Årsrapporten for 1. januar - 31. december 2021
er godkendt af bestyrelsen og direktionen 9. februar 2022.
Djurslands Bank A/S
Torvet
Grenaa
CVR: 40 71 38 16
Årsrapport
2021
Indholdsfortegnelse
Selskabsoplysninger
Djurslands Bank A/S Torvet Grenaa
Regnr
CVRnr
LEIkode QITWQN
Telefon
Mail hovedkontoret@djurslandsbankdk
Hjemmeside djurslandsbankdk
Djurslands Bank i overblik ___________________________________________________
Ledelsesberetning
Finansielt overblik __________________________________________________________
Brev til aktionærerne _______________________________________________________
Forretningsmodel og strategi ________________________________________________
Regnskabsberetning _______________________________________________________
Risikoforhold og risikostyring _______________________________________________
Samfundsansvar ___________________________________________________________
ESG hoved og nøgletal
_____________________________________________________
Investor Relations _________________________________________________________
Fondsbørsmeddelelser udsendt i _______________________________________
Finanskalender _______________________________________________________
Selskabsledelse ____________________________________________________________
Påtegninger
Ledelsens påtegning _______________________________________________________
Den uafhængige revisors revisionspåtegning __________________________________
Årsregnskab
Resultat og totalindkomstopgørelse _________________________________________
Balance __________________________________________________________________
Egenkapitalopgørelse ______________________________________________________
Kapitalopgørelse ___________________________________________________________
Noteoversigt ______________________________________________________________
Noter ____________________________________________________________________
Ledelse og revision
Ledelse og revision ________________________________________________________
Bankens afdelinger ________________________________________________________
Bankdirektør
Lars Møller Kristensen
Djurslands Bank i overblik
Kunder
Djurslands Bank har privatkunder og erhvervs
kunder Banken har derudover cirka foreninger som
kunder
Medarbejdere
Djurslands Bank har medarbejdere pr december
Størsteparten har kundevendte funktioner i bankens
filialer og cirka har tilhørsforhold til stabsafdelinger på
hovedsædet i Grenaa
Filialer
Djurslands Bank har filialer som vi organisatorisk har
opdelt i to områder Område Djursland og Område Aarhus
Bankens lokale filialer er omdrejningspunktet for kunde
kontakten Se oversigt på side
Aktionærer
Djurslands Bank er ejet af cirka aktionærer Vi afhol
der hvert år bankens ordinære generalforsamling i marts
måned Generalforsamlingen bliver i år afviklet marts
i Grenaa alene med fokus på de formelle krav til general
forsamlingen i et børsnoteret selskab Til gengæld giver vi
bankens aktionærer mulighed for at vælge imellem to akti
onærmøder med spisning og underholdning da vi udvider
og inviterer til aktionærmøder i både Aarhus og i Grenaa
henholdsvis marts og marts Vi ser frem til at kunne
genoptage vores mødeaktiviteter i efter et par år hvor
det har været besværligt at afholde store kundearrangemen
ter eller seminarer som på vanlig vis
Kulturelle tilbud
Vi gør tingene lidt anderledes end andre pengeinstitutter
Som VærdiPluskunde får du ud over kontante fordele
også tilbud om at deltage i spændende arrangementer til
attraktive priser I kunne vi heldigvis genoptage nogle
af de kundevendte aktiviteter som blev umuliggjort i
på grund af coronapandemien og den delvise nedlukning
Vi arbejder sammen med vores kunder
I Djurslands Bank tror vi på fællesskaber hvor man kan
være sig selv Og på mange fællesskaber i stedet for
tanken om at vi alle er ens Derfor er vi ikke kun en
lokalbank i geografisk forstand men også i hand
linger og værdier Vi er en relationsbank En bank der
arbejder for individet ved også at arbejde for fælles
skaberne og en bank der indgår i fællesskab med sine
kunder
Vi arbejder sammen med vores kunder men man kan
samtidigt være sig selv i Djurslands Bank Både som
medarbejder og som kunde Men det betyder ikke at
vi stryger folk med hårene eller holder op med at stille
de spørgsmål der går tæt på
Kunder i Djurslands Bank er forskellige og vi møder
dem til møder i telefonen via mails til onlinemøder
ude i bybilledet i den lokale idrætsforening ved vores
populære kaffebil til VærdiPlusarrangementer og
mange andre steder
Vores kunder er mennesker Det er vi også
Vi lever i mødet
/ Djurslands Bank i overblik
/ Ledelsesberetning / Finansielt overblik
Ledelsesberetning
Finansielt overblik
Basisresultat
Basisresultatet resultat før nedskrivninger på udlån kursreguleringer og skat er realiseret
med mio
kr svarende til en stigning på mio kr % i forhold til
Kursreguleringer
Udgift på mio kr som følge af kurstab på obligationsbeholdningen på mio kr
mens der er r
ealiseret øgede kursgevinster på aktier og valuta Kursreguleringerne er
samlet mio kr lavere end i
Nedskrivninger
Nedskrivninger på udlån udgør en indtægt på mio kr Heraf vedrører mio kr en
tilbageførsel af et ledelsesmæs
sigt skøn på modelusikkerhed i forbindelse med indfasning
af stadie svag I bankens akkumulerede nedskrivninger er der fortsat et ledelsesmæssigt
skøn vedrørende COVID på mio kr
Årets resultat før skat
Bankens resultat før skat udgør mio kr svarende til en stigning på mio kr
% i forhold til
Egenk
apitalforrentning
Den gennemsnitlig egenkapitalforrentning udgør % pa før skat
F
orretningsomfang
Bankens samlede udlån indlån inkl puljeordninger og garantier pr december
udgør mia kr
og er steget med mia kr i forhold til svarende til en stigning
på %
Udlån
Stigning i udlån fra ultimo til ultimo er på %
Indlån
Vækst i indlån ekskl puljer fra ultimo til ultimo er på %
K
apitalprocent
Kapitalprocent på % og kernekapitalprocent på % samt et solvensbehov på %
Det samlede kapitalkr
av NEPkravet kapitalbevaringsbuffer og konjunkturbuffer er
opgjort til % mens NEPkapitalprocenten er opgjort til % svarende til en
overdækning på procentpoint Bankens ansvarlige kapital består af egenkapital på
mio kr samt Tier kapital på mio kr Derudover har banken pr juni
udst
edt NEPkapital Tier for mio kr
Udbytte
Forslag om kr pr aktie svarende til % af nettooverskuddet
F
orventning til
Resultat før skat i niveauet mio kr
Definition fremgår af note
NEPtillægget blev indført i Derfor ingen sammenligningstal for
Der henvises i øvrigt til det fulde sæt af hoved og nøgletal i note
/ Ledelsesberetning / Finansielt overblik
kr
Resultatopgørelse
Netto renteindtægter
Netto rente og gebyrindtægter
Driftsudgifter
heraf udgifter til personale og administration
Basisresultat
Kursreguleringer
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender
Resultat af kapitalandele i tilknyttede virksomheder
Resultat før skat
Årets resultat
Udvalgte balanceposter
Egenkapital
Efterstillede kapitalindskud
Kapitalgrundlag
Indlån inkl puljer
Udlån
Balancesum
Eventualforpligtelser
Udvalgte nøgletal
Kernekapitalprocent pct
Kapitalprocent pct
NEPkapitalprocent pct
Solvensbehov pct
Egenkapitalforrentning før skat pct
Basisindtjening pr omkostningskrone
Liquidity Coverage Ratio LCR pct
Årets nedskrivningsprocent pct
Udlån i forhold til egenkapital
Børskurs/indre værdi pr aktie
Udbytte pr aktie
Ledelsesberetning
Finansielt overblik
Ledelsesberetning
Brev til aktionærerne
Kære aktionær
blev et år med vækst og tilfredshed Men også et år
med længsel og usikkerhed Mon ikke vi alle længes efter
mere normale tilstande hvor vi igen kan rejse et smut ud
over Danmarks grænser uden restriktioner? Vi er i Danmark
godt på vej ud af restriktionerne og jeg håber at vi ikke
igen skal opleve nye nedlukninger og begrænsninger i det
omfang vi er blevet budt de seneste to år
Trods pandemi og besværligheder i distributionskæderne
for danske virksomheder og forretninger så har mange
brancher i oplevet vækst Vækst i produktion i
eksportmuligheder i handelsmuligheder Det kan vi virkelig
glæde os over Men vi skal naturligvis også huske på at det
ikke er alle der er kommet lige godt igennem pandemien Vi
skal have respekt for de virksomheder der har kæmpet for
at overleve trods svære betingelser for at drive forretning
Kort sagt har budt på lidt af hvert fra den ene yder
pol til den anden
Et år med bolig i centrum
blev bolighandlernes år Det toppede i forårsmåneder
ne og hen over sommeren Vi har ganske enkelt oplevet
rekordmange handler i hele bankens markedsområde og
der har virkelig været rift om de gode boliger For en bolig
køber er det jo netop essensen At finde den rigtige bolig
med den rigtige beliggenhed som passer til drømmene og
ønskerne Når rekordmange slutsedler bliver skrevet under
så giver det travlhed hos bankens rådgivere som har det
som deres fornemmeste mål at hjælpe bankens kunder i
mål med den rigtige finansiering
I Djurslands Bank er vi en boligbank og vi har året igennem
markeret os i bybilledet med vores stærke position vi har
brugt flere af bankens dygtige rådgivere som spydspidser
med billeder rundt omkring på vinduerne i annoncering
i videoer på Facebook og mange andre steder ”Vi er
boligfans” og vi vil være dem der jubler sammen med
kunden når en bolighandel er kommet sikkert i hus Det
fortsætter vi med i for der er ingen tvivl om at bolig
er et af de vigtige områder hvor vi som lokalbank kan gøre
en rigtig stor forskel for vores kunder
Når vi taler om boligmarkedet så kan vi heller ikke undgå
at tale om de nye muligheder der åbnede sig for en række
kunder i november Der blev åbnet op for % obligationer
ne hvilket bevirkede stor aktivitet med at omlægge realkre
ditlån for de boligejere der gerne vil betale en lidt højere
rente for at få en god luns skåret af restgælden Mon ikke vi
kommer til at se flere muligheder for dette igen i
Klassisk erhvervsbank
Djurslands Bank er også en erhvervsbank og i stil med
dét at være boligbank har vi med årets imagekampagne
lagt fokus på at være en klassisk bank En klassisk
erhvervsbank som med ordentlighed i centrum er en
seriøs sparringspartner for mindre og mellemstore
/ Ledelsesberetning / Brev til aktionærerne
/ Ledelsesberetning / Brev til aktionærerne
erhvervsvirksomheder Når jeg er med til rådgivningsmøder
og taler med ejerledere så er det heldigvis også dét som
opleves som rigtig vigtigt for virksomheden At de føler at
de har en ordentlig og seriøs bank som sætter sig nøje ind i
de muligheder og udfordringer virksomheden står overfor
og at vi i fællesskab finder en god og holdbar løsning for
virksomhedens finansiering og fremtid
Stort overskud blandt kunderne
Mange danskere har en sund økonomi og der bliver sparet
godt op i de danske hjem
En del af pengene bliver traditionelt omsat til pensions
opsparing sidst på året og her var ingen undtagelse
Vi oplevede sidst i december at kundernes indbetaling på
pensionsordninger nåede rekordstore højder hvilket går i
tråd med en stigende interesse for at investere i værdipapi
rer Det er blevet en del af vores virkelighed som danskere
at vi lever i et negativt rentemiljø og her er pensionsindbe
talinger og investering et par greb som mange af bankens
kunder foretager for at opnå en positiv forrentning på
den del af deres opsparing som de ikke forventer at skulle
bruge de kommende år De minimerer dermed den negative
rentebetaling
Digitale løsninger
Vi er blevet mere digitale efter corona er kommet ind i
vores liv og den udvikling tror jeg er kommet for at blive
Dét at være online betyder også flere kort og mobilbetalin
ger og dermed et markant fald i brugen af kontanter
blev derfor også året hvor bankens ud og indbetaling
af kontanter overgik helt til bankens pengeautomater Vi
må erkende at rigtigt mange ting kan klares digitalt i dag
og vi er mange der har fået det sidste skub over på de
digitale løsninger i forbindelse med coronanedlukningerne
I Djurslands Bank har vi derfor også stort fokus på sammen
med vores samarbejdspartner Bankdata at udvikle flere og
nye muligheder som skal gøre tingene nemmere for vores
kunder i hverdagen Vi fik i en ny mobilbank som
stadigvæk er under udvikling og forbedring Flere features
kommer til så det feks bliver nemt at få et overblik over
både bolig og realkreditlån dine værdier i alt samt pensions
overblik Den nye mobilbank giver også mulighed for hurtig
kommunikation med din rådgiver og banken det er det
du som kunde skal forvente af os og det er det vi gerne vil
levere til dig
Meget tilfredsstillende resultat
Du sidder nu med bankens årsrapport og derfor vil jeg
heller ikke undlade at nævne at vi med et overskud i
på mio kr fik et meget tilfredsstillende resultat Jeg
ved også at bankens medarbejdere har haft virkelig mange
bolde i luften for at nå i mål med alle de forretninger der er
løbet gennem banken i
Det er tilsyneladende lykkedes meget godt så godt at
analysevirksomheden Voxmeter i starten af offentlig
gjorde en kundevurdering som placerede Djurslands Bank
som den bedste bank i Danmark og den bedste bank
hjemmehørende i det Østjyske område Det er vi faktisk
utroligt stolte over Der skal derfor også lyde en stor tak til
bankens medarbejdere
Tak for den tillid du har vist os i og på gensyn i det
nye år
Venlig hilsen
Lars Møller Kristensen
Bankdirektør
Bankens nyeste filial ligger på Østervold
i Randers og oplever stor interesse fra
byens borgere
Bankens historie
Djurslands Bank opstod i som en fusion af tre lokal
banker på Djursland med rødder helt tilbage til
Bankens afdelingsnet på Djursland blev i årene fra
til udvidet med afdelingerne i Hornslet Rønde og
Ebeltoft
I Aarhusområdet blev den første filial åbnet i i Lystrup
og i årene frem til blev afdelingerne i Tranbjerg
Risskov Tilst og centrum af Aarhus etableret I blev
strategien med vækst via nye afdelinger genoptaget med
etableringen i LøgtenSkødstrup Hinnerup i og senest
Randers i
I efteråret blev det af organisationsmæssige grunde
besluttet at sammenlægge filialen i Tilst med Lystrup og
Hinnerup hvilket betød en lukning af den fysiske filial i
Tilst Medarbejderne og kunderne fulgte med til Lystrup og
Hinnerup
Forretningsmodel og samarbejdspartnere
Djurslands Bank er en fullservice bank for private kunder
små og mellemstore erhvervsvirksomheder samt offentlige
institutioner i bankens markedsområde Ud over bankpro
dukter tilbydes kunderne et fuldt sortiment af realkredit
investerings pensions og forsikringsprodukter Senest er
også leasing kommet med
Bankens vigtigste samarbejdspartnere på disse forretnings
områder er
Totalkredit
DLR Kredit
BankInvest
Privatsikring
Letpension
Opendo
Kunder
Banken rådgiver og servicerer private kunder og
erhvervsvirksomheder og offentlige institutioner
samt ca foreningskunder tal pr december
Banken har over de seneste år oplevet en solid vækst i an
tallet af kunder og kan igen i registrere en flot tilgang
af både privat og erhvervskunder Dette betyder en forøget
markedsandel og endnu engang er det i Aarhus at væksten
er størst Bankens senest etablerede filial i Randers oplever
også en meget positiv udvikling og vækst med en god kunde
tilgang
Djurslands Bank har en målsætning om at have helkundefor
hold og har segmenteret privat og erhvervskunderne efter
forretningsomfang og indtjening samt opbygget bankens
rådgivningskoncepter i forhold til de enkelte kundesegmen
ter
Medarbejdere
Djurslands Bank ønsker at være en attraktiv arbejdsplads
hvor medarbejdernes kompetenceudvikling og trivsel danner
det bærende fundament for bankens yderligere udvikling
Banken arbejder systematiseret med såvel faglig som
personlig kompetenceudvikling af de enkelte medarbejde
re Banken har defineret jobbeskrivelser og jobprofiler og
leder/medarbejder drøfter løbende eventuelle gaps mellem
kompetencer og stillingens jobkrav På baggrund heraf ud
arbejdes der personlige udviklingsplaner med henblik på at
vedligeholde og styrke den enkelte medarbejders kompeten
cer samt sikre at medarbejderens ressourcer nyttiggøres
bedst muligt
Banken indførte i et nyt samtalekoncept SUM til
erstatning for det tidligere medarbejderudviklingskoncept
Med det nye koncept får alle medarbejdere årligt tilbudt
fire udviklingsmøder med deres leder efter et fast årshjul
Formålet er fortsat udvikling af den enkelte medarbejder i
kraft af tætpåledelse SUM samtalerne er vigtige i forhold
til at drøfte udvikling opgaver resultater samt trivsel og
motivation hos medarbejderne
Ledelsesberetning
Forretningsmodel og strategi
/ Ledelsesberetning / Forretningsmodel og strategi
Medarbejder
Møder
Q1
SUM
Q2
Q4
Q3
1:11:1
1:1
/ Ledelsesberetning / Forretningsmodel og strategi
Medarbejdere i Djurslands Bank har normalt et længere
varende ansættelsesforhold Personaleomsætningen var i
på % En væsentlig andel af de fratrådte medarbej
dere skyldes at banken gennem efteråret og foråret
gennemførte en større organisationsændring Når man
fratrækker opsagte og pensionerede medarbejdere opgøres
personaleomsætningen til %
Den gennemsnitlige ansættelseslængde er år hvilket
er tilfredsstillende i forhold til ønsket om længerevarende
ansættelsesforhold
Det gennemsnitlige antal medarbejdere i banken er faldet til
fra
Corona og hjemmearbejde
I fortsættelse af har situationen med corona også i
betydet at mange af bankens medarbejdere periodevis
har arbejdet hjemmefra Det har naturligvis ændret måden
at møde kunderne på og flere møder gennemføres online
Det er på denne måde lykkes at bevare et højt aktivitetsni
veau i banken og en god dialog med kunderne Banken har
således kunnet fastholde sin forretningsmodel med aktiv
kunderådgivning trods coronasituationen
APVundersøgelse i
Banken har i gennemført en APVundersøgelse blandt
bankens medarbejdere Her svarer % af medarbejderne
at de i høj grad eller meget høj grad synes at Djurslands
Bank er et rigtigt godt sted at arbejde Medarbejderne
svarer også at coronakrisens ændrede arbejdsvilkår og
den gennemførte organisationsændring har medført nye
arbejdsprocesser som kombineret med et højt aktivitets
niveau på boligområdet har medført et stort arbejdspres
Medarbejdertrivsel er vigtigt for banken og har stor ledel
sesmæssig bevågenhed Resultatet fra undersøgelsen i
betyder derfor at der i sættes endnu mere fokus på
medarbejdernes trivsel og worklife balance Banken er af
den overbevisning at glade medarbejdere er forudsætnin
gen for glade kunder og omvendt
Bankens vision og mission
Djurslands Banks forretningsmodel er baseret på bankens
vision mission og værdigrundlag samt bankens historie og
geografiske placering i Østjylland
Vision
Banken vil med Østjylland som markedsområde være en
stærk og attraktiv finansiel samarbejdspartner for private og
erhvervsvirksomheder med sund fornuft i økonomien
Mission
Vi afdækker aktivt og fremadrettet vore kunders
finansielle behov og tilbyder individuelle og fleksible
løsninger
Banken skal være en sund forretning der giver akti
onærerne et stabilt og konkurrencedygtigt afkast af
deres investering i banken
Banken udvikles ved at være en attraktiv arbejdsplads
hvor medarbejdernes kompetenceudvikling og trivsel
danner det bærende fundament
Banken ønsker at have en værdiskabende rolle i forhold til
kunder aktionærer medarbejdere og andre interessenter
Bankens forretningsmodel
Bankens forretningsmodel bygger på to ben Den personlige
relationsbank og den digitale bank
Den personlige relationsbank
I Djurslands Bank prioriterer vi nærhedsprincippet og den
personlige dialog med kunderne højt
Bankens team i Randers er siden åbningen af
filialen i 2018 løbende blevet udvidet og består
nu af 24 medarbejdere.
/ Ledelsesberetning / Forretningsmodel og strategi
Bankens forretningsmodel er bygget op omkring Aktiv
Kunderådgivning hvor der er særlige krav til rådgivningens
forberedelse indhold og kvalitet Bankens rådgivere har i
afholdt Aktiv Kunderådgivningsmøder
Aktiv Kunderådgivning betyder at det er banken der
uopfordret og proaktivt tager initiativ til at kontakte kunden
når vi vurderer at der er områder i kundens økonomi som
med fordel kan sammensættes på en anden og bedre måde
Når vi rådgiver kunden er det med udgangspunkt i kend
skabet til kunden individuelle behov kundens økonomi og
ønsker for fremtiden
Vi spørger også kunderne hvor ofte de ønsker møde i ban
ken og hvilken mødeform de foretrækker Det er vigtigt for
os hele tiden at tilpasse både rådgivningen og kontakten til
kunderne i forhold til behov og ønsker
Bankens lokale filialer er omdrejningspunktet for den per
sonlige og individuelle rådgivning Vi prioriterer at mødes
med vores kunder og tilbyder udover personlige møder
at mødes med kunden online eller på telefon Vi tilpasser
mødeformen til den konkrete situation og den enkelte
kunde og der er mulighed for at aftale rådgivning alle ugens
hverdage fra klokken
I fortsatte vi med at holde en hel del onlinemøder Da
corona blev en del af vores ordforråd fik vi som i mange
andre brancher stor erfaring med at møde vores kunder
online Vi har her i banken nydt godt af at vi de senere år
har oprustet i forhold til at invitere kunder til digitale møder
og coronasituationens alvor har også fået kundernes øjne
op for fordelen og tidsbesparelsen ved at mødes online
I Djurslands Bank er der ikke tale om at vi ønsker at erstatte
den fysiske mødeform med onlinemøder men det er et rig
tigt godt supplement og en attraktiv mødeform som mange
af bankens kunder er blevet meget glade for
Meget tilfredsstillende kundeundersøgelse
For at sikre at banken lever op til et højt niveau for Aktiv
Kunderådgivning gennemføres der løbende en spørgeske
maundersøgelse om kundernes tilfredshed med de gennem
førte møder For viser undersøgelsen for afholdte
Aktiv Kunderådgivningsmøder en Net Promoter Score
NPS på hvilket er et tilfredsstillende og højt niveau
Banken gennemførte tillige i slutningen af en generel
kundetilfredshedsundersøgelse udarbejdet i samarbejde
med Finanssektorens Uddannelsescenter og Dataminds
Resultatet for privatkunder viste en fortsat høj tilfredshed
på samt en loyalitet på på en skala fra
Tilfredsheden hos vores erhvervskunder er steget i forhold
til sidste år og blev for målt til og loyaliteten til
Der blev også gennemført en generel Net Promotor Score
NPS på bankens privat og erhvervskunder som kun
ne opgøres til henholdsvis for privatkunder og for
erhvervskunder
Banken opfatter kundetilfredshed og kundeloyalitet som
meget vigtige parametre for grundlaget for bankens frem
tidige vækst og indtjening og vi vil i fortsat have stor
fokus på dette område
Den digitale bank
Selvom Djurslands Bank er en rådgivningsbank med nære
relationer til kunderne prioriterer banken også at stille mo
derne og digitale løsninger til kundernes rådighed
Bankkunder forventer i dag en nem og hurtig adgang til
alle relevante former for digitale selvbetjeningsprodukter
og bankens erhvervs og privatkunder har digital adgang til
banken via MobilePay netbank eller mobilbank
Banken har outsourcet de væsentligste itfunktioner til
datacentralen Bankdata som banken sammen med syv
andre pengeinstitutter er medejer af Bankens itdrift er
videreoutsourcet til JN Data
Anvendelse af teknologi og digitale løsninger vil i stigende
grad få stor betydning for bankens konkurrencedygtighed
både i forhold til kundevendte applikationer og bankens
effektivisering af arbejdsprocesser Hertil kommer en ikke
ubetydelig og væsentlig anvendelse af itressourcer til at
imødekomme myndighedernes øgede regulative krav
Bankens itudvikling i Bankdata sker i et samarbejde mellem
de otte pengeinstitutter i Bankdata hvoraf de største er
Jyske Bank Sydbank og Ringkjøbing Landbobank Den fælles
itudvikling i Bankdata giver banken en stærk udviklingskraft
hvilket skal være med til at sikre at banken kan leve op til
fremtidens stigende krav på itområdet
Bankens investeringer og udgifter på itområdet er derfor
også øget markant de senere år Dels fordi kundernes it
forbrug er stigende dels på grund af udviklingsomkost
ningerne som følge af større regulative tiltag som eksempel
vis MiFID II Persondataforordningen og store udviklingspro
jekter inden for kapitalmarked og boligrådgivning
/ Ledelsesberetning / Forretningsmodel og strategi
Banken har stort fokus på hele tiden at udbygge kundernes
muligheder for at anvende digitale løsninger herunder
øgede muligheder for digitale rådgivnings og selvbetje
ningsløsninger
Vi har i i samarbejde med Bankdata introduceret
en helt ny mobilbank til bankens kunder en digital relati
onsbank med udviklingsmuligheder på tværs af platforme
Nutidens bankkunder forventer at kunne betjene sig selv
når som helst og hvor som helst og forventer ligeledes
intelligente og personlige løsninger tilpasset deres konkrete
behov Vores nye relationsbank er bygget op omkring tekno
logi som muliggør nye oplevelser til kunderne feks online
mødebooking boligoplysninger værdier i alt samt øvrig
selvbetjening I vil den nuværende netbank også blive
erstattet af den digitale relationsbank
Sund virksomhedskultur
I medfør af a i lov om finansiel virksomhed har bankens
bestyrelse vedtaget en skriftlig politik som sikrer og frem
mer en sund virksomhedskultur
Formålet med politikken er at efterleve lovens krav samt
være med til at sikre og fremme en sund virksomhedskultur
i banken på følgende områder
At forebygge at banken misbruges til hvidvask ter
rorfinansiering samt anden finansiel kriminalitet samt
reducere risici forbundet hermed
At fremme høje etiske og faglige standarder
At reducere de risici der indebærer operationelle og
omdømmemæssige risici
Politikken supplerer bankens forretningsmodel samt
relevante politikker herunder bankens hvidvaskpolitik
vederlagspolitik og politik for operationelle risici
Bankdirektør Lars Møller Kristensen italesætter løbende
bankens politik for sund virksomhedskultur overfor hele
organisationen Den bliver ligeledes præsenteret for nye
medarbejdere
Strategi
Banken gennemførte i en strategiproces med henblik
på at tilpasse og udvikle bankens forretningsmodel til frem
tidens krav og vilkår for den finansielle sektor Vi er siden
kommet rigtigt langt med strategien hvor det overordnede
tema er sammenfattet i Strategi Vækst gennem per
sonlig og kompetent rådgivning i en digital hverdag
Strategien omfatter de tre strategiske forretningsområder
Privat Erhverv og Ungdom samt fem tværgående strategi
ske temaer indenfor
Tilgængelighed
Kompetencer
Digitalisering
Image og kommunikation
Fremtidens leverancemodel
AKTIV KUNDERÅDGIVNING
Vi vil være Danmarks bedste bank
til uopfordret at give vores kunder
økonomisk rådgivning Vi afdæk
ker kundernes behov og tilbyder
individuelle og fleksible løsninger
Vi afholder altid planlagte og forbe
redte møder og giver vores kunder
mere end de forventer
TEAM TRIVSEL TRYGHED
Vi vil være en attraktiv arbejdsplads
nu og i fremtiden Vi lægger derfor
stor vægt på personlig og faglig
udvikling Den enkelte medarbejders
trivsel er væsentlig så vi i fællesskab
kan skabe stærke resultater Vi møder
udfordringer med et smil og bidrager
alle til en god og positiv stemning
SUND FORNUFT I ØKONOMIEN
Vi er en bank for kunder med sund
fornuft i økonomien Vi giver altid
opdateret og kvalificeret rådgivning
og finder økonomisk holdbare
løsninger for vores kunder At være
kunde i Djurslands Bank skal altid
være lig med økonomisk kvalitet
ENGAGERET OG EFFEKTIV
Vi er proaktive og yder en indsats
der gør en forskel Hver enkelt
medarbejder kan tage selvstændige
beslutninger og dermed give hurtige
svar Vi er initiativrige og ser mulig
hederne Gennem coaching og
sparring finder vi utraditionelle veje
og realiserer nye mål
LOKAL OG SYNLIG
Vi er lokalbanken i Østjylland Vi er
aktive i lokalsamfundet og støtter
synligt lokale aktiviteter og foreninger
Vi er utraditionelle i vores markeds
føring og er en moderne virksomhed
der med vækst og arbejdspladser i
lokalområdet er med til at udvikle det
lokale fundament
Bankens værdier
Banken har defineret grundlæggende værdier som danner baggrund for den virksomhedskultur som kunder medarbejdere og samarbejdspartere vil opleve
når de møder banken
Djurslands Bank tager ansvar for at uddanne
nye rådgivere til sektoren og ansætter trainees
hvert eneste år. På billedet ses tidligere train-
ees Mikkel Krog Jensen, Mathilde Schleef og
Rasmus Merkelsen, som i juni 2021 bestod den
afsluttende eksamen som finansrådgivere på
Finanssektorens Uddannelsescenter.
