siekti lyčių

Taip

UAB „Valstybės investicinis kapitalas“, įm. kodas: UAB, 305611945

Gedimino pr. 38, LT-01104 Vilnius, Lietuvos Respublika

Finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d.

(visos sumos pateikiamos eurais, jeigu nenurodyta kitaip)

pusiausvyros. Siekiant išlaikyti tinkamą valdybos narių turimos kvalifikacijos

pusiausvyrą, turėtų būti užtikrinta, kad valdybos nariai, kaip visuma, turėtų

įvairiapusių žinių, nuomonių ir patirties savo užduotims tinkamai atlikti

3.2.2. Kandidatų į valdybos narius vardai, pavardės, informacija apie jų

išsilavinimą, kvalifikaciją, profesinę patirtį, einamas pareigas, kitus svarbius

profesinius įsipareigojimus ir potencialius interesų konfliktus turėtų būti

atskleisti nepažeidžiant asmens duomenų tvarkymą reglamentuojančių teisės

aktų reikalavimų stebėtojų tarybos posėdyje, kuriame bus renkama valdyba ar

atskiri jos nariai. Jeigu stebėtojų taryba nesudaroma, šiame punkte nustatyta

informacija turėtų būti pateikiama visuotiniam akcininkų susirinkimui. Valdyba

kiekvienais metais turėtų kaupti šiame punkte nurodytus duomenis apie savo

narius ir pateikti juos bendrovės metiniame pranešime.

Taip

3.2.3. Visi nauji valdybos nariai turėtų būti supažindinti su pareigomis,

bendrovės struktūra bei veikla.

Taip

3.2.4. Valdybos nariai turėtų būti skiriami apibrėžtam laikotarpiui, su galimybe

būti individualiai perrenkamiems naujai kadencijai tam, kad būtų užtikrintas

būtinas profesinės patirties augimas ir pakankamai dažnas jų statuso

pakartotinas patvirtinimas.

Taip

3.2.5. Valdybos pirmininku turėtų būti toks asmuo, kurio esamos arba buvusios

pareigos nebūtų kliūtis nešališkai veiklai vykdyti. Kai stebėtojų taryba nėra

sudaroma, buvęs bendrovės vadovas tuoj pat neturėtų būti skiriamas į

valdybos pirmininko postą. Kai bendrovė nusprendžia nesilaikyti šių

rekomendacijų, turėtų būti pateikiama informacija apie priemones, kurių imtasi

veiklos nešališkumui užtikrinti.

Taip

3.2.6. Valdybos nario pareigoms atlikti kiekvienas narys turėtų skirti

pakankamai laiko ir dėmesio. Jeigu valdybos narys dalyvavo mažiau nei

pusėje valdybos posėdžių per bendrovės finansinius metus, apie tai turėtų būti

informuojama bendrovės stebėtojų taryba, jeigu stebėtojų taryba bendrovėje

nėra sudaroma – visuotinis akcininkų susirinkimas.

Taip

3.2.7. Jeigu Įstatyme nustatytais atvejais renkant valdybą, kai nesudaroma

stebėtojų taryba, dalis jos narių bus nepriklausomi, turėtų būti skelbiama, kurie

valdybos nariai laikomi nepriklausomais. Valdyba gali nuspręsti, kad tam tikras

jos narys, nors ir atitinka visus Įstatyme nustatytus nepriklausomumo kriterijus,

vis dėlto negali būti laikomas nepriklausomu dėl ypatingų asmeninių ar su

bendrove susijusių aplinkybių.

Taip

3.2.8. Valdybos nariams už jų veiklą ir dalyvavimą valdybos posėdžiuose

atlygio dydį turėtų tvirtinti bendrovės visuotinis akcininkų susirinkimas.

Taip

3.2.9. Valdybos nariai turėtų sąžiningai, rūpestingai ir atsakingai veikti

bendrovės bei akcininkų naudai ir atstovauti jų interesams, atsižvelgdami ir į

kitus interesų turėtojus. Priimdami sprendimus jie neturėtų siekti asmeninių

interesų, jiems turėtų būti taikomi susitarimai dėl nekonkuravimo, taip pat jie

neturėtų pažeidžiant bendrovės interesus pasinaudoti verslo informacija ir

galimybėmis, kurios yra susijusios su bendrovės veikla.

Taip

3.2.10. Kiekvienais metais valdyba turėtų atlikti savo veiklos įvertinimą. Jis

turėtų apimti valdybos struktūros, darbo organizavimo ir gebėjimo veikti kaip

grupė vertinimą, taip pat kiekvieno valdybos nario kompetencijos ir darbo

efektyvumo vertinimą bei vertinimą, ar valdyba pasiekė nustatytų veiklos tikslų.

Valdyba turėtų

bent kartą per metus nepažeidžiant asmens duomenų tvarkymą

reglamentuojančių teisės aktų reikalavimų viešai paskelbti atitinkamą

informaciją apie savo vidinę

struktūrą ir veiklos procedūras.

Taip

4. PRINCIPAS: BENDROVĖS STEBĖTOJŲ TARYBOS IR VALDYBOS DARBO TVARKA

Bendrovėje nustatyta stebėtojų tarybos, jeigu ji sudaroma, ir valdybos darbo tvarka turėtų užtikrinti efektyvų šių organų darbą

ir sprendimų priėmimą, skatinti aktyvų bendrovės organų bendradarbiavimą.

