Ársreikningur samstæðunnar
28. febrúar 2023
bls.
3
6
11
12
13
14
15
Skýr. Skýr.
1. Félagið 15
19.
2. Grundvöllur reikningsskilanna 15 24
3. Mat og ákvarðanir 15 20. Handbært fé 24
4. Starfsþáttayfirlit 16 21. Eigið fé 25
5. Aðrar rekstrartekjur 17 22. Hagnaður á hlut 26
6.
Laun og launatengd gjöld 17 23. Vaxtaberandi skuldir 26
7.
Annar rekstrarkostnaður 18 24. Leiguskuldir 27
8. Þóknun til endurskoðenda
18 25. Tekjuskattsskuldbinding 28
9. Afskriftir 18 26.
10. Fjármunatekjur og fjármagnsgjöld 18 28
11. Tekjuskattur 18 27. Stýring fjármálalegrar áhættu 29
12. Rekstrarfjármunir 19 28. Tengdir aðilar 33
13. Fjárfestingarfasteignir 20 29. Dótturfélög 34
14.
Óefnislegar eignir 21 30. Breytingar á samstæðunni á árinu 35
15.
Leigueignir 22 31. Önnur mál 35
16. Hlutdeildarfélög 22
32. Kennitölur 35
17. Aðrar langtímaeignir 24 33. Mikilvægar reikningsskilaaðferðir 36
18. Vörubirgðir 24
44
45
53
Ófjárhagsleg upplýsingagjöf ..............................................................................................................................
Efnisyfirlit
Efnahagsreikningur .............................................................................................................................................
Eiginfjáryfirlit .......................................................................................................................................................
Sjóðstreymisyfirlit ...............................................................................................................................................
Stjórnarháttayfirlýsing ........................................................................................................................................
Skýringar ..............................................................................................................................................................
Skýrsla og yfirlýsing stjórnar og forstjóra .........................................................................................................
Áritun óháðs endurskoðanda .............................................................................................................................
Rekstrarreikningur og yfirlit um heildarafkomu ................................................................................................
Ársfjórðungayfirlit ..............................................................................................................................................
Viðaukar - óendurskoðuð fylgiskjöl:
Viðskiptakröfur og aðrar
skammtímakröfur
Viðskiptaskuldir og aðrar
skammtímaskuldir
Samstæðuársreikningur Haga hf. 28. febrúar 2023
2
Fjárhagsleg áhættustýring
Kaup á nýju hlutafé í Klasa ehf.
Skýrsla og yfirlýsing stjórnar og forstjóra
Rekstur ársins og fjárhagsleg staða
Samkvæmt rekstrarreikningi og yfirliti um heildarafkomu var hagnaður af rekstri samstæðunnar að fjárhæð
4.949 millj. kr. (2021/22: 4.001 millj. kr.). Rekstrarhagnaður fyrir afskriftir (EBITDA) var 12.041 millj. kr. (2021/22:
10.518 millj. kr.). Samkvæmt efnahagsreikningi námu eignir samstæðunnar 72.007 millj. kr. (2021/22: 65.192
millj. kr.). Eigið fé í lok reikningsársins nam 27.931 millj. kr. (2021/22: 26.726 millj. kr.) og var eiginfjárhlutfall
38,8% (2021/22: 41,0%). Fjöldi ársverka á árinu voru 1.454 (2021/22: 1.402) og kynjahlutfall starfsmanna var
58% karlar og 42% konur (2021/22: 57% karlar, 43%, konur).
eldsneytismarkaði. Í lok rekstrarársins starfrækti félagið 38 matvöruverslanir, 22 Olís þjónustustöðvar, 45 ÓB-
stöðvar, tvö vöruhús, eina framleiðslustöð, eina netverslun með matarpakka, eina birgðaverslun og eina
sérvöruverslun. Kjarnastarfsemi Haga er á sviði matvöru og tengdra vöruhúsa, auk eldsneytissölu.
Ársreikningur samstæðunnar er gerður í samræmi við alþjóðlega reikningsskilastaðla (IFRS) eins og þeir hafa
verið staðfestir af Evrópusambandinu og viðeigandi ákvæði laga um ársreikninga. Ársreikningur 28. febrúar
2023 samanstendur af samstæðuársreikningi Haga hf. og dótturfélaga, sem vísað er til sem samstæðunnar.
Afkomuspá stjórnenda fyrir rekstrarárið 2023/24 sem nú var að hefjast gerir ráð fyrir að rekstrarhagnaður fyrir
afskriftir (EBITDA) verði á bilinu 11.000-11.500 millj. kr., sem er að teknu tilliti til einskiptisliða 2022/23 nokkuð
umfram afkomu síðastliðins rekstrarárs. Fjárhagsleg staða samstæðu Haga hf. er sterk og er félagið vel í stakk
búið til að takast á við krefjandi aðstæður í íslensku efnahagslífi. Fjármögnun samstæðunnar er tryggð til langs
tíma og er aðgangur að skammtímafjármögnun í formi lánalína að fjárhæð 4,5 ma. kr. og USD 12,5 millj. einnig
tryggður. Þá hefur félagið undanfarið nýtt sér skammtímafjármögnun í formi víxlaútgáfu en útgáfa víxlanna er í
samræmi við grunnlýsingu 10 ma. kr. útgáfuramma sem stjórn félagsins hefur samþykkt. Gera má ráð fyrir að
félagið horfi í meira mæli til markaðsfjármögnunar á næstu misserum.
Undanfarin ár hafa Hagar lagt aukna áherslu á sjálfbærni í rekstri og náð m.a. góðum árangri í minnkun úrgangs
frá starfseminni auk minni orkunotkunar. Í aðdraganda aðalfundar þann 1. júní 2023 verður gefið út
sjálfbærniuppgjör árins 2022 auk þess sem stærstu rekstrareiningar gefa út samfélagsskýrslur. Upplýsingarnar
verða aðgengilegar á vefsíðu Haga, www.hagar.is.
Í skýringu 27 er fjallað um helstu fjárhagslegu áhættur sem samstæðan býr við og þá áhættustýringu sem
samstæðan beitir.
Þann 3. desember 2021 undirrituðu Hagar samning um áskrift að hlutafé í fasteignaþróunarfélaginu Klasa ehf.
en samruninn og áhrif viðskiptanna komu til framkvæmda í lok annars ársfjórðungs, þann 31. ágúst 2022.
Nánari upplýsingar má finna í skýringu 16.
Árið sem nú var að líða einkenndist af miklum hækkunum á hrávörumörkuðum, þá einkum vegna stríðsátaka í
Úkraínu. Umrót á mörkuðum síðastliðin þrjú ár, fyrst vegna heimsfaraldurs og nú vegna stríðsátaka, hefur valdið
hnökrum í framleiðslu matvöru og í aðfangakveðjunni allri. Hefur þetta leitt til mikilla hækkana á verði aðfanga. Í
róstursömu og krefjandi umhverfi hækkandi vaxtakostnaðar, mikilla verðhækkana og verðbólgu hefur velta
aukist í krónum talið en á sama tíma hefur framlegðarhlutfall lækkað nokkuð, einkum í eldsneytishluta
samstæðunnar. Hagar hafa lagt mikla áherslu á að sporna við hækkandi vöruverði til neytenda, sem
endurspeglast í lækkuðu framlegðarhlutfalli félagsins, og þannig lagt sitt af mörkum til að tryggja
viðskiptavinum sínum vörur og þjónustu á sem hagkvæmasta verði. Um leið hafa Hagar lagt lóð á vogarskálar til
að halda aftur af verðbólgu.
Afkomuspá stjórnenda fyrir rekstrarárið sem nú er liðið gerði ráð fyrir að rekstrarhagnaður fyrir afskriftir
(EBITDA) yrði á bilinu 10.200-10.700 millj. kr., ef frá eru talin áhrif einskiptisliða sem tengjast sölu á eignum til
Klasa og endurgreiðsla flutningsjöfnunargjalds. Áhrif einskiptisliða á EBITDA samstæðunnar voru á öðrum
ársfjórðungi um 966 millj. kr. vegna sölu á eignum til Klasa og á þriðja ársfjórðungi 451 millj. kr. vegna
endurgreiðslu flutningsjöfnunargjalds. Rekstrarhagnaður ársins fyrir afskriftir (EBITDA) án áhrifa skilgreindra
einskiptisliða er 10.624 millj. kr. og er innan útgefinnar afkomuspár.
Samstæðuársreikningur Haga hf. 28. febrúar 2023
3
Fjöldi hluta
28.2.2023
Fjöldi hluta %
Fjöldi hluta
28.2.2022
Fjöldi hluta %
219.359
19,37%
216.348
18,74%
154.062
13,60%
153.000
13,26%
118.718
10,48%
120.388
10,43%
93.141
8,22%
90.563
7,85%
88.761
7,84%
71.285
6,18%
51.212
4,52%
51.212
4,44%
47.339
4,18%
47.539
4,12%
46.296
4,09%
53.189
4,61%
33.357
2,94%
33.357
2,89%
30.436
2,69%
30.436
2,64%
882.681 77,93% 867.317 75,14%
236.058
20,84%
272.049
23,57%
13.937
1,23%
14.867
1,29%
1.132.676 100,00%
1.154.233 100,00%
10 stærstu hluthafar samtals ..........................................
Kaup á Eldum rétt ehf.
Fjöldi hluta í þúsundum króna
Í mars 2022 náðu Hagar samkomulagi við eigendur Eldum rétt ehf. um kaup Haga á öllu hlutafé Eldum rétt ehf.
Kaupin voru gerð með fyrirvara um samþykki Samkeppniseftirlitsins sem samþykkti samrunann þann 17.
október 2022. Hagar tóku við rekstri félagsins þann 1. nóvember 2022. Nánari upplýsingar má finna í skýringu
30.
Skýrsla og yfirlýsing stjórnar og forstjóra, frh.:
Kaup á heildversluninni Dista ehf.
Í janúar 2023 náðu Hagar samkomulagi við eigendur Dista ehf. um kaup Haga á öllu hlutafé Dista ehf. Kaupin
eru gerð með fyrirvara um niðurstöðu áreiðanleikakönnunar og samþykki Samkeppniseftirlitsins. Nánari
upplýsingar má finna í skýringu 31.
Hluthafar
Stapi lífeyrissjóður ...........................................................
Kaldbakur ehf. (Samherji hf.*) ........................................
Festa lífeyrissjóður ..........................................................
Söfnunarsjóður lífeyrisréttinda .......................................
Gildi - lífeyrissjóður .........................................................
Lífeyrissjóður starfsmanna ríkisins (LSR) .......................
Lífeyrissjóður verzlunarmanna .......................................
Birta lífeyrissjóður ............................................................
Brú lífeyrissjóður starfsmanna sveitarfélaga .................
Hluthafar voru 986 í byrjun rekstrarársins og 1.055 í lok þess. Tíu stærstu hluthafar í árslok eru eftirfarandi:
Skráð hlutafé félagsins nam í lok reikningsárs 1.133 millj. kr. Hver hlutur er ein króna að nafnverði. Allir hlutir eru
í sama flokki og njóta sömu réttinda. Eigin hlutir í upphafi árs námu 14,9 millj. kr. að nafnverði en í lok árs á
félagið 13,9 millj. kr. eigin hluti að nafnverði. Nánari upplýsingar um eigin hluti, endurkaup, kaupréttarkerfi
starfsmanna o.fl. má finna í skýringu 21.
Samkvæmt 8. gr. í samþykktum félagsins kemur fram að samþykktum verður einungis breytt, umfram það sem
hlutafélagalög leyfa, á lögmætum hluthafafundi. Ákvörðun um breytingar á samþykktum verður því aðeins gild
að hún hljóti samþykki minnst 2/3 hluta greiddra atkvæða svo og samþykki hluthafa sem ráða yfir a.m.k. 2/3
hlutum þess hlutafjár sem farið er með atkvæði fyrir á hluthafafundinum.
Aðrir hluthafar ..................................................................
Hagar - eigin hlutir ..........................................................
Íslensk verðbréf - safnreikningur ...................................
*Kaldbakur ehf. er dótturfélag Samherja hf. og var eignarhlutur fluttur á milli félaga á árinu.
Samtals .............................................................................
Stjórn Haga mun leggja til á aðalfundi félagsins þann 1. júní 2023 að greiddur verði arður til hluthafa á árinu
2023 sem nemur 50,0% af heildarhagnaði ársins eða um 2,2 kr. arður á hlut útistandandi hlutafjár. Nánari
upplýsingar má finna í eiginfjáryfirliti og skýringu 21.
Þann 1. júní 2022 samþykkti aðalfundur félagsins að greiddur yrði arður til hluthafa vegna síðastliðins árs sem
nemur 2,0 krónum á hlut eða 2.265 millj. kr. Arðurinn var greiddur þann 15. júní 2022 Aðalfundur samþykkti
einnig að lækka hlutafé félagsins til ógildingar á eigin hlutum að nafnverði 21,6 millj. kr. Lækkunin kom til
framkvæmda þann 21. júní 2022 og lækkaði hlutafé Haga því úr 1.154 millj. kr. að nafnverði í 1.133 millj. kr. að
nafnverði.
Hlutafé og samþykktir
Samstæðuársreikningur Haga hf. 28. febrúar 2023
4
______________________________________
Eva Bryndís Helgadóttir, varaformaður
______________________________________
Jensína Kristín Böðvarsdóttir, meðstjórnandi
Ársreikningurinn er undirritaður með rafrænum hætti í samræmi við lög nr. 55/2019, um rafræna auðkenningu
og traustþjónustu um rafræn viðskipti.
Í stjórn Haga hf. sitja þrjár konur og tveir karlar.
Skýrsla og yfirlýsing stjórnar og forstjóra, frh.:
Eiríkur S. Jóhannsson, meðstjórnandi
_______________________________________
Sigríður Olgeirsdóttir, meðstjórnandi
Forstjóri:
Stjórn og forstjóri Haga hf. hafa í dag farið yfir samstæðuársreikning félagsins fyrir reikningsárið 1. mars 2022 til
28. febrúar 2023 og staðfesta hann með undirritun sinni. Stjórn og forstjóri leggja til við aðalfund félagsins að
samþykkja samstæðuársreikninginn.