Banken har udbygget strategiarbejdet med det tværgående
tema ”Bæredygtige initiativer” og vil med udgangspunkt i
de verdensmål samt øvrige standarder for ESG initiati
ver inddrage relevante emner i eksekveringen af de enkelte
strategitemaer Der er desuden fastsat en målsætning om
at der hvert år skal eksekveres minimum fem produkter/kon
cepter der understøtter bæredygtig udvikling hos bankens
kunder minimum fem initiativer der medvirker til at reduce
re bankens eget CO aftryk samt minimum fem initiativer
der understøtter bankens fokus på fire udvalgte verdensmål
Sundhed og trivsel Kvalitetsuddannelse Bæredygtige byer
og lokalsamfund og Klimaindsats
For unge
af unge
Excellent
Erhvervsvækst
Kundens livsfaser &
Fremtidens rådgiver
Tilgængelighed
Kompetencedrevet vækst
Digitale væksthormoner
Image & kommunikation i særklasse
Fremtidens leverancemodel
FN´s verdensmål / ESG
Strategien viderefører bankens forretningsmodel og den
positive udvikling den har bidraget med herunder
vigtigheden i at opretholde og styrke de personlige
relationer til bankens kunder
Som i de foregående år implementerer vi strategiens
enkeltelementer gennem aktiviteter frem mod med
henblik på at opretholde og sikre bankens forretningsmodel
og konkurrencedygtighed og dermed bidrage til bankens
fremtidige positive udvikling i de økonomiske nøgletal
For unge af unge
Banken har gennem det seneste årti haft et ekstraordinært
fokus på at øge markedsandelen af unge kunder i alders
gruppen år gennem bankens UngBank Satsningen har
særligt været en stor succes i universitetsbyen Aarhus hvor
bankens UngBank har en relativt større markedsandel end i
banken generelt
Aktiviteter i UngBank koncentrerer sig om at inddrage
bankens unge rådgivere i fortsat at udbygge dette markeds
mæssige fortrin samt at udbrede indsatserne til uddannel
sesinstitutionerne på Djursland og i Randers
UngBank er organiseret på en måde så de unge rådgivere
har gode sparringsmuligheder og sigter mod større ejerskab
til selv at skabe og drive aktiviteter Vi ønsker at være tæt på
unge og studiemiljøerne i hele bankens markedsområde
hvilket fortsat skal være med til at differentiere Djurslands
Bank
Djurslands Bank prioriterer højt at tage ansvar for at ud
danne fremtidens bankmedarbejdere og tager hvert år tre
finansøkonomstuderende i praktik Som praktikant i banken
bliver man fra dag ét inddraget i udfordrende og udviklende
arbejdsopgaver og praktikperioden sigter således også mod
ansættelsesaftale som trainee
Djurslands Bank har i flere år fået et skulderklap af netop
praktikanterne som gentagne gange nominerer UngBank
som Østjyllands Bedste Praktikvirksomhed Banken vandt
prisen i
Excellent erhvervsvækst
Banken har en høj markedsandel inden for erhverv på
Djursland og samtidig en stigende markedsandel i Aarhus og
Randers området Banken har i strategiperioden et ønske
om at styrke bankens erhvervsprofil yderligere
I Djurslands Banks erhvervsrådgivning er den personlige
tilgang og den personlige relation nerven Vi ved at det
betyder meget for vores kunder at bankens rådgivere
interesserer sig aktivt for dem og deres virksomhed samt
/ Ledelsesberetning / Forretningsmodel og strategi
/ Ledelsesberetning / Forretningsmodel og strategi
er tilgængelige digitalt og fysisk både i banken og ude i
virksomheden Vi glemmer ikke at fokusere på de gamle dy
der eller med andre ord så er vi en klassisk erhvervsbank
Vi har i forfulgt det klassiske tema med en kampagne
indsats indeholdende personlige historier om nærhed og
personlige værdier
Styrkelsen af bankens erhvervsprofil vil fortsat være et tema
for Dels gennem en stærkere profilering og dels
gennem yderligere udbygning af ressourcer og kompetencer
i bankens erhvervsafdelinger i Aarhus Randers og Grenaa Vi
investerer i vækst og har også i tilført dygtige ressour
cer til bankens stærke erhvervsteam ressourcer som skal
være med til at løfte og udbygge erhvervsstrategien
Bankens vækststrategi på erhvervsområdet retter sig i særlig
grad mod erhvervskunder inden for engagementsstørrelser
ne mellem til mio kr
Banken samarbejder med leasingselskabet Opendo omkring
erhvervsleasing Banken er medejer af Opendo og samar
bejdet er blevet yderligere udviklet i med nye leasing
muligheder overfor erhvervskunder Fra forventer
banken tillige at udbygge forretningsområdet med leasingtil
bud overfor privatkunder
Kundens livsfaser og fremtidens rådgivning
Bankens nuværende og stærke forretningsmodel på privat
kundeområdet Aktiv Kunderådgivning har gennem tiden
vist sin store styrke i form af meget høje kundetilfredsheds
tal Samtidigt viser undersøgelser at % af bankens nye
privatkunder i er blevet anbefalet banken af nuværen
de kunder Aktiv Kunderådgivning er så essentiel for bankens
forretningsmodel at vi i gennemførte nye initiativer
med det formål at gøre kunderådgivningen og bankens
uopfordrede og proaktive henvendelser til kunderne endnu
mere aktuelle og relevante Banken ønsker at være ”Dan
marks bedste bank til Aktiv Kunderådgivning” og det kræver
helt naturligt at vi konstant er dedikerede for at forbedre
alle elementer af rådgivningen
Banken har derudover styrket specialistrådgivningen
indenfor pension investering og forsikring og har oprettet
decentrale specialistfunktioner i de to kundeområder i
Aarhus og på Djursland Formuekonsulenterne er specialiser
indenfor pension og investering og deltager på Aktiv Kunde
rådgivningsmøder hvor der er behov for en mere kompleks
rådgivning Specialistfunktionen blev i udbygget med
samme organisering indenfor skadesforsikringsområdet
Helt konkret betød det ansættelse af to forsikringskonsulen
ter i starten af hvilket giver en øget kompetent rådgiv
ning af kunderne også indenfor dette specialistområde
Djurslands Bank har også stærke kompetencer indenfor
boligrådgivning et område som har fået en tiltagende og
vigtig betydning for banken I igangsatte banken en
imagekampagne med henblik på at synliggøre bankens rolle
og profil som boligløsningernes bank Djurslands Bank er
en ”boligbank” og bankens rådgivere er nøglepersonerne i
denne aktivitet Og ligesom man kan være fan af et fodbold
hold så kan man også være fan af boliger Vores rådgivere
kæmper kundens sag hver eneste gang og det er derfor
at vi siger ”Vi er boligfans i Djurslands Bank” med hen
visning til antallet af bankens medarbejdere
Tilgængelighed
Djurslands Bank er en rådgivningsbank og derfor prioriteres
det højt at banken er tilgængelig når kunden har behov
for at komme i kontakt med banken Banken er i dag åben
for rådgivning ugens fem hverdage mellem klokken
Det er bankens ønske at iværksætte initiativer der sikrer at
kunderne har optimale muligheder for at aftale møder på
tidspunkter der passer kunderne bedst Banken tilbyder at
mødes med kunden i bankens filialer hjemme hos kunden
eller online via digitale møder og banken ser i strategipe
rioden et stort potentiale for kunderne i at udbygge den
løbende dialog via digitale møder Betydningen af sidstnævn
te er blevet bekræftet i hvor samfundssituationen
har understøttet behovet for at mødes online især i de
perioder hvor de fysiske møder blev besværliggjort
Bankens Serviceteam er derudover åben for telefonisk
kontakt mandag til torsdag mellem klokken og fredag
mellem klokken
Kompetencedrevet vækst
Som rådgivningsbank forventer kunderne at møde velud
dannede og kompetente rådgivere der kan tilføre kunder
nes økonomi yderligere værdi Banken har derfor systema
tiserede uddannelsesprogrammer for bankens rådgivere
og prioriterer den løbende kompetenceudvikling Banken
anvender certificeringer inden for de væsentligste rådgiv
ningsområder og øger i strategiperioden omfanget af disse
for at sikre kvaliteten i rådgivningen
Alle privatrådgivere har gennemgået uddannelsen ”Den
erfarne rådgiver” og herudover har banken i afsluttet
et lederuddannelsesforløb for alle bankens ledere et forløb
der satte fokus på lederens rolle i forhold til forandringer og
den øgede digitalisering
/ Ledelsesberetning / Forretningsmodel og strategi
På erhvervsområdet har der siden været fokus på at
alle erhvervsrådgivere gennemgår et udviklingsforløb som
styrker deres fremtidige rolle som key account rådgiver for
bankens erhvervskunder En rolle som handler om at rådgive
kunden bedst muligt og sætte det bedste hold omkring
kunden
Digitale væksthormoner
Banken effektiviserer i strategiperioden en række interne
processer ved brug af digitale robotter og omlægning af nu
værende itsystemer til digitale processystemer Herudover
vil banken udnytte de kommende digitale muligheder for at
kunderne selv kan tilgå flere informations og rådgivnings
systemer omkring deres egen økonomi både via netbank
mobilbank sociale medier eller andre relevante kanaler Der
er fokus på flere selvbetjeningsløsninger som kan tilgås på
hjemmesiden uden dog på den måde at gå på kompromis
med muligheden for den personlige kontakt til en rådgiver
Som nævnt under ”Den digitale bank” lancerede vi i
en ny mobilbank som giver kunderne nye digitale selvbe
tjeningsmuligheder Mobilbanken er under fortsat udvikling
med brugervenlighed for øje Næste step er at bankens
netbank kommer ind under samme teknologi og dermed
bliver en del af den digitale relationsbank
I har den digitale realkreditplatform som bankens
medarbejdere benytter til behandling af boligfinansiering
gennemgået en yderligere udvikling Formålet er at forenkle
processer effektivisere og nedbringe sagsbehandlingstiden
til glæde for kunderne
Image og kommunikation
Som en del af strategien blev det besluttet at styrke kommu
nikationen og dermed opnå en mere tidssvarende synlig og
ensartet kommunikation med bankens interessenter Den
nuværende designlinje understøtter eksekveringen af ban
kens strategi og vækst og er med til at give banken en mere
markant og differentieret profil Der er herudover fokus
på en proaktiv pressetilgang en videreudvikling af bankens
utraditionelle markedsføring samt en øget og strategisk
anvendelse af bankens sociale medier
De sociale medier er tiltagende blevet vigtige kommunikati
onskanaler for at møde kunderne der hvor de er Vi oplever
at vi ved at være aktive på specielt Facebook og Instagram
kommer i dialog med bankens målgrupper og kernekun
der Vi har i desuden oplevet stor succes ved at lave
”takeover” på bankens Instagramkanal til bankens unge
rådgivere i UngBank og har på den måde givet rådgiverne
ejerskab til at målrette budskaber til den unge målgruppe
Bankens mest brugte sociale medie Facebook har gen
nem de senere år udviklet sig med følgertilgang og en
til stadighed høj algoritme som konsekvens af et varieret
indhold som interesserer følgerne Det samme gælder
bankens Linkedinprofil hvor følgerskaren er steget med
cirka % i Hovedformålet med at bruge Linkedin er
at vise bankens kompetencer på rådgivningsområdet såvel
erhverv som privat samt til at tiltrække nye medarbejdere
til banken
Det er et kommunikationsmæssigt fokusområde at tracke
og analysere kundernes og følgernes digitale adfærd med
henblik på at rette relevante budskaber til relevante mål
grupper marketing automation
Bankens leverancemodel
I strategien indgår en løbende vurdering af mulighederne for
at effektivisere og udvikle bankens leverancemodel så der
er et forretningsmæssig optimalt forhold mellem bankens
omkostningsniveau og kundernes behov
Banken har i dag filialer fordelt i kommunerne Syddjurs
Norddjurs Aarhus Favrskov og Randers Banken har nye
og avancerede pengeautomater som både kan udbetale og
modtage kontante indbetalinger i danske kroner og euro
Der vurderes løbende på størrelsen og strukturen af ban
kens filialnet og inden for de seneste år har banken åbnet
tre nye filialer i henholdsvis LøgtenSkødstrup Hinnerup
og Randers Aarhusområdet blev i styrket med en
markant ombygning og udvidelse af bankens filial på Nordre
Strandvej i Risskov som samtidig er områdekontor i Aarhus
Lukning af kasser i
Coronakrisen og det faktum at flere og flere helst undgår at
anvende kontanter som betaling medførte i såvel som
et markant faldende brug af bankens kassefunktioner
og pengeautomater Som en konsekvens heraf blev det
besluttet ikke at genåbne de sidste to kassefunktioner i ban
ken i Risskov og Grenaa efter forårets coronanedlukning
Det er fortsat bankens strategi at vækst primært skal ske
via etablering af nye filialer i Østjylland men vi vurderer til
stadighed bankens nuværende filialstruktur og leverance
model med henblik på en løbende tilpasning til fremtidens
krav og øget effektivitet Af konkurrencemæssige hensyn
offentliggør Djurslands Bank ikke sine kortsigtede planer for
filialetableringer
Vi er boligfans der holder med dig
”I Djurslands Bank elsker dyrker nørder lever og ånder vi for boligområdet Og for dig som kunde”
Djurslands Bank har mange aktiviteter på boligområdet og rådgiverne brænder for at hjælpe deres kunder bedst
muligt på vej ved et boligkøb eller en låneomlægning
Vi er en boligbank og med udgangspunkt i rådgiverens passion for bolig og for kunden bruger vi aktivt
fortællingen om at være boligfan Vi bruger fankulturen som indgangsvinkel og bruger nogle af bankens
egne rådgivere i markedsføringen Det gør vi fordi vi alle medarbejdere i Djurslands Bank lever og ånder
for boligområdet Og det ønsker vi at vores kunder skal mærke
Vi har pyntet vinduerne i samtlige af bankens filialer og igangsat målrettede aktiviteter på bankens sociale
medier med konkurrencer og uddeling af hyggepakker i en lang række villaområder Men har vi ellers lavet
noget om i boligrådgivningen? Nej det har vi faktisk ikke nu viser vi blot endnu mere hvem vi er Vi viser
at i Djurslands Bank er man i helt trygge hænder ved sin boligrådgiver vi støtter helhjertet og sørger for at
få en boligsag ekspederet hurtigt og effektivt
Vi går op i boligmarkedet fordi det betyder noget Fordi det betyder noget for dig
og fordi du betyder noget for os
/ Ledelsesberetning / Regnskabsberetning
Meget tilfredsstillende resultat for året
det højeste i bankens historie
Bankens resultat før skat udgør mio kr hvilket er
mio kr højere end resultatet for Baggrunden for
det højere resultat kan primært henføres til en indtægt på
miokr fra nedskrivninger mod en udgift på
mio kr i samt et forbedret basisresultat
resultat før kursreguleringer nedskrivninger resultat af
kapitalandele i tilknyttede virksomheder og skat for året på
mio kr hvilket er mio kr højere end i og
det højeste basisresultat i bankens historie
Baggrunden for stigningen i basisresultatet er primært den
meget høje aktivitet på boligfinansiering og låneomlægnin
ger høj aktivitet på kapitalforvaltningen samt at banken
henover året har tilpasset vilkårene for tilskrivning af nega
tive renter på indlån hvilket har reduceret tabet på bankens
store indlånsportefølje
Resultatet før skat forrenter egenkapitalen med %
Bankens ledelse vurderer årets resultat som meget tilfreds
stillende
Netto renteindtægter
Netto renteindtægter udgør mio kr i hvilket er
en stigning på mio kr i forhold til
Ændringen skyldes primært følgende
Øget indtjening på indlån på mio kr grundet en
forøgelse af den gennemsnitlige indlånsportefølje på
mio kr i i forhold til og tilpasning af
vilkårene for negative renter
Øgede renteindtægter på obligationer på mio kr
grundet beholdningsomlægninger og en stigning i den
gennemsnitlige obligationsbeholdning på ca mia
kr i forhold til
Andre renteindtægter stiger med mio kr hvilket
skyldes øget indtjening på terminspræmie og kurs
fradrag i forbindelse med den øgede håndtering af
realkreditobligationer
Renteindtægter på udlån er steget med mio kr
hvilket primært skyldes en stigning i bankens gennem
snitlige udlånsportefølje før nedskrivninger med % i
forhold til
Mio kr
2021 2020 2019 2018 2017
Netto renteindtægter
0
20
80
60
40
100
120
160
140
200
180
199,5
180,4
167,5
170,2
167,0
Gebyr og provisionsindtægter
Gebyr og provisionsindtægter netto er realiseret med
mio kr hvilket er en stigning på mio eller %
i forhold til
Den væsentligste årsag til stigningen skyldes en meget høj
aktivitet indenfor boligfinansiering
Banken formidler realkreditlån gennem Totalkredit og
har opbygget en betydelig portefølje af Totalkreditlån på
mia kr Alene i er porteføljen vokset med %
Et andet område hvor bankens målrettede aktiviteter giver
øget indtjening er kapitalforvaltning Her stiger indtjeningen
mio kr grundet større handelsaktivitet med værdipapi
rer samt øget volumen på indestående under puljeadmini
stration
Gebyrer og provisioner fra kreditbehandling forsikrings
området betalingsformidling serviceydelser og garantipro
vision på finansgarantier viser en stigning på mio kr
primært som følge af det øgede forretningsomfang efter de
senere års store kundetilgang
Udbytteindtægter fra aktiebeholdningen udgør mio
kr hvilket er mio kr lavere end i Indtægten stam
mer primært fra bankens sektoraktier
Ledelsesberetning
Regnskabsberetning
Kvartalsresultater
mio kr Q Q Q Q Q Q Q Q
Nettorente og
gebyrindtægter
Driftsudgifter
Basisresultater
Nedskrivninger
på udlån mv
Kursregulering
Resultat før skat
/ Ledelsesberetning / Regnskabsberetning
Gebyr- og provisionsindtægter (netto) Udbytte
Netto rente og gebyrindtægter
Bankens samlede netto rente og gebyrindtægter blev i
på mio kr hvilket er mio kr højere end i
Driftsudgifter
De samlede driftsudgifter udgør mio kr hvilket er
mio kr højere i forhold til og svarer til en omkost
ningsstigning på %
Ændringerne i omkostningerne skyldes primært
Øgede itudgifter på mio kr som følge af de fortsat
stigende reguleringskrav bankens fortsatte vækst og
udvikling af nye digitale løsninger til kunder og interne
arbejdsprocesser
Af og nedskrivninger på materielle aktiver er faldet
med mio kr i forhold til hvilket primært skyl
des en indtægt på mio kr i fra omvurdering af
bankens ejendomme mens der sidste år var en udgift
fra omvurderingen på mio kr
Personaleudgifter er blot steget mio kr i forhold til
svarende til %
Øvrige udgifter stiger mio kr
Kursreguleringer
Kursreguleringer viser et tab på mio kr og dermed
mio kr mindre i indtægt end i De lavere kursregule
ringer i forhold til skyldes primært øgede kurstab på
obligationsbeholdningen på mio kr hvorimod der er
realiseret højere kursgevinster på bankens aktier på mio
kr og højere indtjening på valuta på mio kr
Kursreguleringer for er i det væsentligste sammensat
af en gevinst på mio kr på aktiebeholdningen og en
gevinst på valuta på mio kr samt et nettotab på obligati
onsbeholdningen på mio kr
Den positive kursregulering på aktiebeholdningen stammer
primært fra bankens beholdning af sektoraktier
2017
2018
201920202021
Mio. kr.
0
10
5
15
20
25
30
4,1
-0,8
24,8
27,0
18,1
Kursreguleringer
2021 2020 2019 2018 2017
0
100
50
150
200
250
300
Mio. kr.
Samlede driftsudgifter
258,4
259,1
228,7
275,5 270,0
Gebyr- og provisionsindtægter (netto) og udbytte
2021 2020 2019 2018 2017
0
20
80
60
40
100
120
140
160
180
200
Mio. kr.
176,8
181,5
14,6
138,5
10,0
136,5
5,2
193,1
11,5
10,9
Netto renteindtægter %
Udbytte %
Værdipapirhandel
og depot %
Betalingsformidling %
Lånesagsgebyrer %
Garantiprovision %
Øvrige gebyrer
og provisioner %
Fordeling af netto rente og gebyrindtægter
Indtjening fra bankdriften
Resultatet af bankens egentlige bankdrift basisindtjening
inkl kursregulering fra sektoraktier er for på
mio kr og dermed mio kr højere end
Nedskrivninger og hensættelser til tab
Årets nedskrivninger udgør en indtægt på mio kr mod
en udgift på mio kr i og dermed er nedskrivnin
gerne mio kr lavere end sidste år Her var nedskrivnin
ger markant påvirket af et ledelsesmæssigt skøn på
mio kr vedrørende den forventede økonomiske ind
virkning fra coronapandemien
Pandemien forventes fortsat at kunne medføre mærkbare
økonomiske effekter for en række brancher og husholdnin
ger i Statslige hjælpepakker med bla kompensati
onsordninger og likviditetslettelse ved udskudte skatte og
momsbetalinger har afbødet en del af effekten og dermed
været med til at holde hånden under kundernes økonomi
Dette har medvirket til at begrænse pandemiens effekt på
kundernes evne til at servicere deres gæld og dermed har
krisen endnu ikke i markant omfang ført til misligholdte
udlån eller konstaterede tab
Trods genåbningen og det gennemførte vaccinations
program er der stadig markante usikkerheder forbundet
med vurderingen af pandemiens udvikling og økonomiske
effekter for den kommende periode Usikkerheden knytter
sig primært til den økonomiske effekt i forbindelse med
tilbagebetalingen af momslån og udskudte skattebetalinger
Herudover er der opstået forøget usikkerhed som følge af
coronakrisens negative indvirkning på råvareforsyningen
samt logistiske udfordringer for verdenshandlen med mar
kante leveranceproblemer og prisstigninger til følge
Set i lyset af dette risikobillede er der fortsat behov for det
betydelige ledelsesmæssige skøn vedrørende coronapande
mien Banken har nedskrevet på individuelle eksponeringer
som allerede er ramt af negative effekter Herudover er der
fortsat nedskrevet mio kr i ledelsesmæssigt skøn til at
imødegå fremtidige risici og effekter som følge af pandemi
en
Banken havde ultimo på grund af usikkerheden vedrø
rende tidshorisont og effekt af pandemien tillige indregnet
en midlertidig forhøjelse i bankens kapitalkrav vedrørende
øvrige kreditrisici på mio kr Banken har i løbet af året
vurderet at behovet for forhøjelsen har været aftagende
Derfor blev forhøjelsen ultimo halvår nedsat til
mio kr og helt fjernet pr ultimo september
De markante prisfald indenfor griseproduktion kombineret
med øgede foderomkostninger medvirker tillige til at dele
af landbruget som hidtil er gået rimelig fri af coronakrisen
nu kan se ind i væsentlige økonomiske udfordringer ved
nuværende prisniveau
Banken har til afdækning af de forøgede risici øged de indi
viduelle nedskrivninger indenfor landbrugssegmentet med
mio kr
Bankens stadie og nedskrivninger og hensættelser er fal
det med mio kr i forhold til ultimo Baggrunden
for faldet skyldes primært tilbageførsel af ledelsesmæssigt
/ Ledelsesberetning / Regnskabsberetning
Basisindtjening inkl kursregulering fra
sektoraktier
mio kr
Basisresultat
Kursreguleringer sektoraktier
I alt
2021 2020
2019 2018 2017
-50
-40
-30
-10
-20
0
10
20
Mio. kr.
Tab og nedskrivninger på debitorer
12,1
4,2
17,2
14,6
-43,8
2021 2020
2019 2018 2017
0
20
80
60
40
100
120
140
Mio. kr.
Resultat af bankdrift
(Basisresultat + kursreguleringer af sektoraktier)
126,9
95,6
99,4
114,8
160
147,7
/ Ledelsesberetning / Regnskabsberetning
skøn på mio kr i modelusikkerhed ved indfasningen af
stadie svag samt en enkeltstående OIKeksponering der er
vandret fra stadie svag til stadie
Stadie nedskrivninger og hensættelser OIK falder med
mio kr som følge af øgede individuelle nedskrivninger
på mio kr samt anvendelse af mio kr stadie
nedskrivninger til tabsafskrivning Renteindtægter på
OIKeksponeringerne samt reguleringer for direkte tab og
indgåede beløb på tidligere afskrevne fordringer udgør en
indtægt på mio kr for Banken har i alene
haft tab på mio kr som ikke på forhånd var nedskrevet
Akkumulerede individuelle nedskrivninger og hensættelser
stadie udgør mio kr ultimo mens akku
mulerede nedskrivninger og hensættelser på stadie og
udgør mio kr I stadie nedskrivningerne indgår
det ledelsesmæssige skøn for potentielle tab som følge af
den fortsatte usikkerhed vedrørende coronapandemien
på mio kr
Ultimo udgør bankens samlede akkumulerede ned
skrivninger og hensættelser mio kr Akkumulerede
nedskrivninger på udlån og garantier udgør % af den
samlede udlåns og garantiportefølje
Rentenulstillede eksponeringer udgør ultimo
mio kr
Resultat af kapitalandele i tilknyttede
virksomheder
Resultat heraf kommer fra bankens datterselskab Djurs
Invest ApS som udviser et positivt resultat på mio kr
Selskabets primære aktivitet er udlejning af filialejendom
men i Risskov til banken
Årets resultat
Årets resultat før skat blev på mio kr hvilket er
mio kr højere end i Efter skat på mio kr udgør
årets resultat mio kr
Resultatet forrenter den gennemsnitlige egenkapital før skat
med % mod % i
Indtjening pr omkostningskrone udgør i mod
i
Årets resultat i forhold til forventningen
I årsrapporten for udtrykte Djurslands Bank en
forventning til årets resultatet før skat for i niveauet
mio kr
Disse forventninger blev den juli med baggrund i høj
aktivitet i banken særligt på boligområdet og den foreløbi
ge beskedne påvirkning på kunder fra COVID opjusteret
til et resultat før skat i niveauet mio kr
Den fortsat høje aktivitet på boligområdet samt de fortsat
beskedne tab grundet COVID førte oktober
til endnu en opjustering til et forventet resultat før skat i
niveauet mio kr
De økonomisk positive takter fortsatte ind kvartal og blev
yderligere forstærket af et øget antal låneomlægninger i
forbindelse med rentestigningen Ved opgørelsen af bankens
resultat efter kvartal udsendte banken januar en
fondsbørsmeddelelse med en opjustering af forventningen
til årets resultat til ca mio kr hvilket er i overensstem
melse med den aflagte årsrapport
Bankens bestyrelse vurderer at resultatet er meget tilfreds
stillende idet banken trods perioder med corona nedluk
ning har formået at opretholde et højt aktivitetsniveau på
indtjeningsgivende aktiviteter henover året
Forretningsomfang
Bankens forretningsomfang ultimo udgør
mia kr og er steget med mia kr i forhold
til ultimo svarende til en stigning på %
Udlån
Sammenlignet med ultimo er der tale om en stigning i
udlånet på mio kr eller %
Bankens gennemsnitlige udlån før nedskrivninger har været
mio kr højere end i svarende til en stigning på
% Udlånsstigningen kan henføres til privatlån som stiger
% mens erhvervsudlån stiger % og lån til offentlige
myndigheder falder %
Stigningen i privatudlån skyldes bankens høje tilgang af nye
privatkunder samt det høje aktivitetsniveau indenfor bolig
finansiering Den mindre stigning på erhvervsudlån skyldes
at bankens erhvervskunder generelt har haft en god likvidi
tet fra driften eller anvendt de statslige corona støtteord
ninger hvilket har nedbragt det løbende kreditbehov Mens
erhvervsudlånet af disse årsager viste et fald gennem
har erhvervsudlånet gennem hele udvist en stigende
vækst som forventes at fortsætte ind i
Indlån
Bankens indlån ekskl puljer er steget mio kr svarende
til % fra ultimo til ultimo I samme periode
er indlån i puljer steget mio kr svarende til %
/ Ledelsesberetning / Regnskabsberetning
Det samlede gennemsnitlige indlån er steget mio kr
svarende til %
Væksten i indlån kan henføres til det fortsat stigende antal
kunder samt en øget opsparing hos bankens privatkunder
herunder en betydelig overførsel af pensionsmidler fra
øvrige pensionsudbydere
Kunder
Banken har gennem de seneste fem år haft en rekordstor
kundetilgang som har baggrund i en høj anbefalingsgrad fra
bankens nuværende kunder samt bankens lokale tilknytning
via bankens filialnet % af bankens nye kunder angiver
at de har valgt Djurslands Bank på anbefaling fra venner
kolleger og familie og % angiver at de har valgt banken
på grund af den lokale filial
Antallet af privatkunder er ved udgangen af
hvilket er en nettotilgang på i forhold til
Antallet af erhvervskunder opgjort på enkeltkunder er for
øget med en nettotilgang på kunder til
Den samlede kundetilgang er dermed på et meget tilfreds
stillende niveau
Kundeudvikling års oversigt
Privat
kunder
Vækst
pr år
Erhvervs
kunder
Vækst
pr år
% %
% %
% %
% %
% %
Store eksponeringer
Banken har generelt en god bonitet i kreditporteføljen som
følge af en konstant og langsigtet fokusering på kreditkva
liteten samt en god og bevidst risikospredning på private
kunder erhvervsvirksomheder og brancher
Der henvises i øvrigt til særskilt afsnit om styringen af
kreditrisici samt note og med en oversigt over
kreditporteføljen
For en yderligere specifikation af nedskrivninger på udlån og
hensættelser på garantier og uudnyttede faciliteter henvises
til note
Pejlemærket for store eksponeringer i Finanstilsynets
tilsynsdiamant beregnes ud fra bankens største ekspo
neringer med adgang til fradrag for sikkerheder og efter
nedskrivninger Eksponeringer mod kreditinstitutter under
tilsynsmyndighed i EU udelades Eksponeringen opgøres i
procent af bankens egentlige kernekapital CET med en
grænseværdi på mindre end %
Bankens store eksponeringer udgør % pr ultimo
Alle store eksponeringer udgør enkeltvist mindre end
bankens fastsatte maksimale grænse på mio kr pr
eksponering
Eventualforpligtelser
Bankens eventualforpligtelser primært garantier er faldet
med mio kr til mia kr svarende til et fald på cirka
% i forhold til
2021 2020 2019 2018 2017
0
9.000
2.000
1.000
3.000
4.000
5.000
6.000
7.000
8.000
Gennemsnitlig udlån Gennemsnitlig indlån inkl puljer
Mio. kr.