4.1. Valdyba ir stebėtojų taryba, jei ji sudaroma, turėtų glaudžiai

bendradarbiauti, siekdama naudos tiek bendrovei, tiek ir jos akcininkams. Gera

bendrovių valdysena reikalauja atviros diskusijos tarp valdybos ir stebėtojų

tarybos. Valdyba turėtų reguliariai, o esant reikalui - nedelsiant informuoti

stebėtojų tarybą apie visus svarbius bendrovei klausimus, susijusius su

planavimu, verslo plėtra, rizikų valdymu ir kontrole, įsipareigojimų laikymusi

Taip

UAB „Valstybės investicinis kapitalas“, įm. kodas: UAB, 305611945

Gedimino pr. 38, LT-01104 Vilnius, Lietuvos Respublika

Finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d.

(visos sumos pateikiamos eurais, jeigu nenurodyta kitaip)

bendrovėje. Valdyba turėtų informuoti stebėtojų tarybą apie faktinius verslo

plėtros nukrypimus nuo anksčiau suformuluotų planų

ir tikslų, nurodant to priežastis.

4.2. Bendrovės kolegialių organų posėdžius rekomenduojama rengti

atitinkamu periodiškumu pagal iš anksto patvirtintą grafiką. Kiekviena

bendrovė pati sprendžia, kokiu periodiškumu šaukti kolegialių organų

posėdžius, tačiau rekomenduojama juos rengti tokiu periodiškumu, kad būtų

užtikrintas nepertraukiamas esminių bendrovės valdysenos klausimų

sprendimas. Bendrovės kolegialių organų posėdžiai turėtų būti

šaukiami bent kartą per metų ketvirtį

Taip

4.3. Kolegialaus organo nariai apie šaukiamą posėdį turėtų būti informuojami

iš anksto, kad turėtų pakankamai laiko tinkamai pasirengti posėdyje

nagrinėjamų klausimų svarstymui ir galėtų vykti diskusija, po kurios būtų

priimami sprendimai. Kartu su pranešimu apie šaukiamą posėdį kolegialaus

organo nariams turėtų būti pateikta visa reikalinga su posėdžio darbotvarke

susijusi medžiaga. Darbotvarkė posėdžio metu neturėtų būti keičiama ar

papildoma, išskyrus atvejus, kai posėdyje dalyvauja visi kolegialaus organo

nariai ir jie sutinka su tokiu darbotvarkės pakeitimu ar papildymu arba kai

neatidėliotinai reikia spręsti svarbius bendrovei klausimus.

Taip

4.4. Siekiant koordinuoti bendrovės kolegialių organų darbą bei užtikrinti

efektyvų sprendimų priėmimo procesą, bendrovės kolegialių priežiūros ir

valdymo organų pirmininkai turėtų tarpusavyje derinti šaukiamų posėdžių

datas, jų darbotvarkes, glaudžiai bendradarbiauti spręsdami kitus su

bendrovės valdysena susijusius klausimus. Bendrovės stebėtojų tarybos

posėdžiai turėtų būti atviri bendrovės valdybos nariams, ypač tais atvejais, kai

posėdyje svarstomi klausimai, susiję

su valdybos narių atšaukimu, atsakomybe, atlygio nustatymu.

Taip

5. PRINCIPAS: SKYRIMO, ATLYGIO IR AUDITO KOMITETAI

5.1. KOMITETŲ PASKIRTIS IR SUDARYMAS

Bendrovėje sudaryti komitetai turėtų didinti stebėtojų tarybos, o jei stebėtojų taryba nesudaroma, valdybos, kuri atlieka

priežiūros funkcijas, darbo efektyvumą, užtikrinant, kad sprendimai būtų priimami juos tinkamai apsvarsčius, ir padėti

organizuoti darbą taip, kad sprendimams nedarytų įtakos esminiai interesų konfliktai. Komitetai turėtų veikti nepriklausomai

bei principingai ir teikti rekomendacijas, susijusias su kolegialaus organo sprendimu, tačiau galutinį sprendimą priima pats

kolegialus organas.

5.1.1. Atsižvelgiant į konkrečias su bendrove susijusias aplinkybes, pasirinktą

bendrovės valdysenos struktūrą, bendrovės stebėtojų taryba, o tais atvejais,

kai ji

nesudaroma - valdyba, kuri atlieka priežiūros funkcijas, sudaro komitetus.

Kolegialiam organui rekomenduojama suformuoti skyrimo, atlygio ir audito

komitetus.

Neaktualu

5.1.2. Bendrovės gali nuspręsti suformuoti mažiau nei tris komitetus. Tokiu

atveju bendrovės turėtų pateikti paaiškinimą, kodėl jos pasirinko alternatyvų

požiūrį ir kaip pasirinktas požiūris atitinka trims atskiriems komitetams

nustatytus tikslus.

Neaktualu

5.1.3. Bendrovėse formuojamiems komitetams nustatytas funkcijas teisės aktų

numatytais atvejais gali atlikti pats kolegialus organas. Tokiu atveju šio

Kodekso nuostatos, susijusios su komitetais (ypač dėl jų vaidmens, veiklos ir

skaidrumo), kai tinka, turėtų būti taikomos visam kolegialiam organui.