Reykjavík, 27. apríl 2023
Stjórn:
______________________________________
Davíð Harðarson, formaður
_______________________________________
Ófjárhagsleg upplýsingagjöf
______________________________________
Finnur Oddsson
Ófjárhagslegar upplýsingar sem nauðsynlegar eru til að leggja mat á þróun, umfang, stöðu og áhrif félagsins í
tengslum við umhverfis-, félags- og starfsmannamál, sem og stefnu félagsins í mannréttindamálum, mútu- og
spillingarmálum, eru birtar í sérstökum viðauka á bls. 53.
Samkvæmt bestu vitneskju er það álit okkar að samstæðuársreikningur félagsins gefi glögga mynd af
rekstrarafkomu samstæðunnar fyrir reikningsárið sem lauk 28. febrúar 2023, eignum, skuldum og fjárhagsstöðu
hennar þann 28. febrúar 2023 og breytingum á handbæru fé á reikningsárinu, í samræmi við alþjóðlega
reikningsskilastaðla eins og þeir hafa verið staðfestir af Evrópusambandinu.
Það er álit okkar að samstæðuársreikningurinn með skráarheitið 635400TICHH43JJTNP54-2023-02-28-is hafi
verið gerður í samræmi við kröfur laga um upplýsingaskyldu útgefenda verðbréfa og flöggunarskyldu nr.
20/2021 um sameiginleg rafræn skýrslusnið og reglugerð Evrópusambandsins nr. 2019/815 (ESEF reglur).
Jafnframt er það álit okkar að samstæðuársreikningurinn og skýrsla stjórnar og forstjóra geymi glöggt yfirlit um
þróun og árangur í rekstri samstæðunnar, stöðu hennar, og lýsi helstu áhættuþáttum og óvissu sem
samstæðan býr við.
Yfirlýsing stjórnar og forstjóra
Stjórnarhættir
Stjórnarhættir Haga hf. mótast af lögum nr. 2/1995 um hlutafélög, samþykktum félagsins og starfsreglum
stjórnar. Hagar hf. fylgja, án greindra frávika, leiðbeiningum um stjórnarhætti fyrirtækja, 6. útgáfu frá árinu
2021, gefnum út af Viðskiptaráði Íslands, NASDAQ Iceland og Samtökum atvinnulífsins.
Stjórn Haga hf. hefur útbúið ítarlega yfirlýsingu um stjórnarhætti félagsins, sem útbúin er í samræmi við
leiðbeiningar um stjórnarhætti fyrirtækja, og er hana að finna í sérstökum viðauka á bls. 45, auk þess sem hún
er birt í sérstökum kafla í ársskýrslu félagsins.
Samstæðuársreikningur Haga hf. 28. febrúar 2023
5
Til stjórnar og hluthafa Haga hf.
Áritun óháðs endurskoðanda
Óhæði
Við erum óháð samstæðunni samkvæmt ákvæðum laga um endurskoðendur og endurskoðun og siðareglna sem
gilda um endurskoðendur á Íslandi og varða endurskoðun okkar á ársreikningi samstæðunnar. Við uppfyllum
jafnframt aðrar kröfur um starf okkar sem endurskoðendur í samræmi við ákvæði siðareglna.
Samkvæmt okkar bestu vissu, lýsum við yfir að önnur þjónusta sem við höfum veitt samstæðunni og félögum
innan hennar er í samræmi við ákvæði íslenskra laga og reglna og að við höfum ekki veitt þjónustu sem óheimilt
er að veita samkvæmt ákvæðum 5.1. gr. Evrópureglugerðar nr. 537/2014.
Gerð er grein fyrir annarri þjónustu sem við höfum veitt samstæðunni og félögum innan hennar, á tímabilinu 1.
mars 2022 til 28. febrúar 2023, í skýringu nr. 8.
Við teljum að við endurskoðunina höfum við aflað nægjanlegra og viðeigandi gagna til að byggja álit okkar á.
Lykilatriði endurskoðunarinnar
Lykilatriði endurskoðunarinnar eru þau atriði sem að okkar faglega mati höfðu mesta þýðingu í endurskoðun
okkar á ársreikningi samstæðunnar reikningsárið 1. mars 2022 til 28. febrúar 2023. Sem hluti af endurskoðun
okkar á samstæðuársreikningnum voru þessi lykilatriði skoðuð sérstaklega. Við látum ekki í ljós sérstakt álit
varðandi þessi lykilatriði, einungis er látið í ljós álit á samstæðuársreikningnum í heild.
Álit
Við höfum endurskoðað meðfylgjandi samstæðuársreikning Haga hf. og dótturfélaga (samstæðan) fyrir
reikningsárið 1. mars 2022 til 28. febrúar 2023, að undanskilinni skýrslu og yfirlýsingu stjórnar og forstjóra.
Það er álit okkar að samstæðuársreikningurinn gefi glögga mynd af afkomu samstæðunnar á reikningsárinu 1.
mars 2022 til 28. febrúar 2023, efnahag hennar 28. febrúar 2023 og breytingu á handbæru fé á reikningsárinu 1.
mars 2022 til 28. febrúar 2023, í samræmi við alþjóðlega reikningsskilastaðla eins og þeir hafa verið samþykktir
af Evrópusambandinu og viðeigandi ákvæði í lögum um ársreikninga.
Álit okkar er í samræmi við skýrslu okkar til endurskoðunarnefndar.
Samstæðuársreikningurinn innifelur
- Skýrslu og yfirlýsingu stjórnar og forstjóra.
- Rekstrarreikning og yfirlit um heildarafkomu 1. mars 2022 til 28. febrúar 2023.
- Efnahagsreikning 28. febrúar 2023.
- Eiginfjáryfirlit 1. mars 2022 til 28. febrúar 2023.
- Sjóðstreymisyfirlit 1. mars 2022 til 28. febrúar 2023.
- Skýringar, sem innifela helstu reikningsskilaaðferðir og aðrar skýringar.
Skýrsla stjórnar og yfirlýsing stjórnar og forstjóra er undanskilin endurskoðun, sbr. kafla um aðrar upplýsingar.
Grundvöllur álits
Endurskoðað var í samræmi við alþjóðlega endurskoðunarstaðla. Ábyrgð okkar samkvæmt stöðlunum er nánar
útskýrð í kaflanum um ábyrgð endurskoðenda.
Samstæðuársreikningur Haga hf. 28. febrúar 2023
6
-
-
-
-
Viðeigandi skýringar voru yfirfarnar.
-
-
-
-
-
-
Viðeigandi skýringar voru yfirfarnar.
Úrtaksprófunum á söluverði með samanburði við
kostnaðarverð.
Áritun óháðs endurskoðanda, frh.:
Lykilatriði endurskoðunarinnar
Endurskoðunaraðgerðir
Mat vörubirgða
Vörubirgðir nema kr. 12.717 milljónum í lok febrúar
2023 og nema um 18% af heildareignum og um 46%
af eigin fé samstæðunnar.
Vörubirgðir eru metnar á kostnaðarverði eða hreinu
söluverði, hvort sem lægra reynist. Á hverjum
reikningsskiladegi leggja stjórnendur mat á
vörubirgðir. Við mat á vörubrigðum horfa stjórnendur
m.a. til söluhæfis birgðanna og vænts söluverðs.
Sjá nánar umfjöllun í skýringu nr. 33g um
reikningsskilaaðferðir gagnvart vörubirgðum og
skýringu nr. 18 um vörubirgðir.
Vegna óvissu um endanlega niðurstöðu er mat
vörubirgða lykilatriði í endurskoðun okkar.
Endurskoðun á mati vörubirgða fólst m.a. í eftirfarandi
þáttum:
Birgðaferillinn var yfirfarinn.
Afstemmingar á bókfærðri stöðu vörubirgða við
viðeigandi undirkerfi.
Aðferðafræði og forsendur stjórnenda við mat
vörubirgða voru yfirfarnar.
Verðmatssérfræðingar PwC aðstoðuðu við
endurskoðun viðskiptavildar.
Talningar voru yfirfarnar og framkvæmdar sjálfstæðar
talningar.
Lykilatriði endurskoðunarinnar
Endurskoðunaraðgerðir
Réttmæti kostnaðarverðs vörubirgða var sannreynt
með úrtaksprófunum.
Mat viðskiptavildar
Viðskiptavild samstæðunnar nemur kr. 11.060
milljónum í lok febrúar 2023 og er um 15% af
heildareignum samstæðunnar og um 40% af eigin fé
samstæðunnar.
Mat á virðisrýrnun er háð faglegu mati og byggir m.a.
á áætlunum stjórnenda um afkomu og framtíðarvöxt.
Sjá nánar umfjöllun í skýringum nr. 33f og 33h um
reikningsskilaaðferðir gagnvart viðskiptavild og
virðisrýrnun og skýringu nr. 14 um óefnislegar eignir.
Viðskiptavild er verulegur liður í reikningsskilum
samstæðunnar og vegna óvissu í mati tengt
forsendum stjórnenda og öðrum forsendum sem
virðisrýrnunarpróf byggja á er þessi liður lykilatriði í
endurskoðun okkar.
Endurskoðun á mati á viðskiptavild fólst m.a. í
eftirfarandi þáttum:
Mat á virðisrýrnun viðskiptavildar samstæðunnar var
yfirfarið og virðisrýrnunarpróf endurreiknað.
Forsendur rekstrar- og sjóðstreymisáætlana til næstu
fimm ára voru yfirfarnar. Í þeirri vinnu fólst að lagt var
mat á forsendur um tekjur, rekstrarkostnað, framlegð
og fjárfestingar fyrir spátímabilið m.a. á grundvelli
sögulegra upplýsinga og áætlana.
Forsendur um framtíðarvöxt voru yfirfarnar.
Ávöxtunarkrafa (WACC) sem notuð er við núvirðingu
fyrir einstaka fjárskapandi einingar var borin saman
við fjármagnskostnað samstæðunnar og aðrar
markaðsforsendur.
Samstæðuársreikningur Haga hf. 28. febrúar 2023
7
Stjórn og endurskoðunarnefnd skulu hafa eftirlit með gerð og framsetningu samstæðuársreikningsins.
Ábyrgð endurskoðenda á endurskoðun samstæðuársreikningsins
Markmið okkar er að afla nægjanlegrar vissu um að samstæðuársreikningurinn sé án verulegra annmarka, hvort
sem er vegna sviksemi eða mistaka og gefa út áritun með áliti okkar. Nægjanleg vissa er mikil vissa en ekki
trygging þess að endurskoðun, sem framkvæmd er í samræmi við alþjóðlega endurskoðunarstaðla, muni ávallt
leiða í ljós alla verulega annmarka séu þeir til staðar. Annmarkar geta stafað af sviksemi eða mistökum og eru
metnir verulegir ef þeir, einir og sér eða samanlagðir, gætu haft áhrif á fjárhagslegar ákvarðanir notenda sem
grundvallaðar eru á samstæðuársreikningnum.
Áritun óháðs endurskoðanda, frh.:
Aðrar upplýsingar, þ.m.t. skýrsla og yfirlýsing stjórnar
Stjórn og forstjóri bera ábyrgð á öðrum upplýsingum. Aðrar upplýsingar eru skýrsla og yfirlýsing stjórnar og
forstjóra og viðaukar við ársreikning samstæðunnar, ársfjórðungayfirlit, stjórnarháttayfirlýsing og ófjárhagsleg
upplýsingagjöf, sem lágu fyrir við áritun okkar.
Álit okkar á samstæðuársreikningnum nær ekki til annarra upplýsinga, þ.m.t. skýrslu stjórnar og við staðfestum
þær ekki á neinn hátt.
Í tengslum við endurskoðun okkar á ársreikningi samstæðunnar ber okkur að yfirfara aðrar upplýsingar, sem
tilgreindar eru hér að ofan, þegar þær liggja fyrir og meta hvort þær eru í verulegu ósamræmi við
samstæðuársreikninginn eða skilning sem við höfum aflað við endurskoðunina eða ef svo virðist að verulegar
rangfærslur séu í þeim. Ef við, á grundvelli vinnu okkar, ályktum að verulegar rangfærslur séu í öðrum
upplýsingum ber okkur að skýra frá því. Við höfum ekki greint atriði sem ber að greina sérstaklega frá.
Ábyrgð stjórnar og forstjóra á samstæðuársreikningnum
Stjórn og forstjóri eru ábyrg fyrir gerð og framsetningu samstæðuársreikningsins í samræmi við alþjóðlega
reikningsskilastaðla eins og þeir hafa verið samþykktir af Evrópusambandinu og viðeigandi ákvæði í lögum um
ársreikninga. Stjórn og forstjóri eru einnig ábyrg fyrir því innra eftirliti sem nauðsynlegt er að sé til staðar
varðandi gerð og framsetningu samstæðuársreikningsins, þannig að hann sé án verulegra annmarka hvort sem
er vegna sviksemi eða mistaka.
Við gerð samstæðuársreikningsins ber stjórnendum samstæðunnar að meta hæfi hennar til áframhaldandi
starfsemi. Stjórnendum ber að semja ársreikning samstæðunnar á þeirri forsendu að um áframhaldandi starfsemi
sé að ræða, nema stjórnendur ætli að leysa samstæðuna upp eða hætta rekstri hennar, eða hafi ekki raunhæft
val um annað en að hætta starfsemi samstæðunnar. Stjórnendum samstæðunnar ber að setja fram viðeigandi
skýringar varðandi hæfi hennar til áframhaldandi starfsemi ef við á og hvers vegna stjórnendur beita
forsendunni um áframhaldandi starfsemi við gerð og framsetningu samstæðuársreikningsins.
Hvað varðar skýrslu og yfirlýsingu stjórnar og forstjóra höfum við, í samræmi við ákvæði 104. gr. laga um
ársreikninga nr. 3/2006, yfirfarið að skýrsla stjórnar hafi að geyma þær upplýsingar sem þar ber að veita í
samræmi við lög um ársreikninga komi þær ekki fram annars staðar í samstæðuársreikningnum.
Samstæðuársreikningur Haga hf. 28. febrúar 2023
8
Ábyrgð endurskoðenda á endurskoðun samstæðuársreikningsins, frh.:
•Metum hvort val stjórnenda á reikningsskilaaðferðum sé viðeigandi og hvort matsaðferðir þeirra séu
raunhæfar. Einnig skoðum við hvort tengdar skýringar séu við hæfi.
