Ársreikningur samstæðunnar
29. febrúar 2024
bls.
3
6
11
12
13
14
15
Skýr. bls. Skýr. bls.
1. Félagið ....................................................... 15 19. Aðrar langtímaeignir .................................. 24
2. Grundvöllur reikningsskilanna .................. 15 20. Vörubirgðir ................................................. 24
3. Mat og ákvarðanir .................................... 15 21.
4. Starfsþáttayfirlit ........................................ 15 24
5. Vörusala .....................................................
17 22. Handbært fé .............................................. 24
6. Aðrar rekstrartekjur ...................................
17 23. Eigið fé ....................................................... 25
7. Laun og launatengd gjöld ......................... 17
24. Vaxtaberandi skuldir ................................. 27
8. Annar rekstrarkostnaður ........................... 17 25. Leiguskuldir ............................................... 28
9. Þóknun til endurskoðenda ........................ 17 26. Tekjuskattsskuldbinding .......................... 28
10. Afskriftir ..................................................... 17 27.
11. Fjármunatekjur og fjármagnsgjöld ........... 18 29
12. Tekjuskattur ..............................................
18 28.
Stýring fjármálalegrar áhættu .................. 29
13. Hagnaður á hlut .........................................
18 29. Tengdir aðilar ............................................ 33
14. Rekstrarfjármunir ......................................
19 30. Dótturfélög ................................................ 34
15. Fjárfestingarfasteignir ............................. 20
31. Önnur mál .................................................. 35
16. Óefnislegar eignir ...................................... 21 32. Kennitölur .................................................. 35
17. Leigueignir ................................................. 22 33. Mikilvægar reikningsskilaaðferðir ............ 36
18. Hlutdeildarfélög ........................................ 23
44
45
55
Ófjárhagsleg upplýsingagjöf ..............................................................................................................................
Efnisyfirlit
Efnahagsreikningur .............................................................................................................................................
Eiginfjáryfirlit .......................................................................................................................................................
Sjóðstreymisyfirlit ...............................................................................................................................................
Stjórnarháttayfirlýsing ........................................................................................................................................
Skýringar ..............................................................................................................................................................
Skýrsla og yfirlýsing stjórnar og forstjóra .........................................................................................................
Áritun óháðs endurskoðanda .............................................................................................................................
Rekstrarreikningur og yfirlit um heildarafkomu ................................................................................................
Ársfjórðungayfirlit ..............................................................................................................................................
Viðaukar - óendurskoðuð fylgiskjöl:
Viðskiptakröfur og aðrar
skammtímakröfur…....................................
Viðskiptaskuldir og aðrar
skammtímaskuldir…...................................
Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024
2
Fjárhagsleg áhættustýring
Breyting á framkvæmdastjórn
Í september og október 2023 var tilkynnt um breytingar á framkvæmdastjórn samstæðunnar frá og með 1.
janúar 2024. Þá tók Björgvin Víkingsson við starfi framkvæmdastjóra Bónus af Guðmundi Marteinssyni og
Ingunn Svala Leifsdóttir tók við starfi framkvæmdastjóra Olís af Frosta Ólafssyni. Í mars 2024 tók svo Magnús
Magnússon við stöðu aðstoðarforstjóra Haga en um nýtt hlutverk er að ræða innan samstæðunnar. Magnús
hefur gegnt stöðu framkvæmdastjóra stefnumótunar og rekstrar frá því snemma árs 2021 og mun sinna því
hlutverki áfram, ásamt hlutverki aðstoðarforstjóra.
Skýrsla og yfirlýsing stjórnar og forstjóra
eldsneytismarkaði. Í lok rekstrarársins starfrækti félagið 40 matvöruverslanir, 22 Olís þjónustustöðvar, 43 ÓB-
stöðvar, tvö vöruhús, eina framleiðslustöð, eina netverslun með matarpakka, eina birgðaverslun og eina
sérvöruverslun. Kjarnastarfsemi Haga er á sviði matvöru og tengdra vöruhúsa, auk eldsneytissölu.
Ársreikningur samstæðunnar er gerður í samræmi við alþjóðlega reikningsskilastaðla (IFRS) eins og þeir hafa
verið staðfestir af Evrópusambandinu og viðeigandi ákvæði laga um ársreikninga. Ársreikningur 29. febrúar
2024 samanstendur af samstæðuársreikningi Haga hf. og dótturfélaga, sem vísað er til sem samstæðunnar.
Rekstur ársins og fjárhagsleg staða
Samkvæmt rekstrarreikningi og yfirliti um heildarafkomu var hagnaður af rekstri samstæðunnar að fjárhæð
5.044 millj. kr. (2022/23: 4.949 millj. kr.). Rekstrarhagnaður fyrir afskriftir (EBITDA) var 13.063 millj. kr.