Taip

5.1.4. Kolegialaus organo sukurti komitetai paprastai turėtų susidėti bent iš trijų

narių. Atsižvelgiant į teisės aktų reikalavimus, komitetai gali būti sudaryti tik iš

dviejų narių. Kiekvieno komiteto nariai turėtų būti parenkami pirmiausia

atsižvelgiant į jų kompetenciją, pirmenybę teikiant nepriklausomiems

kolegialaus organo nariams. Valdybos pirmininkas neturėtų būti komitetų

pirmininku.

Taip

5.1.5. Kiekvieno suformuoto komiteto įgaliojimus turėtų nustatyti pats

kolegialus organas. Komitetai turėtų vykdyti savo pareigas laikydamiesi

nustatytų įgaliojimų ir reguliariai informuoti kolegialų organą apie savo veiklą ir

jos rezultatus. Kiekvieno komiteto įgaliojimai, apibrėžiantys jo vaidmenį ir

nurodantys jo teises bei pareigas, turėtų būti paskelbti bent kartą per metus

(kaip dalis informacijos, kurią bendrovė kasmet skelbia apie savo valdysenos

Neaktualu

UAB „Valstybės investicinis kapitalas“, įm. kodas: UAB, 305611945

Gedimino pr. 38, LT-01104 Vilnius, Lietuvos Respublika

Finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d.

(visos sumos pateikiamos eurais, jeigu nenurodyta kitaip)

struktūrą ir praktiką). Bendrovės taip pat kasmet savo metiniame pranešime,

nepažeidžiant asmens duomenų tvarkymą reglamentuojančių teisės aktų

reikalavimų, turėtų skelbti esamų komitetų pranešimus apie jų sudėtį, posėdžių

skaičių ir narių dalyvavimą posėdžiuose per praėjusius metus, taip pat apie

pagrindines savo veiklos kryptis ir veiklos rezultatus.

5.1.6. Siekiant užtikrinti komitetų savarankiškumą ir objektyvumą, kolegialaus

organo nariai, kurie nėra komiteto nariai, paprastai turėtų turėti teisę dalyvauti

komiteto posėdžiuose tik komitetui pakvietus. Komitetas gali pakviesti arba

reikalauti, kad posėdyje dalyvautų tam tikri bendrovės darbuotojai arba

ekspertai. Kiekvieno komiteto pirmininkui turėtų būti sudarytos sąlygos

tiesiogiai palaikyti ryšius su akcininkais. Atvejus, kuriems esant tai turėtų būti

daroma, reikėtų nurodyti komiteto veiklą reglamentuojančiose taisyklėse.

Neaktualu

5.2. SKYRIMO KOMITETAS.

5.2.1. Pagrindinės skyrimo komiteto funkcijos turėtų būti šios: 1) parinkti

kandidatus į laisvas priežiūros, valdymo organų narių ir administracijos vadovų

vietas bei rekomenduoti kolegialiam organui juos svarstyti. Skyrimo komitetas

turėtų įvertinti įgūdžių, žinių ir patirties pusiausvyrą valdymo organe, parengti

funkcijų ir gebėjimų, kurių reikia konkrečiai pozicijai, aprašą ir įvertinti

įpareigojimui atlikti reikalingą laiką;

Neaktualu

2) reguliariai vertinti priežiūros ir valdymo organų struktūrą, dydį, sudėtį, narių

įgūdžius, žinias ir veiklą, teikti kolegialiam organui rekomendacijas, kaip siekti

reikiamų pokyčių; 4) reikiamą dėmesį skirti tęstinumo planavimui.

5.2.2. Sprendžiant klausimus, susijusius su kolegialaus organo nariais, kurie

su bendrove yra susiję darbo santykiais, ir administracijos vadovais, turėtų būti

konsultuojamasi su bendrovės vadovu, suteikiant jam teisę teikti pasiūlymus

Skyrimo komitetui.

Neaktualu

5.3. ATLYGIO KOMITETAS.

5.3.1. Pagrindinės atlygio komiteto funkcijos turėtų būti šios: 1) teikti

kolegialiam organui svarstyti pasiūlymus dėl atlygio politikos, taikomos

priežiūros ir valdymo organų nariams ir administracijos vadovams. Tokia

politika turėtų apimti visas atlygio formas, įskaitant fiksuotą atlygį, nuo veiklos

rezultatų priklausančio atlygio, skatinimo finansinėmis priemonėmis sistemas,

pensijų modelius, išeitines išmokas, taip pat sąlygas, kurios leistų bendrovei

susigrąžinti sumas arba sustabdyti mokėjimus, nurodant aplinkybes, dėl kurių

būtų tikslinga tai padaryti; 2) teikti kolegialiam organui pasiūlymus dėl

individualaus atlygio kolegialių organų nariams ir administracijos vadovams

siekiant, kad jie atitiktų bendrovės atlygio politiką ir šių asmenų veiklos

įvertinimą; 3) reguliariai peržiūrėti atlygio politiką bei jos įgyvendinimą.

Neaktualu

Atlygio komiteto funkcijas

atlieka valdyba

5.4. AUDITO KOMITETAS.

5.4.1. Pagrindinės audito komiteto funkcijos yra apibrėžtos teisės aktuose,

reglamentuojančiuose audito komiteto veiklą.