Endurskoðun í samræmi við alþjóðlega endurskoðunarstaðla byggir á faglegu mati og faglegri tortryggni. Við
framkvæmum einnig eftirfarandi:
•Öflum skilnings á innra eftirliti sem er viðeigandi fyrir endurskoðun okkar í þeim tilgangi að hanna
endurskoðunaraðgerðir, en ekki til þess að gefa álit á virkni innra eftirlits samstæðunnar.
•Metum framsetningu, gerð og innihald samstæðuársreikningsins í heild, að meðtöldum skýringum og hvort
hann grundvallast á fyrirliggjandi færslum og atburðum og gefi glögga mynd samanber álit okkar.
Áritun óháðs endurskoðanda, frh.:
•Öflum nægjanlegra endurskoðunargagna vegna fjárhagsupplýsinga félaga og eininga innan samstæðunnar
og gefum út álit á samstæðuársreikningnum. Við erum ábyrg fyrir skipulagi, umsjón og framgangi
endurskoðunar samstæðunnar. Við berum ábyrgð á áliti okkar.
Við höfum lýst því yfir við stjórn og endurskoðunarnefnd að við uppfyllum nauðsynleg siðferðis- og
óhæðisskilyrði og við munum láta þeim í té allar upplýsingar um hugsanleg tengsl og önnur atriði sem gætu haft
áhrif á óhæði okkar og trúnað.
Við höfum lagt mat á hvaða atriði, af þeim atriðum sem við höfum upplýst stjórn og endurskoðunarnefnd um,
höfðu mesta þýðingu á yfirstandandi ári og eru það lykilatriði endurskoðunarinnar. Við lýsum þessum lykilatriðum
í áritun okkar nema lög og reglur leyfi ekki að upplýst sé opinberlega um tiltekin atriði eða í algjörum
undantekningartilfellum þegar mat okkar er að neikvæðar afleiðingar af birtingu slíkra upplýsinga vegi þyngra en
ávinningur almennings af birtingu upplýsinganna.
Við upplýsum stjórn og endurskoðunarnefnd meðal annars um áætlað umfang og tímasetningu
endurskoðunarinnar og veruleg atriði sem upp geta komið í endurskoðun okkar, þar á meðal verulega annmarka í
innra eftirliti ef við á.
•Ályktum um notkun stjórnenda á forsendunni um áframhaldandi starfsemi og metum á grundvelli
endurskoðunarinnar hvort verulegur vafi leiki á rekstrarhæfi samstæðunnar eða hvort aðstæður séu til staðar
sem gætu valdið verulegum efasemdum um rekstrarhæfi hennar. Ef við teljum að veruleg óvissa ríki, ber okkur
að vekja sérstaka athygli á viðeigandi skýringum í samstæðuársreikningnum um óvissuna og ef þær
upplýsingar eru ekki nægjanlegar að okkar mati, víkjum við frá fyrirvaralausu áliti. Niðurstaða okkar byggir á
þeim endurskoðunargögnum sem við höfum aflað fram að dagsetningu áritunar okkar. Engu að síður geta
atburðir eða aðstæður í framtíðinni leitt til þess að samstæðan verði ekki lengur rekstrarhæf.
•Greinum og metum áhættuna af verulegum annmörkum, vegna sviksemi eða mistaka, og skipuleggjum
endurskoðunaraðgerðir til að mæta þessari áhættu og öflum endurskoðunargagna sem eru nægjanleg og
viðeigandi grunnur fyrir áliti okkar. Áhættan af því að greina ekki verulega annmarka sem stafa af sviksemi er
meiri en áhætta af annmörkum vegna mistaka, þar sem sviksemi getur stafað af fölsun, misvísandi
framsetningu samstæðuársreiknings, að mikilvægum atriðum sé viljandi sleppt, samanteknum ráðum eða að
innra eftirlit sé sniðgengið.
Samstæðuársreikningur Haga hf. 28. febrúar 2023
9
Reykjavík, 27. apríl 2023.
PricewaterhouseCoopers ehf.
Bryndís Björk Guðjónsdóttir
löggiltur endurskoðandi
Vignir Rafn Gíslason
löggiltur endurskoðandi
Kosning endurskoðanda
Við vorum kosin endurskoðendur á aðalfundi Haga hf. þann 7. júní 2017. Kosning okkar hefur verið endurnýjuð
árlega á aðalfundi félagsins og höfum við því verið endurskoðendur félagsins samfellt í sex ár.
Önnur atriði samkvæmt ákvæðum laga og reglna
Áritun vegna rafræns skýrslusniðs (e. European Single Electronic Format - ESEF reglur)
Það er álit okkar að samstæðuársreikningur Haga hf. fyrir reikningsárið 1. mars 2022 til 28. febrúar 2023 með
skráarheitið 635400TICHH43JJTNP54-2023-02-28-is hafi í öllum meginatriðum verið gerður í samræmi við
ákvæði reglugerðar Evrópusambandsins nr. 2019/815, um sameiginleg rafræn skýrslusnið (e. European Single
Electronic Format).
Áritun óháðs endurskoðanda, frh.:
Stjórn og forstjóri eru ábyrg fyrir gerð og framsetningu samstæðuársreikningsins í samræmi við lög um
upplýsingaskyldu útgefenda verðbréfa og flöggunarskyldu. Í þeirri ábyrgð felst meðal annars að útbúa
samstæðuársreikning á XHTML formi í samræmi við ákvæði reglugerðar Evrópusambandsins nr. 2019/815, um
sameiginleg rafræn skýrslusnið (e. European Single Electronic Format).
Ábyrgð okkar er að afla hæfilegrar vissu um hvort samstæðuársreikningurinn, byggt á þeim gögnum sem við
höfum aflað, sé í öllum meginatriðum í samræmi við ESEF reglur og gefa út áritun með áliti okkar. Eðli,
tímasetning og umfang aðgerða sem valdar eru byggja á mati endurskoðandans, þar á meðal mati á áhættunni
að vikið sé í verulegum atriðum frá kröfum sem fram koma í ESEF reglum, hvort sem er vegna sviksemi eða
mistaka.
Í tengslum við endurskoðun okkar á samstæðuársreikningi Haga hf. framkvæmdum við aðgerðir til að geta gefið
álit á það hvort samstæðuársreikningur Haga hf. fyrir reikningsárið 1. mars 2022 til 28. febrúar 2023 með
skráarheitið 635400TICHH43JJTNP54-2023-02-28-is hafi í meginatriðum verið gerður í samræmi við kröfur
laga um upplýsingaskyldu útgefenda verðbréfa og flöggunarskyldu nr. 20/2021 um sameiginleg rafræn
skýrslusnið (e. European Single Electronic Format) og reglugerð Evrópusambandsins nr. 2019/815 (ESEF reglur)
sem innihalda skilyrði sem tengjast gerð samstæðuársreiknings á XHTML formi og iXBRL merkingum
samstæðuársreikningsins.
Samstæðuársreikningur Haga hf. 28. febrúar 2023
10
Skýr. 2022/23
2021/22
Framlegð .................................................................................................................
5 1.997 874
6 14.345 )(
7
Rekstrarhagnaður fyrir afskriftir (EBITDA)..........................................................
9
Rekstrarhagnaður ..................................................................................................
10 1.887 )(
16
Hagnaður fyrir tekjuskatt ......................................................................................
11 1.144 )( 982 )(
Heildarhagnaður ársins ........................................................................................
Skipting hagnaðar:
Hagnaður á hlut:
22 4,40 3,47
22 4,32 3,43
Skýringar á blaðsíðum 15 til 43 eru óaðskiljanlegur hluti samstæðuársreikningsins.
Annar rekstrarkostnaður ........................................................................................
Rekstrarreikningur og yfirlit um heildarafkomu
Vörusala ..................................................................................................................
Kostnaðarverð seldra vara ....................................................................................
Aðrar rekstrartekjur ................................................................................................
Laun og launatengd gjöld ......................................................................................
1. mars 2022 til 28. febrúar 2023
Grunnhagnaður á hlut ............................................................................................
Afskriftir ..................................................................................................................
Tekjuskattur ...........................................................................................................
Hrein fjármagnsgjöld ..............................................................................................
Áhrif hlutdeildarfélaga ...........................................................................................
Hluthafar móðurfélags ...........................................................................................
Hlutdeild minnihluta ...............................................................................................
Þynntur hagnaður á hlut ........................................................................................
Samstæðuársreikningur Haga hf. 28. febrúar 2023
Fjárhæðir eru í milljónum króna
11
Skýr. 28.2.2023 28.2.2022
Eignir
12 21.236 21.215
13 3.402 3.474
14
15
16
17
Fastafjármunir samtals 50.502
18 12.717 10.707
19 5.919
20 2.869 783
16 0 2.388
Eigið fé
21
Skuldir
23 11.829 11.720
24 7.056
25 2.216 2.312
23
24
26
Skýringar á blaðsíðum 15 til 43 eru óaðskiljanlegur hluti samstæðuársreikningsins.
Eigið fé samtals
Leigueignir .........................................................................................................
Eignir til sölu .......................................................................................................
Hlutafé ................................................................................................................
Yfirverðsreikningur hlutafjár .............................................................................
Óráðstafað eigið fé ............................................................................................
Vaxtaberandi langtímaskuldir ...........................................................................
Lögbundinn varasjóður .....................................................................................
Leiguskuldir ........................................................................................................
Bundnir eiginfjárreikningar ................................................................................
Leiguskuldir ........................................................................................................
Eigið fé og skuldir samtals
Langtímaskuldir samtals
Skuldir samtals
Skammtímaskuldir samtals
Tekjuskattsskuldbinding ...................................................................................
Vaxtaberandi skammtímaskuldir ......................................................................
Viðskiptaskuldir og aðrar skammtímaskuldir ..................................................
Efnahagsreikningur 28. febrúar 2023
Veltufjármunir samtals
Eignir samtals
Rekstrarfjármunir ...............................................................................................
Viðskiptakröfur og aðrar skammtímakröfur .....................................................
Handbært fé ......................................................................................................
Óefnislegar eignir ..............................................................................................
Vörubirgðir .........................................................................................................
Fjárfestingarfasteignir .......................................................................................
Aðrar langtímaeignir ..........................................................................................
Eignarhlutir í hlutdeildarfélögum ......................................................................
Samstæðuársreikningur Haga hf. 28. febrúar 2023
Fjárhæðir eru í milljónum króna
12
Yfirverðs- Bundinn Bundinn
reikningur Lögbundinn hlutdeildar- eiginfjár- Óráðstafað Hlutdeild Eigið fé
Skýr. Hlutafé hlutafjár varasjóður reikningur reikningur eigið fé Samtals minnihluta samtals
Breytingar á eigin fé 2021/22
21 1.139
Breytingar á eigin fé 2022/23
21 1.119 0 283 6.974 33 19.522 27.931 0 27.931
Skýringar á blaðsíðum 15 til 43 eru óaðskiljanlegur hluti samstæðuársreikningsins.
Breyting á varasjóð ............................................................
Endurkaup á eigin bréfum .................................................
Eigið fé 28. febrúar 2022 ..................................................
Breyting á hlutdeildarreikning ...........................................
Eigið fé 1. mars 2021 ..........................................................
Heildarhagnaður ársins .....................................................
Áfallinn kostnaður vegna kaupréttarsamninga ................
Eigið fé 28. febrúar 2023 ..................................................
Eiginfjáryfirlit
1. mars 2022 til 28. febrúar 2023
Breyting á varasjóð ............................................................
Breyting á hlutdeildarreikning ...........................................
Eigið fé 1. mars 2022 .........................................................
Endurkaup á eigin bréfum .................................................
Heildarhagnaður ársins .....................................................
Endurkaup á eigin bréfum - ógild .....................................
Áfallinn kostnaður vegna kaupréttarsamninga ................
Greiddur arður, 2,00 kr. á hlut ..........................................
Hlutdeild minnihluta við sölu á dótturfélagi .....................
Greiddur arður, 1,27 kr. á hlut ...........................................
Samstæðuársreikningur Haga hf. 28. febrúar 2023
Fjárhæðir eru í milljónum króna
13
Skýr. 2022/23 2021/22
Rekstrarhreyfingar
Rekstrarliðir sem hafa ekki áhrif á fjárstreymi:
9 4.453
10 1.887 1.503
16 392 )( 209 )(
11 1.144 982
Veltufé frá rekstri 11.052
Handbært fé frá rekstri fyrir vexti og tekjuskatt 11.509 9.094
Handbært fé frá rekstri 9.138 7.411
Fjárfestingarhreyfingar
12
13 6 )( 51 )(
14 709 )( 368 )(
16 0 156 )(
16 174 124
Fjárfestingarhreyfingar 3.962 )(
Fjármögnunarhreyfingar
21 1.500 )( 1.000 )(
23 0 2.500
23 492 )(
24
Fjármögnunarhreyfingar 3.090 )(
20 2.869 783
Fjármögnunarhreyfingar án greiðsluáhrifa
16 3.403 0
16 3.403)( 0
Skýringar á blaðsíðum 15 til 43 eru óaðskiljanlegur hluti samstæðuársreikningsins.
Söluverð fasteigna ...............................................................................................
Fjárfesting í hlutdeildarfélögum ..........................................................................
Seldur eignarhlutur í dótturfélagi ........................................................................
Fjárfesting í dótturfélagi að frádregnu yfirteknu handbæru fé .........................
Greiddur tekjuskattur ...........................................................................................
Fjárfesting í fjárfestingarfasteignum ..................................................................
Stofnframlag til dótturfélaga ...............................................................................
Handbært fé í ársbyrjun .......................................................................................
Handbært fé í lok árs ............................................................................................
Langtímakröfur, breyting .....................................................................................
Fjárfesting í rekstrarfjármunum ...........................................................................
Nýjar vaxtaberandi langtímaskuldir ....................................................................
Afborganir vaxtaberandi langtímaskulda ...........................................................
Fjárfesting í hlutdeildarfélögum ..........................................................................
Hækkun á handbæru fé .......................................................................................
Leiguskuld afborganir ..........................................................................................
Sjóðstreymisyfirlit
1. mars 2022 til 28. febrúar 2023
Áhrif hlutdeildarfélaga ......................................................................................
Greidd vaxtagjöld .................................................................................................
Afskriftir .............................................................................................................
Breytingar á rekstrartengdum eignum ...............................................................