Gennemsnitligt indlån og udlån før nedskrivninger
8.274
4.254
7.710
4.234
6.878
3.922
9.630
3.983
9.005
3.876
10.000
/ Ledelsesberetning / Regnskabsberetning
Obligationsbeholdning
Bankens obligationsbeholdning som hovedsagligt består af
realkreditobligationer udgør mia kr ultimo
Bankens samlede renterisiko har i udgjort mellem
% og % af bankens kernekapital efter fradrag
Ultimo året udgør renterisikoen % af kernekapitalen
efter konsolidering
Kapitalgrundlag
Bankens kapitalgrundlag udgør mio kr og kapital
procenten er ultimo året på % Banken benytter ikke
overgangsordningen for IFR Bankens eget beregnede
solvensbehov er opgjort til %
I trådte bestemmelserne om en NPE nonperforming
exposures bagstopper i kraft Reglerne indebærer at nødli
dende eksponeringer inden for en periode på maksimalt
år skal fradrages fuldt ud i den egentlige kernekapital Fra
draget skal enten ske som nedskrivninger på eksponeringen
eller som fradrag i kernekapitalen Fradraget i den egentlige
kernekapital udgør ultimo mio kr
NEPkravet krav til nedskrivningsegnede passiver består
ud over solvensbehovet af et tabsabsorberingstillæg og et
rekapitaliseringstillæg hvor summen af de to sidstnævnte
betegnes NEPtillægget Finanstilsynet har fastsat bankens
samlede NEPkrav til % pr december Finan
stilsynet genberegner og fastsætter NEPkravet én gang
årligt NEPkravet implementeres som led i genopretning
af pengeinstitutter og er et krav til at visse passiver kan
gældskonverteres til aktiekapital / bailin Banken skal indfase
NEPkravet hvor NEPkravet for nuværende er fastsat til
% pr januar Dette betyder at banken henover
de næste år skal opbygge kapital eller udstede kapitalinstru
menter til at imødekomme kravet
Bankens samlede kapitalkrav er pr
NEPkrav %
Kapitalbevaringsbuffer %
Kapitalkrav %
Bankens kapitalopgørelse pr
Kernekapitalprocent %
Supplerende kapital tier %
NEPSeniorkapital tier %
NEPkapitalprocent %
Med en samlet NEPkapitalprocent på % og et samlet
kapitalkrav på % har banken pr december en
kapitalmæssig overdækning på procentpoint svaren
de til ca mio kr Med bankens målsætning om en
overdækning på % anses den aktuelle overdækning for
tilfredsstillende
Ser man frem mod vil det samlede NEPkapitalkrav
være stigende som følge af indfasningen af NEPkravet samt
de potentielle stigninger i konjunkturbufferen på op mod
%
Ud fra de kendte maksimumsgrænser på kapitalbevarings
bufferen og konjunkturbufferen på hver % det foreløbigt
fastsatte NEPkrav på % og et af banken fastlagt
komforttillæg på % vil kapitalkravet til banken fra
januar ved fuldt implementerede buffere og
NEPkrav udgøre %
Kapitalkrav inkl internt komforttillæg
%
Internt komforttillæg
Konjunkturbuffer
Kapitalbevaringsbuffer
NEPkravet
For at opfylde kapitalkravet inkl internt komforttillæg
januar skal banken potentielt forøge NEP
kapitalprocenten med procentpoint svarende til en
forøgelse af NEPkapitalgrundlaget på cirka mio kr
Det øgede kapitalkrav tager bankens ledelse løbende højde
for i kapitalplanlægningen hvilket er årsagen til at banken
tilbage i december udstedte mio kr supplerende
kapital Tier med en løbetid på år
Den yderligere stigning i kapitalkravet frem mod januar
forventes primært opfyldt via løbende konsolidering
%
%
%
%
%
%
%
%
%
/ Ledelsesberetning / Regnskabsberetning
fra bankens indtjening samt udstedelse af yderligere
mio kr supplerende kapital Tier i med en
løbetid på år Herudover forventes NEPtillægget opfyldt
med mio kr Senior NonPreferred kapital Tier
fordelt på tre udstedelser af mio kr Banken foretog
juni den første udstedelse hvilket blev offentlig
gjort med fondsbørsmeddelelsen / De næste to
udstedelser forventes udstedt i henholdsvis og
Kapitalplanen vil til stadighed blive revurderet i forhold til
ændrede krav samt den faktiske udvikling i bankens forret
ningsomfang
Senior NonPreferred instrumenter er en ny klasse af
seniorgæld der ligger umiddelbart efter kapitalgrundlagsin
strumenterne i konkursrækkefølgen og derved skærmer de
simple kreditorer i en afviklingssituation Den nye klasse be
nævnes ikkeforanstillet seniorgæld Senior NonPreferred
instrumenter og kan ikke medregnes i kapitalprocenten
men kan alene anvendes til opfyldelse af NEPtillægget
Banken foretager løbende vurderinger af kapitalbehovet
ved hjælp af bla stresstests For yderligere oplysninger og
uddybning heraf henvises til djurslandsbankdk/ombanken/
risikorapport hvor den samlede rapportering af ban
kens kapitalbehov fremgår
På bankens generalforsamling marts fik bestyrelsen
generalforsamlingens bemyndigelse til at optage yderligere
ansvarlig kapital i form af hybrid og/eller supplerende kapital
inden for en ramme på op til mio kr Denne bemyndi
gelse er ikke udnyttet da banken ikke har haft behov herfor
Herudover har bankens bestyrelse i henhold til bankens ved
tægter en bemyndigelse til i perioden indtil marts at
udvide aktiekapitalen med indtil mio kr til i alt mio kr
i én eller flere emissioner
Aktionærer
Ultimo udgjorde bankens beholdning af egne aktier
stk svarende til % af bankens aktiekapital
Den resterende del af aktiekapitalen er ejet af
aktionærer hvoraf ca % er kunder i banken
Banken har ingen aktionærer med en meddelt ejerandel på
over % af bankens aktiekapital
Ændring af repræsentantskabet
På bankens generalforsamling marts blev der valgt
to nye medlemmer til bankens repræsentantskab
Adm direktør og statsautoriseret revisor
Klaus Skovsen Silkeborg
Ledende overlæge og professor
Lars Østergaard Risskov
Ændring af bestyrelsen
På repræsentantskabsmødet afholdt marts genop
stillede Peter Zacher Sørensen ikke til valg til bestyrelsen og
repræsentantskabet nyvalgte i stedet Klaus Skovsen til en
toårig periode i bestyrelsen
I en fondsbørsmeddelelse af marts blev det oplyst
at bankens bestyrelse konstituerede sig med Ejner Søby som
formand og Mikael Lykke Sørensen som næstformand Klaus
Skovsen blev valgt som formand for Revisions og risikoud
valget
Foreslået resultatdisponering og konsolidering
Årets resultat efter skat udgør mio kr
Bestyrelsen ønsker at banken skal have et solidt økonomisk
fundament primært i form af egentlig kernekapital til at
kunne opfylde de fremtidige øgede kapitalkrav samt en
potentiel udvidelse af forretningsomfanget Derudover er
banken opmærksom på de potentielle fremtidige kapital
krav som Basel IV kan medføre
Med en NEPkapitalprocent ultimo på % skal
banken potentielt forøge NEPkapitalprocenten med
procentpoint til % frem mod svarende til en
forøgelse af kapitalgrundlaget på cirka mio kr hvilket
naturligt indgår i ledelsens vurderinger af forslag til kom
mende års aktionærudlodninger
Med baggrund i bankens udbyttepolitik vil bestyrelsen på
bankens generalforsamling foreslå
at der udbetales et udbytte på kr pr aktie
á kr svarende til en samlet udbyttebetaling på
mio kr hvilket udgør % af nettooverskuddet
og
at det resterende overskud på mio kr henlægges
til reserverne
/ Ledelsesberetning / Regnskabsberetning
Bankens egenkapital udgør mio kr en stigning på
% Yderligere oplysninger fremgår af egenkapitalopgø
relsen
Likviditet
Banken finansierer generelt sit udlån med traditionelt indlån
fra egne kunder samt egenkapital så banken er uafhængig
af større enkeltindskud og finansiering fra professionelle
udbydere
Banken har et betydeligt indlånsoverskud på mia kr og
likviditetsopgørelserne har igennem været på et meget
tilfredsstillende niveau
Indlånsoverskud
mio kr
Indlån og anden gæld
Udlån og andre tilgodehavender
Indlånsoverskud
Banken opgør likviditetskravene på baggrund af Liquidity
Coverage Ratio LCR og Net Stable Funding Ratio
NSFR sidstnævnte implementeret med virkning fra juli
LCRnøgletallet beregnes ved at sætte pengeinstituttets
likviditetsbeholdning og let realisable aktiver i forhold til
pengeinstituttets betalingsforpligtelser de kommende
dage opgjort efter nærmere regler
NSFRnøgletallet beregnes ved at sætte tilgængelig stabil
finansiering i forhold til behovet for stabil finansiering
Bankens LCR og NSFR er december opgjort til
henholdsvis % og % og er dermed begge væsent
lig over lovkravet på % samt bankens internt fastsatte
minimumskrav på henholdsvis % og %
Ledelsen vurderer at banken i høj grad har tilstrækkelig
likviditet til at gennemføre driften i og baseret på
den nuværende likviditetsplan
For yderligere oplysninger om likviditetsstyringen henvises
til note afsnittet Likviditetsrisici på side
Forventninger til
Udviklingen i den globale økonomi i vil fortsat være
præget af usikkerheden om udviklingen i coronapandemien
Meget tyder dog på at de negative effekter af pandemien
fremover vil blive mindre i takt med udrulningen af vacciner
og en øget flokimmunitet
Banken forventer at den positive økonomiske udvikling vi
har oplevet i vil fortsætte ind Vores forventning
er at danskerne efter nedlukninger og begrænsninger har et
opsparet behov for forbrug og oplevelser som vil omsætte
sig i en stærk økonomisk vækst i
Da den økonomiske vækst og udvikling således tegner
positivt forventer banken et fortsat sundt og stabilt
boligmarked understøttet af en fortsat lav rente For
erhvervsvirksomheder forventes investeringslysten og
finansieringsbehovet at kunne stige i takt med den positive
økonomiske samfundsudvikling samt udfasningen af de
statslige hjælpepakker
Banken vil i fortsat have stor fokus på erhvervsområ
det da banken ønsker at erhvervskunderne skal udgøre en
større andel af bankens samlede udlånsportefølje
Bankens forretningsmodel med Aktiv Kunderådgivning
kombineret med bankens lokale synlighed tiltrækker mange
nye kunder blandt andet fordi banken har en høj anbefa
lingsgrad fra nuværende tilfredse kunder
I Djurslands Bank har vi fokus på den enkelte kunde
og er proaktiv i forhold til rådgivning. Vi kalder det
Aktiv Kunderådgivning.
/ Ledelsesberetning / Regnskabsberetning
Banken forventer således at den høje tilgang af nye kunder
som banken har oplevet i perioden til vil fort
sætte i
Den proaktive kunderådgivning og fortsatte kundetilgang
forventes at øge bankens samlede forretningsomfang og
dermed bidrage til indtjeningen på de fleste af bankens
indtægtsposter Det er ledelsens forventning at bankens
udlånsvækst i vil blive i niveauet %
Den korte rente forventes fortsat på et lavt og uændret ni
veau mens den længere rente kan blive påvirket i stigende
retning af øgede inflationsforventninger
På grund af det lave renteniveau og den øgede kursrisiko
på obligationer med længere løbetid forventes afkastet
af bankens store obligationsbeholdning realiseret på et
uændret lavt niveau
Banken forventer en stigning i det gennemsnitlige antal
ansatte fra til på ca syv medarbejdere Det
øgede personaletal skal dels dække ubesatte stillinger i
samt være med til at betjene den øgede kundetilgang og de
øgede regulative og administrative krav til banksektoren De
samlede personaleomkostninger forventes således at stige
med % grundet stigningen i antal ansatte samt overens
komstmæssige lønstigninger
Banken forventer i en samlet omkostningsstigning på
ca % inkl fortsat stigende itudgifter i niveauet %
Resultatforventning til
For forventer bankens ledelse et resultat før skat i ni
veauet til mio kr hvilket første gang blev udmeldt
ved en fondsbørsmeddelelse den januar
Forventningen bygger på en fortsat god aktivitet på
boligområdet og et stigende erhvervsudlån som følge af
øget økonomisk vækst og udfasningen af statslige corona
støtteordninger
Tab og nedskrivninger på udlån og garantier forventes at
udgøre en udgift på % af de samlede udlån og garantier
Det tidligere driftsførte ledelsesmæssige skøn på grund af
COVID på mio kr vurderes på nuværende tidspunkt
at være tilstrækkeligt til at dække de potentielle tab som
forventes at materialisere sig på individuelle kundeekspone
ringer når de offentlige støtteordninger og likviditetslem
pelser falder bort
Finanstilsynet
Finanstilsynet har i februar som led i deres løbende
tilsyn gennemført en ordinær undersøgelse af banken
Undersøgelsen havde fokus på bankens væsentligste områ
der ud fra en risikobaseret tilgang Følgende områder blev
undersøgt på inspektionen
Bankens forretningsmodel
Bestyrelsens og direktionens arbejde
Compliancefunktionen
Risikostyringsfunktionen
Kreditområdet herunder eksponeringsgennemgang
Operationelle risici
Intern revision
Økonomiområdet og kapitaldækning
Solvensbehovsopgørelse
Banken modtog april Finanstilsynets redegørelse
for undersøgelsen indeholdende fire påbud som er offent
liggjort på bankens hjemmeside
Påbuddene er efterlevet i og banken har pr
ingen åbenstående påbud fra Finanstilsynet
Anvendt regnskabspraksis
Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til den
aflagte og reviderede årsrapport for
Betydningsfulde hændelser efter regnskabsårets
afslutning
Der er ikke indtruffet begivenheder efter december
der væsentligt påvirker bankens forhold
At stille krav går aldrig af mode
På Randers Realskole stiller de krav til eleverne og sig selv
At møde til tiden At være velforberedt
Det har de gjort i mere end år og det bliver de ved med
For at stille krav går aldrig af mode
Sådan har vi det faktisk også i Djurslands Bank
Vi stiller krav til os selv og vores kunder for at gøre hinanden bedre
Det er det vi kalder klassisk bank
Christian Møller og
Randers Realskole
er erhvervskunde
i Djurslands Bank.
Ledelsesberetning
Risikoforhold og risikostyring
Risikostyring
På alle de væsentligste risikoområder har bankens bestyrelse
udarbejdet og fastsat politikker i henhold til gældende lovgiv
ning samt Finanstilsynets regler og anvisninger herpå
I instrukserne til direktionen har bankens bestyrelse fastsat
rammer for risikostyringen af banken samt for rapporterin
gen herpå
Via den periodiske rapportering fra bankens direktion
risikochef complianceansvarlige hvidvaskansvarlige interne
og eksterne revision bankens revisions og risikoudvalg samt
den løbende kontrol fra Finanstilsynet har bestyrelsen fuld
opmærksomhed på risikostyringen af banken
Bankens generelle kontrolmiljø samt risikostyringen af alle
betydende områder evalueres og tilpasses løbende
Den samlede risikorapportering for banken fremgår af
djurslandsbankdk/ombanken/risikorapport hvortil der
henvises
Banken har i en lang årrække haft meget stor fokus på at ud
viklingen og sammensætningen af bankens balance og vækst
er sket inden for de naturlige rammer som den generelle
økonomiske samfundsudvikling tilsiger
Finanstilsynets tilsynsdiamant angiver grænseværdier for fire
særlige risikoområder som pengeinstitutter som udgangs
punkt bør ligge inden for Banken overholder ultimo
samtlige grænseværdier i tilsynsdiamanten hvilket fremgår
af nedenstående illustration
Tilsynsdiamant pr december
Ansvarlig kapital
Banken vurderer løbende det nødvendige kapitalbehov til
dækning af bankens samlede risici og dermed størrelsen af
solvensbehovet og det regulatoriske kapitalkrav under samti
dig hensyntagen til en optimering af kapitalanvendelsen
I den løbende vurdering indgår alle relevante faktorer her
under størrelsen typen og fordelingen af bankens kapital
grundlag
Som redskab til styring og beregning af det tilstrækkelige
kapitalgrundlag og solvensbehov anvendes bla stresstests
indeholdende alle relevante risikoområder ligesom banken
arbejder med femårige kapitalplaner
Banken har på grund af størrelsen ikke en rating fra et inter
nationalt ratingbureau
For at sikre kapitalgrundlaget mod udsving i bankens løbende
risici samt fremtidige konjunktursvingninger har bankens
bestyrelse fastsat et eget tillæg på % som kapitalbuffer til
lovgivningens samlede regulatoriske kapitalkrav
Udviklingen i bankens nødvendige kapitalbehov overvåges
løbende og med rapportering til direktionen
Bankens kapitalbehov kapitalberedskab og nødplaner herfor
rapporteres behandles og godkendes af bankens bestyrelse
minimum hvert kvartal
Ved opgørelsen af kapitaldækningen beregnes bankens
samlede risikoeksponeringer efter standardmetoden med
anvendelse af den udbyggede metode til opgørelse af ekspo
neringens størrelse efter at der er taget højde for finansielle
sikkerheder Operationel risiko opgøres efter basismetoden
og markedsrisiko opgøres efter den enkle metode
Finansielle risici
Finansielle risici består af bankens væsentligste risikoområ
der som beskrevet nedenfor
Kreditrisici
Kreditrisikoen udtrykker risikoen for at den ene part i et
låneforhold eller en finansiel forretning påfører den anden
part et tab som følge af manglende overholdelse af en
forpligtelse
Styring af kreditrisikoen udgør et væsentligt område i ban
kens risikostyring idet udlån udgør langt den største del af
bankens aktivside
Bankens kreditorganisation er bygget op for at kunne træffe
beslutninger tæt på kunden og dermed i de enkelte filialer
Bevillingsbeføjelser er derfor delegeret til rådgivere og
ledere i filialerne så de fleste kreditbeslutninger træffes
decentralt Beføjelser til den enkelte rådgiver er tildelt ud fra
en vurdering af kompetence og behov
Store eksponeringer %
Djurslands Bank %
Likviditetspejlemærke %
Djurslands Bank %
Udlånsvækst %
Djurslands Bank %
Ejendomseksponering %
Djurslands Bank %
/ Ledelsesberetning / Risikoforhold og risikostyring
/ Ledelsesberetning / Risikoforhold og risikostyring
Til at udvikle styre og overvåge bankens kreditpolitikker
og risici har banken en central kreditafdeling Herudover
bevilger kreditafdelingen de eksponeringer der ud fra fast
lagte regler overstiger filialernes beføjelser samt behandler
vurderer og indstiller de eksponeringer der skal bevilges af
direktionen eller bestyrelsen
Markedsrisici
Et andet væsentligt område i risikostyringen er styringen af
bankens markedsrisiko
Markedsrisikoen er de ændringer som en finansiel fordring
kan ændres med som følge af renteændringer samt generel
le og individuelle kursudsving på værdipapirer
Også på dette område er politikken at banken ikke påtager
sig risici som kan få væsentlig indflydelse på bankens øko
nomiske situation
Banken anvender udelukkende finansielle instrumenter til
afdækning af risici
Likviditetsrisici
Likviditetsrisici omfatter risiko for tab som følge af at finan
sieringsomkostningerne stiger uforholdsmæssigt meget
risikoen for at banken afskæres fra at indgå nye forretninger
som følge af manglende finansiering eller ultimativt risikoen
for at banken ikke kan honorere indgåede betalingsfor
pligtelser ved forfald som følge af manglende finansiering
Bankens likviditetsstyring sikrer at dette ikke sker
Ud over at likviditetsberedskabet skal overholde gældende
love og regler indgår det også i bankens likviditetspolitik at
banken til enhver tid vil være uafhængig af andre finansielle
virksomheder på det likviditetsmæssige område
For en uddybende beskrivelse af de finansielle risici og
styringen af disse henvises til note Finansielle risici og
risikostyring på side
It sikkerhed og redegørelse for dataetik
Itsikkerheden overvåges og vurderes løbende
Den væsentligste samarbejdspartner på itområdet er Bank
data hvortil hovedparten af drifts og udviklingsaktiviteterne
er outsourcet Itdriften er videreoutsourcet til JN Data
Ansvars og arbejdsfordelingen mellem Bankdata og banken
er klart defineret og beskrevet ligesom der løbende fore
tages en evaluering af om Bankdata lever op til bankens
itsikkerhedspolitik og itrisikostyring
I bankens beredskabsplaner indgår en løbende opdatering
og afprøvning af procedurer og nødplaner på itområdet
ligesom bankens sikkerhedspolitik løbende ajourføres Der
udover er der kommet et nyt krav om at banken årligt udar
bejder en særlig rapport om bankens dataetik Rapporten er
tilgængelig på bankens hjemmeside under djurslandsbank
dk/ombanken/dataetik
Den øgede anvendelse af hjemmearbejdspladser under
coronapandemien vurderes ikke at have forøget bankens
itrisiko da medarbejderne udelukkende anvender
Bankdatas lukkede itplatform
Operationelle risici
De operationelle risici kan opgøres som de mulige tab ban
ken kan påføres som følge af fejl og hændelser der skyldes
mennesker processer systemer eller eksterne begivenhe
der
Risikoen kan skyldes medarbejdernes uhensigtsmæssige
adfærd systemnedbrud brud på politikker manglende
overholdelse af forretningsgange love og regler mm
For at minimere de operationelle risici har banken rent or
ganisatorisk adskilt udførelsen af aktiviteterne fra kontrollen
af disse
Herudover foretager bankens interne revision en løbende
revision for at opnå størst mulig sikkerhed for at politikker
forretningsgange regler og procedurer overholdes
Banken har stor fokus på det rådgivningsmæssige ansvar
overfor bankens kunder og dermed også på det økonomi
ske ansvar banken kan pådrage sig i forbindelse hermed
Denne risiko søges minimeret mest muligt med en løbende
systematisk afdækning og udvikling af medarbejderens kom
petencer på alle rådgivningsområder herunder certificering
eller kompetencetest indenfor pensions investerings og
boligrådgivningsområderne
Banken anvender i størst mulig udstrækning teknisk standar
diserede rådgivningsprocedurer således at der opnås størst
mulig sikkerhed for afdækning og rådgivning omkring alle
elementer i den konkrete sag
Der rapporteres løbende til direktionen omkring igangvæ
rende og nye kundeklager ligesom der periodisk rapporte
res til bestyrelsen herom
Usikkerheder ved indregning og måling
De væsentligste usikkerheder ved indregning og måling knyt
ter sig primært til nedskrivninger på udlån og hensættelser
på garantier For at mindske den øgede usikkerhed under
den nuværende coronapandemi har banken hensat
mio kr til afdækning af usikkerheden Endvidere knytter
der sig usikkerhed til dagsværdi af ejendomme samt dags
værdi af unoterede/illikvide værdipapirer Usikkerhederne
anses dog for at være på et forsvarligt niveau Der henvises
til beskrivelsen af regnskabsmæssige skøn i note
Risikostyringsfunktion
Banken har etableret en selvstændig risikostyringsfunktion
med en risikoansvarlig med reference til direktionen
Den risikoansvarliges ansvarsområde omfatter bankens
risikobehæftede aktiviteter på tværs af risikoområder og
organisatoriske enheder samt risici hidrørende fra outsour
cede funktioner
Den risikoansvarlige er ansvarlig for at risikostyringen i
banken sker på betryggende vis herunder at der skabes et
overblik over bankens risici og det samlede risikobillede Den
risikoansvarlige rapporterer mindst en gang årligt til bankens
bestyrelse
Compliance
Banken har etableret en compliancefunktion med en compli
anceansvarlig med reference til direktionen
Den complianceansvarliges opgave er at overvåge rådgive
og bistå ledelsen og de personer der har ansvaret for de
enkelte complianceområder med at sikre at lovgivning
markedsstandarder og interne regelsæt overholdes
Den complianceansvarlige rapporterer mindst en gang årligt
til bankens bestyrelse
Databeskyttelsesforordningen GDPR
Ansvaret for bankens overholdelse af Databeskyttelsesfor
ordningen GDPR er placeret i Direktionssekretariatet
som skal sikre at banken har betryggende retningslinjer for
behandling af personoplysninger Direktionssekretariatet
skal herunder sikre overholdelse af de generelle principper
for behandling af personoplysninger samt udarbejde vedli
geholde og sikre efterlevelse af retningslinjer på personda
taområdet Direktionssekretariatet er ligeledes ansvarlig for
håndtering af databeskyttelsesretslige spørgsmål Rapporte
ring til bankens bestyrelse sker mindst en gang årligt
Hvidvask og terrorfinansiering
Bekæmpelse af hvidvask og terrorfinansiering er en vigtig
samfundsopgave som vi tager meget alvorligt og banken
har i sin politik for sund virksomhedskultur uddybet en
række vigtige forholdsregler i relation til hvidvask og terror
finansiering
Banken støtter op om Finans Danmarks adfærdsprincipper
der har til formål at sikre en forbedret og ensartet indsats
mod hvidvask og terrorfinansiering på tværs af de danske
banker
Banken har vedtaget en politik for risikostyring på hvidvas
kområdet der fastlægger bankens risikoprofil med henblik
på effektiv forebyggelse begrænsning og styring af risici for
hvidvask og finansiering af terrorisme
Djurslands Bank ønsker en stram risikoprofil på området og
ønsker ikke at medvirke til eller blive misbrugt til hvidvask
terrorfinansiering eller anden økonomisk kriminalitet
Djurslands Bank ønsker som hovedregel private kunder
samt erhvervsdrivende med tilknytning til bankens markeds
område i Østjylland For såvel privat som erhvervskunder
gælder at banken har som mål at have helkundeforhold som
betjenes fra filialer i kundernes nærområde
Djurslands Bank ønsker ikke at indgå kundeforhold med
kunder som ikke opfylder bankens hvidvaskkrav eller som
det efter lovgivning og regulering ikke er tilladt at indgå
forretningsforbindelser med
Djurslands Bank skal til enhver tid være betrygget i kendska
bet til bankens kunder og kende kundens og kundens reelle
ejeres identitet samt sørge for gyldig legitimering heraf
Derudover indhentes oplysninger om formål og beskaffen
hed for kundeforholdet
I banken bestræber vi os på at fremme risikobevidstheden
blandt bankens ledelse og medarbejdere i relation til finan
siel lovgivning generelt herunder også økonomisk kriminali
tet hvidvask og terrorfinansiering
Djurslands Bank arbejder kontinuerligt med at videreudvikle
og optimere bankens indsatser og foranstaltninger mod
hvidvask og terrorfinansiering Vi har fokus på øget datakva
litet og arbejder til stadighed med at forbedre kvaliteten af
kundedata da fyldestgørende kundedata er en afgørende
forudsætning for at der kan gennemføres en effektiv og
sikker overvågning af kunderne og deres transaktioner
Alle medarbejdere i banken har pligt til at bidrage til at redu
cere risiciene ved at overholde beskrevne retningslinjer og
især ved at være opmærksomme på og informere bankens
hvidvaskafdeling om enhver usædvanlig og/eller mistænkelig
aktivitet eller transaktion de måtte støde på i deres daglige
aktiviteter
For at sikre at bankens medarbejdere er kompetente til at
identificere og handle på potentielle mistænkelige transak
tioner samt mistænkelig kundeadfærd gennemføres der
med passende mellemrum uddannelse af medarbejderne
ligesom nye medarbejdere umiddelbart efter ansættelse
/ Ledelsesberetning / Risikoforhold og risikostyring
/ Ledelsesberetning / Risikoforhold og risikostyring
gennemgår et elearning program på hvidvaskområdet
Uddannelsesprogrammerne er målrettet den enkelte med
arbejders funktion således at undervisningen er tilpasset de
risici som er forbundet med den pågældendes arbejdsom
råde
Revision
Efter indstilling fra bankens revisions og risikoudvalg og
bestyrelse vælger bankens generalforsamling revisionen for
det kommende år
På generalforsamlingen den marts blev PwC
PricewaterhouseCoopers genvalgt som revisor På grund
lag af gældende lovgivning udfører den eksterne revision
revisionen af banken herunder planlægning udførelse og
rapportering til bestyrelsen om det udførte arbejde
Ud over den eksterne revision har bankens bestyrelse ansat
en revisionschef til ledelse af den interne revisionsafdeling
Bankens interne revision har i primært varetaget
bankens operationelle revision Bankens revisionschef
Jens Reckweg er efter år som revisionschef fratrådt for
at gå på pension pr hvorfor der primo
pågår en rekrutteringsproces
Arbejdsfordelingen mellem den eksterne og den interne
revision aftales årligt Den interne revision rapporterer mini
mum halvårligt til bestyrelsen
I forbindelse med revision af årsrapporten gennemgår revi
sionen over for bankens bestyrelse revisionsprotokollaterne
samt fremlægger deres samlede vurdering af banken
Bankens revisions og risikoudvalg består af følgende fire af
bestyrelsen udpegede udvalgsmedlemmer
Klaus Skovsen formand
Bente Østergaard Høg
Ejner Søby
Helle Bærentsen
Revisions og risikoudvalgets opgaver er fastlagt i et kom
missorium og indeholder blandt andet overvågningen af
regnskabsaflæggelsen de interne kontrolsystemer den in
terne og eksterne revision bankens risikostyringssystemer
revisionen af årsregnskabet samt revisors uafhængighed
Ledelsesberetning
Samfundsansvar
Bankens politik for samfundsansvar
Djurslands Bank har fem værdier som sammen med ban
kens miljøpolitik danner fundamentet i bankens løbende
arbejde med samfundsansvar
Team Trivsel og Tryghed
Engageret og effektiv
Aktiv Kunderådgivning
Sund fornuft i økonomien
Lokal og synlig
Værdierne danner tilsammen det værdigrundlag som
bankens ledelse og medarbejdere forventes at lægge til
grund for deres daglige arbejde og beslutninger Måden
som det kommer til udtryk på er beskrevet i rapportens
følgende afsnit og skal ses i sammenhæng med de væsent
lige interessentområder bankens samfundsansvar primært
retter sig mod
Kunder
Medarbejdere
Lokalsamfundet
Miljø og klima
Samfundsmæssig compliance
Det er bankens holdning at det største bidrag til samfunds
ansvar skabes når kerneforretningen stemmer overens
med samfundets generelle interesser og forventninger til en
ordentlig og redelig adfærd Samfundsansvaret bliver herved
en integreret del af bankens daglige handlinger
Banken bakker desuden op om Folketingets indsatser og
bestræbelser på at sætte menneskerettigheder og klimapå
virkninger højt på den samfundsmæssige dagsorden Som
lokalbank har vi dog et udpræget lokalt sigte og har derfor
ikke specifikke politikker på de to områder
Vi følger anbefalingerne
I Djurslands Bank støtter vi op om Global Compacts princip
per som bla sætter en fælles etisk og praktisk ramme for
virksomhedsansvar Det samme gør mange af vores samar
bejdspartnere Banken arbejder desuden fortsat ud fra de
anbefalinger til hvordan den finansielle sektor kan bidrage
til en endnu mere bæredygtig udvikling af samfundet Dette
sker i samarbejde med Lokale Pengeinstitutter LOPI
FN’s verdensmål
Djurslands Bank har prioriteret fire af FN’s verdensmål for
bæredygtig udvikling som vi ønsker at bidrage særligt til da
de passer naturligt til vores forretning
Sundhed og trivsel verdensmål
Kvalitetsuddannelse verdensmål
Bæredygtige byer og lokalsamfund verdensmål
Klimaindsats verdensmål
Vi fokuserer på relevante delmål og stræber som en naturlig
del af bankens udvikling på at optimere indenfor forskellige
områder
Djurslands Bank ønsker kontinuerligt at understøtte grønne
og bæredygtige initiativer Dette sker årligt via implemente
ring af minimum fem produkter/koncepter fra banken eller
samarbejdspartnere minimum fem initiativer der medvirker
til at reducere bankens eget COaftryk samt via minimum
fem initiativer der understøtter bankens fokus på de fire
valgte verdensmål
Kunder
Vi vil være Danmarks bedste bank til uopfordret at give
vores kunder økonomisk rådgivning Vi afdækker kunder
nes behov og tilbyder individuelle og fleksible løsninger Vi
afholder altid planlagte og forberedte møder og giver vores
kunder mere end de forventer Vi kontakter vores kunder
når vi vurderer at vi kan gøre en forskel i forhold til deres
økonomiske behov vi kalder det Aktiv kunderådgivning og
det er omdrejningspunktet for vores tilgang til kundekon
takt
Medarbejdere
Team trivsel og tryghed er centrale nøgleord i vores tilgang
til medarbejderne Tillid er et andet nøgleord Vi har tillid til
at alle medarbejdere tager ansvar og yder deres bedste for
at udvikle banken og skabe resultater Samtidig er vi også
tæt på medarbejderne for at sikre en god dialog en fortsat
udvikling af den enkelte medarbejder og en fornuftig balan
ce mellem forretning og menneskelige hensyn Vi sætter
medarbejdertrivsel højt hvilket også bliver et prioriteret
indsatsområde i det kommende år
Lokalsamfundet
Vi er lokalbanken i Østjylland Vi er aktive i lokalsamfundet
og støtter synligt lokale aktiviteter og foreninger Vi er en
moderne virksomhed der med vækst og arbejdspladser i
lokalområdet er med til at udvikle det lokale fundament
En af de måder som vi differentierer os på er gennem utra
ditionel markedsføring hvor vi møder vores kunder i deres
dagligdag På trods af nedlukning i samfundet i den første
del af året så fik vi mulighed for at køre rundt med bankens
hyggelige kaffebil og servere en god kop kaffe og dele ”hyg
gepakker” ud i en stor del af bankens markedsområde
/ Ledelsesberetning / Samfundsansvar
Vi udbyder arrangementer seminarer og webinarer med
relevans for forskellige målgrupper Vi sponserer såvel
forenings som idrætslivet samt samarbejder om yderlige
re involvering til glæde for foreningslivet Vi vil med vores
støtte og dermed ”hjertepenge” vise at vi anerkender det
frivillige foreningsarbejde som er til glæde for os alle sam
men Ud over bankens hovedsponsorater har vi samlet cirka
sponsorater i bankens lokalområde
Miljø og klima
Af bankens miljøpolitik fremgår blandt andet at banken
ønsker at efterleve og understøtte udviklingen i den danske
miljøpolitiske lovgivning Som virksomhed gennemføres
politikken primært inden for områderne energi teknik og
bygninger ved løbende at agere med den hensigt at anvende
løsninger hvor vi bruger så få naturgivne ressourcer som
muligt på den mest miljøvenlige måde
Samfundsmæssig compliance
Djurslands Bank er sammen med øvrige danske pengeinsti
tutter med til at bekæmpe terrorisme og hvidvask Banken
har vedtaget en politik for risikostyring på hvidvaskområdet
der fastlægger bankens risikoprofil med henblik på effektiv
forebyggelse begrænsning og styring af risici for hvidvask
og finansiering af terrorisme Herudover bakker vi op om
overholdelse af menneskerettigheder og om at sætte an
tikorruption og bestikkelse højt på dagsordenen dog har vi
ikke særskilte politikker på områderne
Økonomisk samfundsbidrag
Mio kr
% selskabsskat
% lønsumsafgift
Ejendomsskat
I alt
Hertil kommer betaling af energiafgifter øvrige afgifter og
moms
For året kan effekten af banken som arbejdsplads
opgøres til
Ansattes samlede betaling af Askat
Arbejdsmarkedsbidrag
I alt
For yderligere information om CSR og samfundsansvar
henvises til redegørelsen Samfundsansvar som er
udarbejdet i henhold til Regnskabsbekendtgørelsen
Se Samfundsansvar på djurslandsbankdk/ombanken/
samfundsansvar
/ Ledelsesberetning / Samfundsansvar
Djurslands Bank forlængede i 2020 sin hovedsponsoraftale
med Grenaa Badmintonklub for yderligere to år.