Neaktualu

Audito komiteto funkcijas

atlieka valdyba

5.4.2. Visi komiteto nariai turėtų būti aprūpinti išsamia informacija, susijusia su

specifiniais bendrovės apskaitos, finansiniais ir veiklos ypatumais. Bendrovės

administracijos vadovai turėtų informuoti audito komitetą apie svarbių ir

neįprastų sandorių apskaitos būdus, kai apskaita gali būti vykdoma skirtingais

būdais

Neaktualu

5.4.3. Audito komitetas turėtų nuspręsti, ar jo posėdžiuose turi dalyvauti (jei

taip, tai kada) valdybos pirmininkas, bendrovės vadovas, vyriausiasis

finansininkas (arba viršesni darbuotojai, atsakingi už finansus bei apskaitą),

vidaus auditorius ir išorės auditorius. Komitetas turėtų turėti galimybę prireikus

susitikti su atitinkamais asmenimis, nedalyvaujant valdymo organų nariams.

Neaktualu

5.4.4. Audito komitetas turėtų būti informuotas apie vidaus auditorių darbo

programą ir gauti vidaus audito ataskaitas arba periodinę santrauką. Audito

komitetas taip pat turėtų būti informuotas apie išorės auditorių darbo programą

ir turėtų iš audito įmonės gauti ataskaitą, kurioje būtų aprašomi visi ryšiai tarp

nepriklausomos audito įmonės ir bendrovės bei jos grupės.

Neaktualu

5.4.5. Audito komitetas turėtų tikrinti, ar bendrovė laikosi galiojančių nuostatų,

reglamentuojančių darbuotojų galimybę pateikti skundą arba anonimiškai

pranešti apie įtarimus, kad bendrovėje daromi pažeidimai, ir turėtų užtikrinti,

Neaktualu

UAB „Valstybės investicinis kapitalas“, įm. kodas: UAB, 305611945

Gedimino pr. 38, LT-01104 Vilnius, Lietuvos Respublika

Finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d.

(visos sumos pateikiamos eurais, jeigu nenurodyta kitaip)

kad būtų nustatyta tvarka proporcingam ir nepriklausomam tokių klausimų

tyrimui ir atitinkamiems tolesniems veiksmams.

5.4.6. Audito komitetas turėtų teikti stebėtojų tarybai, jei ji nesudaroma –

valdybai, savo veiklos ataskaitas bent kartą per šešis mėnesius, tuo metu, kai

tvirtinamos metinės ir pusės metų ataskaitos.

Neaktualu

6. PRINCIPAS: INTERESŲ KONFLIKTŲ VENGIMAS IR ATSKLEIDIMAS

Bendrovės valdysenos sistema turėtų skatinti bendrovės priežiūros ir valdymo organų narius vengti interesų konfliktų bei

užtikrinti skaidrų ir efektyvų bendrovės priežiūros ir valdymo organų narių interesų konfliktų atskleidimo mechanizmą.

Bendrovės priežiūros ir valdymo organo narys turėtų vengti situacijos, kai jo

asmeniniai interesai prieštarauja ar gali prieštarauti bendrovės interesams.

Jeigu tokia situacija vis dėlto atsirado, bendrovės priežiūros ar valdymo organo

narys turėtų per protingą terminą pranešti kitiems to paties organo nariams

arba jį išrinkusiam bendrovės organui, arba bendrovės akcininkams apie tokią

interesų prieštaravimo situaciją, nurodyti interesų pobūdį ir, jeigu įmanoma,

vertę.

Taip

7. PRINCIPAS: BENDROVĖS ATLYGIO POLITIKA

Bendrovėje nustatyta atlygio politika, jos peržiūrėjimo ir paskelbimo tvarka turėtų užkirsti kelią galimiems interesų konfliktams

ir piktnaudžiavimui nustatant kolegialių organų narių ir administracijos vadovų atlygį, taip pat užtikrinti bendrovės atlygio

politikos viešumą, skaidrumą, taip pat ir ilgalaikę bendrovės strategiją.

7.1. Bendrovė turėtų patvirtinti ir paskelbti bendrovės interneto tinklalapyje

atlygio politiką, kuri turėtų būti reguliariai peržiūrima ir atitiktų ilgalaikę

bendrovės strategiją.

Taip

7.2. Atlygio politika turėtų apimti visas atlygio formas, įskaitant fiksuotą atlygį,

nuo veiklos rezultatų priklausančio atlygio, skatinimo finansinėmis

priemonėmis sistemas, pensijų modelius, išeitines išmokas, taip pat sąlygas,

kurios numatytų atvejus, kada bendrovė gali susigrąžinti išmokėtas sumas

arba sustabdyti mokėjimu

Taip

7.3. Siekiant vengti galimų interesų konfliktų, atlygio politika turėtų numatyti,

kad kolegialių organų, kurie vykdo priežiūros funkcijas, nariai neturėtų gauti

atlygio, kuris priklausytų nuo bendrovės veiklos rezultatų.

Taip

7.4. Atlygio politika turėtų pateikti pakankamai išsamią informaciją apie išeitinių

išmokų politiką. Išeitinės išmokos neturėtų viršyti nustatytos sumos arba

nustatyto metinių atlyginimų skaičiaus ir apskritai neturėtų būti didesnės negu

dvejų metų fiksuoto atlygio dalis arba jos ekvivalento suma. Išeitinės išmokos

neturėtų būti mokamos, jei sutartis nutraukiama dėl blogų veiklos rezultatų.