Breytingar á rekstrartengdum skuldum ..............................................................
Innheimtar vaxtatekjur .........................................................................................
Hrein fjármagnsgjöld ........................................................................................
Tekjuskattur ......................................................................................................
Hagnaður ársins ...................................................................................................
Söluhagnaður ....................................................................................................
Aðrir liðir .............................................................................................................
Keypt eigin bréf ....................................................................................................
Greiddur arður ......................................................................................................
Vaxtaberandi skammtímaskuldir, breyting .........................................................
Móttekinn arður frá hlutdeildarfélögum .............................................................
Söluverð rekstrarfjármuna ...................................................................................
Fjárfesting í óefnislegum eignum ........................................................................
Samstæðuársreikningur Haga hf. 28. febrúar 2023
Fjárhæðir eru í milljónum króna
14
1. Félagið
Skýringar
Samstæðuársreikningur félagsins fyrir reikningsárið 1. mars 2022 til 28. febrúar 2023 hefur að geyma
ársreikning félagsins og dótturfélaga þess, sem vísað er til í heild sinni sem „samstæðunnar“ og til einstakra
Samstæðuársreikningur Haga hf. 28. febrúar 2023
Fjárhæðir eru í milljónum króna
15
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Haga hf. 28. febrúar 2023
Fjárhæðir eru í milljónum króna
16
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Haga hf. 28. febrúar 2023
Fjárhæðir eru í milljónum króna
17
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Haga hf. 28. febrúar 2023
Fjárhæðir eru í milljónum króna
18
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Haga hf. 28. febrúar 2023
Fjárhæðir eru í milljónum króna
19
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Haga hf. 28. febrúar 2023
Fjárhæðir eru í milljónum króna
20
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Haga hf. 28. febrúar 2023
Fjárhæðir eru í milljónum króna
21
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Haga hf. 28. febrúar 2023
Fjárhæðir eru í milljónum króna
22
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Haga hf. 28. febrúar 2023
Fjárhæðir eru í milljónum króna
23
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Haga hf. 28. febrúar 2023
Fjárhæðir eru í milljónum króna
24
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Haga hf. 28. febrúar 2023
Fjárhæðir eru í milljónum króna
25
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Haga hf. 28. febrúar 2023
Fjárhæðir eru í milljónum króna
26
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Haga hf. 28. febrúar 2023
Fjárhæðir eru í milljónum króna
27
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Haga hf. 28. febrúar 2023
Fjárhæðir eru í milljónum króna
28
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Haga hf. 28. febrúar 2023
Fjárhæðir eru í milljónum króna
29
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Haga hf. 28. febrúar 2023
Fjárhæðir eru í milljónum króna
30
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Haga hf. 28. febrúar 2023
Fjárhæðir eru í milljónum króna
31
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Haga hf. 28. febrúar 2023
Fjárhæðir eru í milljónum króna
32
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Haga hf. 28. febrúar 2023
Fjárhæðir eru í milljónum króna
33
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Haga hf. 28. febrúar 2023
Fjárhæðir eru í milljónum króna
34
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Haga hf. 28. febrúar 2023
Fjárhæðir eru í milljónum króna
35
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Haga hf. 28. febrúar 2023
Fjárhæðir eru í milljónum króna
36
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Haga hf. 28. febrúar 2023
Fjárhæðir eru í milljónum króna
37
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Haga hf. 28. febrúar 2023
Fjárhæðir eru í milljónum króna
38
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Haga hf. 28. febrúar 2023
Fjárhæðir eru í milljónum króna
39
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Haga hf. 28. febrúar 2023
Fjárhæðir eru í milljónum króna
40
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Haga hf. 28. febrúar 2023
Fjárhæðir eru í milljónum króna
41
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Haga hf. 28. febrúar 2023
Fjárhæðir eru í milljónum króna
42
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Haga hf. 28. febrúar 2023
Fjárhæðir eru í milljónum króna
43
Rekstrarárið 2022/23
1. árs- 2. árs- 3. árs- 4. árs-
fjórðungur fjórðungur fjórðungur fjórðungur Samtals
38.213 43.399 40.220 40.160 161.992
30.649)( 35.016)( 32.919)( 32.421)(
131.005)(
7.564 8.383 7.301 7.739 30.987
202 1.029 587 179 1.997
3.443)( 3.438)( 3.578)( 3.886)( 14.345)(
1.655)(
1.605)(
1.712)( 1.626)( 6.598)(
2.668 4.369 2.598 2.406 12.041
1.021)( 1.099)( 1.085)( 1.248)( 4.453)(
1.647 3.270 1.513 1.158 7.588
544)(
426)( 414)( 503)( (1.887)
44 94 34 220 392
1.147 2.938 1.133 875 6.093
221)(
560)( 223)(
140)( 1.144)(
926 2.378 910 735 4.949
Rekstrarárið 2021/22
32.034 34.885 33.551 35.288 135.758
25.185)( 27.501)( 26.635)( 27.996)(
107.317)(
6.849 7.384 6.916
7.292 28.441
184 394 125 171 874
3.250)(
3.182)( 3.132)( 3.428)( 12.992)(
1.505)( 1.333)( 1.374)( 1.593)(
5.805)(
2.278 3.263 2.535 2.442 10.518
1.005)( 897)(
1.105)(
1.234)(
4.241)(
1.273 2.366 1.430 1.208 6.277
390)( 341)( 373)( 399)(
1.503)(
31 90 23 65 209
914 2.115 1.080 874 4.983
187)( 406)( 239)( 150)( 982)(
727 1.709 841 724 4.001
Ársfjórðungayfirlit (óendurskoðað)
Rekstrarhagnaður ...........................................
Vörusala ...........................................................
Kostnaðarverð seldra vara .............................
Hrein fjármagnsgjöld ........................................
Rekstrarhagnaður ...........................................
Framlegð ..........................................................
Aðrar rekstrartekjur ........................................
Annar rekstrarkostnaður ................................
Laun og launatengd gjöld ...............................
Annar rekstrarkostnaður ................................
Afskriftir ...........................................................
Rekstrarhagnaður fyrir afskriftir (EBITDA)...
Heildarhagnaður tímabilsins .........................
Tekjuskattur ....................................................
Rekstrarhagnaður fyrir afskriftir(EBITDA)
...
Hagnaður fyrir tekjuskatt ..............................
Hrein fjármagnsgjöld ........................................
Áhrif hlutdeildarfélaga ....................................
Afskriftir ...........................................................
Heildarhagnaður tímabilsins .........................
Vörusala ...........................................................
Kostnaðarverð seldra vara .............................
Framlegð ..........................................................
Aðrar rekstrartekjur ........................................
Laun og launatengd gjöld ...............................
Tekjuskattur ....................................................
Hagnaður fyrir tekjuskatt ..............................
Áhrif hlutdeildarfélaga ....................................
Samstæðuársreikningur Haga hf. 28. febrúar 2023
Fjárhæðir eru í milljónum króna
44
Jafnréttis- og mannréttindastefna
Stjórnarháttayfirlýsing (óendurskoðað)
Stjórn Haga telur stjórnarhætti félagsins vera í samræmi við leiðbeiningar um stjórnarhætti fyrirtækja, 6. útgáfu
2021, gefnum út af Viðskiptaráði Íslands, NASDAQ Iceland og Samtökum atvinnulífsins, sem félaginu ber að
fylgja sem útgefanda skráðra verðbréfa. Leiðbeiningarnar má finna á vefsíðu Viðskiptaráðs Íslands, www.vi.is
og á www.leidbeiningar.is.
Hagar birta reglur og annað efni sem Leiðbeiningar um stjórnarhætti fyrirtækja gera ráð fyrir að félög birti á
vefsíðu sinni á sérstöku svæði fyrir fjárfesta á vef félagsins, www.hagar.is. Þar má meðal annars finna
starfsreglur stjórnar og undirnefnda, starfskjarastefnu og arðgreiðslustefnu. Yfirlýsing þessi er einnig
aðgengileg á vef félagsins, auk þess sem hún er birt í styttri útgáfu í skýrslu stjórnar í ársreikningi og í
sérstökum kafla í ársskýrslu félagsins.
Æðsta vald í málefnum félagsins er í höndum hluthafa þess, sem hittast á hluthafafundum að minnsta kosti einu
sinni á ári. Hlutabréf félagsins eru rafræn og skráð hjá Nasdaq CSD, sem jafnframt hýsir hlutaskrána.
Hlutaskráin er aðgengileg hluthöfum á skrifstofu félagsins. Fundargerðir hluthafafunda, sem haldnir hafa verið
eftir að hlutir félagsins voru teknir til viðskipta á aðalmarkaði Nasdaq Iceland, eru aðgengilegar á vefsíðu
félagsins innan sjö daga frá hluthafafundi.
1.2 Frávik frá leiðbeiningum um stjórnarhætti
Stjórn Haga telur stjórnarhætti félagsins vera að fullu leyti í samræmi við leiðbeiningar um stjórnarhætti
fyrirtækja, 6. útgáfu 2021, og telur stjórn félagsins að hvergi sé vikið frá leiðbeiningunum.
1. Hlutafélagið Hagar hf.
Hagar eru fjölskylda af fyrirtækjum sem að starfa á íslenskum matvöru-, sérvöru- og eldsneytismarkaði. Öll
fyrirtæki Haga hafa það markmið að veita framúrskarandi þjónustu, selja gæða vörur á sanngjörnu verði og
hafa um leið eins jákvæð áhrif á umhverfi og samfélag og mögulegt er. Gildi Haga endurspegla þessi leiðarljós í
rekstrinum en þau eru þjónustulund, samvinna, hagkvæmni og framsækni.
1.1 Fylgni við leiðbeiningar um stjórnarhætti, lög og reglur
Stjórnarhættir Haga eru markaðir af lögum nr. 2/1995 um hlutafélög, samþykktum félagsins og starfsreglum
stjórnar. Í samþykktum er kveðið á um tilgang félagsins í kafla 1, hlutafé í kafla 2, hluthafafundi í kafla 3, um
stjórn og forstjóra í kafla 4 og 5 og um reikningshald og endurskoðun í kafla 6. Gildandi starfsreglur, sem voru
samþykktar af stjórn þann 24. mars 2023, eru settar skv. 5. mgr. 70. gr. laga um hlutafélög og eru samþykktum
félagsins til fyllingar, samanber grein 4.20 í samþykktum. Gildandi starfskjarastefna Haga var staðfest á
aðalfundi félagsins þann 1. júní 2022, en hún nær til allra helstu þátta í starfs- og launakjörum stjórnarmanna
félagsins, forstjóra og annarra æðstu stjórnenda samstæðunnar. Endurskoðuð starfskjarastefna verður lögð
fyrir næsta aðalfund félagsins þann 1. júní 2023.
Helstu lög sem gilda um starfsemi Haga eru lög um hlutafélög nr. 2/1995, lög um ársreikninga nr. 3/2006,
samkeppnislög nr. 44/2005, lög um verðbréfaviðskipti nr. 108/2007, lög um aðgerðir gegn markaðssvikum nr.
60/2021 og lög um tekjuskatt nr. 90/2003. Þá tryggja Hagar öryggi persónuupplýsinga sem unnið er með í
starfseminni, í samræmi við lög nr. 90/2018 um persónuvernd og vinnslu persónuupplýsinga. Lögin eru
aðgengileg á vef Alþingis, www.althingi.is.
1.3 Tilvísanir í reglur og önnur viðmið sem farið er eftir
Stjórn Haga hefur sett félaginu og dótturfélögum þess ýmsar reglur og stefnur sem fara ber eftir í starfsemi
samstæðunnar með það að markmiði að tileinka sér góða stjórnarhætti og þannig efla traust til félagsins og
styrkja innviði þess.
Í september 2021 endurskoðaði stjórn Haga jafnréttis- og mannréttindastefnu félagsins og samþykkti hana
með breytingum en stefnan byggir á lögum nr. 150/2020. Markmið stefnunnar er að stuðla að jafnri stöðu
kynjanna innan félagsins og jöfnum tækifærum einstaklinga á sem flestum sviðum, óháð kyni, uppruna,
þjóðerni, litarhætti o.s.frv. Jafnréttis- og mannréttindastefnuna má sjá í heild sinni á vef félagsins,
www.hagar.is, en hana skal endurskoða minnst á þriggja ára fresti.
Öll dótturfélög Haga hafa lokið jafnlaunavottun, sbr. breytingu á lögum um jafna stöðu og jafnan rétt kvenna og
karla sem lögfest var í júní 2017, og hafa þau innleitt jafnlaunakerfi sbr. staðal ÍST 85 um jafnlaunavottun.
Móðurfélag Haga lauk jafnlaunastaðfestingu í lok árs 2022.
Samstæðuársreikningur Haga hf. 28. febrúar 2023
45
Siðareglur
Sjálfbærni og samfélagsleg ábyrgð
Aðgerðir gegn peningaþvætti og fjármögnun hryðjuverka
Upplýsingastefna
Samkeppnisstefna
Stjórnarháttayfirlýsing, frh.:
Stjórn Haga hefur sett félaginu siðareglur en þær gilda um stjórn Haga og allt starfsfólk félagsins og
dótturfélaga þess. Siðareglurnar voru endurskoðaðar á stjórnarfundi þann 7. apríl 2022 og eru þær
aðgengilegar á vef félagsins, www.hagar.is.
Stjórn Haga hefur sett félaginu stefnu um samfélagslega ábyrgð sem endurskoðuð var á stjórnarfundi þann 15.
apríl 2021. Hagar hafa alla tíð lagt mikinn metnað í að sinna vel samfélagslegum skyldum, bæði gagnvart
starfsfólki sínu, viðskiptavinum, samstarfsaðilum og öðrum hagsmunaaðilum. Hagar er stórt félag og ábyrgð
gagnvart bæði umhverfis- og samfélagslegum þáttum því mikil. Félagið vill láta gott af sér leiða og hefur lagt
samfélaginu lið með ýmsum hætti í gegnum tíðina. Þessu til staðfestingar hefur stjórn Haga sett félaginu
umhverfisstefnu sem síðast var endurskoðuð í apríl 2021. Þá hafa Hagar og öll rekstrarfélögin í samvinnu við
Klappir Grænar lausnir hf. innleitt umhverfisstjórnunarkerfi Klappa og unnið að greiningu á mælanlegum árangri
samstæðunnar í umhverfismálum og öðrum málum tengdum sjálfbærni. Frá árinu 2019 hafa Hagar birt
samfélagsuppgjör samstæðunnar skv. UFS leiðbeiningum Nasdaq. Hagar eru aðilar að Festu, miðstöð um
samfélagsábyrgð og bakhjarlar Grænvangs, samstarfsvettvangs stjórnvalda og atvinnulífs um loftslagsmál og
grænar lausnir. Nánari upplýsingar um stefnu Haga tengda sjálfbærni má finna á heimasíðu félagsins,
www.hagar.is.