Djurslands Bank støtter mange
klubber og foreninger blandt
andet med spillertøj. Nogle
gange sker det i samarbejde
med Privatsikring, som det ses
på billedet her, hvor bankens
logo er på maven af trøjerne.
/ Ledelsesberetning / ESG hoved og nøgletal
Djurslands Bank har valgt at inkludere ESG hoved og nøgle
tal i såvel årsrapport som rapport om samfundsansvar
ESG er en forkortelse for Environment Social og
Governance og er dermed bankens nøgletal for miljø &
klima sociale forhold og selskabsledelse
For yderligere information om indhold opsætning og bereg
ning af nøgletal henviser vi til rapporten ”ESG hoved og
nøgletal i årsrapporten” som er udgivet i juni af
Finansforeningen/ CFA Society Denmark Danske Revisorer
og Nasdag Copenhagen
Ledelsesberetning
ESG hoved- og nøgletal
ESG hoved og nøgletalsoversigt Enhed
Environment miljødata
CO₂e scope Tons
CO₂e scope Tons
Energiforbrug GJ
Vandforbrug m³
Social sociale data
Fuldtidsarbejdsstyrke FTE
Kønsdiversitet %
Kønsdiversitet for øvrige ledelseslag %
Lønforskel mellem køn Gange
Medarbejderomsætningshastighed %
Sygefravær Dage/FTE
Fastholdelse af kunder %
Governance ledelsesdata
Bestyrelsens kønsdiversitet %
Tilstedeværelse på bestyrelsesmøder %
Lønforskel mellem CEO og medarbejdere Gange
Gennemsnitligt antal ansatte henover året fra bankens normeringsmodel afrundet til hele tal
Data ikke tilgængelig
Banken har filialer fordelt i Østjylland
fra Tranbjerg i den sydlige del af Aarhus
til Randers i nord og mod Grenaa til øst
Ledelsesberetning
Investor Relations
Djurslands Bank ønsker generelt størst mulig åbenhed om
banken og arbejder derfor løbende på at udbygge informa
tionsniveauet så alle væsentlige oplysninger om banken
offentliggøres på en systematisk retvisende og fyldestgøren
de måde Målet med det valgte informationsniveau er
at øge kendskabet generelt til Djurslands Bank hos
aktiemarkedets interessenter
at en aktie i Djurslands Bank værdifastsættes så korrekt
som muligt
at give investorerne et optimalt beslutningsgrundlag
ved investeringsbeslutninger om aktier i Djurslands
Bank
Foruden bankens finansielle rapportering fondsbørs
meddelelser og oplysninger på bankens hjemmeside
under ”Investorinformation” foregår kommunikationen
med aktiemarkedsinteressenter via
Generalforsamling i Grenaa og aktionærmøde i Aarhus
og Grenaa i forbindelse med offentliggørelsen af
årsrapporten hvor aktionærerne har mulighed for at
tilkendegive holdninger interesser og synspunkter i
relation til banken
Nyhedsbrev som udgives ca fire gange årligt som det
er muligt for bankens interessenter at abonnere på
Aktionærerne vælger et repræsentantskab på op til
medlemmer som systematisk mødes med bankens
direktion og bestyrelse
Banken besvarer desuden alle henvendelser fra aktie
markedets interessenter
Bankens ledelse stiller sig i videst muligt omfang til rå
dighed for præsentation af banken ved investormøder
investorgrupper eller enkeltstående aktionærer samt
ved webpræsentationer via HC Andersen Capital
Kommunikationen til investorer og analytikere mv vareta
ges af bankens direktion og gives via NASDAQ Copenhagen
bankens hjemmeside eventuelt i dagspressen samt ved en
generel åben dialog med interessenterne
Djurslands Bank aktien
Bankens aktie er noteret på NASDAQ Copenhagen under
ISIN koden DK hvor aktien indgår i Small
Capsegmentet ultimo Bankens aktiekapital er på
mio kr fordelt på aktier med en stykstørrelse
på kroner
Banken har indgået en marketmaker aftale for handel med
bankens aktier med Sydbank Banken ønsker at have en min
dre beholdning af egne aktier for at kunne servicere denne
aftale og har derfor ansøgt Finanstilsynet om en ramme
for beholdning af egne aktier Banken har fået den ønskede
tilladelse til i at besidde egne aktier til en markedsværdi
på op til tkr Ultimo ejer banken egne aktier for
tkr
Djurslands Bank aktien er steget fra kurs ultimo
til kurs ultimo svarende til en stigning på %
Markedsværdien er således steget fra mio kr ultimo
til mio kr ultimo
Kursudviklingen for Djurslands Bank aktien
Indekseret januar
Aktiekapital
mio kr
Børskurs ultimo året
kr
Total markedskurs mio kr
Årets resultat pr aktie à kr
kr
Indre værdi pr aktie à kr
kr
Børskurs/indre værdi pr aktie
kr
/ Ledelsesberetning / Investor Relations
Djurslands Bank OMX C20 OMX Copenhagen Banks PI
/ Ledelsesberetning / Investor Relations
Aktionærer
Banken ejes af navnenoterede aktionærer hvoraf in
gen aktionærer har anmeldt at eje over % af aktiekapitalen
Et af bankens overordnede mål er at bankens aktionærer
skal sikres et langsigtet og attraktivt afkast af investeringen
i banken
Bankens ledelse vil realisere det mål ved at udvikle banken i
en fortsat dialog med bankens primære interessenter
Kunder
Aktionærer
Medarbejdere
Lokalsamfundet
% af bankens aktionærer er bosiddende i Danmark mens
% af kapitalen hører hjemme i Danmark
Et meget markant flertal af bankens aktionærer besluttede
på generalforsamlingen i at indføre ejerbegrænsninger
i bankens vedtægter i form af et ejerloft på % af aktieka
pitalen
Den direkte baggrund herfor var to andre pengeinstitutters
relativt store aktiebesiddelser i banken og dermed risikoen
for en dominerende indflydelse på bankens udvikling
Forslag til vedtægtsændringer kan stilles af bankens
aktionærer og behandles på den årlige generalforsamling
Vedtagelse sker i henhold til bankens vedtægter som er
tilgængelig på bankens hjemmeside
Ifølge bankens vedtægter gælder følgende stemmeretsbe
grænsninger på generalforsamlingen
Antal aktier Antal stemmer
Ingen aktionærer kan afgive mere end i alt seks stemmer på
egne vegne
Bankens ledelse er fortsat af den opfattelse at vedtæg
ternes ejer og stemmeretsbegrænsninger er det bedste
fundament for at realisere bankens vision samt de overord
nede mål for banken
Eventuel optimering af aktionærernes afkast på kort sigt
ved at ophæve de indførte begrænsninger harmonerer efter
ledelsens opfattelse ikke med kundernes medarbejdernes
og lokalsamfundets interesser
Godkendelse af vedtægtsændringer
Vedtægtsændringer kan i henhold til i bankens vedtæg
ter ikke vedtages medmindre mindst / såvel af de afgivne
stemmer som af den på generalforsamlingen repræsente
rede stemmeberettigede aktiekapital stemmer for Såfremt
Aktiefordeling Antal navne
noterede aktionærer
Samlede aktie
besiddelse i stk %
Egne aktier
Ikke navnenoterede aktier
I alt
ændringen til vedtægterne forslåes af andre end bestyrelsen
og repræsentantskabet kan den ikke vedtages medmindre
der på generalforsamlingen er repræsenteret mindst / af
aktiekapitalen Blanke stemmer medregnes ikke til afgivne
stemmer
Kapitalstruktur og kapitalmålsætning
Bankens ledelse forholder sig løbende til bankens kapital
struktur
For at sikre banken størst mulig uafhængighed og finansiel
styrke ønsker bestyrelsen at banken er velkapitaliseret i
forhold til bankens strategiske målsætninger samt til de
kendte fremtidige regulatoriske krav og under hensyntagen
til effekten af en fremtidig lavkonjunktur
I den løbende vurdering af bankens kapitalmålsætning
indgår
at bankens ledelse har besluttet en egen fastsat
kapitalbuffer så banken til enhver tid har en passende
forsigtig afstand til de regulatoriske kapitalkrav og på
denne måde sikrer kapitalgrundlaget mod udsving i de
risici banken løbende påtager sig samt mod fremtidige
konjunktursvingninger Bankens ledelse har pt fastlagt
denne kapitalbuffer til procentpoint
at bankens langsigtede regulatoriske kapitalkrav i
fastsættes efter de kendte fremtidige krav inklusiv
fremtidigt fuldt indfasede buffere således at der er tale
om en langsigtet og kontinuerlig udvikling i bankens
kapitalgrundlag i forhold til de kommende krav
at det langsigtede regulatoriske kapitalkrav inklusiv
bankens egen vedtagne kapitalbuffer ønskes opfyldt
med egentlig kernekapital CET
Bankens ledelse har med baggrund i de stigende regula
tive krav valgt at forøge bankens langsigtede kapitalmål
for egentlige kernekapital fra % til %
at det tildelte NEPtillæg forventes dækket med sup
plerende kapital eller særlige Tier NEPinstrumenter i
det omfang der er behov herfor
Kapitalkrav inkl internt komforttillæg
%
Internt komforttillæg
Konjunkturbuffer
Kapitalbevaringsbuffer
NEPkravet
Udbyttepolitik
Ud fra en aktuel vurdering af bankens kapitalgrundlag og
kapitalmålsætning er det bankens mål at udbetale minimum
% af det årlige nettooverskud i udbytte og/eller aktietilba
gekøb
Med baggrund i bankens udbyttepolitik og henset til de
fremtidige øgede kapitalkrav vil bestyrelsen på bankens
generalforsamling foreslå
at der udbetales et udbytte på kr pr aktie á
kr svarende til en samlet udbyttebetaling på
mio kr hvilket udgør % af nettooverskuddet og
at det resterende overskud på mio kr henlægges
til reserverne
Bankens udbytte for regnskabsårene
Der er ikke foretaget aktietilbagekøb i ovenstående periode
/ Ledelsesberetning / Investor Relations
Udbytte pr aktie
% af nettooverskud
%
%
%
%
%
%
%
%
%
Fondsbørsmeddelelser udsendt i
I har banken udsendt følgende selskabsmeddelelser via NASDAQ Copenhagen
/ Ledelsesberetning / Fondsbørsmeddelelser udsendt i & Finanskalender 2022
Ledelsesberetning
Fondsbørsmeddelelser udsendt i 2021
& Finanskalender 2022
Nr Dato Vedrørende
Djurslands Bank præciserer forventningen til resultatet for
Forslag til vedtægtsændringer
Indkaldelse til generalforsamling
Årsrapport for Djurslands Bank
Forløb af ordinær generalforsamling
Vedtægter for Djurslands Bank
Djurslands Banks bestyrelse
Ny formand og næstformand i Djurslands Bank
kvartalsrapport
Djurslands Bank udsteder Senior NonPreferred kapital
Djurslands Bank opjusterer forventningen til årets resultat
Halvårsrapport
Djurslands Bank opjusterer forventningen til årets resultat
kvartalsrapport
Finanskalender
Årsrapport for
Ordinær generalforsamling
Kvartalsrapport for kvartal
Halvårsrapport for halvår
Kvartalsrapport for kvartal
Jævnfør vedtægternes stk skal forslag fra aktionærerne være indleveret skriftligt til
bestyrelsen senest uger før generalforsamlingens afholdelse svarende til den februar
for at komme til behandling på generalforsamlingen
Finanskalender
/ Ledelsesberetning / Selskabsledelse
Ledelsesberetning
Selskabsledelse
God selskabsledelse i Djurslands Bank
Bestyrelsen og direktionen i Djurslands Bank anser god sel
skabsledelse for at være en grundlæggende forudsætning for
at opretholde et godt forhold til bankens kunder aktionærer
medarbejdere samarbejdspartnere og øvrige interessenter
Bankens ledelse bakker derfor op om arbejdet med at
fremme god selskabsledelse og har valgt at følge langt
hovedparten af anbefalingerne fra Komiteen for god
selskabsledelse samt Ledelseskodeks fra Finans Danmark
Bankens komplette stillingtagen til anbefalingerne kan findes
på djurslandsbankdk/ombanken/godselskabsledelse
Repræsentantskab
Repræsentantskabet består af medlemmer hvor bankens
bestyrelse tilstræber den bredest mulige erhvervsmæssige
og områdevise repræsentation inden for bankens markeds
område
Djurslands Bank afdækker løbende repræsentantskabsmed
lemmernes kompetencer for at have overblik over hvilke
kompetencer man søger inden for potentielle kandidaters
uddannelsesmæssige erhvervsmæssige og personlige
erfaring Ved valg af repræsentantskabsmedlemmer skal der
endvidere sikres egnede kandidater til bestyrelsen
Medlemmerne vælges af generalforsamlingen for en årig
periode Genvalg kan finde sted dog skal medlemmet
fratræde ved valgperiodens udløb når medlemmet er fyldt
år
Repræsentantskabet vælger hvert år selv sin formand og
næstformand blandt sine medlemmer
Der afholdes årligt tre ordinære møder i repræsentantska
bet Herudover afholdes der med udgangspunkt i ban
kens områdeorganisering uformelle netværksmøder med
deltagelse af repræsentantskabets medlemmer og den lokale
områdeledelse
På bankens generalforsamling marts blev der valgt
to nye medlemmer til bankens repræsentantskab
Ledende overlæge professor phd Lars Østergaard Risskov
Adm direktør statsautoriseret revisor Klaus Skovsen
På det efterfølgende repræsentantskabsmøde blev gårdejer
Niels Ejnar Rytter Allelev genvalgt som formand og
ejendomsmægler Mikael Lykke Sørensen Ebeltoft som
næstformand
Bestyrelsen
Bankens bestyrelse består af seks medlemmer valgt af ban
kens repræsentantskab
Herudover vælger bankens medarbejdere tre medlemmer
for en fireårig periode
Sammensætningen af repræsentantskabet og bestyrelsen
fremgår af side i årsrapporten
De seks aktionærvalgte bestyrelsesmedlemmer vælges for en
årig periode således at tre er på valg hvert år Der henvises
til note
Antallet af bestyrelsesmedlemmer vurderes løbende Det er
bestyrelsens vurdering at det nuværende antal er passende
for ledelsen af banken
I bankens vedtægter er fastsat en aldersgrænse på år
for valg til repræsentantskabet og dermed også for valg til
bestyrelsen
På repræsentantskabsmødet afholdt marts
blev Senior Director Ejner Søby og indehaver og
chefkonsulent Merete Hoe genvalgt for endnu en årig
periode i bestyrelsen Adm direktør Klaus Skovsen blev
nyvalgt til bestyrelsen idet bankens bestyrelsesformand
advokat Peter Zacher Sørensen efter år i bestyrelsen ikke
genopstillede til valg
På første bestyrelsesmøde efter generalforsamlingen konsti
tuerede bestyrelsen sig med Senior Director Ejner Søby som
ny formand og indehaver ejendomsmægler Mikael Lykke
Sørensen som ny næstformand
Ejner Søby har været næstformand i bestyrelsen siden
og han afløste på formandsposten Peter Zacher Sørensen
som var formand for bankens bestyrelse fra
Bestyrelsens opgaver og ansvar samt fordelingen af samme
mellem bestyrelsen og direktionen er fastsat i en instruks
udfærdiget efter lovgivningens regler samt Finanstilsynets
krav og vejledninger på området
Der afholdes bestyrelsesmøde med tre til fire ugers mellem
rum og i øvrigt så ofte der er behov herfor I er der
afholdt bestyrelsesmøder herunder et årligt strategi
seminar Bestyrelsesmøderne afholdes primært som fysiske
møder men grundet coronapandemien er enkelte besty
relsesmøder i afholdt som videomøder eller telefon
møder
Bestyrelsen har herudover mulighed for at afholde skrift
lige/digitale bestyrelsesmøder primært til afklaring af
enkeltsager der ikke kan afvente det kommende planlagte
/ Ledelsesberetning / Selskabsledelse
bestyrelsesmøde Der er i afholdt syv skriftlige/digitale
bestyrelsesmøder
Bestyrelsesmedlemmernes mødedeltagelse og fravær frem
går af bankens redegørelse om god selskabsledelse samt
Ledelseskodeks fra Finans Danmarks
Bestyrelsen foretager efter en nærmere fastlagt proces
en evaluering af bestyrelsens kompetencer set i forhold til
bankens forretningsmodel og samlede risici med henblik på
at afdække og opfylde evt kompetencegab
Bestyrelsens repræsentantskabsvalgte medlemmer anses
samlet set for uafhængige i henhold til vejledningen for god
selskabsledelse Ejner Søby og Mikael Lykke Sørensen opfyl
der dog ikke uafhængighedskravet da de har været medlem
af bestyrelsen siden henholdsvis marts og marts
og dermed i mere end år
Revisions og risikoudvalg
Bestyrelsen har i nedsat et samlet revisions og risiko
udvalg bestående af bestyrelsesmedlemmer Formand for
udvalget er Klaus Skovsen og øvrige udvalgsmedlemmer er
Bente Østergaard Høg Ejner Søby og Helle Bærentsen
Udvalget overvåger de regnskabs og revisionsmæssige
forhold og rapporteringer samt bankens risikoprofil og
risikostrategi herunder implementeringen heraf i bankens
organisation Udvalget sikrer tillige at den samlede besty
relse modtager relevante materialer og konklusioner fra
udvalgets arbejde
Udvalgsarbejdet har hidtil været opdelt i to særskilte udvalg
med deltagelse af hele bestyrelsen i begge udvalg Målet
med det nye og samlede udvalg er at give udvalget mulighed
for en mere dybdegående behandling af udvalgets opgaver
samt at effektivisere den samlede bestyrelsesopgave
Udvalget afholder fremadrettet ordinært fire møder årligt
Nominerings og aflønningsudvalg
Bestyrelsen har nedsat et nominerings og aflønningsudvalg
der vurderer bestyrelsens kompetencer mangfoldighed og
sammensætning samt de fremtidige krav hertil Tillige fore
står udvalget det forberedende og kontrollerende arbejde i
forbindelse med bankens vederlagspolitik
Udvalgets formand er Senior Director Ejner Søby
Udvalget afholder ordinært tre møder om året
Nærmere oplysninger om de to udvalg samt udvalgenes
opgaver fremgår af bankens hjemmeside på djurslandsbank
dk/ombanken/udvalg
Direktion
Bankens direktion består af administrerende direktør
Lars Møller Kristensen Lars Møller Kristensen blev ansat
som underdirektør i banken i og udnævnt til vice
direktør i I blev han udnævnt til direktør og
medlem af bankens direktion og i udnævnt til
administrerende direktør
Vederlagspolitik og vederlagsrapport
Formålet med bankens vederlagspolitik er at principperne
for tildeling af løn fremmer en sund og effektiv risikostyring
af banken Politikken er udarbejdet på grundlag af gældende
lovgivning for området
Vederlagspolitikken for bestyrelsen og direktionen samt
øvrige ansatte er fastlagt således at aflønning sker med
et fast honorar og uden incitamentsafhængige løndele
Bestyrelsens honorar fastlægges af repræsentantskabet og
repræsentantskabets honorar besluttes af generalforsamlin
gen Bestyrelsen beslutter direktionens aflønning
Bankens vederlagspolitik besluttes af bestyrelsen og god
kendes endeligt på bankens generalforsamling Vederlags
politikken er senest godkendt på generalforsamlingen
marts og fremlægges igen til godkendelse på bankens
generalforsamling marts
Nærmere oplysninger om bankens vederlagspolitik fremgår
af bankens hjemmeside på djurslandsbankdk/ombanken/
vederlagspolitik
Årets honorar til bankens ledelse fremgår af bankens
vederlagsrapport for på djurslandsbankdk/ombanken/
vederlagsrapport
Politik for det underrepræsenterede køn i
ledelsesorganer
Bestyrelsen
Den kønsmæssige fordeling blandt bankens repræsentant
skabsvalgte bestyrelsesmedlemmer udgør i fire mænd
og to kvinder svarende til % mænd og % kvinder
For den samlede bestyrelse inklusiv de medarbejdervalgte
bestyrelsesmedlemmer udgør den kønsmæssige fordeling
seks mænd og tre kvinder svarende til at det underrepræ
senterede køn også her udgør %
Målet for andelen af det underrepræsenterede køn i besty
relsen er fastsat til % og målet er dermed indfriet
Bestyrelsen vælges af repræsentantskabet efter en samlet
vurdering af såvel kompetencer som mangfoldighed Den
Ejner Søby født i
Formand for bestyrelsen siden
Medlem af bestyrelsen siden på valg i
Medlem af Revisions og risikoudvalget
Anses ikke for uafhængig medlem jf anbefaling for
God selskabsledelse se side
Profession
Senior Director Treasury Danish Crown
Uddannelse
HA HDF Ejendomsmægler
Teoretisk bestyrelsesuddannelse via banken
Øvrige ledelseshverv
Bestyrelsesformand i Grafisk ID
Særlige kompetencer
Finansiel uddannelse i pengeinstitut samt teoretisk
videregående uddannelse
Daglig ansvarlig for finansområdet i Danish Crown
Lars Møller Kristensen født i
Medlem af direktionen siden
Profession
Bankdirektør CEO Djurslands Bank
Uddannelse
Finansiel uddannelse HD O
Øvrige ledelseshverv
Bestyrelsesmedlem i
BI Holding
Bankdata
Finanssektorens Arbejdsgiverforening FA
DjursInvest ApS
/ Ledelsesberetning / Selskabsledelse
fortsatte opfyldelse af måltallet vil således være afhængig
af hvorvidt køn kompetencer og øvrig mangfoldighed kan
matches i forbindelse med nyvalg til bestyrelsen og de i
repræsentantskabets repræsenterede kompetencer
Repræsentantskabet
Banken har gennem de senere år haft øget fokus på at øge
antallet af potentielle kvindelige bestyrelseskandidater i
bankens repræsentantskab
Andelen af kvindelige repræsentantskabsmedlemmer er
øget fra % i til % i og målet for andelen af
kvindelige repræsentantskabsmedlemmer er fastsat til %
inden udgangen af og % inden udgangen af
Øvrige ledelsesniveauer i banken
Bestyrelsen har vedtaget en politik der har til hensigt at øge
andelen af det underrepræsenterede køn i bankens ledelse
Det er politikkens overordnede mål at tilvejebringe en pas
sende lige fordeling af mænd og kvinder i ledelsen
Banken ansætter ledere under den præmis at det er den
bedst egnede der ansættes uanset køn Banken ønsker
en åben og fordomsfri kultur hvor der er fokus på kompe
tencer frem for køn Bankens medarbejdere skal uanset køn
opleve at de har samme muligheder for karriere og leder
stillinger Banken understøtter systematisk denne proces
med årlige udviklingssamtaler samt HRafdelingens særskilte
indsatser for at fremme lederudviklingen
Banken har fastsat målsætningen for andelen af kvindelige
ledere til % ved udgangen af og % inden udgan
gen af
Andelen af kvindelige ledere med personaleansvar er ved
udgangen af opgjort til % For den samlede gruppe
af ledere og stedfortrædere/teamledere er andelen af kvin
delige ledere % idet kvinder i gruppen af stedfortrædere/
teamledere udgør %
Formand for bestyrelsenDirektion
/ Ledelsesberetning / Selskabsledelse
Mikael Lykke Sørensen
født i
Næstformand for bestyrelsen siden
Medlem af bestyrelsen siden på valg i
Anses ikke for uafhængig medlem jf anbefaling for
God selskabsledelse se side
Profession
Indehaver Nybolig Jeppesen & Sørensen
Uddannelse
Finansiel uddannelse med erfaring som investerings og
erhvervsrådgiver ejendomsmægler MDE
Teoretisk bestyrelsesuddannelse via banken
Øvrige ledelseshverv
Direktør i DjursInvest ApS
Særlige kompetencer
Ledelse
Stor erfaring som virksomhedsleder og indehaver
Ejendomshandel
Investering
Kredit
Peter Kejser født i
Medlem af bestyrelsen siden på valg i
Anses for uafhængig medlem jf anbefaling for
God selskabsledelse
Profession
Indehaver og direktør af Sølvbakkegård A/S
Uddannelse
Landmand med grønt diplom
Teoretisk bestyrelsesuddannelse via banken
Øvrige ledelseshverv
Bestyrelsesmedlem i Danish Pig Genetics
Bestyrelsesmedlem i DjursInvest ApS
Særlige kompetencer
Virksomhedsledelse indenfor landbrug
Speciale indenfor svineavl
Bestyrelsen
Klaus Skovsen
født i
Medlem af bestyrelsen siden på valg i
Formand for Revisions og risikoudvalget siden
Anses for uafhængig medlem jf anbefaling for
God selskabsledelse
Profession
Direktør Elkær Gruppen
Uddannelse
Statsautoriseret revisor cand merc aud
HDR
Teoretisk bestyrelsesuddannelse via banken
Øvrige ledelseshverv
Bestyrelsesformand i Tectona Holding ApS Investeringsselskabet
af september ApS og NP Ejendomsadministration ApS
Bestyrelsesmedlem i Sport A/S Sport KBH A/S HSHOP A/S
G Sport Danmark A/S Plantas Group Holding A/S
Plantas Group A/S Plantas A/S Proflora A/S
Flora Service Danmark A/S Plantas Ejendoms Invest A/S
Green A/S og BjerringbroSilkeborg Håndbold A/S
Særlige kompetencer
Ledelse og strategiudvikling
Revision og regnskabsmæssige forhold
Investeringer herunder virksomhedskøb/salg
Bred indsigt i finansielle virksomheder pt certificeret af
Finanstilsynet til revision af finansielle virksomheder
Merete Hoe født i
Medlem af bestyrelsen siden på valg i
Anses for uafhængig medlem jf anbefaling for
God selskabsledelse
Profession
Indehaver og chefkonsulent Movata
Uddannelse
Ingeniør
Diplomleder
Teoretisk bestyrelsesuddannelse via banken
Øvrige ledelseshverv
Bestyrelsesformand for DjursInvest ApS
Særlige kompetencer
Ledelse og strategiudvikling
Senior projektleder af IT projekter
Specialist i IT og digitalisering herunder digitale strategier
og platforme
Morten Svenningsen født i
Medarbejdervalgt medlem af bestyrelsen siden
på valg i
Profession
Finanschef Djurslands Bank
Uddannelse
Finansiel uddannelse
HD Finansiering
Teoretisk bestyrelsesuddannelse via banken
Særlige kompetencer
Investering
Helle Bærentsen født i
Medarbejdervalgt medlem af bestyrelsen siden
på valg i
Medlem af Revisions og risikoudvalget
Profession
Filialdirektør Djurslands Bank
Uddannelse
Finansiel uddannelse
Teoretisk bestyrelsesuddannelse via Finansforbundet
Teoretisk bestyrelsesuddannelse via banken
Øvrige ledelseshverv
Bestyrelsesmedlem i DjursInvest ApS
Særlige kompetencer
Privat og boligrådgivning
Bente Østergaard Høg født i
Medlem af bestyrelsen siden på valg i
Medlem af Revisions og risikoudvalget
Anses for uafhængig medlem jf anbefaling for
God selskabsledelse
Profession
Vice President Power Solutions Vestas Wind Systems A/S
Uddannelse
Bachelor i sprog
HD O
Teoretisk bestyrelsesuddannelse via banken
Øvrige ledelseshverv
Bestyrelsesmedlem Indura A/S
Særlige kompetencer
Ledelse og strategiudvikling
Leverandørkvalitet og udvikling herunder bæredygtighed
Stor erfaring med international compliance og
risikostyring i Vestas
Anders Tækker Rasmussen født i
Medarbejdervalgt medlem af bestyrelsen siden
på valg i
Profession
Landbrugschef Djurslands Bank
Uddannelse
Jordbrugsteknolog med speciale i økonomi/regnskab
Teoretisk bestyrelsesuddannelse via Finansforbundet
Teoretisk bestyrelsesuddannelse via banken
Øvrige ledelseshverv
Næstformand Vivild Gymnastik og Idrætsefterskole
Særlige kompetencer
Erhvervs og landbrugsrådgivning
/ Ledelsesberetning / Selskabsledelse
Bestyrelsen
Djurslands Banks bestyrelse består af
Mikael Lykke Sørensen næstformand
Merete Hoe Anders Tækker Rasmussen
Morten Svenningsen Bente Østergaard
Høg Klaus Skovsen Helle Bærentsen
Ejner Søby formand og Peter Kejser
Grenaa den februar
Direktion
Lars Møller Kristensen
Bankdirektør CEO
/ Påtegninger / Ledelsens påtegning
Påtegninger
Ledelsens påtegning
Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og god
kendt årsrapporten for for Djurslands Bank A/S
Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med Lov om