Neaktualu

7.5. Jei bendrovėje taikoma skatinimo finansinėmis priemonėmis sistema,

atlygio politikoje turėtų būti pateikta pakankamai išsami informacija apie akcijų

išlaikymą po teisių suteikimo. Tuo atveju, kai atlygis yra pagrįstas akcijų

skyrimu, teisė į akcijas neturėtų būti suteikiama mažiausiai trejus metus po jų

skyrimo. Po teisių suteikimo kolegialių organų nariai ir administracijos vadovai

turėtų išlaikyti tam tikrą skaičių akcijų iki jų kadencijos pabaigos, priklausomai

nuo poreikio padengti kokias nors išlaidas, susijusias su akcijų įsigijimu.

Neaktualu

7.6. Bendrovė turėtų paskelbti bendrovės interneto tinklalapyje informaciją

apie atlygio politikos įgyvendinimą, kurioje daugiausia dėmesio turėtų būti

skiriama kolegialių organų ir vadovų atlygio politikai ateinančiais, o kur tinka –

ir tolesniais finansiniais metais. Joje taip pat turėtų būti apžvelgiama, kaip

atlygio politika buvo įgyvendinama praėjusiais finansiniais metais. Tokio

pobūdžio informacijoje neturėtų būti komercinę vertę turinčios informacijos.

Ypatingas dėmesys turėtų būti skiriamas esminiams bendrovės atlygio

politikos pokyčiams, lyginant su praėjusiais finansiniais metais.

Taip

7.7. Rekomenduojama, kad atlygio politika arba bet kuris esminis atlygio

politikos pokytis turėtų būti įtraukiamas į visuotinio akcininkų susirinkimo

darbotvarkę. Schemoms, pagal kurias kolegialaus organo nariams ir

darbuotojams yra atlyginama akcijomis arba akcijų opcionais, turėtų pritarti

visuotinis akcininkų susirinkimas

Taip

8. PRINCIPAS: INTERESŲ TURĖTOJŲ VAIDMUO BENDROVĖS VALDYSENOJE

Bendrovės valdysenos sistema turėtų pripažinti interesų turėtojų teises, įtvirtintas įstatymuose ar abipusiuose susitarimuose,

ir skatinti aktyvų bendrovės ir interesų turėtojų bendradarbiavimą, kuriant bendrovės gerovę, darbo vietas ir finansinį

UAB „Valstybės investicinis kapitalas“, įm. kodas: UAB, 305611945

Gedimino pr. 38, LT-01104 Vilnius, Lietuvos Respublika

Finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d.

(visos sumos pateikiamos eurais, jeigu nenurodyta kitaip)

stabilumą. Šio principo kontekste sąvoka interesų turėtojai apima investuotojus, darbuotojus, kreditorius, tiekėjus, klientus,

vietos bendruomenę ir kitus asmenis, turinčius interesų konkrečioje bendrovėje.

8.1. Bendrovės valdysenos sistema turėtų užtikrinti, kad būtų gerbiamos

interesų turėtojų teisės ir teisėti interesai.

Taip

8.2. Bendrovės valdysenos sistema turėtų sudaryti sąlygas interesų turėtojams

dalyvauti bendrovės valdysenoje įstatymų nustatyta tvarka. Interesų turėtojų

dalyvavimo bendrovės valdysenoje pavyzdžiai galėtų būti darbuotojų ar jų

atstovų dalyvavimas priimant svarbius bendrovei sprendimus, konsultacijos su

darbuotojais ar jų atstovais bendrovės valdysenos ir kitais svarbiais

klausimais, darbuotojų dalyvavimas bendrovės akciniame kapitale, kreditorių

įtraukimas į bendrovės valdyseną bendrovės nemokumo atvejais ir kita.

8.3. Kai interesų turėtojai dalyvauja bendrovės valdysenos procese, jiems

turėtų būti sudaromos sąlygos susipažinti su reikiama informacija.

Taip

8.4. Interesų turėtojams turėtų būti sudarytos sąlygos konfidencialiai pranešti

apie neteisėtą ar neetišką praktiką priežiūros funkciją vykdančiam kolegialiam

organui.

Taip

9. PRINCIPAS: INFORMACIJOS ATSKLEIDIMAS

Bendrovės valdysenos sistema turėtų užtikrinti, kad informacija apie visus esminius bendrovės klausimus, įskaitant finansinę

situaciją, veiklą ir bendrovės valdyseną, būtų atskleidžiama laiku ir tiksliai.