(2022/23: 12.041 millj. kr.). Samkvæmt efnahagsreikningi námu eignir samstæðunnar 77.214 millj. kr. (2022/23:
72.007 millj. kr.). Eigið fé í lok reikningsársins nam 28.188 millj. kr. (2022/23: 27.931 millj. kr.) og var
eiginfjárhlutfall 36,5% (2022/23: 38,8%). Fjöldi ársverka á árinu voru 1.501 (2022/23: 1.454) og kynjahlutfall
starfsmanna var 56% karlar og 44% konur (2022/23: 58% karlar, 42%, konur).
Afkomuspá stjórnenda fyrir rekstrarárið sem nú er liðið gerði ráð fyrir að rekstrarhagnaður fyrir afskriftir
(EBITDA) yrði á bilinu 12.900-13.400 millj. kr. og er rekstrarhagnaður fyrir afskriftir því innan útgefinnar
afkomuspár. Afkomuspáin var hækkuð í desember 2023 og var það í annað skipti frá því að upphafleg
afkomuspá var gefin út samhliða birtingu ársuppgjörs 2022/23. Rekstur ársins gekk heilt yfir vel og má rekja
afkomu umfram upphaflegar spár til aukinna umsvifa hjá öllum rekstrareiningum Haga auk sterkari afkomu hjá
Olís en upphaflega var gert ráð fyrir. Góð aðsókn var í allar verslanir samstæðunnar á árinu, og þá einkum í
dagvöruhluta samstæðunnar þar sem bæði seldum stykkjum og heimsóknum viðskiptavina fjölgaði nokkuð. Þá
var einnig sterk eftirspurn í eldsneytishluta samstæðunnar.
Á öðrum og þriðja ársfjórðungi samanburðarárs 2022/23 voru áhrif einskiptistekna á EBITDA samstæðunnar að
fjárhæð 1.417 millj. kr.
Afkomuspá stjórnenda fyrir rekstrarárið 2024/25 sem nú var að hefjast gerir ráð fyrir að rekstrarhagnaður fyrir
afskriftir (EBITDA) verði á bilinu 13.800-14.300 millj. kr. Forsendur afkomuspár gerðu ráð fyrir 6,7% hækkun
verðlags og að áhrif kjarasamninga næmu um 5% hækkun launa milli ára. Gert var ráð fyrir styrkingu stærstu
innkaupamynta þegar líður á árið.
Fjárhagsleg staða samstæðu Haga hf. er sterk og félagið vel í stakk búið til að takast á við þær aðstæður sem
upp geta komið í íslensku efnahagslífi. Fjármögnun samstæðunnar er tryggð til langs tíma og er aðgangur að
skammtímafjármögnun í formi lánalína að fjárhæð 4,5 ma. kr. og USD 12,5 millj. einnig tryggður. Þá hefur félagið
undanfarið nýtt sér skammtímafjármögnun í formi víxlaútgáfu en útgáfa víxlanna er í samræmi við grunnlýsingu
10 ma. kr. útgáfuramma sem stjórn félagsins hefur samþykkt. Gera má ráð fyrir að félagið horfi í meira mæli til
markaðsfjármögnunar á næstu misserum.
Í skýringu 28 er fjallað um helstu fjárhagslegu áhættur sem samstæðan býr við og þá áhættustýringu sem
samstæðan beitir.
Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024
3
Fjöldi hluta
29.2.2024 Fjöldi hluta %
Fjöldi hluta
28.2.2023 Fjöldi hluta %
205.075
18,53%
219.359
19,37%
147.592
13,34%
154.062
13,60%
112.743
10,19%
118.718
10,48%
97.323
8,80%
88.761
7,84%
86.000
7,77%
51.212
4,52%
85.398
7,72%
93.141
8,22%
50.249
4,54%
47.339
4,18%
32.857
2,97%
33.357
2,94%
31.350
2,83%
46.296
4,09%
22.738
2,06%
22.238
1,96%
871.325 78,75% 874.483 77,21%
212.984
19,25%
244.256
21,56%
22.120
2,00%
13.937
1,23%
1.106.429 100,00% 1.132.676 100,00%
Samkvæmt 8. gr. í samþykktum félagsins kemur fram að samþykktum verður einungis breytt, umfram það sem
hlutafélagalög leyfa, á lögmætum hluthafafundi. Ákvörðun um breytingar á samþykktum verður því aðeins gild
að hún hljóti samþykki minnst 2/3 hluta greiddra atkvæða svo og samþykki hluthafa sem ráða yfir a.m.k. 2/3
hlutum þess hlutafjár sem farið er með atkvæði fyrir á hluthafafundinum.