finansiel virksomhed herunder bekendtgørelse om finansielle
rapporter for kreditinstitutter mfl
Det er vores opfattelse at årsregnskabet giver et retvisende
billede af bankens aktiver passiver og finansielle stilling pr
december samt af resultatet af bankens aktiviteter
for regnskabsåret januar december i overens
stemmelse med Lov om finansiel virksomhed
Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en
retvisende redegørelse for de forhold beretningen omhand
ler samt en beskrivelse af de væsentligste risici og usikker
hedsfaktorer som banken kan påvirkes af
Det er vores opfattelse at årsrapporten for Djurslands Bank
A/S for regnskabsåret januar december med
filnavnet DJURxhtml i alle væsentlige
henseender er udarbejdet i overensstemmelse med
ESEFforordningen
Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse
Bestyrelse
Ejner Søby
Formand
Klaus Skovsen
Anders Tækker Rasmussen
Medarbejdervalgt
Mikael Lykke Sørensen
Næstformand
Peter Kejser
Morten Svenningsen
Medarbejdervalgt
Merete Hoe
Bente Østergaard Høg
Helle Bærentsen
Medarbejdervalgt
/ Påtegninger / Den uafhængige revisors revisionspåtegning
Påtegninger
Den uafhængige revisors revisionspåtegning
Til aktionærerne i Djurslands Bank A/S
Revisionspåtegning på årsregnskabet
Konklusion
Det er vores opfattelse at årsregnskabet giver et retvisende
billede af bankens aktiver passiver og finansielle stilling pr
december samt af resultatet af bankens aktiviteter
for regnskabsåret januar december i overens
stemmelse med lov om finansiel virksomhed
Vores konklusion er konsistent med vores revisionsprotokol
lat til revisions og risikoudvalget og bestyrelsen
Hvad har vi revideret
Djurslands Bank A/S’ årsregnskab for regnskabsåret januar
december omfatter resultat og totalindkomstop
gørelse balance egenkapitalopgørelse kapitalopgørelse og
noter herunder anvendt regnskabspraksis ”regnskabet”
Grundlag for konklusion
Vi udførte vores revision i overensstemmelse med inter
nationale standarder om revision ISA og de yderligere
krav der er gældende i Danmark Vores ansvar ifølge disse
standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåteg
ningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af regnskabet
Det er vores opfattelse at det opnåede revisionsbevis er
tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion
Uafhængighed
Vi er uafhængige af banken i overensstemmelse med Inter
national Ethics Standards Board for Accountants’ interna
tionale retningslinjer for revisorers etiske adfærd IESBA
Code og de yderligere etiske krav der er gældende i Dan
mark ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser
i overensstemmelse med disse krav og IESBA Code
Efter vores bedste overbevisning er der ikke udført forbudte
ikkerevisionsydelser som omhandlet i artikel stk i
forordning EU nr /
Valg
Vi blev første gang valgt som revisor for Djurslands Bank A/S
den marts for regnskabsåret Vi er genvalgt
ved generalforsamlingsbeslutning i en samlet sammenhæn
gende opgaveperiode på to år frem til og med regnskabsåret
/ Påtegninger / Den uafhængige revisors revisionspåtegning
Centrale forhold ved revisionen
Centrale forhold ved revisionen er de forhold der efter vores faglige vurdering var mest betydelige ved vores revision af
regnskabet for Disse forhold blev behandlet som led i vores revision af regnskabet som helhed og udformningen af
vores konklusion herom Vi afgiver ikke nogen særskilt konklusion om disse forhold
Centralt forhold ved revisionen Hvordan vi har behandlet det centrale forhold
ved revisionen
Nedskrivninger på udlån
Udlån måles til amortiseret kostpris med fradrag af ned
skrivninger
Nedskrivninger på udlån er ledelsens bedst
e skøn over de
forventede tab på udlån pr balancedagen i overensstem
melse med bestemmelserne i IFRS som indarbejdet i
R
egnskabsbekendtgørelsen Der henvises til den detaljerede
beskrivelse heraf i note ”Anvendt regnskabspraksis” i
årsregnskabet
Som følge af covid situationen og de afledte effekter
heraf har ledelsen fortsat indregnet et betydeligt tillæg
til nedskrivningerne på udlån i form af et regnskabsmæs
sigt skøn “ledelsesmæssigt skøn” Konsekvenserne
af c
ovid for bankens kunder er i væsentligt omfang
uafklarede hvorfor der fortsat er en forøget skønsmæssig
usikkerhed om opgørelsen af nedskrivningsbehovet
Nedskrivninger på udlån er et centralt fokusområde fordi
det regnskabsmæssige skøn i sin natur er komplekst og
påvirket af subjektivitet og dermed forbundet med høj grad
af skønsmæssig usikkerhed
Følgende områder er centrale for opgørelse af nedskrivnin
ger på udlån
Fastlæggelse af kreditklassifikation ved første
indregning og efterfølgende
De modelbaserede nedskrivninger i stadie og
herunder ledelsens fastlæggelse af modelvariable
tilpas
set bankens udlånsportefølje
Bankens forretningsgange for at sikre fuldstændig
heden i registrering af udlån der er kreditforringede
stadie eller med bety
delig stigning i kreditrisikoen
stadie
Væsentligste forudsætninger og skøn anvendt af
ledelsen i nedskrivningsberegningerne herunder
principper for vurdering af forskellige udfald af
kundens øk
onomiske situation scenarier samt for
vurdering af sikkerhedsværdier på bla ejendomme
som indgår i nedskrivningsberegningerne
Ledelsens vurdering af forventede kredittab pr status
dagen som følge af mulige ændringer af forhold og
som ikk
e indgår i de modelberegnede eller individuelt
vurderede nedskrivninger herunder især konsekven
serne for bankens kunder af covid situationen
Der henvises til årsr
egnskabets note note note
note note og note hvor forhold der kan påvirke
nedskrivninger på udlån er beskrevet
Vi gennemgik og vurderede de nedskrivninger der er indreg
net i resultatopgørelsen i og i balancen december
Vi udfør
te risikovurderingshandlinger med henblik på at opnå
en forståelse af itsystemer forretningsgange og relevan
te kontroller vedrørende opgørelse af nedskrivninger på
udlån F
or kontrollerne vurderede vi om de var designet og
implementeret til effektivt at adressere risikoen for væsentlig
fejlinformation For udvalgte kontroller som vi planlagde
at basere os på testede vi om de var udført på konsistent
basis
Vi vurderede den anvendte nedskrivningsmodel udarbej
det af datacentralen Bankdata og brugen heraf herunder
ansvarsfor
deling mellem Bankdata og banken
Vi vurderede og testede bankens opgørelse af modelbase
rede nedskrivninger i stadie og herunder vurderede vi
ledelsens fastlæg
gelse og tilpasning af modelvariable til egne
forhold
Vi gennemgik og vurderede bankens validering af de meto
der som anvendes for opgørelse af forventede kredittab
samt de tilr
ettelagte forretningsgange der er etableret for
at sikre at kreditforringede udlån i stadie og svage stadie
udlån identificeres og registreres rettidigt
Vi vurderede og testede de af banken anvendte principper
for fastlæggelse af nedskrivningsscenarier samt for måling af
sikkerhedsværdier på bla ejendomme der indgår i nedskriv
ningsberegninger på kreditforringede udlån og udlån med
bety
delige svaghedstegn
For en stikprøve af kreditforringede udlån i stadie og svage
stadie udlån testede vi nedskrivningsberegningerne og
anvendte data til underliggende dokumentation
For en stikprøve af øvrige udlån foretog vi vores egen
vurdering af stadie og kreditklassifikation Dette omfattede
en stikprøve målrettet større udlån samt udlån inden for
segmenter med generelt forøgede risici herunder segmenter
der er særligt ramt af covid situationen
Vi gennemgik og udfordrede de væsentlige forudsætnin
ger som ligger til grund for det ledelsesmæssige skøn over
for
ventede kredittab der ikke indgår i de modelberegnede
eller individuelt vurderede nedskrivninger ud fra vores kend
skab til porteføljen branchen og de aktuelle konjunkturer
Vi hav
de herunder særlig fokus på bankens opgørelse af de
ledelsesmæssige skøn til afdækning af forventede kredittab
som følge af covid situationen
Vi vurderede om de forhold der kan påvirke nedskrivninger
på udlån var passende oplyst
Udtalelse om ledelsesberetningen
Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen
Vores konklusion om regnskabet omfatter ikke ledelsesbe
retningen og vi udtrykker ingen form for konklusion med
sikkerhed om ledelsesberetningen
I tilknytning til vores revision af regnskabet er det vores ansvar
at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje om
ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med regnska
bet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden
måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation
Vores ansvar er derudover at overveje om ledelsesberet
ningen indeholder krævede oplysninger i henhold til lov om
finansiel virksomhed
Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse at
ledelsesberetningen er i overensstemmelse med regnskabet
og er udarbejdet i overensstemmelse med kravene i lov om
finansiel virksomhed Vi har ikke fundet væsentlig fejlinforma
tion i ledelsesberetningen
Ledelsens ansvar for regnskabet
Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et regnskab der
giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om
finansiel virksomhed Ledelsen har endvidere ansvaret for
den interne kontrol som ledelsen anser for nødvendig for at
udarbejde et regnskab uden væsentlig fejlinformation uanset
om denne skyldes besvigelser eller fejl
Ved udarbejdelsen af regnskabet er ledelsen ansvarlig for at
vurdere bankens evne til at fortsætte driften at oplyse om
forhold vedrørende fortsat drift hvor dette er relevant samt
at udarbejde regnskabet på grundlag af regnskabsprincippet
om fortsat drift medmindre ledelsen enten har til hensigt at
likvidere banken indstille driften eller ikke har andet realistisk
alternativ end at gøre dette
Revisors ansvar for revisionen af regnskabet
Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for om regnskabet
som helhed er uden væsentlig fejlinformation uanset om
denne skyldes besvigelser eller fejl og at afgive en revisions
påtegning med en konklusion Høj grad af sikkerhed er et højt
niveau af sikkerhed men er ikke en garanti for at en revision
der udføres i overensstemmelse med ISA og de yderligere
krav der er gældende i Danmark altid vil afdække væsentlig
fejlinformation når sådan findes Fejlinformationer kan opstå
som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væ
sentlige hvis det med rimelighed kan forventes at de enkeltvis
eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger
som brugerne træffer på grundlag af regnskabet
Som led i en revision der udføres i overensstemmelse med
ISA og de yderligere krav der er gældende i Danmark foreta
ger vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis
under revisionen Herudover
Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlin
formation i regnskabet uanset om denne skyldes besvi
gelser eller fejl udformer og udfører revisionshandlinger
som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis
der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for
vores konklusion Risikoen for ikke at opdage væsentlig
fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end
ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl idet besvi
gelser kan omfatte sammensværgelser dokumentfalsk
bevidste udeladelser vildledning eller tilsidesættelse af
intern kontrol
Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans
for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger
der er passende efter omstændighederne men ikke for
at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af
bankens interne kontrol
Tager vi stilling til om den regnskabspraksis som er
anvendt af ledelsen er passende samt om de regnskabs
mæssige skøn og tilknyttede oplysninger som ledelsen
har udarbejdet er rimelige
Konkluderer vi om ledelsens udarbejdelse af regnska
bet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift
er passende samt om der på grundlag af det opnåede
revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med
begivenheder eller forhold der kan skabe betydelig tvivl
om bankens evne til at fortsætte driften Hvis vi konklu
derer at der er en væsentlig usikkerhed skal vi i vores
revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger
herom i regnskabet eller hvis sådanne oplysninger ikke
er tilstrækkelige modificere vores konklusion Vores kon
klusioner er baseret på det revisionsbevis der er opnået
frem til datoen for vores revisionspåtegning Fremtidige
begivenheder eller forhold kan dog medføre at banken
ikke længere kan fortsætte driften
Tager vi stilling til den samlede præsentation struktur
og indhold af regnskabet herunder noteoplysningerne
samt om regnskabet afspejler de underliggende transak
tioner og begivenheder på en sådan måde at der gives et
retvisende billede heraf
/ Påtegninger / Den uafhængige revisors revisionspåtegning
/ Påtegninger / Den uafhængige revisors revisionspåtegning
Herning den februar
PricewaterhouseCoopers
Statsautoriseret Revisionspartnerselskab
CVRnr
Carsten Jensen
Statsautoriseret revisor
mne
Daniel Mogensen
Statsautoriseret revisor
mne
Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet
det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af
revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer
herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol som
vi identificerer under revisionen
Vi afgiver også en udtalelse til den øverste ledelse om at vi
har opfyldt relevante etiske krav vedrørende uafhængighed
og oplyser den om alle relationer og andre forhold der med
rimelighed kan tænkes at påvirke vores uafhængighed og hvor
dette er relevant anvendte sikkerhedsforanstaltninger eller
handlinger foretaget for at eliminere trusler
Med udgangspunkt i de forhold der er kommunikeret til den
øverste ledelse fastslår vi hvilke forhold der var mest betyde
lige ved revisionen af regnskabet for den aktuelle periode og
dermed er centrale forhold ved revisionen Vi beskriver disse
forhold i vores revisionspåtegning medmindre lov eller øvrig
regulering udelukker at forholdet offentliggøres eller i de
yderst sjældne tilfælde hvor vi fastslår at forholdet ikke skal
kommunikeres i vores revisionspåtegning fordi de negative
konsekvenser heraf med rimelighed ville kunne forventes at
veje tungere end de fordele den offentlige interesse har af
sådan kommunikation
Som et led i revisionen af regnskabet for Djurslands Bank A/S
har vi udført handlinger med henblik på at udtrykke en konklu
sion om hvorvidt årsrapporten for regnskabsåret januar til
december med filnavnet DJURxhtml
er udarbejdet i overensstemmelse med EUKommissionens
delegerede forordning / om det fælles elektroniske
rapporteringsformat ESEFforordningen som indeholder
krav til udarbejdelse af en årsrapport i XHTMLformat
Ledelsen har ansvaret for at udarbejde en årsrapport som
overholder ESEFforordningen herunder udarbejdelsen af en
årsrapport i XHTMLformat
Vores ansvar er baseret på det opnåede bevis at opnå høj
grad af sikkerhed for om årsrapporten i alle væsentlige hen
seender er udarbejdet i overensstemmelse med ESEFforord
ningen og at udtrykke en konklusion Handlingerne omfatter
kontrol af om årsrapporten er udarbejdet i XHTMLformat
Det er vores opfattelse at årsrapporten for regnskabsåret
januar december med filnavnet DJUR
xhtml i alle væsentlige henseender er udarbejdet i
overensstemmelse med ESEFforordningen
Erklæring om overholdelse af ESEFforordningen
Bankdirektør Lars Møller Kristensen er
her fotograferet foran bankens filial på
Nordre Strandvej i Risskov Her består
teamet af cirka dygtige medarbejdere
som er klar til at hjælpe såvel privat som
erhvervskunderne
kr Note
Resultatopgørelse
Renteindtægter
Negative renteindtægter
Renteudgifter
Positive renteudgifter
Netto renteindtægter
Udbytte af aktier mv
Gebyrer og provisionsindtægter
Afgivne gebyrer og provisionsudgifter
Netto rente og gebyrindtægter
Kursreguleringer
Andre driftsindtægter
Udgifter til personale og administration
Af og nedskrivninger på anlægsaktiver
Andre driftsudgifter
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv
Resultat af kapitalandele i tilknyttede virksomheder
Resultat før skat
Skat
Årets resultat
Totalindkomstopgørelse
Årets resultat jf resultatopgørelsen
Ejendomsopskrivninger
Skat af ejendomsopskrivninger
Anden totalindkomst efter skat
Årets totalindkomst
Forslag til resultatdisponering
Henlagt til opskrivningshenlæggelser
Henlagt til udbytte for regnskabsåret
Henlagt til overført overskud
I alt anvendt
Årsregnskab
Resultat- og totalindkomstopgørelse
/ Årsregnskab / Resultat- og totalindkomstopgørelse
kr Note
Aktiver
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
Obligationer til dagsværdi
Aktier mv
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Grunde og bygninger i alt
Investeringsejendomme
Domicilejendomme
Domicilejendomme Leasing
Øvrige materielle aktiver
Øvrige materielle aktiver Leasing
Aktuelle skatteaktiver
Udskudte skatteaktiver
Andre aktiver
Periodeafgrænsningsposter
Aktiver i alt
Passiver
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker
Indlån og anden gæld
Indlån i puljeordninger
Udstedte obligationer til amortiseret kostpris
Andre passiver
Periodeafgrænsningsposter
Gæld i alt
Hensættelser til pensioner og lignende forpligtelser
Hensættelser til tab på garantier
Andre hensatte forpligtelser
Hensatte forpligtelser i alt
Efterstillede kapitalindskud
Efterstillede kapitalindskud i alt
Aktiekapital
Opskrivningshenlæggelser
Overført overskud
Foreslået udbytte
Egenkapital i alt
Passiver i alt
Årsregnskab
Balance pr december
/ Årsregnskab / Balance pr. 31. december
kr
Aktiekapital
Opskrivnings
henlæggelser
Foreslået
udbytte
Overført
overskud Total
Egenkapital
Køb og salg af egne aktier netto
Udloddet udbytte
Anden totalindkomst
Årets resultat
Egenkapital
Køb og salg af egne aktier netto
Anden totalindkomst
Årets resultat
Egenkapital
Opskrivningshenlæggelser vedrører opskrivninger på domicilejendomme
Aktiekapital
Antal aktier à nominelt kr
Egne aktier
Beholdning af egne aktier optaget til tkr
Antal egne aktier stk
Børskurs kr
Børsværdi udgør tkr
Andel af egne aktier pct
Aktionærer
Banken har ingen aktionærer med en meddelt aktieandel over %
Årsregnskab
Egenkapitalopgørelse
/ Årsregnskab / Egenkapitalopgørelse
kr
Risikoeksponering
Kreditrisiko
Markedsrisiko
Operationel risiko
Samlet risikoeksponering
Kapitalsammensætning
Egenkapital
Heraf foreslået udbytte
Fradrag for handelsramme på egne aktier
Aktuel udnyttelse af handelsramme på egne aktier
Andre fradrag
Ikke væsentlige kapitalandele i den finansielle sektor
Egentlig kernekapital CET
Kernekapital Tier
Supplerende kapital Tier
Kapitalgrundlag
Senior NonPreferred kapital Tier
NEPkapitalgrundlag
Egentlig kernekapitalprocent
%
%
Kernekapitalprocent
%
%
Kapitalprocent
%
%
NEPkapitalprocent
%
%
Årsregnskab
Kapitalopgørelse
/ Årsregnskab / Kapitalopgørelse
Bankens filial i Risskov fik i ny fotokunst
på væggene i privatkundeafdelingen Her
er det ”små mennesker” der hygger sig i
skolegården foran Risskov Skole som
ligger med hovedbygningen ud mod Vestre
Strandallé i Risskov
/ Årsregnskab / Noteoversigt
Noteoversigt
Hoved og nøgletal
Renteindtægter
Negative renteindtægter
Renteudgifter
Positive renteudgifter
Gebyrer og provisionsindtægter
Kursreguleringer
Udgifter til personale og administration
Nedskrivninger og hensættelser på tab
Stadie nedskrivninger
Udstedte obligationer
Efterstillede kapitalindskud
Revisionshonorar
Skat
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Udlån og andre tilgodehavender samt eventualforpligtelser
Obligationer til dagsværdi
Aktier til dagsværdi
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Mellemværende med tilknyttede virksomheder mv
Investeringsejendomme
Domicilejendomme
Øvrige materielle aktiver
Leasingtager
Udskudte skatteaktiver og skatteforpligtelser
Fordeling af udskudte skatteaktiver og skatteforpligtelser
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker
Indlån og anden gæld
Egenkapital aktier
Afledte finansielle instrumenter
Eventualforpligtelser
Valutaeksponering
Finansielle risici og risikostyring
Dagsværdi af finansielle instrumenter
Renterisiko
Kreditrisiko
Kreditkvaliteten af udlån og andre tilgodehavender som ikke er kreditforringet
Udlån i overtræk fordelt på branche
Følsomhed overfor hver type af markedsrisiko
Regnskabsmæssige skøn
Nærtstående parter
Valg af bestyrelsesmedlemmer
Bestyrelsens og direktionens aktiebeholdninger i banken
Anvendt regnskabspraksis
kr
Hoved og nøgletal
Resultatopgørelse
Netto renteindtægter
Netto rente og gebyrindtægter
Kursreguleringer
Driftsudgifter
heraf udgifter til personale og administration
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender
Resultat af kapitalandele i tilknyttede virksomheder
Årets resultat før skat
Årets resultat
Balance
Aktiver
Kassebeholdninger og tilgodehavender hos
kreditinstitutter og centralbanker
Udlån
Obligationer og aktier mv
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Øvrige aktiver
Aktiver i alt
Passiver
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker
Indlån og anden gæld
Indlån i puljeordninger
Øvrige passiver
Efterstillede kapitalindskud
Egenkapital
Passiver i alt
Ikkebalanceførte poster
Eventualforpligtelser
Årsregnskab
Noter
/ Årsregnskab / Noter
Noter
kr
Hoved og nøgletal fortsat
Solvens og kapital
Kernekapitalprocent pct
Kapitalprocent solvens pct
NEPkapitalprocent pct
Indtjening
Egenkapitalforrentning før skat pct
Egenkapitalforrentning efter skat pct
Afkastningsgrad pct
Indtjening pr omkostningskrone
Basisindtjening pr omkostningskrone
Markedsrisiko
Renterisiko pct
Valutaposition indikator pct
Valutarisiko indikator pct
Likviditet
Udlån plus nedskrivning ift indlån pct
Liquidity Coverage Ratio LCR pct
Kreditrisiko
Summen af store eksponeringer pct
Andel af tilgodehavende med nedsat rente pct
Akkumuleret nedskrivningsprocent pct
Årets nedskrivningsprocent pct
Årets udlånsvækst pct
Udlån i forhold til egenkapitalen
Aktieafkast
Årets resultat pr aktie á kr kr
Indre værdi pr aktie kr
Udbytte pr aktie kr
Børskurs/årets resultat pr aktie
Børskurs/indre værdi pr aktie
Børskurs kr
/ Årsregnskab / Noter
NEPtillægget blev indført i Derfor ingen sammenligningstal for
Beregnet udfra gennemsnitlig egenkapital
Ny beregningsformel fra primo Beregningsformel fremgår af side Beregningsformel for
summen af store eksponeringer x / justeret kapitalgrundlag
Indre værdi beregnes som egenkapital / antal aktier beholdning af egne aktier
Djurslands Bank har et centralt
Serviceteam som står til
rådighed for kunderne via mail
telefon og videomøder
Nøgletal indgår ikke i Finanstilsynets vejledning
Netto rente og gebyrindtægter andre driftsindtægter og kurreguleringer
Omkostninger består af personale og administrationsudgifter af og nedskrivninger på anlægsaktiver nedskrivninger på udlån
og tilgodehavender mv og andre driftsudgifter
Netto rente og gebyrindtægter og andre driftsindtægter
Omkostninger består af personale og administrationsudgifter af og nedskrivninger på anlægsaktiver og andre driftsudgifter
Noter
Hoved og nøgletal fortsat
Formeloversigt
Nøgletal er opgjort efter Finanstilsynets vejledning til indberetning af nøgletal
Kernekapitalprocent
Kernekapital x
Samlet risikoeksponering
Kapitalprocent solvens
Kapitalgrundlag x
Samlet risikoeksponering
NEPkapitalprocent
NEPkapitalgrundlag x
Samlet risikoeksponering
Egenkapitalforrentning før skat
Resultat før skat x
Egenkapital gns
Egenkapitalforrentning efter skat
Resultat efter skat x
Egenkapital gns
Afkastningsgrad
Resultat før skat x
Aktiver i alt
Indtjening pr omkostningskrone
Indtægter
Omkostninger
Basisindtjening pr omkostningskrone
Basisindtjening
Omkostninger
Renterisiko
Renterisiko x
Kernekapital
Valutaposition indikator
Valutaindikator x
Kernekapital
Valutarisiko indikator
Valutaindikator x
Kernekapital
Udlån plus nedskrivninger ifht indlån
Udlån nedskrivninger x
Samlet indlån inkl puljer
LCR Liquidity Coverage Ratio
Likviditetsbuffer Likviditetsbeholdning let realisable aktiver
Betalingsforpligtelser indenfor dage
/ Årsregnskab / Noter
Noter
Hoved og nøgletal fortsat
Formeloversigt
Nøgletal er opgjort efter Finanstilsynets vejledning til indberetning af nøgletal
Summen af store eksponeringer
største eksponeringer x
Egentlig kernekapital CET
Andel af tilgodehavender med nedsat rente
Tilgodehavender med nedsat rente x
Udlån garantier nedskrivninger
Akkumuleret nedskrivningsprocent
Akkumulerede nedskrivninger på udlån x
udlån garantier nedskrivninger
Årets nedskrivningsprocent
Årets nedskrivninger på udlån x
udlån garantier nedskrivninger
Årets udlånsvækst
udlån ultimo udlån primo x
Udlån primo året
Udlån i forhold til egenkapital
Udlån
Egenkapital
Årets resultat pr aktie
Årets resultat
Gennemsnitlig antal aktier stk
Indre værdi pr aktie
Egenkapital
Antal aktier beholdning af egne aktier
Børskurs/årets resultat pr aktie
Børskurs ultimo året
Årets resultat pr aktie
Børskurs/indre værdi pr aktie
Børskurs ultimo året
Indre værdi
Definitioner
Driftsudgifter tkr
Udgifter til personale og administration tkr
Af og nedskrivninger på anlægsaktiver tkr
Andre driftsudgifter tkr
Basisresultat tkr
Resultat før skat tkr Kursreguleringer
tkr Nedskrivninger tkr
Resultat af kapitalandele i tilknyttede virksomheder tkr
/ Årsregnskab / Noter
Noter
kr
Renteindtægter
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Udlån og andre tilgodehavender
Obligationer
Afledte finansielle instrumenter i alt
heraf