9.1. Nepažeidžiant bendrovės konfidencialios informacijos ir komercinių

paslapčių tvarkos, taip pat asmens duomenų tvarkymą reglamentuojančių

teisės aktų reikalavimų, bendrovės viešai atskleidžiama informacija turėtų

apimti, įskaitant, bet neapsiribojant: 9.1.1. bendrovės veiklą ir finansinius

rezultatus; 9.1.2. bendrovės veiklos tikslus ir nefinansinę informaciją; 9.1.3.

asmenis nuosavybės teise turinčius bendrovės akcijų paketą ar jį tiesiogiai ir

(ar) netiesiogiai, ir (ar) kartu su susijusiais asmenimis valdančius, taip pat

įmonių grupės struktūrą bei jų tarpusavio ryšius, nurodant galutinį naudos

gavėją; 9.1.4. bendrovės priežiūros ir valdymo organų narius, kurie iš jų yra

laikomi nepriklausomais, bendrovės vadovą, jų turimas akcijas ar balsus

bendrovėje bei dalyvavimą kitų bendrovių valdysenoje, jų kompetenciją, atlygį;

9.1.5. esamų komitetų pranešimus apie jų sudėtį, posėdžių skaičių ir narių

dalyvavimą posėdžiuose per praėjusius metus, taip pat apie pagrindines savo

veiklos kryptis ir veiklos rezultatus; 9.1.6. galimus numatyti esminius rizikos

veiksnius, bendrovės rizikos valdymo ir priežiūros politiką; 9.1.7. bendrovės

sandorius su susijusiomis šalimis; 9.1.8. pagrindinius klausimus, susijusius su

darbuotojais ir kitais interesų turėtojais (pavyzdžiui, žmogiškųjų išteklių politika,

darbuotojų dalyvavimas bendrovės valdysenoje, skatinimas bendrovės

akcijomis ar akcijų opcionais, santykiai su kreditoriais, tiekėjais, vietos

bendruomene ir kt.); 9.1.9. bendrovės valdysenos struktūrą ir strategiją; 9.1.10.

socialinės atsakomybės politikos, kovos su korupcija iniciatyvas ir priemones,

svarbius vykdomus ar planuojamus investicinius projektus. Šis sąrašas

laikytinas minimaliu, ir bendrovės yra skatinamos neapsiriboti tik informacijos,

nurodytos šiame sąraše, atskleidimu. Šis Kodekso principas neatleidžia

bendrovės nuo pareigos atskleisti informaciją, numatytą teisės aktuose

Taip

9.2. Atskleidžiant 9.1 rekomendacijos 9.1.1 punkte nurodytą informaciją,

rekomenduojama bendrovei, kuri yra patronuojanti kitų bendrovių atžvilgiu,

atskleisti informaciją apie visos įmonių grupės konsoliduotus rezultatus.

Taip

9.3. Atskleidžiant 9.1 rekomendacijos 9.1.4 punkte nurodytą informaciją,

rekomenduojama pateikti informaciją apie bendrovės priežiūros ir valdymo

organų narių, bendrovės vadovo profesinę patirtį, kvalifikaciją ir potencialius

interesų konfliktus, kurie galėtų paveikti jų sprendimus. Taip pat

rekomenduojama atskleisti bendrovės priežiūros ir valdymo organų narių,

bendrovės vadovo iš bendrovės gaunamą atlygį ar kitokias pajamas, kaip tai

detaliau reglamentuojama 7 principe.

Taip

9.4. Informacija turėtų būti atskleidžiama tokiu būdu, kad jokie akcininkai ar

investuotojai nebūtų diskriminuojami informacijos gavimo būdo ir apimties

atžvilgiu. Informacija turėtų būti atskleidžiama visiems ir vienu metu.

Taip

10. PRINCIPAS: BENDROVĖS AUDITO ĮMONĖS PARINKIMAS

Bendrovės audito įmonės parinkimo mechanizmas turėtų užtikrinti audito įmonės išvados ir nuomonės nepriklausomumą.

UAB „Valstybės investicinis kapitalas“, įm. kodas: UAB, 305611945

Gedimino pr. 38, LT-01104 Vilnius, Lietuvos Respublika

Finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d.

(visos sumos pateikiamos eurais, jeigu nenurodyta kitaip)

10.1. Siekiant gauti objektyvią nuomonę dėl bendrovės finansinės padėties ir

finansinių veiklos rezultatų, bendrovės metinių finansinių ataskaitų rinkinio ir

metiniame pranešime pateikiamos finansinės informacijos patikrinimą turėtų

atlikti nepriklausoma audito įmonė.

Taip

10.2. Rekomenduojama, kad audito įmonės kandidatūrą visuotiniam akcininkų

susirinkimui siūlytų bendrovės stebėtojų taryba, o jeigu ji bendrovėje

nesudaroma - bendrovės valdyba.

Taip

10.3. Jei audito įmonė yra gavusi iš bendrovės užmokestį už suteiktas ne

audito paslaugas, bendrovė turėtų tai atskleisti viešai. Šia informacija taip pat

turėtų disponuoti bendrovės stebėtojų taryba, o jeigu ji bendrovėje

nesudaroma – bendrovės valdyba, svarstydama, kurią audito įmonės

kandidatūrą pasiūlyti visuotiniam akcininkų susirinkimui.

Taip

II. PRIEDAS PRIE METINIO PRANEŠIMO

VIKA laikosi LR Vyriausybės 2010 m. liepos 14 d. nutarimo Nr. 1052 „Dėl Valstybės valdomų įmonių

veiklos skaidrumo užtikrinimo gairių aprašo patvirtinimo“ (toliau – Skaidrumo gairės) reikalavimų.

PRINCIPAI/REKOMENDACIJOS

Taip/Ne/Neaktualu

Bendri reikalavimai

Informacija apie visus esminius bendrovės klausimus, įskaitant finansinę situaciją, veiklą ir bendrovės

valdymą, turi būti atskleidžiama laiku ir tiksliai.