Starfsemi Haga fellur undir ákvæði ársreikningalaga um ófjárhagslega upplýsingagjöf en þar eru settar fram
upplýsingar til að hægt sé að leggja mat á þróun, umfang, stöðu og áhrif félagsins í tengslum við umhverfismál,
félags- og starfsmannamál, sem og stefnu félagsins í mannréttindamálum og mútu- og spillingarmálum.
Ófjárhagslegar upplýsingar Haga má finna í sérstökum viðauka í ársreikningi samstæðu Haga.
Á rekstrarárinu 2020/21 vann félagið að áhættumati vegna aðgerða gegn peningaþvætti og fjármögnun
hryðjuverka, sem samþykkt var af stjórn félagsins þann 26. mars 2021. Markmið áhættumatsins er að greina og
meta þá áhættuþætti sem samstæðan stendur frammi fyrir og beita ráðstöfunum til að draga úr hættu á að
félagið verði notað í tengslum við glæpastarfsemi. Auk þess telur félagið það vera samfélagslega ábyrgt að
taka af festu á þessum málaflokki.
Stjórn Haga hefur mótað sér stefnu um birtingu upplýsinga. Markmið upplýsingastefnunnar er að tryggja jafnan
aðgang hagsmunaaðila að réttum, tímanlegum og áreiðanlegum upplýsingum um starfsemi félagsins á hverjum
tíma, í samræmi við lög og reglur sem félaginu ber að fylgja sem útgefandi skráðra verðbréfa, s.s. lög um
verðbréfaviðskipti. Stefnuna má finna í heild sinni á vef félagsins, www.hagar.is.
Samkeppnisstefna Haga var samþykkt á aðalfundi félagsins í júní 2019. Í stefnunni er kveðið á um háttsemi
stjórnar og starfsmanna félagsins, skyldur félagsins samkvæmt sátt Haga við Samkeppniseftirlitið frá 2018 og
skyldur samkvæmt samkeppnislögum. Jafnframt felur stefnan í sér hátternisreglur fyrir hluthafa Haga.
Samkeppnisstefna Haga er aðgengileg á vef félagsins, www.hagar.is.
2. Innra eftirlit og áhættustjórnun
2.1 Innra eftirlit og áhættustýring
Félagið kappkostar að hafa fullnægjandi innra eftirlit á hinum ýmsu sviðum. Innra eftirlit Haga felst í eftirliti með
starfsemi félagsins í því skyni að fyrirbyggja og greina hugsanleg mistök og sviksemi birgja, starfsmanna og
viðskiptavina félagsins. Félagið hefur lagt áherslu á að efla eftirlit og auka öryggisráðstafanir. Hjá Högum er
m.a. í þessu skyni starfrækt sérstök öryggisdeild sem hefur á að skipa sérhæfðu starfsfólki í eftirliti með öllu
sem viðkemur rekstri verslana félagsins. Einnig er starfandi á aðalskrifstofu Haga starfsmaður sem hefur innra
eftirlit að sínu aðalstarfi og heyrir hann undir forstjóra félagsins. Hlutverk innra eftirlits og öryggisdeildar Haga
er að hafa eftirlit með því að viðeigandi verklagsreglum sé fylgt í daglegum rekstri félagsins. Í því skyni er m.a.
beitt sérhæfðum upplýsingakerfum. Stjórn Haga hefur falið endurskoðunarnefnd að hafa vakandi auga með
fyrirkomulagi og virkni innra eftirlits. Þá hefur stjórn félagsins skilgreint áhættuþætti í rekstri Haga og miðast
áhættustýringin að því að áhætta sé í samræmi við áhættuvilja og stefnu félagsins og er þannig stuðlað að
auknum stöðugleika og langtíma arðsemi.
Samstæðuársreikningur Haga hf. 28. febrúar 2023
46
Stjórnarháttayfirlýsing, frh.:
2.2 Ytri endurskoðun
Endurskoðendur félagsins eru kosnir til eins árs í senn á aðalfundi. Endurskoðendur Haga eða aðilar þeim
tengdir mega ekki eiga hlutabréf í félaginu. Endurskoðendur skulu endurskoða reikningsskil félagsins á
grundvelli alþjóðlegra endurskoðunarstaðla. Þeir gera ýmsar kannanir á bókhaldi félagsins og hafa ávallt
óhindraðan aðgang að bókhaldi og öllum gögnum félaga í samstæðu Haga. Stjórn og endurskoðunarnefnd
félagsins fær árlega í hendur sérstaka endurskoðunarskýrslu frá endurskoðendum þess þar sem fram koma
helstu athugasemdir þeirra við reikningsskilin.
Endurskoðandi Haga er PricewaterhouseCoopers ehf. Bryndís Björk Guðjónsdóttir og Vignir Rafn Gíslason,
löggiltir endurskoðendur, bera ábyrgð á endurskoðun félagsins fyrir hönd PricewaterhouseCoopers ehf.
2.3 Regluvarsla
Stjórn félagsins hefur skipað regluvörð þess. Hlutverk regluvarðar er m.a. að hafa umsjón með því að lögum um
aðgerðir gegn markaðssvikum og reglugerð MAR sé fylgt í starfsemi félagsins. Regluvörður félagsins er Guðrún
Eva Gunnarsdóttir og staðgengill regluvarðar er Ólafur Arinbjörn Sigurðsson.
3. Stefna um fjölbreytileika
Stefnu um fjölbreytileika er lýst í gildandi jafnréttis- og mannréttindastefnu félagsins, sbr. umfjöllun í gr. 1.3.
hér að framan en tilgangur stefnunnar er m.a. sá að stuðla að því að hlutur kynjanna verði eins jafn og unnt er í
stjórnunar- og áhrifastöðum, auk þess sem stefnan miðar að jöfnum réttindum og sömu tækifærum
einstaklinga í starfi. Þá er víðar í stjórnarháttum Haga tekið á málaflokknum en í samþykktum félagsins er m.a.
kveðið á um að tryggja beri að hlutfall hvors kyns í stjórn félagsins sé ekki lægra en 40%, í samræmi við lög um
kynjakvóta í stjórnum. Tilnefningarnefnd hefur verið skipuð af hluthöfum félagsins og ber henni skv.
starfsreglum m.a. að huga vel að samsetningu stjórnar, fjölbreytni og kynjahlutföllum og starfar hún auk þess
eftir leiðbeiningum um stjórnarhætti. Nánar er fjallað um tilnefningarnefnd Haga í 7. gr. leiðbeininga þessara.
4. Stjórn Haga
4.1 Samsetning og starfsemi stjórnar
Stjórn Haga hf. fer með æðsta vald í málefnum félagsins á milli hluthafafunda og ber meginábyrgð á rekstri
þess. Stjórnin var kjörin á aðalfundi þann 1. júní 2022. Stjórnina skipa Davíð Harðarson (formaður), Eva Bryndís
Helgadóttir (varaformaður), Eiríkur S. Jóhannsson, Jensína Kristín Böðvarsdóttir og Sigríður Olgeirsdóttir.
Stjórnarmenn hafa lagt fram persónulegar upplýsingar, svo sem um trúnaðarstörf fyrir aðra aðila, stjórnarsetu í
öðrum félögum og möguleg hagsmunatengsl til að auðvelda mat á hæfi þeirra. Allir stjórnarmenn teljast vera
óháðir félaginu, daglegum stjórnendum og stórum hluthöfum þess. Samsetning stjórnar uppfyllir skilyrði
hlutafélagalaga um kynjakvóta sem tóku gildi 1. september 2013. Nánari upplýsingar um stjórn félagsins má
finna í gr. 4.2. í yfirlýsingu þessari.
Stjórn félagsins hefur sett sér sérstakar starfsreglur sem eru yfirfarnar árlega og voru gildandi starfsreglur
samþykktar af stjórn þann 24. mars 2023. Starfsreglurnar taka mið af fyrirmælum sáttar félagsins við
Samkeppniseftirlitið frá 11. september 2018. Í starfsreglunum er meðal annars kveðið á um störf stjórnarinnar,
ábyrgð hennar og verkaskiptingu. Sérstaklega er fjallað um skyldur formanns stjórnar í reglunum, en þar er
hvorki getið um að stjórn útbúi sérstaka starfslýsingu fyrir formann né aðra stjórnarmenn. Samkvæmt
starfsreglunum kýs stjórn sér formann og varaformann á fyrsta fundi. Ekki er kjörið til annarra embætta.
Samkvæmt starfsreglunum ber stjórn að hittast a.m.k. einu sinni á ári án formanns til að meta frammistöðu
hans. Henni ber einnig að meta árlega sín eigin störf, störf forstjóra og undirnefnda. Árangursmat stjórnar
(sjálfsmatið) er lagt til grundvallar til að bæta störf stjórnar enn frekar á komandi starfsári. Í febrúar 2023 var
ráðgjafi fenginn til aðstoðar við gerð árangursmats stjórnar, mat á frammistöðu formanns og forstjóra, sem og
mat á störfum undirnefnda stjórnar. Hvorki stjórnarmenn né forstjóri mega taka þátt í ákvörðunum þar sem þeir
sjálfir hafa verulegra hagsmuna að gæta.
Stjórnarfundir eru að jafnaði haldnir á aðalskrifstofu Haga hf., mánaðarlega hið minnsta. Árlega er samþykkt
fundaáætlun ár fram í tímann. Fundina sitja, auk stjórnarmanna, forstjóri, framkvæmdastjóri fjármálasvið og
framkvæmdastjóri stefnumótunar og rekstrar. Einfaldur meirihluti stjórnarmanna ræður kjöri á stjórnarfundum.
Séu atkvæði jöfn skal atkvæði formanns ráða. Fundargerðir stjórnarfunda ritar framkvæmdastjóri fjármálasviðs.
Fundargerðir eru afhentar stjórnarmönnum á stjórnarvef innan nokkurra daga frá fundi og eru þær staðfestar á
næsta stjórnarfundi á eftir.
Samstæðuársreikningur Haga hf. 28. febrúar 2023
47
Davíð Harðarson (f. 1976)
Eva Bryndís Helgadóttir (f. 1972)
Eiríkur S. Jóhannsson (f. 1968)
Jensína Kristín Böðvarsdóttir (f. 1969)
Starfsárið 2022-2023, þ.e. tímabilið milli aðalfunda, hafa verið haldnir 11 stjórnarfundir og eru áætlaðir tveir
fundir til viðbótar fram að lokum starfsárs. Meirihluti stjórnar var mættur í öllum tilfellum. Stjórnarmenn voru í
einhverjum tilvikum viðstaddir fund í gegnum fjarskiptabúnað.
Stjórnarháttayfirlýsing, frh.:
4.2 Stjórn Haga
Davíð er formaður stjórnar en hann var fyrst kjörinn í stjórn Haga þann 6. júní 2018. Davíð er með M.Sc- gráðu í
fjármálum frá University of Florida, Cand.Oecon- gráðu í fjármálum frá Háskóla Íslands og próf í
verðbréfaviðskiptum. Davíð starfar sem fjármálastjóri Travel Connect hf. Hann var forstöðumaður
viðskiptaþróunar hjá Nordic Visitor 2017, framkvæmdastjóri rekstar hjá Tommi's Burger Joint 2016,
fjármálastjóri Elkem Ísland 2013-2016 og verkefnastjóri á fjármálasviði Elkem Ísland 2009-2013. Frá árinu 2004
til 2009 starfaði Davíð sem framkvæmdastjóri á eignastýringarsviði Landsbanka Íslands og sem sjóðsstjóri á
árunum 2000-2003. Davíð situr í stjórnum eftirtalinna félaga: Nordic Visitor ehf., Magmahótel ehf., Travel
Connect hf., Terra Nova ehf., Iceland Travel ehf., Corivo ehf., Forest Cat Travel ehf., WAYWF ehf. og Libra
Investment ehf. Davíð á 356.485 hluti í Högum hf. Engir aðilar fjárhagslega tengdir honum eiga hlutabréf í
Högum hf. Engin hagsmunatengsl eru við helstu viðskiptavini félagsins, samkeppnisaðila eða stóra hluthafa.
Eiríkur var kjörinn í stjórn Haga hf. þann 18. janúar 2019. Hann er með B.Sc.-gráðu í hagfræði frá Háskóla
Íslands 1991 og lagði hann stund á framhaldsnám í fjármálum og alþjóðahagfræði við Vanderbilt University á
árunum 1992-1994. Eiríkur er framkvæmdastjóri Kaldbaks ehf. Þar áður var Eiríkur forstjóri Slippsins á Akureyri
2015 til loka árs 2021. Áður var hann framkvæmdastjóri Steinvirkis hf., dótturfélags Glitnis banka frá 2008, og
þar áður forstöðumaður og framkvæmdastjóri hjá Baugi Group hf. Á árunum 2004-2005 var Eiríkur forstjóri Og
Vodafone hf. og Dagsbrúnar hf. Áður hefur hann starfað sem forstjóri Fjárfestingafélagsins Kaldbaks,
Kaupfélags Eyfirðinga sem og verið svæðisstjóri Landsbanka Íslands. Eiríkur er stjórnarformaður Samherja hf.,
Samherja Holding ehf. og Slippsins Akureyri ehf. auk félaga innan samstæðu þeirra. Hann er stjórnarformaður
Látrafjalla ehf. og í stjórn og varastjórn Lítá ehf., Heir ehf. og Fjárhúsa ehf. Eiríkur á engin hlutabréf í Högum hf.
beint. Hann er fjárhagslega tengdur Kaldbaki ehf. sem á 51.211.948 hluti í Högum hf. Aðrir aðilar fjárhagslega
tengdir Eiríki eiga 74.500 hluti í Högum. Engin hagsmunatengsl eru við helstu viðskiptavini félagins og
samkeppnisaðila.