Valutakontrakter
Rentekontrakter
Øvrige renteindtægter
Renteindtægter i alt
Heraf udgør indtægter af ægte købs og tilbagesalgsforretninger
Negative renteindtægter
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Obligationer
Negative renteindtægter i alt
Heraf udgør indtægter af ægte købs og tilbagesalgsforretninger
Renteudgifter
Kreditinstitutter og centralbanker
Indlån og anden gæld
Udstedte obligationer
Efterstillede kapitalindskud
Afledte finansielle instrumenter i alt
Valutakontrakter
Rentekontrakter
Øvrige renteudgifter
Renteudgifter i alt
Heraf udgør renteudgifter af ægte salgs og tilbagekøbsforretninger
Positive renteudgifter
Indlån og anden gæld
Heraf udgør renteudgifter af ægte salgs og tilbagekøbsforretninger
Gebyrer og provisionsindtægter
Værdipapirhandel og depoter
Betalingsformidling
Lånesagsgebyrer
Garantiprovision
Øvrige gebyrer og provisioner
Gebyrer og provisionsindtægter i alt
/ Årsregnskab / Noter
Noter
kr
Kursreguleringer
Obligationer
Aktier
Valuta
Rente og aktiekontrakter samt afledte finansielle instrumenter
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Indlån i puljeordninger
Kursreguleringer i alt
Udgifter til personale og administration
Vederlag til bestyrelse og repræsentantskab
Personaleudgifter
Øvrige administrationsudgifter
Udgifter til personale og administration i alt
Personaleudgifter
Lønninger
Pensioner
Udgifter til social sikring
Afgifter
I alt
Udbetalte vederlag modsvarer de optjente vederlag
Inkl direktionen
Det gennemsnitlige antal beskæftigede i regnskabsåret
Omregnet til heltid efter ATPmetoden
Omregnet til heltid efter arbejdstidsprocenter
Lønninger og vederlag til bestyrelse og repræsentantskab
Bestyrelse
Repræsentantskab
I alt
Der er ingen pensionsforpligtelser og der er ikke ydet variable vederlag
Redegørelse for sammenhængen mellem vederlaget og selskabs strategi og relevant mål
fremgår af bankens vederlagspolitik Der ydes ikke honorar fra bankens datterselskab
Grundet GDPR reglerne må direktionens og bestyrelsesmedlemmernes individuelle vederlag
ikke længere fremgå af årsrapporten Disse fremgår nu af bankens vederlagsrapport der er
tilgængelig på bankens hjemmeside djurslandsbankdk/ombanken/vederlagsrapport
Antal direktionsmedlemmer
Antal bestyrelsesmedlemmer
/ Årsregnskab / Noter
Noter
kr
Udgifter til personale og administration fortsat
Øvrige ansatte med væsentlig indflydelse på bankens risikoprofil
Løn fri bil pension mv
Antal ansatte med væsentlig indflydelse på bankens risikoprofil
Der er ikke ydet variable vederlag
/ Årsregnskab / Noter
Nedskrivninger og hensættelser til tab
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender til amortiseret kostpris
Stadie nedskrivninger fravær af betydelig stigning i kreditrisiko
Nedskrivninger primo
Periodens nedskrivninger netto
Stadie nedskrivninger ultimo
Stadie normal nedskrivninger betydelig stigning i kreditrisiko
Nedskrivninger primo
Periodens nedskrivninger netto
Stadie normal nedskrivninger ultimo
Stadie svag nedskrivninger betydelige økonomiske vanskeligheder
Nedskrivninger primo
Periodens nedskrivninger netto
Stadie svag nedskrivninger ultimo
Stadie nedskrivninger kreditforringet
Nedskrivninger primo
Periodens nedskrivninger
Tidligere nedskrevet nu endeligt tabt
Stadie nedskrivninger ultimo
Banken har ingen udlån der var kreditforringet ved første måling
Samlede akkumulerede nedskrivninger på udlån og tilgodehavender til amortiseret kostpris
/ Årsregnskab / Noter
Noter
kr
Nedskrivninger og hensættelser til tab fortsat
Hensættelser til tab på uudnyttede kreditrammer og lånetilsagn
Stadie hensættelser fravær af betydelig stigning i kreditrisiko
Hensættelser primo
Periodens hensættelser netto
Stadie hensættelser ultimo
Stadie normal hensættelser betydelig stigning i kreditrisiko
Hensættelser primo
Periodens hensættelser netto
Stadie normal hensættelser ultimo
Stadie svag hensættelser betydelige økonomiske vanskeligheder
Hensættelser primo
Periodens hensættelser netto
Stadie svag hensættelser ultimo
Samlede akkumulerede hensættelser til tab på uudnyttede kreditrammer og lånetilsagn
Hensættelser til tab på garantier
Stadie hensættelser fravær af betydelig stigning i kreditrisiko
Hensættelser primo
Periodens hensættelser netto
Stadie hensættelser ultimo
Stadie normal hensættelser betydelig stigning i kreditrisiko
Hensættelser primo
Periodens hensættelser netto
Stadie normal hensættelser ultimo
Stadie svag hensættelser betydelige økonomiske vanskeligheder
Hensættelser primo
Periodens hensættelser netto
Stadie svag hensættelser ultimo
/ Årsregnskab / Noter
Noter
kr
Nedskrivninger og hensættelser til tab fortsat
Hensættelser til tab på garantier fortsat
Stadie hensættelser kreditforringet
Hensættelser primo
Periodens hensættelser netto
Stadie hensættelser ultimo
Samlede akkumulerede hensættelser til tab på garantier
Nedskrivninger på tilgodehavender hos kreditinstitutter
og andre poster med kreditrisiko
Nedskrivninger primo
Periodens nedskrivninger netto
Nedskrivninger ultimo
Nedskrivnings og hensættelsessaldo i alt ultimo
Udvikling i nedskrivninger og hensættelser til tab
Den samlede nedskrivnings og hensættelsessaldo er i år faldet med mio kr svarende til %
Faldet skyldes primært tilbageførsel af ledelsesmæssigt skøn på mio kr i modelusikkerhed ved
indfasningen af stadie svag samt tabsafskrivninger på mio kr
Nedskrivninger på eksponeringer i stadie svag er faldet med mio kr hvilket er påvirket af at en
enkeltstående større OIKeksponering er vandret fra stadie svag til stadie
Der indgår fortsat et ledelsesmæssigt skøn på mio kr i stadie vedrørende Coronapandemien Tillige
indgår der i stadie en øget nedskrivning på engagementer i landbrugssegmentet på ca mio kr som
følge af de aktuelt lave afregningspriser indenfor griseproduktion Se også note side
Årets udgiftsførte nedskrivninger og hensættelser til tab indregnet i resultatopgørelsen
Årets nedskrivninger på udlån netto
Årets hensættelser til tab på garantier uudnyttede kreditrammer og lånetilsagn netto
Tab uden forudgående nedskrivninger
Indgået på tidligere afskrevne fordringer
Rente på eksponeringer med nedskrivninger
Indregnet i resultatopgørelsen
Noter
kr
Stadie nedskrivninger
Udlån før
nedskrivning
Nedskrivning
Udlån før
nedskrivning
Nedskrivning
Branchefordeling af udlån med stadie nedskrivninger
Offentlige myndigheder
Erhverv
Landbrug jagt skovbrug og fiskeri
I alt erhverv eksl landbrug
Private
Total
Værdien af sikkerheder på stadie udlån
Sikkerhed i fast ejendom
Sikkerhed i driftsmidler
Sikkerhed i værdipapirer og indeståender
I alt
Værdien af sikkerheder opgøres som dagsværdien fratrukket forventede omkostninger ved overtagelse og realisation
Værdien af sikkerheder er opgjort uden overskydende sikkerhed
Udstedte obligationer
Senior obligation Tier på nominelt DKK mio
Udstedt juni
Forfald juni med mulighed for førtidsindfrielse år efter udstedelsen
Rentesats Variabel rente svarende til CIBOR % pa
Gældende rentesats
%
%
Heraf indregnet i NEPkapitalgrundlaget til afdækning af NEPtillægget
Afholdte omkostninger i regnskabsåret
Renteudgifter
Periodiseret stiftelsesomkostninger
I alt
/ Årsregnskab / Noter
Noter
kr
Efterstillede kapitalindskud
Efterstillede kapitalindskud er ansvarlig lånekapital som i tilfælde af likvidation eller konkurs er efterstillet
almindelige kreditorkrav
Lånekapital Tier på nominelt DKK mio
Optaget december
Forfald december med mulighed for førtidsindfrielse år efter udstedelsen
Rentesats CIBOR % pa dog således at den samlede rente ikke kan blive mindre end %
Gældende rentesats
%
%
Heraf indregnet i kapitalgrundlaget
Afholdte omkostninger i regnskabsåret
Renteudgifter
Periodiseret stiftelsesomkostninger
I alt
Revisionshonorar
PwC
Lovpligtig revision af årsregnskabet
Honorar for andre erklæringsopgaver med sikkerhed
Mindre assistanceopgaver
Samlet revisionshonorar
E&Y
Fordelt på ydelser
Honorar for andre ydelser
Samlet revisionshonorar
Banken har en intern revisionsafdeling
Skat
Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst
Ændring i udskudt skat
Reguleringer vedrørende tidligere år
Skat af årets resultat
Effektiv skatteprocent
Den aktuelle skatteprocent
%
%
Ikkeskattepligtige indtægter og ikkefradragsberettigede udgifter
%
%
Reguleringer vedrørende tidligere år
%
%
Andet
%
%
Effektiv skatteprocent
%
%
De ikkeskattepligtige indtægter og fradrag stammer hovedsageligt fra gevinst på unoterede anlægsaktier
/ Årsregnskab / Noter
Noter
kr
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Tilgodehavender hos centralbanker
Tilgodehavender hos kreditinstitutter
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker i alt
Fordelt efter restløbetid
Til og med måneder
Over år og til og med år
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker i alt
Udlån og andre tilgodehavender samt eventualforpligtelser
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
Udlån og andre tilgodehavender i alt
Heraf udgør leasing tilgodehaveder mio kr mio kr
Fordelt efter restløbetid
På anfordring
Til og med måneder
Over måneder og til og med år
Over år og til og med år
Over år
Udlån og andre tilgodehavender i alt
Specifikation af bruttoudlån
Udlån og tilgodehavender før nedskrivning
Nedskrivning
Udlån og andre tilgodehavender i alt
Bruttoudlån og eventualforpligtelser
Udlån og tilgodehavender før nedskrivning
Eventualforpligtelser jf note
Udlån og eventualforpligtelser i alt
/ Årsregnskab / Noter
Noter
kr
Udlån og andre tilgodehavender samt eventualforpligtelser fortsat
Gruppering af bruttoudlån og eventualforpligtelser på sektorer og brancher i procent
Offentlige myndigheder
Erhverv
Landbrug jagt skovbrug og fiskeri
Planteavl
Svinebrug
Kvægbrug
Øvrigt landbrug jagt og skovbrug
Fiskeri
Industri og råstofindvinding
Energiforsyning
Bygge og anlæg
Handel
Transport hoteller og restauranter
Information og kommunikation
Finansiering og forsikring
Fast ejendom
Øvrige erhverv
I alt erhverv
Private
Total
Obligationer til dagsværdi
Statsobligationer
Realkreditobligationer
Kommunekredit obligationer
Obligationer i alt
Banken har deponeret obligationer hos Nationalbanken og Værdipapircentralen til sikkerhed for clearing
og afvikling mv for i alt mio kr mio kr
Aktier til dagsværdi
Børsnoterede på Nasdaq Copenhagen
Unoterede aktier
Sektoraktier
Aktier i alt
/ Årsregnskab / Noter
Noter
kr
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder
DjursInvest ApS Grenaa
Ejerandel
%
%
Egenkapital
Resultat
På grund af selskabets uvæsentlige balance og aktivitet udarbejdes der ikke koncernregnskab
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Investeringsforeninger
Kontoinvest
Kontoinvest
Kontoinvest
Kontoinvest
Aktiver i alt
Investeringsforeningerne indeholder aktier og obligationer Navnet på investeringsforeningerne indikerer aktieandelen
Mellemværender med tilknyttede virksomheder mv
Indlån i alt
Investeringsejendomme
Dagsværdi primo
Årets tilgang
Årets afståelse
Årets værdiregulering til dagsværdi
Dagsværdi ultimo
Der er ikke anvendt eksterne vurderingseksperter
Domicilejendomme
Omvurderet værdi primo
Tilgang i årets løb
Afgang i årets løb
Afskrivning
Værdiændringer som i løbet af året er indregnet i anden totalindkomst
Værdiændringer som i løbet af året er indregnet i resultatopgørelsen
Omvurderet værdi ultimo
Der er ikke anvendt eksterne vurderingseksperter
/ Årsregnskab / Noter
Noter
kr
Øvrige materielle aktiver
Samlet kostpris primo
Tilgang
Samlet kostpris ultimo
Af og nedskrivninger primo
Årets afskrivninger
Af og nedskrivninger ultimo
Bogført værdi ultimo
Leasingtager
Djurslands Bank er leasingtager i en række leasingkontrakter som indregnes i bankens balance som
leasingaktiver under posterne domicilejendomme lejede og øvrige materielle aktiver lejede
Den tilhørende leasingforpligtelsen er indregnet under andre passiver
Leasingaktiver
Domicilejendomme lejede
Indregnet leasingaktiv pr januar
Genmåling af leasingforpligtelse
Afskrivninger
Værdi ultimo
I noten indgår ikke bankens væsentligste leje/leasingaftale vedrørende bankens domicilejendom i Risskov
da aftalen er indgået med datterselskabet DjursInvest ApS og derved er indregnet i bankens balance
via kapitalandele i tilknyttede virksomheder
Øvrige materielle aktiver lejede Biler
Indregnet leasingaktiv pr januar
Afskrivninger
Værdi ultimo
Leasingaktiver i alt
Leasingforpligtelser
Forfald af leasingforpligtelser
år
år
Leasingforpligtelser i alt
/ Årsregnskab / Noter
Udskudte
skatteaktiver
Udskudte
skatte
forpligtelser
Udskudte
skatteaktiver
Udskudte
skatte
forpligtelser
Fordeling af udskudte skatteaktiver og skatteforpligtelser
Materielle aktiver
Periodiserede gebyr og provisionsindtægter
Øvrige
Udskudt skat i alt
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker i alt
Fordelt efter restløbetid
Anfordringsgæld
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker i alt
Indlån og anden gæld
Anfordring
Indlån med opsigelsesvarsel
Tidsindskud
Særlige indlånsformer
Indlån i alt
Fordelt på restløbetid
På anfordring
Til og med måneder
Over måneder og til og med år
Over år og til og med år
Over år
Indlån i alt
/ Årsregnskab / Noter
Noter
kr
Udskudte skatteaktiver og skatteforpligtelser
Udskudt skatteforpligtelse primo
Ændring i årets udskudte skat
Udskudt skatteaktiver og skatteforpligtelser ultimo
/ Årsregnskab / Noter
Noter
kr
Egenkapital aktier
Aktiernes antal à kr
Aktiernes pålydende værdi udgør mio kr
Antal af egne aktier primo stk
Køb
Salg
Antal af egne aktier ultimo stk
Pålydende værdi af egne aktier primo
Køb / salg netto
Pålydende værdi af egne aktier ultimo tkr
Egne aktiers andel af aktiekapitalen primo %
%
%
Køb / salg netto
%
%
Egne aktiers andel af aktiekapitalen ultimo %
%
%
Samlet købssum
Samlet salgssum
På den ordinære generalforsamling anmoder banken aktionærerne om tilladelse til at måtte erhverve
op til % af bankens aktiekapital
Banken har efterfølgende ansøgt og fået tilladelse fra Finanstilsynet til en ramme for besiddelse af egne
aktier for en markedsværdi op til mio kr Egne aktier er købt og solgt som led i bankens almindelige
handel med aktier samt solgt i forhold til at overholde den af Finanstilsynet fastsatte ramme
Noter
kr
Afledte finansielle instrumenter
Banken anvender valuta og renteterminskontrakter samt rente og
valutaswaps De finansielle instrumenter er anvendt til afdækning af
kundernes forretninger i forholdet samt til afdækning af bankens
porteføjle af fastrentelån
Nominel
værdi
Netto
markedsværdi
Positiv
markedsværdi
Negativ
markedsværdi
Valutakontrakter termin køb
Til og med måneder
Over måneder og til og med år
I alt
Valutakontrakter termin salg
Til og med måneder
Over måneder og til og med år
I alt
Valutaswaps
Til og med måneder
Over måneder og til og med år
I alt
Valutakontrakter og swaps i alt
Rentekontrakter termin køb
Til og med måneder
Over måneder og til og med år
I alt
Rentekontrakter termin salg
Til og med måneder
Over måneder og til og med år
I alt
Renteswaps
Til og med måneder
Over måneder og til og med år
Over år og til og med år
Over år
I alt
Rentekontrakter og swaps i alt
/ Årsregnskab / Noter
Uafviklede spotforretninger
Valutaforretninger køb
Terminer/futures køb
Terminer/futures salg
Renteforretninger køb
Renteforretninger salg
Aktieforretninger køb
Aktieforretninger salg
I alt
Samlet
Valutakontrakter og swaps i alt
Rentekontrakter og swaps i alt
Spot i alt
Samlet i alt
Noter
kr
Afledte finansielle instrumenter fortsat
Nominel
værdi
Netto
markedsværdi
Positiv
markedsværdi
Negativ
markedsværdi
/ Årsregnskab / Noter
/ Årsregnskab / Noter
Noter
kr
Afledte finansielle instrumenter fortsat
Nominel
værdi
Netto
markedsværdi
Positiv
markedsværdi
Negativ
markedsværdi
Valutakontrakter termin køb
Til og med måneder
Over måneder og til og med år
I alt
Valutakontrakter termin salg
Til og med måneder
Over måneder og til og med år
I alt
Valutaswaps
Til og med måneder
I alt
Valutakontrakter og swaps i alt
Rentekontrakter termin køb
Til og med måneder
Over måneder og til og med år
I alt
Rentekontrakter termin salg
Til og med måneder
Over måneder og til og med år
I alt
Renteswaps
Til og med måneder
Over måneder og til og med år
Over år og til og med år
Over år
I alt
Rentekontrakter og swaps i alt
/ Årsregnskab / Noter
Uafviklede spotforretninger
Valutaforretninger køb
Valutaforretninger salg
Terminer/futures køb
Terminer/futures salg
Renteforretninger køb
Renteforretninger salg
Aktieforretninger køb
Aktieforretninger salg
I alt
Samlet
Valutakontrakter og swaps i alt
Rentekontrakter og swaps i alt
Spot i alt
Samlet i alt
Noter
kr
Afledte finansielle instrumenter fortsat
Nominel
værdi
Netto
markedsværdi
Positiv
markedsværdi
Negativ
markedsværdi
Noter
kr
Eventualforpligtelser
Finansgarantier
Tabsgarantier for realkreditudlån
Tinglysnings og konverteringsgarantier
Øvrige eventualforpligtigelser
Eventualforpligtigelser i alt
Banken deltager i et itsamarbejde med andre banker via itcentralen Bankdata En udtræden herfra
vil medføre betaling af udtrædelsesgodtgørelse på mio kr opgjort pr
Banken er i lighed med resten af den danske pengeinstitutsektor forpligtet til at foretage indbetalinger
til Garantiformuen og Afviklingsformuen
Valutaeksponering
Valutafordeling på hovedvalutaer netto
EUR
GBP
CHF
NOK
USD
SEK
CAD
JPY
Øvrige valutaer
Totalt
Valutaindikator i procent af kernekapital valutaposition
%
%
Valutaindikator i procent af kernekapital valutarisiko
%
%
Finansielle risici og risikostyring
Banken er eksponeret over for følgende finansielle risici
Kreditrisici
Markedsrisici
Likviditetsriscisi
Kreditrisici
Kreditrisikoen udtrykker risikoen for at den ene part i et
låneforhold eller en finansiel forretning påfører den anden
part et tab som følge af manglende overholdelse af en
forpligtelse
Styring af kreditrisikoen udgør et væsentligt område i ban
kens risikostyring idet udlån udgør langt den største del af
bankens aktivside
Bankens kreditorganisation er bygget op for at kunne træffe
beslutninger tæt på kunden og dermed i de enkelte filialer
Bevillingsbeføjelser er derfor delegeret til rådgivere og
ledere i filialerne så de fleste kreditbeslutninger træffes
decentralt Beføjelser til den enkelte rådgiver er tildelt ud fra
en vurdering af kompetence og behov
/ Årsregnskab / Noter
Valutaindikator opgøres som summen af den største numeriske værdi af aktiver lang position
eller nettogæld Indikator viser et mål for den samlede valutarisiko
Valutaindikator er baseret på en statistisk metode der er udtryk for den samlede tabsrisiko
Finansielle risici og risikostyring fortsat
Til at udvikle styre og overvåge bankens kreditpolitikker og
risici har banken en central kreditafdeling Herudover bevil
ger kreditafdelingen de eksponeringer der ud fra fastlagte
regler overstiger filialernes beføjelser samt behandler
vurderer og indstiller de eksponeringer der skal bevilges af
direktionen eller bestyrelsen
Kreditafdelingens overvågning af kreditpolitikken og styring
af kreditrisici gennemføres ved en tæt løbende og periodisk
rapportering samt en løbende eksponeringeropfølgning
Kreditafdelingens løbende og periodiske rapportering til
direktion og bestyrelse omfatter bankens samlede kredit
risici opdelt på sags kunde segment og brancheniveau
Herudover rapporteres løbende om udviklingen i overtræk
restancer nedskrivninger og nødlidende eksponeringer
Banken påtager sig kreditrisici med udgangspunkt i en
fastlagt kreditpolitik I bankens kreditpolitik lægges der
afgørende vægt på risikospredning
Spredningen på kunder segmenter og brancher indgår som
en del af kreditstyringen så ingen enkelteksponeringer eller
brancher udgør en risiko for bankens eksistens
Eksponeringer fordelt på sektorer
Private %
Offentlige myndigheder %
Landbrug jagt skovbrug og
fiskeri %
Industri og
råstofindvinding %
Energiforsyning %
Bygge og anlæg %
Handel %
Transport hoteller og
restauranter %
Information og
kommunikation %
Finansiering og
forsikring %
Fast ejendom %
Øvrige erhverv %
Branchefordelingen se note
I kreditpolitikken indgår følgende
Banken ønsker som hovedregel ikke eksponeringer der
overstiger % af det justerede kapitalgrundlag Und
tagelser herfra sker udelukkende i allerede etablerede
kundeforhold inden for bankens overordnede markeds
område maksimeret til mio kr og en blanco andel
på mio kr pr konsoliderede engagement dog
undtaget offentlige institutioner uden politisk fastlagt
øvre maksimum
Summen af de største eksponeringer i henhold til
opgørelsen i Finanstilsynets tilsynsdiamant må sam
menlagt maksimalt udgøre % af bankens kernekapi
tal CET
Det tilstræbes at ingen enkeltbrancher udgør mere
end % af bankens samlede kreditportefølje For
landbrug fast ejendom og offentlige myndigheder er
grænsen %
Fundamentet i bankens kreditpolitik er at kreditgivning
sker efter et princip om forretningsmæssig kalkuleret risiko
hvor alle udlånsengagementer skal baseres på et økonomisk
sundt grundlag Kreditbeslutninger baseres på robustheden
af kundens aktuelle og fremtidige indtjening likviditet og
kapitalforhold Der bevilges alene kredit til kunder hvor det
kan sandsynliggøres at kunden forventeligt kan tilbagebeta
le kreditten
Det bærende element ved bedømmelsen af erhvervskunder
nes kreditværdighed er deres evne til at servicere gælden
med likviditet fra driften samt tilfredsstillende konsolidering
For privatkunder er gældsgearing og balancen mellem net
toindkomst udgifter og formue afgørende
Samtidig tillægges forhold hos den enkelte kunde eller i den
branche som kunden agerer i betydning ved vurdering af
kundens kreditværdighed For erhvervskunder er kreditvær
digheden desuden bestemt af kundens forretningsmodel
robustheden ved udefrakommende forhold og en vurdering
af risici der udspringer af kundens miljømæssige sociale og
ledelsesmæssige forhold
Til styringen af bankens kreditportefølje anvendes en
kreditrating der fastlægges på grundlag af faktuelle økono
miske oplysninger for den enkelte erhvervs og privatkunde
Når kreditrisikoen ikke er minimal er det som hovedregel et
krav at kunden stiller hel eller delvis sikkerhed for ekspone
ring Kreditgivning kan dog ikke alene baseres på de stillede
sikkerheder
Værdien af stillede sikkerheder opgøres på baggrund af
fastsatte vurderingsprincipper for enhver art og type af sik
kerhed Heri indgår også omsættelighed markedsmæssige
ændringer og forringelse som følge af alder
/ Årsregnskab / Noter
Noter
Finansielle risici og risikostyring fortsat
Model for nedskrivning for forventede kredittab
Der nedskrives for forventede kredittab på alle kreditter
udlån og garantier Nedskrivningerne foretages efter IFRS
forenelige nedskrivningsregler
Nedskrivningsmodellen er baseret på en beregning af et
forventet tab hvor alle udlånene inddeles i følgende stadier
der afhænger af det enkelte udlåns kreditforringelse i for
hold til første indregning
Stadie
Udlån med fravær af betydelig stigning i kreditrisikoen
Stadie normal
Udlån med betydelig stigning i kreditrisikoen
Stadie svag
Udlån indplaceret i Finanstilsynets bonitetskategori
C og udlån til kunder med betydelige økonomiske
vanskeligheder men hvor der ikke forventes tab i det
mest sandsynlige scenarie
Stadie
Udlån der er kreditforringet
For udlån i stadie foretages nedskrivning for forventet tab
i de kommende måneder For udlån i stadie og foreta
ges nedskrivning for forventet tab i udlånenes forventede
restløbetid
Ved første indregning placeres de enkelte udlån i Finanstil
synets bonitetskategori A og B i stadie hvorved der
foretages nedskrivning for måneders forventet tab ved
første indregning
Placeringen i stadier og opgørelse af det forventede tab er
baseret på Djurslands Banks ratingmodel der udvikles og
vedligeholdes af datacentralen Bankdata og Djurslands
Banks interne kreditstyring
Vurdering af betydelig stigning i kreditrisiko
Ved vurdering af udviklingen i kreditrisiko antages det at
der er indtruffet en betydelig stigning i kreditrisikoen ved en
nedjustering af bankens interne rating i forhold til rating
på tidspunktet for første indregning Der vurderes som ho
vedregel at være en betydelig stigning i kreditrisikoen ved en
nedjustering svarende til én ratingklasse i Finanstilsynets
vejledende ratingklassifikation
Hvis kreditrisikoen på det finansielle aktiv betragtes som lav
på balancetidspunktet fastholdes aktivet dog i stadie som
er karakteriseret ved fravær af en betydelig stigning i
kreditrisikoen Djurslands Bank betragter kreditrisikoen som
lav når bankens interne rating af kunden svarer til Finanstil
synets bonitetskategorier og A
Stadie er sammenfaldende med aktiver der er kreditfor
ringet
Misligholdelse
Fastlæggelsen af hvornår en låntager har misligholdt sine
forpligtelser er afgørende for opgørelsen af det forventede
kredittab Djurslands Bank anser en låntager for at have
misligholdt sine forpligtelser ved et eller flere af følgende
forhold
Når låntager er mere end dage i overtræk eller
restance på væsentlige dele af sine forpligtelser
Ved låntagers konkurs rekonstruktion gældssanering
eller hvor det vurderes sandsynligt at låntager vil blive
underlagt konkursbehandling eller rekonstruktion
Ved en krisebetinget omlægning af låntagers engage
ment
Når banken vurderer at det er mest sandsynligt at
eksponeringen ender med tab
Den definition af misligholdelse som Djurslands Bank an
vender ved målingen af det forventede kredittab stemmer
overens med den definition der anvendes til interne risiko
styringsformål Definitionen er ligeledes tilpasset kapital