Taip

Informacija turėtų būti atskleidžiama tokiu būdu, kad jokie akcininkai ar investuotojai nebūtų

diskriminuojami informacijos gavimo būdo ir apimties atžvilgiu. Informacija turėtų būti atskleidžiama

visiems ir vienu metu.

Taip

Rekomenduojama, kad pranešimai apie esminius įvykius būtų skelbiami prieš arba po Vilniaus vertybinių

popierių biržos prekybos sesijos, kad visi bendrovės akcininkai ir investuotojai turėtų vienodas galimybes

susipažinti su informacija bei priimti atitinkamus investicinius sprendimus.

Taip

Rekomenduojama bendrovės interneto tinklalapyje skelbti bendrovės metinį pranešimą, finansinių

ataskaitų rinkinį bei kitas bendrovės rengiamas periodines ataskaitas, taip pat siūloma į tinklalapį dėti

bendrovės pranešimus apie esminius įvykius bei bendrovės akcijų kainų kitimą vertybinių popierių

biržoje.

Taip

Informacijos skleidimo būdai turėtų užtikrinti informacijos naudotojams nešališką, savalaikį ir nebrangų,

o teisės aktų nustatytais atvejais neatlygintiną priėjimą prie informacijos. Rekomenduojama informacijos

skleidimui didesniu mastu naudoti informacines technologijas, pavyzdžiui, skelbti informaciją bendrovės

interneto tinklalapyje. Rekomenduojama informaciją skelbti ir dėti į bendrovės interneto tinklalapį ne tik

lietuvių, bet ir anglų kalba, o esant galimybei ir poreikiui, ir kitomis kalbomis.

Taip

Jei audito įmonė yra gavusi iš bendrovės užmokestį už suteiktas ne audito paslaugas, bendrovė turėtų

tai atskleisti akcininkams. Šia informacija taip pat turėtų disponuoti bendrovės stebėtojų taryba, o jeigu

ji bendrovėje nesudaroma, – bendrovės valdyba, svarstydama, kurią audito įmonės kandidatūrą pasiūlyti

visuotiniam akcininkų susirinkimui.

Taip

Atskleidžiama bendrovės veikla ir finansiniai rezultatai.

Taip

Patronuojanti bendrovė atskleidžia konsoliduotus rezultatus.

Neaktualu

Atskleidžiami asmenys, nuosavybės teise turintys bendrovės akcijų paketą ar jį valdantys.

Taip

Atskleidžiami bendrovės priežiūros ir valdymo organų nariai, bendrovės vadovas bei jų atlyginimai.

Rekomenduojama pateikti informaciją apie bendrovės priežiūros ir valdymo organų narių, bendrovės

vadovo profesinę patirtį, kvalifikaciją ir potencialius interesų konfliktus, kurie galėtų paveikti jų

sprendimus. Taip pat rekomenduojama atskleisti bendrovės priežiūros ir valdymo organų narių,

bendrovės vadovo iš bendrovės gaunamą atlyginimą ar kitokias pajamas.

Taip

Atskleidžiami galimi numatyti esminiai rizikos veiksniai.

Taip

Atskleidžiami bendrovės ir susijusių asmenų sandoriai, taip pat sandoriai, kurie sudaryti ne įprastinės

bendrovės veiklos eigoje.

Taip

Atskleidžiami pagrindiniai klausimai, susiję su darbuotojais ir kitais interesų turėtojais. Rekomenduojama

atskleisti informaciją apie bendrovės ir interesų turėtojų, tokių kaip darbuotojai, kreditoriai, tiekėjai, vietos

Taip

UAB „Valstybės investicinis kapitalas“, įm. kodas: UAB, 305611945

Gedimino pr. 38, LT-01104 Vilnius, Lietuvos Respublika

Finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d.

(visos sumos pateikiamos eurais, jeigu nenurodyta kitaip)

bendruomenė, santykius, įskaitant bendrovės politiką žmoniškųjų išteklių atžvilgiu, darbuotojų

dalyvavimo bendrovės akciniame kapitale programas ir pan.

Atskleidžiama bendrovės valdymo struktūra ir strategija.

Taip

Esminė informacija apie Bendrovėje galiojančią valdymo tvarką.

Taip

Kiekvieno komiteto įgaliojimai, apibrėžiantys jo vaidmenį ir nurodantys jo teises bei pareigas.

Neaktualu

Skelbiami visuotinio akcininkų susirinkimo protokolai (lietuvių ir anglų kalba ir (ar) kitomis užsienio

kalbomis). Bendrovės interneto tinklalapyje viešai prieinamai gali būti skelbiama ne visa dokumentų

apimtis, jei jų viešas paskelbimas galėtų pakenkti bendrovei arba būtų atskleistos bendrovės komercinės

paslaptys.

Nevykdoma, nes

VIKA turi vienintelį

akcininką.

Skelbiama atlyginimų politikos ataskaita

Taip

Skelbiama ataskaita, kaip bendrovė laikosi NASDAQ OMX Vilnius listinguojamų bendrovių valdymo

kodekso.