Þann 1. júní 2023 samþykkti aðalfundur félagsins að greiddur yrði arður til hluthafa sem nemur 50% af hagnaði
síðasta reikningsárs eða samtals 2.475 millj. kr. Arðurinn var greiddur þann 13. júní 2023. Aðalfundur samþykkti
einnig að lækka hlutafé félagsins til ógildingar á eigin hlutum að nafnverði 26,2 millj. kr. Lækkunin kom til
framkvæmda þann 28. júní 2023 og lækkaði hlutafé Haga því úr 1.133 millj. kr. að nafnverði í 1.106 millj. kr. að
nafnverði.
Stjórn Haga mun leggja til á aðalfundi félagsins þann 30. maí 2024 að greiddur verði arður til hluthafa á árinu
2023 sem nemur 50,0% af heildarhagnaði ársins, samtals 2.522 millj. kr. eða um 2,3 kr. arður á hlut útistandandi
hlutafjár. Nánari upplýsingar má finna í eiginfjáryfirliti og skýringu 23.
10 stærstu hluthafar samtals ...........................................
Aðrir hluthafar ...................................................................
Hagar - eigin hlutir ...........................................................
Samtals ..............................................................................
Hlutafé og samþykktir
Skráð hlutafé félagsins nam í lok reikningsárs 1.106 millj. kr. Hver hlutur er ein króna að nafnverði. Allir hlutir eru í
sama flokki og njóta sömu réttinda. Eigin hlutir í upphafi árs námu 13,9 millj. kr. að nafnverði en í lok árs á félagið
22,1 millj. kr. eigin hluti að nafnverði. Nánari upplýsingar um eigin hluti, endurkaup, kaupréttarkerfi starfsmanna
o.fl. má finna í skýringu 23.
Lífeyrissjóður starfsmanna Reykjavíkurborgar ...............
Hluthafar voru 1.055 í byrjun rekstrarársins og 968 í lok þess. Tíu stærstu hluthafar í árslok eru eftirfarandi:
Fjöldi hluta í þúsundum króna
Gildi - lífeyrissjóður ..........................................................
Lífeyrissjóður starfsmanna ríkisins (LSR) ........................
Lífeyrissjóður verzlunarmanna ........................................
Brú lífeyrissjóður starfsmanna sveitarfélaga ..................
Kaldbakur ehf. ..................................................................
Birta lífeyrissjóður .............................................................
Festa lífeyrissjóður ...........................................................
Söfnunarsjóður lífeyrisréttinda ........................................
Stapi lífeyrissjóður ............................................................
Skýrsla og yfirlýsing stjórnar og forstjóra, frh.:
Undirbúningur sölumeðferðar á eignarhlut Olís í Olíudreifingu, EAK og EBK
Undanfarin misseri hefur átt sér stað stefnumarkandi vinna um framtíðarmöguleika hvað varðar eignarhluti Olís,
dótturfélags Haga, og meðeiganda í Olíudreifingu ehf., Eldsneytisafgreiðslunni á Keflavíkurflugvelli ehf. (EAK) og
EBK ehf. Tekin hefur verið ákvörðun um að hefja undirbúning sölumeðferðar á eignarhlutunum. Nánari
upplýsingar má finna í skýringu 31.
Hluthafar
Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024
4
______________________________________
Eva Bryndís Helgadóttir, varaformaður
______________________________________
Jensína Kristín Böðvarsdóttir, meðstjórnandi
Stjórn:
______________________________________
Davíð Harðarson, formaður
_______________________________________
Eiríkur S. Jóhannsson, meðstjórnandi
_______________________________________
Sigríður Olgeirsdóttir, meðstjórnandi
Forstjóri:
______________________________________
Finnur Oddsson
Reykjavík, 23. apríl 2024
Stjórnarhættir Haga hf. mótast af lögum nr. 2/1995 um hlutafélög, samþykktum félagsins og starfsreglum
stjórnar. Hagar hf. fylgja, án greindra frávika, leiðbeiningum um stjórnarhætti fyrirtækja, 6. útgáfu frá árinu 2021,
gefnum út af Viðskiptaráði Íslands, NASDAQ Iceland og Samtökum atvinnulífsins.
Stjórn Haga hf. hefur útbúið ítarlega yfirlýsingu um stjórnarhætti félagsins, sem útbúin er í samræmi við
leiðbeiningar um stjórnarhætti fyrirtækja, og er hana að finna í sérstökum viðauka á bls. 45, auk þess sem hún
er birt í sérstökum kafla í ársskýrslu félagsins.
Í stjórn Haga hf. sitja þrjár konur og tveir karlar.