kravsforordningens CRR definition på misligholdelse
Kreditforringet stadie
En eksponering kan være kreditforringet stadie hvis der
er indtruffet en eller flere af følgende objektive indikationer
på kreditforringelse
Låntager er i betydelige økonomiske vanskeligheder
og Djurslands Bank vurderer at låntager ikke vil kunne
honorere sine forpligtelser som aftalt
Låntager har begået kontraktbrud eksempelvis i
form af manglende betaling af afdrag og renter eller
gentagne overtræk
Djurslands Bank har ydet låntager lempelser i vilkårene
som ikke ville være overvejet hvis det ikke var på grund
af debitors økonomiske vanskeligheder
Det er sandsynligt at låntager vil gå konkurs eller
underlagt anden økonomisk rekonstruktion
Eksponeringen har været i restance eller overtræk
i mere end dage med en beløbsstørrelse som
vurderes som væsentlig
/ Årsregnskab / Noter
Noter
Finansielle risici og risikostyring fortsat
Finansielle aktiver hvor kunden har betydelige økonomiske
vanskeligheder fastholdes i stadie såfremt der ikke for
ventes tab i det mest sandsynlige scenarie
I forbindelse med Djurslands Banks implementering af nye
retningslinjer om anvendelse af definitionen af misligholdel
se i henhold til artikel i kapitalkravsforordningen
EBD/GL// der trådte i kraft januar søgte
Djurslands Bank at ensrette indtrædelseskriterierne for mis
ligholdelse stadie og nødlidende eksponeringer non
performing exposures Der er forskellige karantænepe
rioder tilknyttet de enkelte begreber hvorfor der vil være
forskelle i udtrædelseskriterierne
Opgørelse af forventet tab
Beregningen af nedskrivninger på eksponeringer i stadie
og bortset fra kunder med betydelige økonomiske
vanskeligheder i stadie svag foretages på baggrund af en
porteføljemæssig modelberegning mens nedskrivninger
på den resterende del af eksponeringerne foretages ved en
manuel individuel vurdering baseret på tre scenarier et
basis scenarie med salg/afvikling indenfor max år et mere
positivt scenarie med fuld servicering og et mere negativt
scenarie med ophør/nedbrud med sandsynlighedsvægte
for at scenarierne indtræffer
I den porteføljemæssige modelberegning opgøres det
forventede tab som en funktion af sandsynligheden for
OIK objektiv indikation for kreditforringelse EAD
eksponeringsværdi ved misligholdelse og LGD tab ved
misligholdelse på baggrund af en model som udvikles og
vedligeholdes af bankens datacentral suppleret med et
fremadskuende makroøkonomisk modul der udvikles og
vedligeholdes af Lokale Pengeinstitutter LOPI
Det makroøkonomiske modul er bygget op om en række
regressionsmodeller der fastlægger den historiske sammen
hæng mellem årets nedskrivninger indenfor en række sekto
rer og brancher og en række forklarende makroøkonomiske
variabler Regressionsmodellerne tilføres herefter estimater
for de makroøkonomiske variable baseret på prognoser
fra konsistente kilder som Det Økonomiske Råd National
banken mfl hvor prognoserne i almindelighed rækker to
år frem i tid og omfatter variabler som stigning i offentligt
forbrug stigning i BNP rente etc Derved beregnes de for
ventede nedskrivninger i op til to år frem i tid inden for de
enkelte sektorer og brancher mens der for løbetider udover
to år under normale forhold foretages en lineær interpola
tion mellem nedskrivningsprocenten for år og nedskriv
ningsprocenten i år hvor der i modelmæssig
henseende antages at indtræffe en langtidsligevægt i form
af et normalt niveau Løbetider udover år tildeles samme
nedskrivningsprocent som langtidsligevægten i år Ende
lig transformeres de beregnede nedskrivningsprocenter til
justeringsfaktorer der korrigerer estimaterne i de enkelte
sektorer og brancher
Udbruddet af coronapandemien har imidlertid medført
væsentlige svingninger i både BNP og i særdeleshed det
offentlige forbrug hvilket fortsat er tilfældet Disse svingnin
ger medfører at en lineær tilpasning til langtidsligevægten
over år vil overvurdere en mere sandsynlig udvikling
i de makroøkonomiske variable Derfor er metoden for
tilpasning til langtidsligevægten ændret for henholdsvis
BNP og det offentlige forbrug så disse to variable rammer
deres langtidsligevægt allerede i år og fastholder dette
niveau i de efterfølgende år
Ledelsesmæssige skøn
Det fremgår af både IFRS og den danske regnskabsbe
kendtgørelse at banken skal inkludere sine forventninger til
fremtiden i beregningen af de forventede tab
Risikobilledet er fortsat præget af coronapandemien der
har resulteret i langvarige perioder med fortsatte restriktio
ner og nedlukning af en lang række brancher
Trods genåbning og vaccinationsprogram er der dog stadig
markante usikkerheder forbundet med vurderingen af pan
demiens udvikling og økonomiske effekter i den kommende
periode
Set i lyset af dette risikobillede vurderes der fortsat behov
for betydelige ledelsesmæssige skøn Der er foretaget et
ledelsesmæssigt skøn vedrørende nedskrivninger på
mio kr som følge af den aktuelle coronasituation
Det ledelsesmæssige skøn er fastlagt på baggrund af
usikkerheden om virksomhedernes fremtidige økonomiske
situation efter tilbagebetaling af momslån og udskudte skat
teforpligtelser stigende produktionspriser og leverancepro
blemer på grund af en presset råvareforsyning og logistiske
udfordringer for en række brancher
For kunder hvor der er konstateret eller forventet økonomi
ske udfordringer er der fastlagt individuelle nedskrivnings
behov
/ Årsregnskab / Noter
Noter
Øvrige kunder der kan blive økonomisk truet ved tilbagebe
taling af momslån og udskudte skatteforpligtelser eller som
ikke vil kunne modstå de aktuelle afsætnings og produkti
onsvilkår vurderes at være særligt påvirket af coronaned
lukninger eller kendetegnet ved øvrige økonomiske svag
hedstegn Disse engagementer vurderes at være indplaceret
i stadie hvorfor det ledelsesmæssige skøn tillige indgår i
stadie normal
Der er i løbet af konstateret markant forringede afreg
ningspriser indenfor griseproduktion hvilket sammenholdt
med stigende foder og gødningsomkostninger forventes
at påvirke resultaterne for visse landbrugskunder negativt
i Banken har til afdækning af de forøgede risici øget
de individuelle nedskrivninger indenfor landbrugssegmentet
med mio kr i
Markedsrisici
Et andet væsentligt område i risikostyringen er styringen af
bankens markedsrisiko
Markedsrisikoen er de ændringer som en finansiel fordring
kan ændres med som følge af renteændringer samt generel
le og individuelle kursudsving på værdipapirer
Også på dette område er politikken at banken ikke påtager
sig risici som kan få væsentlig indflydelse på bankens øko
nomiske situation
Bankens samlede renterisiko er kvantificeret til at må udgøre
mellem og % af bankens kernekapital efter fradrag
Bankens samlede valutarisiko er kvantificeret til maksimalt
at udgøre % af bankens kernekapital efter fradrag opgjort
efter valutaindikator OECDvalutaer herunder maksi
malt % for ikke OECD valutaer samt % af bankens ker
nekapital efter fradrag opgjort efter valutakursindikator
Styringen af bankens aktierisiko er kvantificeret ved
maksimale procentvise placeringer i forhold til bankens
kernekapital efter fradrag Afhængig af om der investeres i
danske udenlandske og enkeltaktier samt i aktier i bankens
finansielle samarbejdspartnere er der fastsat individuelle
grænser herfor
Kreditspændsrisikoen er den væsentligste risiko for bankens
obligationsbeholdning En udvidelse af kreditspændet op
står hvis der kommer en lavere tillid til obligationerne
sammenlignet med den risikofrie rente da det vil øge afkast
kravet til obligationerne og presse kurserne nedad Kredit
spændsrisikoen er kvantificeret til maksimalt at udgøre
% af bankens obligationsbeholdning og aldrig mere end
mio kr
Banken anvender udelukkende finansielle instrumenter til
afdækning af risici Ultimo har banken afdækket fast
forrentet udlån for mio kr
Markedsrisici og udviklingen heri rapporteres løbende til
direktionen samt månedligt til bestyrelsen
Likviditetsrisici
Likviditetsrisici omfatter risiko for tab som følge af at finan
sieringsomkostningerne stiger uforholdsmæssigt meget
risikoen for at banken afskæres fra at indgå nye forretninger
som følge af manglende finansiering eller ultimativt risikoen
for at banken ikke kan honorere indgåede betalingsfor
pligtelser ved forfald som følge af manglende finansiering
Bankens likviditetsstyring sikrer at dette ikke sker
Ud over at likviditetsberedskabet skal overholde gældende
love og regler indgår det også i bankens likviditetspolitik at
banken til enhver tid vil være uafhængig af andre finansielle
virksomheder på det likviditetsmæssige område
I banken er der meget stor fokus på at sprede bankens
likviditetsfremskaffelse på kilder typer og løbetider
Bankens primære finansieringskilde er indlån fra bankens
kunder og banken tilstræber derfor også at indlån som
minimum finansierer udlånene
Banken tilstræber at være uafhængig af større aftaleindlån
og bankens indlånsbase indeholder derfor også kun minima
le aftaleindskud fra indskydere der ikke er kunde i banken
med andre forretningsområder
Ud over indlån anvendes kreditfaciliteter hos finansielle
samarbejdspartnere og Nationalbanken
I likviditetsstyringen anvendes blandt andet stresstest til
afdækning af bankens likviditetsrisici og bankens nødplaner
herfor opdateres løbende
Rapporteringen til direktionen foretages dagligt ligesom der
afholdes periodiske møder og opfølgning blandt de ansvarli
ge herfor i organisationen Rapporteringen foretages
endvidere månedligt til bestyrelsen
/ Årsregnskab / Noter
Noter
Noter
kr
Dagsværdi af finansielle instrumenter
Dagsværdi er det beløb som et finansielt aktiv kan handles
til eller det beløb en finansiel forpligtelse kan indfries til
mellem villige uafhængige parter For finansielle aktiver og
forpligtelser der prissættes på aktive markeder opgøres
dagsværdien på baggrund af observerede markedspriser på
balancedagen For finansielle instrumenter der ikke prissæt
tes på aktive markeder opgøres dagsværdien på baggrund
af almindeligt anerkendte prisfastsættelsesmetoder
Obligationer aktier mv aktiver tilknyttet puljeordninger og
afledte finansielle instrumenter er i regnskabet målt til dags
værdi således at indregnede værdier svarer til dagsværdier
For udlån vurderes nedskrivningerne at svare til dagsværdi
en af kreditrisikoen Forskellen til dagsværdier vurderes at
være modtagne gebyrer og provisioner afholdte omkostnin
ger ved udlånsforretninger tilgodehavende renter som
først forfalder til betaling efter regnskabsårets afslutning
samt for fastforrentede udlån tillige den renteniveau afhæn
gige kursregulering som udregnes ved at sammenholde den
aktuelle markedsrente med udlånenes pålydende rente
Dagsværdien for tilgodehavender hos kreditinstitutter og
centralbanker fastlægges efter samme metode som for
udlån
For fastforrentede finansielle forpligtelser i form af indlån
og gæld til kreditinstitutter målt til amortiseret kostpris vur
deres forskellen til dagsværdier at være skyldige renter som
først forfalder til betaling efter regnskabsårets afslutning
samt den renteniveau afhængige kursregulering
Regnskabs
mæssig værdi
Dagsværdi
Regnskabs
mæssig værdi
Dagsværdi
Finansielle aktiver
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Udlån og andre tilgodehavender
Obligationer til dagsværdi
Aktier mv
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Afledte finansielle instrumenter
Finansielle aktiver i alt
Finansielle forpligtelser
Indlån og anden gæld
Indlån i puljeordninger
Udstedte obligationer
Efterstillede kapitalindskud
Afledte finansielle instrumenter
Finansielle forpligtelser i alt
/ Årsregnskab / Noter
Noter
kr
Renterisiko
Renterisiko på gældsinstrumenter mv i alt
Renterisiko opdelt på bankens valutaer med størst renterisiko
DKK
EUR
Øvrige valutaer
/ Årsregnskab / Noter
Kreditrisiko
Kreditstyringen og risikoen udgør et væsentligt område i bankens risikostyring idet udlån udgør langt den største del af
bankens aktivside Ud over oplysninger i denne note samt efterfølgende noter og henvises til den generelle beskri
velse af kreditstyringen i ledelsesberetningen side under afsnittet kreditrisici
Maksimal kreditrisiko på tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
obligationer samt andre aktiver
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Obligationer til dagsværdi
Andre aktiver
Maksimal kreditrisiko
Maksimal kreditrisiko på udlån garantier og kredittilsagn uden hensynstagen til sikkerheder
Udlån og tilgodehavender før nedskrivning
Garantier før hensættelser
Kredittilsagn kreditter
Kredittilsagn rammeaftaler
Maksimal kreditrisiko
Total maksimal kreditrisiko før nedskrivninger og hensættelser
Akkumuleret nedskrivninger og hensættelser ultimo
Total maksimal kreditrisiko efter nedskrivninger og hensættelser
Værdien af sikkerheder på udlån og garantier
Sikkerhed i fast ejendom
Sikkerhed i driftsmidler
Sikkerhed i fordringer værdipapirer og indeståender
Sikkerhed i pantebreve
Sikkerhed i kautioner
I alt
Kredittilsagnene er uncomitted bortset fra mio kr på kreditter og mio kr på rammer
Værdien af sikkerheder opgøres som dagsværdien fratrukket forventede omkostninger ved overtagelse og realisation
Værdien af sikkerheder er opgjort uden overskydende sikkerhed
Indeholder tillige inddirekte pant i ejendomme hvor banken for kundens regning hjemtager realkreditlån mod at stille
garanti overfor realkreditinstituttet
/ Årsregnskab / Noter
Udlån til amortiseret kostpris uudnyttede
kreditrammer lånetilsagn og garantier
fordelt efter branche og stadier i IFRS
Stadie Stadie normal Stadie svag Stadie Total
Offentlige myndigheder
Erhverv
Landbrug jagt skovbrug og fiskeri
Industri og råstofindvinding
Energiforsyning
Bygge og anlæg
Handel
Transport hoteller og restauranter
Information og kommunikation
Finansiering og forsikring
Fast ejendom
Øvrige erhverv
Private
Total
Opgjort før nedskrivninger/hensættelser
Banken har ingen udlån der var kreditforringet ved første måling
Noter
kr
Kreditrisiko fortsat
Beskrivelse af sikkerheder
Når bankens kreditrisiko ikke er minimal er det som hoved
regel et krav at kunden stiller hel eller delvis sikkerhed for
engagementet
Sikkerhedsstillelsen sker hovedsageligt ved pant i ejen
domme løsøre fordringer let realisable værdipapirer og
indeståender samt pantebreve Herudover tages der som
hovedregel sikkerhed i kaution samt selskabers aktier/anpar
ter og tilbagetrædelseserklæring
En stor del af disse kautioner er stillet af selskaber eller
personer med en koncernrelation til debitor Af forsigtig
hedshensyn tillægger banken som hovedregel ikke disse
tilbagetrædelseserklæringer og kautioner selvstændig værdi
Værdien af stillede sikkerheder opgøres på baggrund af
fastsatte vurderingsprincipper for en sikkerheds selvstændi
ge værdi
Ved opgørelse af værdien af pant i fast ejendom tages
hensyn til ejendommens forventede handelspris reduceret
med en procentandel til dækning af usikkerhed ved prisfast
sættelsen og omkostninger ved realisation
Driftsmidlers værdi opgøres med baggrund i kostpris redu
ceret med en procentandel til dækning af værdiforringelsen
som følge af alder
Værdipapirer opgøres til officielle kurser reduceret med en
procentandel til dækning af uventede pludselig opståede
forhold
Indeståender i banken optages til nominel værdi Pantebreve
mm udgøres hovedsageligt af indirekte pant i ejendomme
hvor banken for kundens regning hjemtager realkreditlån
mod at stille garanti over for realkreditinstituttet Disse
garantier er sikret ved indirekte pant i ejendommen og
værdiansættelsen svarer til garantibeløbet
Udlån til amortiseret kostpris uudnyttede
kreditrammer lånetilsagn og garantier fordelt
efter ratingklasser og stadier i IFRS
Risiko Ratingklasse Stadie Stadie normal Stadie svag Stadie Total
Høj karakter og A
Mellem karakter B
Lav karakter C
OIK
Total
Opgjort før nedskrivninger/hensættelser
Banken har ingen udlån der var kreditforringet ved første måling
/ Årsregnskab / Noter
Noter
kr
Kreditrisiko fortsat
Udlån til amortiseret kostpris uudnyttede
kreditrammer lånetilsagn og garantier
fordelt efter branche og stadier i IFRS
Stadie Stadie normal Stadie svag Stadie Total
Offentlige myndigheder
Erhverv
Landbrug jagt skovbrug og fiskeri
Industri og råstofindvinding
Energiforsyning
Bygge og anlæg
Handel
Transport hoteller og restauranter
Information og kommunikation
Finansiering og forsikring
Fast ejendom
Øvrige erhverv
I alt erhverv
Private
Total
Opgjort før nedskrivninger/hensættelser
Banken har ingen udlån der var kreditforringet ved første måling
/ Årsregnskab / Noter
Noter
kr
Kreditrisiko fortsat
Udlån til amortiseret kostpris uudnyttede
kreditrammer lånetilsagn og garantier fordelt
efter ratingklasser og stadier i IFRS
Risiko Ratingklasse Stadie Stadie normal Stadie svag Stadie Total
Høj karakter og A
Mellem karakter B
Lav karakter C
OIK
Total
Opgjort før nedskrivninger/hensættelser
Banken har ingen udlån der var kreditforringet ved første måling
Kreditrisiko på enkeltbranche med størst kreditrisici
Landbrug jagt skovbrug og fiskeri udgør en af de største enkeltbranche
i bankens samlede udlån garantier og kredittilsagn med %
Fordelingen af udlån garantier og uudnyttede kredittilsagn
er fordelt på
Planteavl
%
%
Svinebrug
%
%
Kvægbrug
%
%
Øvrigt landbrug jagt og skovbrug
%
%
Fiskeri
%
%
Total
%
%
Stadie nedskrivninger fordelt på
Planteavl
%
%
Svinebrug
%
%
Kvægbrug
%
%
Øvrigt landbrug jagt og skovbrug
%
%
Total
%
%
Noter
kr
/ Årsregnskab / Noter
Udlån i overtræk fordelt på branche
dages
overtræk
Mere end
dages
overtræk
dages
overtræk
Mere end
dages
overtræk
Branchefordeling
Offentlige myndigheder
Erhverv
Landbrug jagt skovbrug og fiskeri
Industri og råstofindvinding
Energiforsyning
Bygge og anlæg
Handel
Transport hoteller og restauranter
Information og kommunikation
Finansiering og forsikring
Fast ejendom
Øvrige erhverv
I alt erhverv
Private
I alt
Data for fordeling af sikkerhederne er ikke tilgængelige
Eksponering Heraf udlån Eksponering Heraf udlån
Offentlig
Høj karakter og A
I alt
Private
Høj karakter og A
Mellem karakter B
Lav karakter C
I alt
Erhverv
Høj karakter og A
Mellem karakter B
Lav karakter C
I alt
Offentlig erhverv og privat i alt
Kreditkvaliteten af udlån og andre tilgodehavender som ikke er kreditforringet
Banken overvåger løbende kvaliteten af udlån med tilhørende sikkerheder og
foretager på baggrund af risikoanalyser en afdækning af faresignaler og risikotegn
så tidligt som muligt herunder ved opfølgning og styring af overtræk
Noter
Følsomhed over for hver type af markedsrisiko
I forbindelse med bankens overvågning af markedsrisici og
opgørelse af det tilstrækkelige kapitalgrundlag udføres en
række følsomhedsberegninger som inkluderer følgende
markedsrisikovariable
Renterisiko
Følsomhedsberegningen i relation til bankens renterisiko
tager udgangspunkt i renterisikonøgletallet se note
der indberettes til Finanstilsynet
Dette nøgletal viser effekten før skat på kernekapitalen ef
ter fradrag ved en renteændring på procentpoint svarende
til basispoint
Beregningen viser at hvis den gennemsnitlige rente pr
december havde været basispoint højere så ville
årets resultat efter skat og egenkapital alt andet lige være
mio kr lavere mio kr lavere
Primært som følge af en negativ dagsværdiregulering af ban
kens beholdning af fastforrentede obligationer Renterisiko
en i sammenlignet med vurderes som værende
på et lavere niveau grundet et fald i fastforrentet obligatio
ner i obligationsbeholdningen
Valutarisiko
Følsomhedsberegningen i relation til bankens valutarisiko
tager udgangspunkt i valutakursindikator nøgletallet se
note der indberettes til Finanstilsynet Valutakursindi
kator udtrykker et forenklet mål for omfanget af bankens
positioner i fremmed valuta og beregnes som den største
af summen af alle de korte valutapositioner og summen af
alle de lange valutapositioner Hvis banken pr december
havde oplevet et tab på valutapositionerne på pct
af valutaindikator ville årets resultat efter skat
og egenkapital alt andet lige være mio kr lavere
mio kr lavere primært som følge af valutakursregule
ring Ændringen er uvæsentlig
Aktierisiko
Hvis værdien af bankens aktiebeholdning pr decem
ber havde været pct lavere ville årets resultat
efter skat og egenkapital alt andet lige være mio kr
lavere mio kr lavere som følge af en negativ
dagsværdiregulering af aktieporteføljen Aktierisikoen i
sammenlignet med vurderes som værende på et stort
set uændret niveau
Ejendomsrisiko
Hvis værdien af bankens ejendomme pr december
havde været pct lavere ville den negative værdiregu
lering af ejendomme alt andet lige reducere årets resultat
efter skat mio kr og egenkapitalen med mio kr
Resultat efter skat mio kr og egenkapitalen med
mio kr den altovervejende andel er på domicilejen
domme
Regnskabsmæssige skøn
Opgørelsen af den regnskabsmæssige værdi af visse aktiver
og forpligtelser er forbundet med et skøn over hvordan
fremtidige begivenheder påvirker værdien af disse aktiver og
forpligtelser
De udøvede skøn er baseret på forudsætninger som ledel
sen anser som forsvarlige men som er usikre Herudover er
banken påvirket af risici og usikkerheder som kan føre til at
de faktiske resultater kan afvige fra skønnene
De områder hvor skøn har den væsentligste effekt på regn
skabet er
Nedskrivninger på udlån og hensættelser på garantier
Dagsværdi af ejendomme
Dagsværdi af unoterede / illikvide værdipapirer
Nedskrivninger på udlån garantier uudnyttede kreditram
mer og lånetilsagn foretages ud fra forventningsbaserede
nedskrivningsregler hvilket indebærer at et finansielt aktiv
mv på tidspunktet for første indregning nedskrives med et
beløb svarende til det forventede kredittab i måneder
stadie Sker der efterfølgende en betydelig stigning i
kreditrisikoen i forhold til tidspunktet for første indregning
nedskrives det finansielle aktiv med et beløb der svarer
til det forventede kredittab i aktivets restløbetid stadie
Konstateres instrumentet kreditforringet stadie
nedskrives aktivet med et beløb svarende til det forventede
kredittab i aktivets restløbetid Der er skøn forbundet med
vurderingen af om der er indtrådt OIK fastsættelse af det
forventede kredittab samt til fastsættelse af metoder og
parametre for modelberegnede nedskrivninger
Forudsætningerne for de anvendte skøn kan være ufuld
stændige unøjagtige og endvidere kan uventede fremtidige
begivenheder indtræffe Som følge af disse usikkerheder
kan det være nødvendigt at ændre i tidligere foretagne skøn
enten på grund af ny information yderligere erfaringer eller
efterfølgende begivenheder En forværring af eksponeringer
vil medføre yderligere nedskrivninger
/ Årsregnskab / Noter
Noter
Regnskabsmæssige skøn fortsat
Afkastmetoden anvendes til måling af dagsværdi på
domicilejendomme I forbindelse med dagsværdimålingen
foretages der skøn på forventet markedsleje afkastkrav
samt vedligeholdelsesomkostninger Disse skøn er forbun
det med en vis usikkerhed Markedsleje og afkastkrav
afhænger i væsentlig grad af beliggenhed Markedslejen
ligger i intervallet kr kr pr kvm og afkastkravet
ligger i intervallet % %
For værdipapirer hvor værdiansættelsen kun i mindre
omfang bygger på observerbare markedsdata er værdian
sættelsen forbundet med skøn Dette gælder specielt for
de unoterede og illikvide aktier hvor der ikke er et aktivt
marked
For unoterede aktier i form af aktier i sektorejede selskaber
hvor der sker omfordeling af aktierne anses omfordelingen
for at udgøre det primære marked for aktierne Dagsværdi
en fastsættes som omfordelingskursen
For øvrige unoterede aktier i sektorselskaber hvor obser
verbare input ikke umiddelbart er tilgængelige er værdian
sættelsen forbundet med skøn hvori indgår oplysninger fra
selskabernes regnskaber erfaringer fra handler med aktier i
de pågældende selskaber samt input fra kvalificeret ekstern
part
Følsomhedsberegningen for aktier og ejendomme fremgår
af note
Nærtstående parter
Transaktioner med nærtstående parter
Nærtstående parter omfatter bestyrelse direktion samt datterselskabet DjursInvest ApS
Der er ikke indgået transaktioner med disse udover nedenstående og de i note og nævnte
Alle transaktioner er indgået på markedsvilkår
Lån mv til direktion og bestyrelse
Størrelsen af lån til samt pant kautioner eller garantier stiftet for medlemmerne i bankens
Direktion
Bestyrelse
Rentesatserne på lån til direktion og bestyrelse ligger i følgende intervaller
Direktion
%
%
Bestyrelse
%
%
Sikkerhedsstillelse for engagementer med direktion og bestyrelse
Direktion
Bestyrelse
Der er i årets løb bevilget nye engagementer for netto mio kr
Transaktioner med datterselskab
Banken lejer filialejendommen i Risskov af DjursInvest ApS Den årlige lejeudgift udgør tkr
DjursInvest ApS betaler en rentesats på % af saldoen på indlånskontoen hos Djurslands Bank A/S
saldoen fremgår af note
/ Årsregnskab / Noter
Noter
kr
Indtrådt i
bestyrelsen
Senest
genvalgt På valg
Valg af bestyrelsesmedlemmer
Ejner Søby formand siden
Mikael Lykke Sørensen næstformand siden
Bente Østergaard Høg
Klaus Skovsen
Peter Kejser
Merete Hoe
Helle Bærentsen medarbejdervalgt
Morten Svenningsen medarbejdervalgt
Anders Tækker Rasmussen medarbejdervalgt
Repræsentantskabsvalgte bestyrelsesmedlemmer vælges for en årig periode
Medarbejdervalgte bestyrelsesmedlemmer vælges for en årig periode
Bestyrelsens og direktionens aktiebeholdninger i banken
Bestyrelse
stk
stk
Ejner Søby formand siden
Mikael Lykke Sørensen næstformand siden