Taip

Skaidrumo gairėse numatyta, jog internete turi būti skelbiama informacija

Akcininko nustatyti įmonės tikslai ir užduotys;

Taip

Finansiniai rezultatai;

Taip

Veiklos rezultatai;

Taip

Esamas darbuotojų skaičius;

Taip

Metinis darbo užmokesčio fondas;

Taip

Vadovų ir jų pavaduotojų mėnesinė alga;

Taip

Finansiniais metais įvykdyti, vykdomi ir planuojami pirkimai ir investicijos;

Taip

Skaidrumo gairėse numatyta, jog internete turi būti skelbiama informacija

Apskaita tvarkoma pagal tarptautinius finansinius apskaitos standartus.

Taip

Metinių finansinių ataskaitų rinkinys audituojamas pagal tarptautinius audito standartus.

Taip

Metinis pranešimas interneto svetainėje paskelbiamas iki balandžio 30 d.

Taip

Metiniame pranešime skelbiama:

Veiklos strategija ir tikslai (finansiniai ir nefinansiniai), jeigu tai nėra valstybės valdomos įmonės

komercinė paslaptis (jei valstybės valdomos įmonės veiklos strategijoje ir tiksluose yra informacijos,

laikomos komercine paslaptimi, nurodoma (pateikiama) sutrumpinta veiklos strategija ir tikslai be šios

informacijos);

Taip

Pasiektų veiklos rezultatų atitiktis valstybės valdomos įmonės veiklos tikslams;

Taip

Pagrindiniai įvykiai, turintys esminės reikšmės VVĮ veiklai, įvykę per ataskaitinį laikotarpį;

Taip

Informacija apie teikiamų paslaugų ar gaminamos produkcijos rinką, jeigu tai nėra komercinė paslaptis;

Taip

Pagrindiniai klientai ir pagrindinės jų grupės, jeigu tai komercinė paslaptis. Jei valstybės valdomos

įmonės atskleidžia segmentų informaciją, pagrindiniai klientai pateikiami pagal atskirus segmentus;

Taip

Investicijos per ataskaitinį laikotarpį, didžiausi vykdomi ar planuojami investicijų projektai;

Taip

Bendras metinis darbo užmokesčio fondas, vidutinis mėnesinis darbo užmokestis pagal einamas

pareigas ir (arba) padalinius;

Taip

Vykdomos socialinės, aplinkosaugos iniciatyvos ir politika;

Neaktualu

Informacija apie Skaidrumo gairių nuostatų laikymąsi: nurodoma, kaip jos įgyvendinamos, kokių nuostatų

nesilaikoma ir kodėl;

Taip

Veiklą apibūdinantys pagrindiniai finansiniai rodikliai (pelningumo, likvidumo, turto panaudojimo

efektyvumo), jų kaita per 3 metus;

Skelbiami nuo

Bendrovės

įsteigimo

UAB „Valstybės investicinis kapitalas“, įm. kodas: UAB, 305611945

Gedimino pr. 38, LT-01104 Vilnius, Lietuvos Respublika

Finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d.

(visos sumos pateikiamos eurais, jeigu nenurodyta kitaip)

Valdymo organai;

Informacija apie atliktą metinių finansinių ataskaitų auditą (auditą atlikęs subjektas, atlyginimas už audito

atlikimą); kita iki metinio pranešimo paskelbimo dienos paaiškėjusi svarbi informacija, turinti įtakos

valstybės valdomos įmonės veiklai;

Taip

Informacija ir ataskaitos, kurias listinguojamos bendrovės turi atskleisti pagal LR finansinės

atskaitomybės įstatymą ir NASDAQ OMX Vilnius listinguojamų bendrovių valdymo kodeksą savo

metiniame pranešime;

Taip

Dividendų politika;

Neaktualu

Informacija apie veiklos strategijos ir tikslų (finansinių ir nefinansinių) įgyvendinimą.

https://www.vika.lt/

Taip

Iki balandžio 30 d. interneto svetainėje paskelbiama informacija apie vykdomus specialiuosius

įpareigojimas, metinių finansinių ataskaitų nepriklausomo auditoriaus išvados.

Neaktualu

Akcininkui kartu su metiniu pranešimu pateikiama:

Informaciją apie jų vadovų praėjusių metų darbo užmokestį

Taip

vadovų mėnesinės algos kintamajai daliai nustatyti taikomi veiklos rezultatų vertinimo rodikliai, šių

rodiklių vykdymas, vadovams nustatyta mėnesinės algos kintamoji dalis (eurais ir vadovams nustatytos

mėnesinės algos pastoviosios dalies procentais) ir išmokėta mėnesinės algos kintamoji dalis (eurais ir

vadovams nustatytos mėnesinės algos pastoviosios dalies procentais).

Taip

Tarpinis pranešimas

I ar II kategorijos valstybės valdomos bendrovės rengia 6 mėn. tarpinį pranešimą, kurį interneto

svetainėje paskelia iki rugpjūčio 31 d. Tarpiniame pranešime glaustai pateikiama svarbiausia informacija

apie valstybės valdomos bendrovės veiklą apibūdinančius rodiklius ir jų pokyčius, palyginti su praėjusiais

laikotarpiais.

Taip

Rengiamas 6 mėn. tarpinių finansinių ataskaitų rinkinys, kuris paskelbiamas internete iki rugpjūčio 31 d.

Taip

Dokumentą elektroniniu parašu

pasirašė INGA,ČĖSNIENĖ

Data: 2024-04-09 12:09:44

Dokumentą elektroniniu parašu

pasirašė ROBERTAS,VYŠNIAUSKAS

Data: 2024-04-09 12:47:23