Eva er varaformaður stjórnar. Hún var kjörin í stjórn Haga hf. þann 9. júní 2020. Hún er menntaður lögfræðingur
(Cand. Jur.) frá Háskóla Íslands og hefur verið starfandi lögmaður frá útskrift, þar af sjálfstætt starfandi frá
árinu 2003. Eva öðlaðist réttindi til málflutnings fyrir Hæstarétti árið 2007. Eva starfar á lögmannsstofunni LMG
slf., þar sem hún er einn eigenda. Hún hefur gegnt margvíslegum stjórnunarstörfum, þar á meðal verið
stjórnarformaður Tryggingamiðstöðvarinnar hf. Eva situr í stjórn Jarðborana hf. og Kassetta ehf. og er
varaformaður Lögmannafélags Íslands. Hvorki Eva né aðilar henni fjárhagslega tengdir eiga hlutabréf í Högum
hf. Engin hagsmunatengsl eru við helstu viðskiptavini félagsins, samkeppnisaðila eða stóra hluthafa.
Jensína var kjörin í stjórn Haga hf. þann 9. júní 2020. Hún er með MBA-gráðu frá University of San Diego, með
áherslu á markaðsmál og neytendahegðun, og B.Sc.-gráðu í auglýsingafræði frá San Jose State University.
Jensína hefur verið framkvæmdastjóri og meðeigandi Vinnvinn ehf. frá 2020. Áður var hún Associate Partner
hjá Valcon consulting frá 2019 – 2020. Jensína var framkvæmdastjóri hjá Alvogen, VP Global Strategic
Planning & HR, 2015-2019. Þar áður var hún framkvæmdastjóri þróunar og mannauðs hjá Landsbankanum
2010-
2015 og forstöðumaður sölu á einstaklingssviði Símans 2007-2010. Hún var einnig markaðsstjóri Globus 2004-
2007 og framkvæmdastjóri hjá IMG (síðar Capacent) 2001-2004. Jensína situr í stjórn Íslandssjóða hf. og
Vinnvinn ehf. og er auk þess framkvæmdastjóri og stjórnarmaður hjá Sunnuvegi 13 ehf. Jensína er formaður
tilnefningarnefnda Símans og VÍS. Áður var Jensína í stjórn Frumtaks 2010-2016, varamaður í stjórn
Framtakssjóðs Íslands 2011-2015 og stjórnarmaður og lengst af stjórnarformaður Reiknistofu bankanna 2010-
2012. Hvorki Jensína né aðilar henni fjárhagslega tengdir eiga hlutabréf í Högum. Engin hagsmunatengsl eru
við helstu viðskiptavini félagsins, samkeppnisaðila eða stóra hluthafa.
Samstæðuársreikningur Haga hf. 28. febrúar 2023
48
Sigríður Olgeirsdóttir (f. 1960)
Finnur Oddsson (f. 1970)
Sigríður var kjörin í stjórn Haga hf. þann 1. júní 2022. Hún er með AMP gráðu frá Harvard Business School, MBA
gráðu frá Háskólanum í Reykjavík, rekstar- og viðskiptanám hjá Endurmenntun HÍ og kerfisfræði frá EDB-skolen
í Danmörku. Sigríður hefur verið stjórnandi í hugbúnaðar- og hátæknigeiranum og Íslandsbanka. Var sviðsstjóri
þjónustu hjá Völku ehf. 2019-2021, framkvæmdastjóri Rekstrar- og upplýsingatæknisviðs Íslandsbanka 2010-
2019, sjálfstætt starfandi og í stjórnarstörfum 2008-2010, forstjóri Humac ehf. (Apple umboðið á Íslandi auk 4
dótturfélaga á Norðurlöndunum) 2007-2008, framkvæmdastjóri Skipta/Símans 2006-2007 og áður
framkvæmdastjóri hjá Ax hugbúnaðarhúsi, Ax Business Intelligence AS og Tæknival hf. Sigríður er
stjórnarformaður Nova, stjórnarmaður í Íslandshótelum og Opnum kerfum, situr í tilnefningarnefnd Sjóvá og er
varamaður í bankaráði Landsbanka Íslands. Sigríður á 35.000 hluti í Högum hf. Engir aðilar henni fjárhagslega
tengdir eiga hlutabréf í Högum. Engin hagsmunatengsl eru við helstu viðskiptavini félagsins, samkeppnisaðila
eða stóra hluthafa.
Stjórnarháttayfirlýsing, frh.:
4.3 Fyrirkomulag samskipta hluthafa og stjórnar
Bein samskipti hluthafa við stjórn skulu vera við formann stjórnar. Stjórn félagsins skal upplýst um tillögur,
spurningar eða athugasemdir hluthafa utan hluthafafunda til stjórnar og stjórn félagsins skal hafa yfirumsjón
með viðbrögðum félagsins við þeim. Hluthafar geta komið tillögum, fyrirspurnum og athugasemdum á framfæri
við stjórn félagsins í gegnum netfangið stjorn@hagar.is. Allir stjórnarmenn fá sjálfkrafa afrit af tölvupóstum sem
berast á netfang stjórnar.
5. Framkvæmdastjórn Haga
5.1 Forstjóri Haga
Forstjóri er ráðinn af stjórn og ber ábyrgð á daglegum rekstri félagsins í samræmi við stefnu og fyrirmæli
stjórnar, lög, samþykktir félagsins og starfsreglur stjórnar. Starfslýsing forstjóra kemur fram í
ráðningarsamningi hans.
Forstjóri skal sjá um að bókhald félagsins sé fært í samræmi við lög og venjur og fjárreiður þess séu með
tryggum hætti. Forstjóri kemur fram fyrir hönd félagsins í öllum málum sem varða venjulegan rekstur.
Forstjóri Haga hf. er Finnur Oddsson. Staðgengill forstjóra er Guðrún Eva Gunnarsdóttir, framkvæmdastjóri
fjármálasviðs Haga hf. Nánari upplýsingar um forstjóra má finna í gr. 5.2.
5.2 Framkvæmdastjórn Haga
Finnur er forstjóri Haga en hann tók við starfinu þann 1. júlí 2020. Hann er með BA próf í sálfræði frá Háskóla
Íslands, M.A. og Ph.D gráðu í sömu grein frá West Virginia University í Bandaríkjunum og auk þess AMP í
viðskiptafræði frá IESE Viðskiptaháskólanum í Barcelona. Á árunum 2013 til 2020 var Finnur forstjóri hjá
upplýsingatæknifyrirtækinu Origo hf. Hann starfaði um árabil sem lektor við Háskólann í Reykjavík og stýrði þar
meðal annars uppbyggingu á MBA námi HR og Stjórnendaskóla HR. Hann sat í háskólaráði HR frá 2009 til 2017
og var formaður ráðsins til ársins 2014. Þá starfaði Finnur um fimm ára skeið sem framkvæmdastjóri
Viðskiptaráðs. Finnur situr í stjórnum eftirtalinna félaga: Hagar verslanir ehf., Olís ehf., Noron ehf., Eldum rétt
ehf., Stórkaup ehf., Klasi ehf., Effectus ehf. og Norðurver ehf. Finnur á 255.000 hluti í Högum hf. Aðilar honum
fjárhagslega tengdir eiga ekki hluti í félaginu. Finnur á kauprétt að 850.000 hlutum í Högum. Engin
hagsmunatengsl eru við helstu viðskipta- eða samkeppnisaðila Haga, né stóra hluthafa í félaginu.
Framkvæmdastjórn Haga samanstendur af forstjóra auk þriggja framkvæmdastjóra hjá móðurfélagi og fimm
framkvæmdastjórum stærstu rekstrareininga Haga. Að jafnaði eru haldnir 10 framkvæmdastjórnarfundir á ári
hverju.
Samstæðuársreikningur Haga hf. 28. febrúar 2023
49
Guðrún Eva Gunnarsdóttir (f. 1978)
Magnús Magnússon (f. 1988)
Eiður Eiðsson (f. 1968)
Guðmundur Marteinsson (f. 1965)
Sigurður Reynaldsson (f. 1966)
Guðrún Eva er framkvæmdastjóri fjármálasviðs Haga. Hún er með MBA-gráðu frá Háskóla Íslands og B.Sc.-
gráðu í viðskiptafræði frá Háskólanum í Reykjavík. Guðrún Eva var ráðin í maí 2010. Þá hafði hún gegnt starfi
fjármálastjóra Hagkaups frá árinu 2007 og starfi fjármálastjóra Banana og Ferskra kjötvara 2006-2007. Fram
að þeim tíma starfaði hún á aðalskrifstofu Haga 2005-2006 en í fjárhagsdeild 10-11 og sérvörusviðs Haga (áður
Baugs) árin 2001-2005. Guðrún Eva situr í stjórnum eftirtalinna félaga: Hagar verslanir ehf., Noron ehf.,
Stórkaup ehf., Olís ehf. (varamaður), Eldum rétt ehf. (varamaður) og Record Records ehf. (varamaður). Hvorki
Guðrún Eva né aðilar henni fjárhagslega tengdir eiga hlutabréf í Högum hf. Guðrún Eva á kauprétt að 850.000
hlutum í Högum. Engin hagsmunatengsl eru við helstu viðskipta- eða samkeppnisaðila Haga, né stóra hluthafa í
félaginu.
Magnús er framkvæmdastjóri stefnumótunar og rekstrar hjá Högum en hann hóf störf þann 1. febrúar 2021.
Magnús er með M.Eng. gráðu í iðnaðarverkfræði og aðgerðagreiningu frá UC Berkeley í Kaliforníu, og B.Sc.
gráðu í iðnaðarverkfræði frá Háskóla Íslands. Magnús hefur mikla reynslu af stefnumótun og almennum rekstri,
bæði hérlendis og erlendis. Á árinu 2020 starfaði hann sem sjálfstæður ráðgjafi, eftir að hafa leitt
stefnumótunarteymi Marel árin þar á undan. Þar áður starfaði Magnús sem ráðgjafi hjá alþjóðlega
ráðgjafafyrirtækinu McKinsey & Company þar sem hann aðstoðaði fjölda alþjóðlegra fyrirtækja með
stefnumótun, rekstrarumbætur og stærri umbreytingar, og enn áður hjá hugbúnaðarfyrirtækinu AGR Dynamics.
Magnús situr í stjórnum 2M ehf., Djús ehf. og Stórkaups ehf., auk þess sem hann situr í stjórn Viðskiptaráðs
Íslands. Magnús á enga hluti í Högum beint en er fjárhagslega tengdur 2M ehf. sem á 100.000 hluti í félaginu.
Magnús á kauprétt að 850.000 hlutum í Högum. Engin hagsmunatengsl eru við helstu viðskipta- eða
samkeppnisaðila Haga, né stóra hluthafa í félaginu.
Eiður er framkvæmdastjóri stafrænnar þróunar og upplýsingatækni hjá Högum. Hann hóf störf í janúar 2021.
Eiður er viðskiptafræðingur að mennt og hefur áralanga reynslu í upplýsingatækni og stafrænni þróun þar sem
hann hefur komið að bæði grunnrekstri í upplýsingatækni og eins stafrænni umbreytingu fyrirtækja eins og
Arion banka og VÍS. Eiður á 100.000 hluti í Högum hf. Eiður á kauprétt að 850.000 hlutum í Högum. Engin
hagsmunatengsl eru við helstu viðskipta- eða samkeppnisaðila Haga, né stóra hluthafa í félaginu.
Stjórnarháttayfirlýsing, frh.:
Guðmundur er framkvæmdastjóri Bónus. Hann er menntaður vélstjóri frá Vélskóla Íslands og stúdent frá
Verslunarskóla Íslands. Guðmundur hóf störf hjá Bónus árið 1992 og hefur gengið þar í öll störf. Hann tók við
starfi framkvæmdastjóra árið 1998. Guðmundur á 157.000 hluti í Högum hf. Guðmundur á kauprétt að 850.000
hlutum í Högum. Engin hagsmunatengsl eru við helstu viðskipta- eða samkeppnisaðila Haga, né stóra hluthafa í
félaginu.
Sigurður er framkvæmdastjóri Hagkaups. Hann er með B.Sc.-gráðu í viðskiptafræði frá Háskólanum á Bifröst.
Hann var ráðinn framkvæmdastjóri Hagkaups og sérverslana Haga árið 2019. Hann var áður framkvæmdastjóri
þróunarsviðs Haga 2011-2019 og framkvæmdastjóri verslunarkeðjunnar 10-11 á árunum 2008-2011. Sigurður
var innkaupastjóri matvöru í Hagkaup 1999-2008 en hann hóf störf í Hagkaup árið 1990 og starfaði lengst af
sem verslunarstjóri til ársins 1999. Sigurður situr í stjórnum eftirtalinna fyrirtækja: Hagar verslanir ehf., Noron
ehf., Múrbúðin ehf. og KS smíði ehf. (varamaður). Hvorki Sigurður né aðilar honum fjárhagslega tengdir eiga
hlutabréf í Högum hf. Sigurður á kauprétt að 850.000 hlutum í Högum. Engin hagsmunatengsl eru við helstu
viðskipta- eða samkeppnisaðila Haga, né stóra hluthafa í félaginu.
Samstæðuársreikningur Haga hf. 28. febrúar 2023
50
Frosti Ólafsson (f. 1982)
Lárus Óskarsson (f. 1960)
Jóhanna Þ. Jónsdóttir (f. 1970)
6.1 Endurskoðunarnefnd
Hlutverk endurskoðunarnefndar er m.a. að hafa eftirlit með vinnuferli við gerð reikningsskila. Nefndinni ber að
fara yfir fjárhagslegar upplýsingar og fyrirkomulag upplýsingagjafar stjórnenda til stjórnar félagsins.
Endurskoðunarnefnd skal yfirfara mikilvæg atriði varðandi reikningsskil félagsins, þ.m.t. flókin og óvenjuleg
viðskipti og matskennda liði. Endurskoðunarnefnd skal skila skýrslu um störf sín til stjórnar árlega.
Endurskoðunarnefnd hefur sett sér starfsreglur sem samþykktar voru af stjórn þann 23. mars 2023.
Starfsreglurnar eru aðgengilegar á vef Haga, www.hagar.is.