Bente Østergaard Høg
Klaus Skovsen
Peter Kejser
Merete Hoe
Helle Bærentsen medarbejdervalgt
Morten Svenningsen medarbejdervalgt
Anders Tækker Rasmussen medarbejdervalgt
Direktion
Lars Møller Kristensen
Beholdningerne indbefatter endvidere eventuelle kontrollerede selskabers beholdninger
/ Årsregnskab / Noter
Noter
/ Årsregnskab / Noter
Anvendt regnskabspraksis
Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med Lov om
finansiel virksomhed herunder bekendtgørelse om finansiel
le rapporter for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber
mfl Regnskabsbekendtgørelsen
Årsregnskabet er aflagt i danske kroner og afrundet til
nærmeste kr
Bankens datterselskab er uvæsentligt set i forhold til
banken hvorfor der ikke udarbejdes et koncernregnskab
Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til
anvendt regnskabspraksis i årsrapporten for
Generelt om indregning og måling
Aktiver indregnes i balancen når det som følge af en
tidligere begivenhed er sandsynligt at fremtidige økonomi
ske fordele vil tilflyde banken og aktivets værdi kan måles
pålideligt
Forpligtelser indregnes i balancen når banken som følge af
en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtigel
se og det er sandsynligt at fremtidige økonomiske fordele
vil fragå banken og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt
Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til dags
værdi Dog måles materielle aktiver på tidspunktet for første
indregning til kostpris Måling efter første indregning sker
som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor
Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici
og tab der fremkommer inden årsrapporten aflægges og
som be eller afkræfter forhold der eksisterede på balance
dagen
I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med at de
indtjenes mens omkostninger indregnes med de beløb der
vedrører regnskabsåret Dog indregnes værdistigninger i
domicilejendomme i anden totalindkomst
Finansielle instrumenter indregnes på handelstidspunktet
Fremmed valuta
Indtægter og udgifter i fremmed valuta er omregnet til dan
ske kroner efter kursen på transaktionstidspunktet
Mellemværender i og beholdninger af valuta er opgjort til de
af Danmarks Nationalbank fastsatte valutakurser ultimo året
Resultatopgørelsen
Renter gebyrer og provisioner
Renteindtægter og renteudgifter indregnes i resultatopgø
relsen i den periode de vedrører
Gebyr og provisionsindtægter som udgør en integreret del
af et udlåns effektive forrentning indregnes med den effek
tive rente for det pågældende udlån
Provisioner og gebyrer der er led i en løbende ydelse perio
diseres over løbetiden
Øvrige gebyrer indregnes i resultatopgørelsen på transak
tionsdagen
Bankens netto rente og gebyrindtægter samt kursregule
ringer kan alene henføres til én aktivitet samt ét geografisk
område
Udgifter til personale og administration
Udgifter til personale omfatter løn og gager samt sociale
udgifter pensioner mv til bankens personale samt udgifter
til pensionsordninger for tidligere bankdirektører
Skat
Årets skat som består af aktuel skat og ændring i udskudt
skat indregnes i resultatopgørelsen med den del der kan
henføres til årets resultat og i anden totalindkomst med
den del der kan henføres til posteringer i anden totalind
komst
Aktuelle skatteforpligtelser henholdsvis tilgodehavende
aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat
af årets skattepligtige indkomst reguleret for betalt aconto
skat
Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem
regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og
forpligtelser
Udskudte skatteaktiver indregnes i balancen med den værdi
hvortil aktivet forventes at kunne realiseres
Djurslands Bank A/S er sambeskattet med det %
ejede datterselskab DjursInvest ApS Den aktuelle danske
selskabsskat fordeles mellem selskaberne i forhold til disses
skattepligtige indkomster
Noter
/ Årsregnskab / Noter
Anvendt regnskabspraksis fortsat
Balancen
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender
hos centralbanker
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos
centralbanker måles ved første indregning til dagsværdi og
måles efterfølgende til amortiseret kostpris
Tilgodehavender og gæld hos kreditinstitutter og
centralbanker
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
omfatter tilgodehavender hos andre kreditinstitutter samt
tidsindskud i centralbanker Gælden består af kreditinstitut
ters anfordrings og tidsindskud i Djurslands Bank
Tilgodehavender og gæld hos kreditinstitutter og central
banker måles til amortiseret kostpris
Klassifikation og måling finansielle instrumenter
Efter de IFRS forenelige regnskabsregler foretages
klassifikation og måling af finansielle aktiver på baggrund
af forretningsmodellen for de finansielle aktiver og de
kontraktmæssige betalingsstrømme som knytter sig til de
finansielle aktiver Dette indebærer at finansielle aktiver skal
klassificeres i en af følgende tre kategorier
Finansielle aktiver som holdes for at generere de
kontraktmæssige betalinger og hvor de kontraktlige
betalinger udelukkende udgøres af rente og afdrag
på det udestående beløb måles efter tidspunktet for
første indregning til amortiseret kostpris
Finansielle aktiver som holdes i en blandet forretnings
model hvor nogle finansielle aktiver holdes for at gene
rere de kontraktmæssige betalinger og andre finansielle
aktiver sælges og hvor de kontraktlige betalinger på
de finansielle aktiver i den blandede forretningsmo
del udelukkende udgøres af rente og afdrag på det
udestående beløb måles efter tidspunktet for første
indregning til dagsværdi gennem anden totalindkomst
Finansielle aktiver som ikke opfylder de ovennævnte
kriterier for forretningsmodel eller hvor de kontrakt
mæssige pengestrømme ikke udelukkende udgøres af
rente og afdrag på det udestående beløb måles efter
tidspunktet for første indregning til dagsværdi gennem
resultatopgørelsen
Banken har ikke finansielle aktiver der omfattes af målings
kategorien med indregning af finansielle aktiver til dagsvær
di gennem anden totalindkomst I stedet måles bankens
beholdning af obligationer til dagsværdi gennem resultatop
gørelsen enten fordi de indgår i en handelsbeholdning eller
fordi de indgår i et risikostyringssystem eller en investe
ringsstrategi der baserer sig på dagsværdier og indgår på
dette grundlag i bankens interne ledelsesrapportering
Model for nedskrivning for forventede kredittab
Med de IFRS forenelige nedskrivningsregler nedskrives for
forventede kredittab på alle finansielle aktiver der indreg
nes til amortiseret kostpris og der hensættes efter samme
regler til forventede kredittab på uudnyttede kreditrammer
lånetilsagn og garantier Nedskrivningsreglerne er baseret på
en forventningsbaseret model som medfører en tidligere
indregning af nedskrivninger i forhold til den tidligere gæl
dende nedskrivningsmodel hvorefter der skulle være ind
truffet en objektiv indikation på værdiforringelse forinden
at der kunne og skulle indregnes en nedskrivning
For finansielle aktiver indregnet til amortiseret kostpris
indregnes nedskrivningerne for forventede kredittab i
resultatopgørelsen og reducerer værdien af aktivet i ba
lancen Hensættelser til tab på uudnyttede kreditrammer
lånetilsagn og garantier indregnes som en forpligtelse
De forventningsbaserede nedskrivningsregler indebærer
at et finansielt aktiv mv på tidspunktet for første indreg
ning nedskrives med et beløb svarende til det forventede
kredittab i måneder stadie Sker der efterfølgende
en betydelig stigning i kreditrisikoen i forhold til tidspunktet
for første indregning nedskrives det finansielle aktiv med et
beløb der svarer til det forventede kredittab i aktivets
restløbetid stadie Konstateres instrumentet kreditfor
ringet stadie nedskrives aktivet med et beløb svarende
til det forventede kredittab i aktivets restløbetid og rente
indtægter indregnes i resultatopgørelsen efter den effektive
rentes metode i forhold til det nedskrevne beløb
Det forventede tab er beregnet som en funktion af PD
sandsynligheden for misligeholdelse EAD eksponerings
værdi ved misligholdelse og LGD tab ved misligholdelse
hvor der er indarbejdet fremadskuende informationer der
repræsenterer ledelsens forventninger til den fremadrette
de udvikling
Placeringen i stadier og opgørelse af det forventede tab er
baseret på bankens ratingmodeller der er udviklet af data
centralen Bankdata og Djurslands Banks interne kredit
styring Ved vurderingen af udviklingen i kreditrisiko antages
det at der er indtruffet en betydelig stigning i kreditrisikoen
i forhold til tidspunktet for førstegangsindregning baseret
på nedjustering i bankens interne rating af debitor
Noter
/ Årsregnskab / Noter
Anvendt regnskabspraksis fortsat
Hvis kreditrisikoen på det finansielle aktiv betragtes som
lav på balancetidspunktet fastholdes aktivet dog i stadie
som er karakteriseret ved fravær af en betydelig stigning i
kreditrisikoen Banken betragter kreditrisikoen som lav når
bankens interne rating af kunden svarer til a eller bedre
Kategorien af aktiver med lav kreditrisiko omfatter udover
udlån og tilgodehavender der opfylder ratingkriteriet tillige
danske stats og realkreditobligationer samt tilgodehavender
hos danske kreditinstitutter
En eksponering defineres som værende kreditforringet
stadie samt misligholdt såfremt den opfylder mindst ét
af følgende kriterier
Banken vurderer at låntager ikke vil kunne honorere
sine forpligtelser som aftalt
Låntager er i betydelige økonomiske vanskeligheder
låntager har begået kontraktbrud banken har ydet
låntager lempelser i vilkårene som følge af låntagers
økonomiske vanskeligheder eller det er sandsynligt
at låntager vil gå konkurs eller blive underlagt anden
økonomisk rekonstruktion
Eksponeringen har været i restance/overtræk i mere
end dage med en beløbsstørrelse som vurderes
væsentlig
Dog gælder det at finansielle aktiver hvor kunden har
betydelige økonomiske vanskeligheder eller hvor penge
instituttet har ydet lempeligere vilkår på grund af kundens
økonomiske vanskeligheder fastholdes i stadie såfremt
der ikke forventes tab i det mest sandsynlige scenarie
Den definition af kreditforringelse og misligholdelse som
banken anvender ved målingen af det forventede kredittab
og ved overgang til stadie stemmer overens med den
definition der anvendes til interne risikostyringsformål
ligesom definitionen er tilpasset kapitalkravsforordningens
CRR definition på misligholdelse Dette indebærer at en
eksponering som anses for at være misligholdt til regulato
riske formål altid placeres i stadie
Beregningen af nedskrivninger på eksponeringer i stadie
og foretages på baggrund af en porteføljemæssig
modelberegning mens nedskrivningerne på den resterende
del af eksponeringerne foretages ved en manuel indivi
duel vurdering baseret på tre scenarier basis scenarie et
mere positivt scenarie og et mere negativt scenarie med
tilhørende sandsynlighed for at scenarierne indtræffer Alle
nedskrivninger betragtes som individuelle nedskrivninger
Den porteføljemæssige modelberegning foretages på
baggrund af en model som tager udgangspunkt i bankens
inddeling af kunderne i forskellige ratingklasser og en vur
dering af risikoen for de enkelte ratingklasser Beregningen
sker i et setup som udvikles og vedligeholdes på bankens
datacentral suppleret med et fremadskuende makroøko
nomisk modul der udvikles og vedligeholdes af LOPI og
som danner udgangspunkt for indarbejdelsen af ledelsens
forventninger til fremtiden
Det makroøkonomiske modul er bygget op om en række
regressionsmodeller der fastlægger den historiske sam
menhæng mellem årets nedskrivninger inden for en række
sektorer og brancher og en række forklarende makroøko
nomiske variable Regressionsmodellerne fodres herefter
med estimater for de makroøkonomiske variable baseret på
prognoser fra konsistente kilder som Det Økonomiske Råd
Nationalbanken mfl hvor prognoserne i almindelighed
rækker to år frem i tid og omfatter variabler som stigning i
offentligt forbrug stigning i BNP rente etc Derved
beregnes de forventede nedskrivninger i op til to år frem i
tid inden for de enkelte sektorer og brancher For løbetider
udover to år og frem til år foretages en fremskrivning af
nedskrivningsprocenten således at denne konvergerer mod
et normalt niveau i år Løbetider udover år tildeles
samme nedskrivningsprocent som i år Det fremadskuen
de makroøkonomiske modul genererer en række justerings
faktorer der multipliceres på datacentralens ”rå” estimater
som derved justeres i forhold til udgangspunktet
Praksis for fjernelse af finansielle aktiver fra
balancen
Finansielle aktiver der måles til amortiseret kostpris
tabsafskrives helt eller delvist fra balancen hvis banken
ikke længere har en rimelig forventning om hel eller delvis
dækning af det udestående beløb Indregningen ophører på
baggrund af en konkret individuel vurdering af de enkelte
eksponeringer For privat og erhvervskunder vil banken
typisk tabsafskrive når de stillede sikkerheder er realiseret
og restfordringen er uerholdelig Når et finansielt aktiv
tabsafskrives helt eller delvist fra balancen udgår nedskriv
ningen på det finansielle aktiv samtidig i opgørelsen af de
akkumulerede nedskrivninger jf note
Banken fortsætter inddrivelsesbestræbelserne efter at
aktiverne er tabsafskrevet hvor tiltagene afhænger
af den konkrete situation Banken søger som udgangspunkt
at indgå en frivillig aftale med kunden herunder
Noter
/ Årsregnskab / Noter
Anvendt regnskabspraksis fortsat
genforhandling af vilkår eller rekonstruktion af en virksom
hed således at inkasso eller konkursbegæring først
bringes i anvendelse når andre tiltag er afprøvet
Kapitalmæssig indfasning
Kapitalkravsforordningen CRR indeholder en årig ind
fasning af virkningen af IFRS nedskrivninger på kapital
grundlaget som gælder tilsvarende for pengeinstitutter der
opererer under IFRS forenelige nedskrivningsregler Djurs
lands Bank har i forbindelse med overgangen til regler pr
januar besluttet ikke at benytte overgangsordningen
og har derfor siden overgangen indregnet den fulde virkning
fra de IFRS forenelige regnskabsregler i kapitalgrundlaget
Virkningen af IFRS på kapitalgrundlaget svarer til mio
kr ved reglernes ikrafttrædelse pr januar
Obligationer
Obligationer der handles på aktive markeder måles til
dagsværdien Dagsværdien opgøres efter lukkekursen på
balancedagen
Aktier
Aktier der handles på aktive markeder måles til dagsværdi
Dagsværdien opgøres efter lukkekursen på balancedagen
Illikvide og unoterede kapitalandele måles som hovedregel
ligeledes til dagsværdi og hvor det ikke vurderes muligt at
opgøre en pålidelig dagsværdi måles til kostpris
Dagsværdi opgøres ved anvendelse af modeller og tilgæn
gelige data som kun i mindre omfang er observerbare
markedsdata herunder feks oplysninger om handler mv
Kapitalandel i tilknyttede virksomheder
Kapitalandele i dattervirksomheder indregnes og måles efter
indre værdis metode
I resultatopgørelsen indregnes selskabets andel af virksom
hedernes resultat efter skat Nettoopskrivning af kapi
talandele overføres til lovpligtig reserve i det omfang den
regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen
Puljeaktiviteter
Samtlige puljeaktiver og indlån indregnes i separate
balanceposter Afkast af puljeaktiver og udlodning til
puljedeltagere føres under posten ”Kursreguleringer”
Grunde og bygninger
Grunde og bygninger omfatter de tre poster ”Investerings
ejendomme” ”domicilejendomme ejede” og ”domicilejen
domme lejede” De ejendomme hvori der er bankdrift
er kategoriseret som domicilejendomme mens øvrige
ejendomme er betragtet som investeringsejendomme
Investeringsejendomme måles efter første indregning til
dagsværdi opgjort ud fra afkastmetoden jf bilag i regn
skabsbekendtgørelsen
Løbende værdiændringer indregnes i resultatopgørelsen
Domicilejendomme ejede måles i balancen til omvurderet
værdi som er dagsværdien opgjort ud fra afkastmeto
den fratrukket akkumulerede afskrivninger og eventuelle
nedskrivninger Afkast og afkastprocent er afhængig af
beliggenhed og stand mv Omvurderinger gennemføres med
tilstrækkelig regelmæssighed så den regnskabsmæssige
værdi ikke afviger væsentligt fra den værdi som ville blive
fastsat ved anvendelse af dagsværdien på balancedagen
Afskrivninger beregnes ud fra en forventet brugstid som er
sat til år
Afskrivningsgrundlaget er omvurderet værdi fratrukket en
scrapværdi Afskrivninger og nedskrivninger ved værdifor
ringelse indregnes i resultatopgørelsen mens stigninger i
den omvurderede værdi indregnes i anden totalindkomst og
bindes på posten ”opskrivningshenlæggelser” i egenkapita
len medmindre stigningen modsvarer en værdinedgang der
tidligere er indregnet i resultatopgørelsen
I året er der ikke anvendt eksterne vurderingseksperter på
bankens ejendomme
Domicilejendomme lejede vedrører de lejede ejendomme
hvorfra banken driver bankvirksomhed Alle leasingkontrak
ter skal indregnes hos leasingtager i form af et leasingaktiv
der repræsenterer værdien af brugsretten Ved første
indregning måles aktivet til nutidsværdien af leasingforplig
telsen inkl omkostninger og eventuelle forudbetalinger
Samtidig indregnes nutidsværdien af de aftalte leasingbeta
linger som en forpligtelse Undtaget fra kravet om indreg
ning af et leasingaktiv er aktiver leaset på kontrakter af kort
varighed og leasede aktiver med lav værdi
I vurderingen af den forventede lejeperiode for lejekon
trakter af ejendomme til domicilformål er den forventede
lejeperiode sat til op til år Leasingaktiverne afskrives line
ært over de forventede forbrugsperioder på op til år og
leasingforpligtelserne afvikles som en annuitet og måles til
amortiseret kostpris Ved opgørelse af ejendommenes værdi
er der anvendt en gennemsnitlig alternativ lånerente på %
Øvrige materielle anlægsaktiver
Grunde og bygninger omfatter de to poster ӯvrige materi
elle anlægsaktiver ejede” og ” Øvrige materielle anlægsakti
ver lejede”
Noter
/ Årsregnskab / Noter
Anvendt regnskabspraksis fortsat
Øvrige materielle aktiver ejede består materielle aktiver og
indretning af lejede lokaler måles til kostpris med fradrag af
akkumulerede af og nedskrivninger Der foretages lineære
afskrivninger over en forventet levetid på år Afskriv
ningsgrundlaget opgøres som kostprisen fratrukket en
scrapværdi
Øvrige materielle aktiver lejede vedrører lejede biler Alle
leasingkontrakter skal indregnes hos leasingtager i form af
et leasingaktiv der repræsenterer værdien af brugsretten
Ved første indregning måles aktivet til nutidsværdien af
leasingforpligtelsen inkl omkostninger og eventuelle forud
betalinger
Samtidig indregnes nutidsværdien af de aftalte leasingbeta
linger som en forpligtelse Undtaget fra kravet om indreg
ning af et leasingaktiv er aktiver leaset på kontrakter af kort
varighed og leasede aktiver med lav værdi
Leasingaktiverne afskrives lineært over forbrugsperioden på
op til år og leasingforpligtelserne afvikles som en annuitet
og måles til amortiseret kostpris Ved opgørelse af bilernes
værdi er der anvendt en gennemsnitlig alternativ lånerente
på %
Afledte finansielle instrumenter
Afledte finansielle instrumenter måles til dagsværdi der som
udgangspunkt er baseret på observerede markedspriser på
balancedagen
Afledte finansielle instrumenter indregnes under andre
aktiver henholdsvis andre passiver Ændring i dagsværdien
af afledte finansielle instrumenter indregnes i resultatopgø
relsen under kursreguleringer
Finansielle forpligtelser
Indlån udstedte obligationer og efterstillede kapitalindskud
måles til amortiseret kostpris Øvrige forpligtelser måles til
nettorealisationsværdi
Hensatte forpligtelser
Hensatte forpligtelser omfatter ”Hensættelser til tab på ga
rantier” og ”Andre hensatte forpligtelser” Der indregnes en
hensættelse vedrørende finansielle garantier og uudnyttede
kredittilsagn i overensstemmelse med de IFRS kompatible
nedskrivningsregler jf afsnittet ”Model for nedskrivning
for forventede kredittab” på side Desuden foretages
hensættelser på øvrige garantier hvis det er sandsynligt at
garantien vil blive effektueret og forpligtelsens størrelse kan
opgøres pålideligt
Efterstillede kapitalindskud
Efterstillede kapitalindskud måles til amortiseret kostpris
Omkostninger herunder stiftelsesprovision som er direkte
forbundet med efterstillede kapitalindskud fradrages i den
initiale dagsværdi og rentes metode
Egenkapital
Opskrivningshenlæggelser vedrører opskrivning af domicil
ejendomme med fradrag af udskudt skat på opskrivningen
Reserven opløses når aktiverne sælges eller udgår
Udbytte indregnes som en gældsforpligtelse på tidspunk
tet for vedtagelse på generalforsamlingen Det foreslåede
udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post under
egenkapitalen
Anskaffelses og afståelsessummer samt udbytte fra egne
aktier indregnes direkte i overført overskud under egenka
pitalen
Hoved og nøgletal
Hoved og nøgletal er opstillet i overensstemmelse med
regnskabsbekendtgørelsens krav samt i henhold til Den
Danske Finansanalytikerforenings vejledninger
Djurslands Bank indgik i
en sponsoraftale med
Skanderborg Aarhus Håndbold
Fra venstre ses vicedirektør
Jesper Vernegaard salgschef
Frederik Schilling og bankdirektør
Lars Møller Kristensen
Ledelse og revision
Ledelse og revision
/ Ledelse og Revision / Ledelse og Revision
Britta Andersen
Museumsdirektør
Randers
Kaj Dahl Andersen
Blikkenslagermester
Auning
Klaus Skovsen
Adm. direktør
Silkeborg
Kirstine Bille
Faglærer
Balle
Jens Blach
Proprietær
Trustrup
Morten Eriksen
Ejendomsmægler
Højbjerg
Trine Grejsen
Kulturchef
Grenaa
Hans Gæmelke
Proprietær
Ørsted
Henrik Hedeager
Selvstændig tømrer
Ørum Djurs
Merete Hoe
Ingeniør
Hornslet
Peter Høegh
Bygmester
Kolind
Bente Østergaard Høg
Vice President
Allingåbro
Désirée Iuel
Konsulent
Glesborg
Gert Jakobsen
Vognmand
Rodskov
Keld Hasle Jakobsen
Statsaut. Revisor
Tranbjerg
Lars Østergaard
Ledende overlæge
Risskov
Werner Kaihøj
Afdelingschef
Højbjerg
Peter Kejser
Gårdejer og direktør
Grenaa
Lars Møller Klemmensen
Lagerchef
Nimtofte
Benny Kristensen
Direktør
Randers
Bent Kristensen
Direktør
Mørke
Jakob Tolstrup Kristensen
Partner
Risskov
Kira Leth Laursen
Skattechef
Hornslet
Jesper Lyngesen
Direktør
Grenaa
Lars Sundtoft Madsen
Advokat
Skødstrup
Jens Mikkelsen
Partner og COO
Ryomgaard
Poul Dalsgaard Nielsen
Direktør
Risskov
Eva Bæk Pedersen
Afdelingsleder
Lystrup
Finn Pedersen
Boghandler
Kolind
Ole Pedersen
Direktør
Egå
Peter Pedersen
Gårdejer
Nimtofte
René Sønderby Povlsen
Købmand
Ugelbølle
Connie Rasmussen
Senior consultant/CFO
Risskov
Sussi L. Rasmussen
E-Commerce Manager
Åbyhøj
Gert Rygaard
Adm. Direktør
Grenaa
Jørn Schmidt
Lagermedarbejder
Kolind
Lars Stehouwer
Entreprenør
Egå
Alf Sørensen
Direktør
Grenaa
Ejner Søby
Senior Director, Treasury
Vivild
Else Brask Sørensen
Kommunikationsmedarbejder
Grenaa
Peter Zacher Sørensen
Advokat
Gjerrild
Lene Søstrøm
Salgschef
Hinnerup
Morten Therkildsen
Direktør
Grenaa
Kristian Juul Thorsen
Direktør
Nimtofte
Lise Torp
Projektleder
Skanderborg
Ole Tåsti
Tømrermester
Allingåbro
Uffe Vithen
Direktør
Egå
Repræsentantskab
Formand
Niels Ejnar Rytter
Gårdejer
Allelev
Næstformand
Mikael Lykke Sørensen
Ejendomsmægler, MDE
Ebeltoft
Bestyrelse
Formand
Ejner Søby
Senior Director Treasury
Vivild
Merete Hoe
Ingeniør
Hornslet
Anders Tækker Rasmussen
Landbrugschef
Vivild
Medarbejderrepræsentant
Direktion
Lars Møller Kristensen
Bankdirektør
Revision
PwC
Statsautoriseret Revisionspartnerselskab
Herning
Næstformand
Mikael Lykke Sørensen
Ejendomsmægler MDE
Ebeltoft
Peter Kejser
Gårdejer og direktør
Grenaa
Klaus Skovsen
Adm direktør
Silkeborg
Morten Svenningsen
Finanschef
Hadsten
Bente Østergaard Høg
Vice President
Allingåbro
Helle Bærentsen
Filialdirektør
Egå
/ Ledelse og Revision / Ledelse og Revision
Bankens afdelinger
101 / Bankens afdelinger
Auning
Grenaa
Kolind
Ryomgård
Rønde
Hornslet
Randers
Hinnerup
Risskov
Lystrup
Tranbjerg
Aarhus
Ebeltoft
Løgten-Skødstrup
Område Djursland
Områdedirektør Peter Møller
Grenaa
Privatkundechef Anders Tetsche
Erhvervsdirektør Ronnie Kristensen
Randers
Privatkundechef Kirsten N. Bjerregaard
Erhvervsdirektør Ronnie Kristensen
Ebeltoft
Filialdirektør Jacob Skovgaard
Rønde
Filialdirektør Jacob Skovgaard
Auning
Filialdirektør Claus Lindgaard
Ryomgård
Filialdirektør Claus Rank Jensen
Kolind
Filialdirektør Claus Rank Jensen
Serviceteam
Teamleder Lina Toft Petersen
Område Aarhus
Områdedirektør Peter Bredal
Risskov
Privatkundechef Sine Fink Udby
Erhvervsdirektør Anders Kjær Hansen
Aarhus
Filialdirektør Jonas Witting
Lystrup
Filialdirektør Jan Labich
Hinnerup
Filialdirektør Jan Labich
Tranbjerg
Filialdirektør Søren T. G. Sørensen
Hornslet
Filialdirektør Helle Bærentsen
Løgten-Skødstrup
Filialdirektør Helle Bærentsen
UngBank
UngBank-leder Frederik Drøscher
Hovedkontor Grenaa
Direktion
Adm. direktør Lars Møller Kristensen
Vicedirektør Jesper Vernegaard
Kredit
Kreditdirektør Helle Møller Albrecht
It
It-chef Svend Rostgaard Thielsen
Økonomi
Økonomichef Jonas Krogh Balslev
Finans
Finanschef Morten Svenningsen
Kompetencecenter
Afdelingsleder Berit Tækker Rasmussen
Forretningssupport
Kommunikationsansvarlig Karin Rask
Marketingansvarlig Louise Ringsted
HR-ansvarlig Pia Melsen Braüner
Projektchef Thomas Møller
Ejendomserviceansvarlig Per V.
Klemmensen
Risiko og compliance
Risiko- og complianceansvarlig
Bo Bødker Sørensen
Vi lever i mødetVi lever i mødet