Endurskoðunarnefnd skipa nú Anna Þórðardóttir, endurskoðandi, sem er formaður nefndarinnar, Eva Bryndís
Helgadóttir, stjórnarmaður í Högum og Sigríður Olgeirsdóttir, stjórnarmaður í Högum. Allir nefndarmenn eru
óháðir endurskoðendum Haga, daglegum stjórnendum félagsins og stórum hluthöfum þess.
Stjórnarháttayfirlýsing, frh.:
Frosti er framkvæmdastjóri Olís ehf. en hann hóf störf í september 2021. Frosti hefur lokið MBA námi frá
London Business School og er með B.Sc.-gráðu í hagfræði frá Háskóla Íslands. Frosti býr að víðtækri reynslu
sem stjórnandi og ráðgjafi, hérlendis og erlendis, og hefur á síðustu árum m.a. starfað sem forstjóri ORF
líftækni og framkvæmdastjóri Viðskiptaráðs Íslands. Áður starfaði Frosti sem ráðgjafi hjá ráðgjafafyrirtækinu
McKinsey & Company þar sem hann vann að stefnumótun, rekstrargreiningum og umbreytingarverkefnum fyrir
fjölda alþjóðlegra stórfyrirtækja. Frosti situr í stjórnum eftirtalinna félaga: Controlant hf., Íslandsbanki hf.,
Garður ehf. og Óson ehf. Frosti á enga hluti í Högum beint en er fjárhagslega tengdur Óson ehf. sem á 100.000
hluti í félaginu. Frosti á kauprétt að 850.000 hlutum í Högum. Engin hagsmunatengsl eru við helstu viðskipta-
eða samkeppnisaðila Haga, né stóra hluthafa í félaginu.
Lárus er framkvæmdastjóri Aðfanga og hefur sinnt því starfi frá árinu 1998. Fram að því var Lárus innkaupa- og
markaðsstjóri matvöru hjá Hagkaup frá 1993, en hafði áður sinnt innkaupum og rekstri ávaxta- og
grænmetislagers Hagkaups frá 1991 og innkaupum matvöru og sérvöru fyrir Hagkaup frá 1988. Hann annaðist
rekstur vöruhúss og dreifingar, sem og innkaup, hjá Sláturfélagi Suðurlands 1980-1988. Lárus á 151.000 hluti í
Högum hf. Lárus á kauprétt að 850.000 hlutum í Högum. Engin hagsmunatengsl eru við helstu viðskipta- eða
samkeppnisaðila Haga, né stóra hluthafa í félaginu.
Jóhanna er framkvæmdastjóri Banana ehf. en hún hóf störf í september 2021. Jóhanna er með MBA-gráðu frá
Háskólanum í Reykjavík og B.Sc.-gráðu í viðskiptafræði frá Tækniháskóla Íslands. Jóhanna hefur víðtæka
reynslu af stjórnun og stefnumótun, einkum á sviði aðfangastýringar, rekstri vöruhúsa og innkaupa. Hún hefur
undanfarin ár starfað sem framkvæmdastjóri aðfangakeðju Innnes ehf. Þar áður vann hún hjá Distica hf., Bláa
Lóninu hf. og Össuri hf. Jóhanna situr í stjórn Vörustjórnunarfélags Íslands. Hvorki Jóhanna né aðilar henni
fjárhagslega tengdir eiga hlutabréf í Högum hf. Engin hagsmunatengsl eru við helstu viðskipta- eða
samkeppnisaðila Haga, né stóra hluthafa í félaginu.
6. Undirnefndir stjórnar Haga
Stjórn Haga hefur skipað tvær undirnefndir stjórnar, endurskoðunarnefnd og starfskjaranefnd. Nefndarmenn
skulu vera þrír í hvorri nefnd fyrir sig. Að minnsta kosti tveir nefndarmenn í undirnefndum stjórnar þurfa að vera
óháðir félaginu og stjórnendum þess.
Á starfsárinu 2022/23, þ.e. eftir skipun nefndarinnar eftir aðalfund 2022, hafa verið haldnir þrír fundir hjá
endurskoðunarnefnd og eru áætlaðir þrír fundir til viðbótar fram að lokum starfsárs. Mættu allir nefndarmenn á
alla fundina.
Samstæðuársreikningur Haga hf. 28. febrúar 2023
51
6.2 Starfskjaranefnd
Starfskjaranefnd annast það hlutverk stjórnar að undirbúa tillögu að starfskjarastefnu félagsins, tillögu til
hluthafafundar um starfskjör stjórnarmanna og framkvæmd starfssamninga við forstjóra og aðra þá starfsmenn
er heyra undir stjórn félagsins. Þá skal starfskjaranefnd hafa eftirlit með framfylgd starfskjarastefnunnar og
útbúa skýrslu um framkvæmd hennar. Starfskjaranefnd skal skila skýrslu um störf sín til stjórnar árlega.
Starfskjaranefnd hefur sett sér starfsreglur sem samþykktar voru af stjórn þann 7. apríl 2022. Starfsreglurnar
eru aðgengilegar á vef Haga, www.hagar.is.
Starfskjaranefnd skipa nú Jensína Kristín Böðvarsdóttir, stjórnarmaður í Högum, Davíð Harðarson,
stjórnarmaður í Högum, og Eiríkur S. Jóhannsson, stjórnarmaður í Högum. Jensína er formaður nefndarinnar.
Allir nefndarmenn eru óháðir daglegum stjórnendum félagsins og stórum hluthöfum þess.
Á starfsárinu 2022/23, þ.e. eftir skipun nefndarinnar eftir aðalfund 2022, hafa verið haldnir þrír fundir hjá
starfskjaranefnd og eru áætlaðir 2-3 fundir til viðbótar fram að lokum starfsárs. Mættu allir nefndarmenn á alla
fundina.
Stjórnarháttayfirlýsing, frh.:
Undanfarið ár hafa nokkrir úrskurðir og dómar fallið er varða Haga, eins og eðlilegt er hjá stóru félagi. Ekkert
þessara mála hafði áhrif á starfsemi eða rekstrarafkomu félagsins.
Starfskjarastefnan er tekin til endurskoðunar ár hvert og borin undir aðalfund félagsins til samþykktar eða
synjunar. Gera skal grein fyrir launum og öðrum starfskjörum stjórnar og æðstu stjórnenda í ársskýrslu
félagsins.
7. Tilnefningarnefnd
Hluthafar Haga kusu sér tilnefningarnefnd á aðalfundi félagsins þann 1. júní 2022. Í nefndinni skulu sitja að
lágmarki þrír einstaklingar en stjórnarmenn Haga skulu ekki mynda meirihluta hennar.
Hlutverk tilnefningarnefndar er að meta tilvonandi stjórnarmenn út frá hæfni, reynslu og þekkingu og að
tilnefna einstaklinga til stjórnarsetu. Starfsreglur nefndarinnar voru samþykktar á aðalfundi félagsins þann 3.
júní 2021. Starfsreglurnar taka m.a. mið af fyrirmælum sáttar Samkeppniseftirlitsins frá 11. september 2018.
Starfsreglurnar eru aðgengilegar á vef félagsins, www.hagar.is.
Tilnefningarnefnd skipa nú Björg Sigurðardóttir, formaður nefndar, Ásta Bjarnadóttir og Björn Ágúst Björnsson.
Meirihluti nefndarmanna er óháður félaginu, daglegum stjórnendum og stórum hluthöfum þess.
6.3 Starfskjarastefna
Starfskjarastefna Haga var samþykkt á aðalfundi þann 1. júní 2022. Tilgangur starfskjarastefnunnar er að
félagið og dótturfélög þess séu samkeppnishæf um starfsfólk. Starfskjarastefnan er einn liður í að tryggja
langtímahagsmuni eigenda félagsins, starfsfólks og annarra hagsmunaaðila.
Stjórnarmönnum er greidd föst, mánaðarleg þóknun. Fjárhæð hennar er nú kr. 368.000. Laun formanns stjórnar
eru tvöföld sú fjárhæð eða kr. 735.000 og þóknun varaformanns er kr. 541.000. Þóknun til stjórnarmanna er
ákveðin á aðalfundi ár hvert.
Starfskjör forstjóra eru tilgreind í skriflegum ráðningarsamningi við hann. Þar koma fram helstu skyldur hans og
ábyrgðarsvið, föst laun, árangurstengdar greiðslur, lífeyrisréttindi, orlof og önnur hlunnindi. Starfskjör annarra
æðstu stjórnenda eru á sama hátt tilgreind í skriflegum ráðningarsamningum. Þá má finna í starfskjarastefnunni
upplýsingar um breytileg starfskjör forstjóra og æðstu stjórnenda ásamt upplýsingum um kaupréttarkerfi.
8. Helstu úrskurðir og dómar tengdir Högum
Samstæðuársreikningur Haga hf. 28. febrúar 2023
52
Ófjárhagsleg upplýsingagjöf (óendurskoðað)
Um starfsemi Haga
Hagar hf. er leiðandi verslunarfyrirtæki sem starfar á íslenskum matvöru-, sérvöru- og eldsneytismarkaði en
félagið var stofnað í núverandi mynd árið 2003. Í lok rekstrarársins starfrækti félagið 38 matvöruverslanir, 22
Olís þjónustustöðvar, 45 ÓB-stöðvar, tvö vöruhús, eina framleiðslustöð, eina netverslun með matarpakka, eina
birgðaverslun og eina sérvöruverslun. Kjarnastarfsemi Haga er á sviði verslunar með dagvöru og eldsneyti og
tengdrar starfsemi vöruhúsa. Starfsmenn samstæðunnar í árslok voru 2.613 talsins og meðalfjöldi stöðugilda
ársins var 1.454. Hagar eru skráðir á aðallista NASDAQ OMX Iceland og er eignarhald dreift en í lok árs voru
hluthafar 1.055 talsins.
Fyrirtæki Haga voru starfrækt í sex dótturfélögum á rekstrarárinu. Fyrirtækin eru rekin sem sjálfstæðar
rekstrareiningar en Hagar veita aðhald í rekstri og stuðning með miðlægri þjónustu þar sem markmiðið er að ná
fram kostnaðarhagræði, bæta þjónustu við viðskiptavini og styrkja þannig tekjumyndun og samkeppnisstöðu.
Þannig skapa Hagar virði fyrir hluthafa.
Hagar hafa það að markmiði að starfrækja og þróa leiðandi vörumerki á smásölumarkaði sem standast
væntingar viðskiptavina sinna og hafa burði til að vaxa. Markmiðið er einnig að halda einfaldleika í starfsemi
allra rekstrareininga sem og að reka hverja einingu sem sjálfstætt og arðbært fyrirtæki með öllum eiginleikum
hefðbundins fyrirtækis. Markmið Haga er enn fremur að hámarka virði hverrar rekstrareiningar með aukinni
þekkingu á viðskiptum og smásölu.
Stefna Haga er að verslanir félagsins verði ávallt fyrsti valkostur neytenda á grundvelli verðs, gæða, úrvals og
þjónustu. Verkefni félagsins er að efla hag neytenda með framúrskarandi verslun og þjónustu og skapa
eftirsóknarverðan vinnustað. Þannig ná Hagar markmiðum um að skila hluthöfum sanngjarnri ávöxtun. Gildi
Haga eru hagkvæmni, samvinna, þjónustulund og framsækni.
Dótturfélög Haga
Í lok rekstrarársins 2022/23 voru dótturfélög í samstæðu Haga sex talsins, þ.e. Hagar verslanir ehf., Olís ehf.,
Bananar ehf., Noron ehf., Stórkaup ehf. og Eldum rétt ehf.
Megin áhættuþættir
Hjá Högum hefur verið unnið ítarlegt áhættumat þar sem skilgreindir hafa verið helstu áhættuþættir í rekstri
samstæðunnar. Tilgangur áhættumatsins er að greina áhættu á atburðum sem líklegir eru til að koma í veg fyrir
að samstæðan nái markmiðum sínum. Áhættuþættirnir hafa verið greindir og settar fram verklagsreglur til að
koma í veg fyrir eða til að draga úr áhrifum þeirra.
Sá áhættuþáttur sem viðkemur hvað mest ófjárhagslegri upplýsingagjöf og þeim málefnum sem hér um ræðir
er orðsporsáhætta. Orðsporsáhætta er hættan á því að ímynd félagsins verði fyrir skaða vegna neikvæðrar
umfjöllunar um viðskiptahætti þess sem getur síðan leitt til tekjutaps. Slík neikvæð umfjöllun getur komið upp ef
félaginu verða á mistök í rekstri eða ef félagið eða tengdur aðili félagsins er sakaður um eða dæmdur fyrir
athæfi sem samrýmist ekki lögum. Ef orðspor, ímynd eða trúverðugleiki félagsins bíður tjón vegna opinberrar
eða almennrar umræðu, getur það skert möguleika félagsins til vaxtar og haft neikvæð áhrif á framtíðartekjur,
viðskiptasambönd, samkeppnishæfni o.fl. Samstæðan hefur um árabil unnið markvisst að málum tengt
sjálfbærni og samfélagslegri ábyrgð sem, til viðbótar við þann mikilvæga samfélagslega ávinning sem af slíkri
vinnu hlýst, minnkar líkur á neikvæðri umfjöllun og að orðspor verði fyrir hnekki. Þá er unnið að gerð og
framkvæmd viðbragðsáætlunar þar sem einnig er tekið til þátta á við samfélagslega ábyrgð, jafnréttis- og
umhverfismál, stjórnar- og samfélagshætti og fleira. Einnig er í mótun samskiptastefna félagsins.
Undir hatti Haga verslana ehf. eru fyrirtækin Bónus, Hagkaup og Aðföng. Bónus og Hagkaup eru tvær af
stærstu matvöruverslunarkeðjum landsins en vöruhúsið Aðföng sinnir stoðþjónustu við matvörukeðjurnar.
Samstæðuársreikningur Haga hf. 28. febrúar 2023
53
Árið 2017 setti stjórn Haga félaginu stefnu um samfélagslega ábyrgð en hún var endurskoðuð með breytingum
á stjórnarfundi í apríl 2021. Hagar hafa valið 6 af 17 heimsmarkmiðum Sameinuðu þjóðanna sem styðja
stefnustoðir félagsins og er ætlað að virkja stjórnendur til innleiðingar á stefnu og framkvæmd á verkefnum.
Í lok árs 2019 skrifuðu Hagar, fyrir hönd allrar samstæðunnar, undir samning við Klappir Grænar lausnir hf. en
markmið með samningnum er að ná mælanlegum árangri í umhverfismálum og málum tengdum sjálfbærni.
Samhliða því gáfu Hagar í fyrsta sinn út samfélagsuppgjör samstæðunnar fyrir árið 2019, skv. UFS
leiðbeiningum Nasdaq (e. ESG Reporting Guide 2.0). Þrjú af stærstu fyrirtækjum samstæðunnar, Bónus,
Hagkaup og Olís, hófu sína vegferð með Klöppum árið 2018 þegar fyrirtækin kolefnisjöfnuðu rekstur verslana
sinna í fyrsta sinn. Allar rekstrareiningar hafa innleitt umhverfisstjórnunarkerfi Klappa, að frátöldu Eldum rétt
sem er nýtt í samstæðu Haga. Rekstur samstæðunnar hefur verið kolefnisjafnaður undanfarin ár sem
mótvægisaðgerð við þau umhverfisáhrif sem verða af rekstri samstæðunnar og er það markmið samstæðunnar
að gera það áfram með ábyrgum hætti. Bónus, Hagkaup og Olís hafa undanfarin ár gefið út samfélagsskýrslur
en þar má finna ítarlega samantekt á helstu sjálfbærni og samfélags verkefnum félaganna og árangri á árinu
ásamt markmiðum. Samfélagsskýrslurnar verða gefnar út í aðdraganda aðalfundar 2023 þann 1. júní 2023.
Hagar leggja áherslu á lýðheilsu í starfsemi sinni, með það að markmiði að bæta hag samfélagsins alls,
neytenda og starfsmanna, og um leið hag félagsins sjálfs. Hagar kappkosta að bjóða upp á marga og hagstæða
valkosti sem bæta heilbrigði neytenda.
Stefnuna má finna á vef félagsins,
www.hagar.is/um-haga/samfelagsleg-
abyrgd/, en hún tekur á flestum þeim
þáttum sem hér eru til umfjöllunar. Þá er
sérstakur kafli í ársskýrslu félagsins sem
helgaður er málaflokknum. Hagar eru
aðilar að Festu, miðstöð um
samfélagsábyrgð og eru bakhjarlar
Grænvangs, samstarfsvettvangs
stjórnvalda og atvinnulífs um loftslagsmál
og grænar lausnir.
Hagar leggja samfélaginu m.a. lið með því að bjóða neytendum hagstæðustu kjör hverju sinni og vera í forystu í
baráttumálum fyrir hönd neytenda. Þá styður félagið ýmis samfélagsleg málefni hvort sem er í formi
fjárhagslegra styrkja eða samstarfsverkefna.
Hagar veita fjárhagslega styrki til ýmissa góðgerðarmála og hafa gert alla tíð. Um er að ræða styrki, stóra sem
smáa, þar sem áherslurnar hafa aðallega verið á hjálparstofnanir, forvarnarstarf, æskulýðsstarf íþróttafélaganna
og styrki til tækjakaupa á Landspítalanum.
Samfélagsuppgjör samstæðu Haga verður birt í ársskýrslu félagsins, í kafla um sjálfbærni og samfélagslega
ábyrgð, og á heimasíðu Haga, www.hagar.is. Vísað er til niðurstöðu skýrslunnar hvað varðar þróun, umfang,
stöðu og áhrif félagsins í tengslum við umhverfis-, félags- og starfsmannamál.
Ófjárhagsleg upplýsingagjöf, frh.:
Samfélagsleg málefni
Olís ehf. sérhæfir sig, auk annars, í sölu og þjónustu með eldsneyti. Olís rekur 22 þjónustustöðvar og 45 ÓB
sjálfsafgreiðslustöðvar.
Bananar ehf. er stærsti dreifingaraðili á fersku grænmeti og ávöxtum á Íslandi en stærstu viðskiptavinir Banana
eru matvöruverslanir Haga. Noron ehf. rekur tískuvöruverslunina ZARA í Smáralind. Stórkaup ehf. þjónar
stórnotendum með vörur á borð hreinlætis-, heilbrigðis- og rekstrarvörur. Eldum rétt ehf. rekur netverslun með
tilbúna matarpakka.
Dótturfélög Haga, frh:
Samstæðuársreikningur Haga hf. 28. febrúar 2023
54
Sérstaklega er hugað að aðgerðum hvað varðar vatn, orku og endurvinnslu í allri starfsemi Haga, hvort sem er á
skrifstofum, í verslunum, á starfsstöðvum og í framkvæmdum á vegum félagsins. Hagar og dótturfyrirtæki hafa
flokkað sorp frá skrifstofu og verslunum í lengri tíma. Þar sem verið er að endurnýja tækni- og tækjabúnað er
almennt leitast við að nota umhverfisvænar og orkusparandi lausnir. Til að mynda hefur LED lýsingu verið
komið upp í flestum verslunum, kælimiðlum skipt úr freoni í íslenskt og vistvænt koldíoxíð og kælum lokað þar
sem kostur er. Sérstök áhersla hefur verið á að minnka notkun á plasti í allri framleiðslu og starfsemi Haga.
Almennt hefur verið leitast við að verslanir Haga séu eins umhverfisvænar, vistvænar og orkusparandi og hægt
er og verður unnið áfram að því markmiði.
Hagar og dótturfélög notast við umhverfisstjórnunarkerfi frá Klöppum Grænum lausnum hf. og er markmiðið að
ná mælanlegum árangri í umhverfismálum og málum tengdum sjálfbærni. Kerfið gerir félaginu kleift að vakta og
fylgjast með t.d. eldsneytisnotkun, magni af úrgangi, endurvinnslu, rafmagns- og vatnsnotkun og fleira sem
skráð er á félagið og dótturfélög þess.
Meginmarkmið stefnunnar er að félagið leggi sitt af mörkum í þágu sjálfbærrar þróunar og samfélagslegrar
ábyrgðar og styðji við mikilvægi þess að starfsfólk sé meðvitað um aðgerðir félagsins í þágu umhverfisins.
Hagar vilja nýta auðlindir landsins á sjálfbæran hátt í þágu atvinnulífsins, landsmanna og komandi kynslóða til
efnahagslegs og félagslegs ábata og jafnframt stuðla að sjálfbærni auðlinda eins og hægt er.
Ófjárhagsleg upplýsingagjöf, frh.:
Umhverfismál
Hagar leggja áherslu á að þekkja þau neikvæðu áhrif sem starfsemi félagsins hefur á umhverfið og leitast við að
draga úr þeim eftir fremsta megni. Um árabil hefur sérstök áhersla verið lögð á að draga úr matarsóun, minnkun
sorps og umhverfisvæna orkugjafa.
Hagar hafa átt gott samstarf við Vinnumálastofnun um árabil en nokkur af fyrirtækjum félagsins taka þátt í
verkefni þar sem fólki með skerta starfsgetu vegna andlegrar og/eða líkamlegrar fötlunar er veitt vinna hjá
fyrirtækinu. Samstarfið, sem oft er kallað „Atvinna með stuðningi“, leggur áherslu á góða samvinnu við
Vinnumálastofnun þar sem færni starfsmannsins er höfð að leiðarljósi.
Samfélagsleg málefni, frh.:
Hagar kappkosta að tryggja vellíðan og öryggi starfsfólks, og hafa m.a. í því tilliti innleitt mánaðarlegar
viðhorfskannanir meðal starfsfólks. Jafnrétti er haft að leiðarljósi í öllum ákvörðunum og skapar félagið virði
fyrir atvinnulífið með menntun og þjálfun starfsfólks.
Jafnréttis- og mannréttindastefna Haga var endurskoðuð og samþykkt af stjórn félagsins í september 2021.
Stefna Haga er að gætt skuli fyllsta jafnréttis milli kynjanna og að allt starfsfólk Haga og dótturfélaga þess sé
metið að eigin verðleikum, óháð kyni, aldri, kynhneigð og uppruna. Allt starfsfólk skal njóta sömu virðingar og
skulu kynin hafa jafna stöðu innan fyrirtækisins. Hvers konar mismunun er óheimil og verður ekki liðin og er það
stefna fyrirtækisins að koma í veg fyrir að slíkt ranglæti eigi sér stað. Jafnréttis- og mannréttindastefnan er
aðgengileg á vef félagsins, www.hagar.is/fjarfestar/stjorn-og-stjornarhaettir/samthykktir-starfsreglur-og-
stefnur/.
Starfsmannamál
Hagar hafa um langt skeið lagt mikla áherslu á umhverfismál í daglegri starfsemi sinni en formleg
umhverfisstefna fyrir Haga og dótturfélög var samþykkt af stjórn félagsins í apríl 2020. Umhverfisstefnuna má
finna á heimasíðu Haga, www.hagar.is/fjarfestar/stjorn-og-stjornarhaettir/samthykktir-starfsreglur-og-stefnur/.
Þá hefur Olís staðfest þátttöku sína í loftlagssamningi Festu og Reykjavíkurborgar með undirritun þann 8.
desember 2017 en loftslagsmarkmið Olís eru að draga úr losun gróðurhúsalofttegunda.
Samstæðuársreikningur Haga hf. 28. febrúar 2023
55
Hagar leggja sig alla fram um að virða almenn mannréttindi í allri starfsemi félagsins líkt og kveður á um í
Mannréttindasáttmála Sameinuðu þjóðanna. Að sama skapi gerir félagið þær kröfur að hagsmunaaðilar virði
mannréttindi. Þá er barnaþrælkun, nauðungarvinna, sem og þrælahald, ekki liðin innan félagsins. Þessu til
stuðnings er í gildi jafnréttis- og mannréttindastefna Haga og siðareglur sem fjallað er um hér að framan. Þá eru
Hagar með í gildi viðauka við alla verksamninga félagsins þar sem aðalverktakar lýsa því yfir að þeir muni ávallt
og í hvívetna virða lög- og samningsbundin réttindi þeirra aðila sem þeir ráða til sinna starfa, hvort sem um
ræðir launþega, starfsmenn starfsmannaleiga, aðra verktaka og/eða undirverktaka. Aðalverktaki lýsir því yfir að
starfsemi hans uppfylli ávallt þær kröfur sem íslensk lög, reglur og venjur á vinnumarkaði gera hverju sinni.
Aðalverktaki lýsir því einnig yfir að hann beri svokallaða keðjuábyrgð, þ.e.a.s. hann ábyrgist að aðrir verktakar
og/eða undirverktakar sem hann hefur ráðið til sinna starfa uppfylli sömu kröfur þannig að réttindi allra þeirra
starfsmanna sem að verki koma séu tryggð.
Stjórn Haga hefur sett félaginu starfskjarastefnu sem hefur það að markmiði við gerð samninga um starfskjör,
að félagið sé samkeppnishæft um starfsfólk og stjórnendur. Til að svo megi verða skal félagið bjóða
samkeppnishæf laun við það sem tíðkast hjá sambærilegum fyrirtækjum. Hagar telja nauðsynlegt að hlúa vel að
kjörum stjórnenda félagsins þannig að félagið njóti starfskrafta þeirra og hæfileika sem allra best þannig að
hagur þeirra og félagsins fari saman. Við ákvörðun um starfskjör er horft til ábyrgðar og árangurs og gætt að
viðurkenndum jafnréttissjónarmiðum. Starfskjarastefnan er liður í að tryggja langtímahagsmuni eigenda
félagsins, stjórnenda og annarra hagsmunaaðila, með skipulegum, einföldum og gagnsæjum hætti.
Starfskjarastefnan er aðgengileg á vef félagsins, www.hagar.is/fjarfestar/stjorn-og-stjornarhaettir/samthykktir-
starfsreglur-og-stefnur/, en hún var samþykkt á aðalfundi Haga þann 1. júní 2022.
Spillinga- og mútumál
Mannréttindi
Starfsmannamál, frh.:
Ófjárhagsleg upplýsingagjöf, frh.:
Í siðareglum Haga og dótturfélaga, sem endurskoðaðar og samþykktar voru af stjórn í apríl 2022, er lögð
áhersla á að stjórn og starfsfólk skuli ávallt fara að lögum og almennum viðmiðum um siðferði í viðskiptum og
að fylgt sé þeim reglum sem félagið setur á hverjum tíma. Kveðið er á um að óheimilt er að misnota aðstöðu
sína í starfi, þannig að félagið beri skaða af og eru starfsmenn hvattir til að tilkynna næsta yfirmanni ef þeir
verða vitni að spillingu eða óreiðu innan félagsins. Siðareglur þessar leggja einnig áherslu á að forða
starfsmönnum frá að taka ákvarðanir sem skapað geta hagsmunaárekstra en meginreglan er sú að hagsmunir
starfsmanna og félagsins skuli fari saman. Þá er óheimilt að taka við gjöfum, boðsferðum eða annars konar
fríðindum frá viðskiptamönnum félagsins nema með samþykki yfirmanns. Siðareglur félagsins má finna á
vefsíðu Haga, www.hagar.is/fjarfestar/stjorn-og-stjornarhaettir/samthykktir-starfsreglur-og-stefnur/.
Hjá samstæðunni hefur verið unnið áhættumat vegna aðgerða gegn peningaþvætti og fjármögnun hryðjuverka
sem stjórn félagsins hefur samþykkt. Markmið áhættumatsins er að greina og meta þá áhættuþætti sem
samstæðan stendur frammi fyrir og beita ráðstöfunum til að draga úr hættu á að félagið verði notað í tengslum
við glæpastarfsemi, m.a. með innleiðingu verkferla. Þá er til staðar hjá samstæðunni verklag við uppljóstrun
starfsmanna um lögbrot eða aðra ámælisverða háttsemi, sbr. lög nr. 40/2020 um vernd uppljóstrara.
Öll dótturfélög Haga hafa lokið vinnu við jafnlaunavottun, sbr. breytingu á lögum um jafna stöðu og jafnan rétt
kynjanna sem lögfest var í júní 2017. Hafa þau nú öll innleitt jafnlaunakerfi sbr. staðal ÍST 85 um
jafnlaunavottun.
Hagar starfa eftir þeim lögum og reglum sem félaginu ber að fylgja, sem og leiðbeiningum um góða
stjórnarhætti. Auk þess hefur félagið sett sér siða- og samskiptareglur sem fylgt er í hvívetna í starfseminni.
Samstæðuársreikningur Haga hf. 28. febrúar 2023
56