Ófjárhagsleg upplýsingagjöf
Ófjárhagslegar upplýsingar sem nauðsynlegar eru til að leggja mat á þróun, umfang, stöðu og áhrif félagsins í
tengslum við umhverfis-, samfélags- og starfsmannamál, sem og stefnu félagsins í mannréttindamálum, mútu-
og spillingarmálum o.fl., eru birtar í sérstökum viðauka á bls. 55. Einnig má þar finna upplýsingagjöf í samræmi
við kröfur Flokkunarreglugerðarinnar (e. EU Taxonomy) sem tók gildi árið 2023.
Yfirlýsing stjórnar og forstjóra
Samkvæmt bestu vitneskju er það álit okkar að samstæðuársreikningur félagsins gefi glögga mynd af
rekstrarafkomu samstæðunnar fyrir reikningsárið sem lauk 29. febrúar 2024, eignum, skuldum og fjárhagsstöðu
hennar þann 29. febrúar 2024 og breytingum á handbæru fé á reikningsárinu, í samræmi við alþjóðlega
reikningsskilastaðla eins og þeir hafa verið staðfestir af Evrópusambandinu.
Það er álit okkar að samstæðuársreikningurinn með skráarheitið 635400TICHH43JJTNP54-2024-02-29-is hafi
verið gerður í samræmi við kröfur laga um upplýsingaskyldu útgefenda verðbréfa og flöggunarskyldu nr.
20/2021 um sameiginleg rafræn skýrslusnið og reglugerð Evrópusambandsins nr. 2019/815 (ESEF reglur).
Jafnframt er það álit okkar að samstæðuársreikningurinn og skýrsla stjórnar og forstjóra geymi glöggt yfirlit um
þróun og árangur í rekstri samstæðunnar, stöðu hennar, og lýsi helstu áhættuþáttum og óvissu sem samstæðan
býr við.
Stjórn og forstjóri Haga hf. hafa í dag farið yfir samstæðuársreikning félagsins fyrir reikningsárið 1. mars 2023 til
29. febrúar 2024 og staðfesta hann með undirritun sinni. Stjórn og forstjóri leggja til við aðalfund félagsins að
samþykkja samstæðuársreikninginn.
Ársreikningurinn er undirritaður með rafrænum hætti í samræmi við lög nr. 55/2019, um rafræna auðkenningu og
traustþjónustu um rafræn viðskipti.
Skýrsla og yfirlýsing stjórnar og forstjóra, frh.:
Stjórnarhættir
Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024
5
Til stjórnar og hluthafa Haga hf.
Áritun óháðs endurskoðanda
Óhæði
Við erum óháð samstæðunni samkvæmt ákvæðum laga um endurskoðendur og endurskoðun og siðareglna sem
gilda um endurskoðendur á Íslandi og varða endurskoðun okkar á ársreikningi samstæðunnar. Við uppfyllum
jafnframt aðrar kröfur um starf okkar sem endurskoðendur í samræmi við ákvæði siðareglna.
Samkvæmt okkar bestu vissu, lýsum við yfir að önnur þjónusta sem við höfum veitt samstæðunni og félögum
innan hennar er í samræmi við ákvæði íslenskra laga og reglna og að við höfum ekki veitt þjónustu sem óheimilt
er að veita samkvæmt ákvæðum 5.1. gr. Evrópureglugerðar nr. 537/2014.
Gerð er grein fyrir annarri þjónustu sem við höfum veitt samstæðunni og félögum innan hennar, á tímabilinu 1.
mars 2023 til 29. febrúar 2024, í skýringu nr. 9.
Við teljum að við endurskoðunina höfum við aflað nægjanlegra og viðeigandi gagna til að byggja álit okkar á.
Lykilatriði endurskoðunarinnar
Lykilatriði endurskoðunarinnar eru þau atriði sem að okkar faglega mati höfðu mesta þýðingu í endurskoðun
okkar á ársreikningi samstæðunnar reikningsárið 1. mars 2023 til 29. febrúar 2024. Sem hluti af endurskoðun
okkar á samstæðuársreikningnum voru þessi lykilatriði skoðuð sérstaklega. Við látum ekki í ljós sérstakt álit
varðandi þessi lykilatriði, einungis er látið í ljós álit á samstæðuársreikningnum í heild.
Álit
Við höfum endurskoðað meðfylgjandi samstæðuársreikning Haga hf. og dótturfélaga (samstæðan) fyrir
reikningsárið 1. mars 2023 til 29. febrúar 2024, að undanskilinni skýrslu og yfirlýsingu stjórnar og forstjóra.
Það er álit okkar að samstæðuársreikningurinn gefi glögga mynd af afkomu samstæðunnar á reikningsárinu 1.
mars 2023 til 29. febrúar 2024, efnahag hennar 29. febrúar 2024 og breytingu á handbæru fé á reikningsárinu
1. mars 2023 til 29. febrúar 2024, í samræmi við alþjóðlega reikningsskilastaðla eins og þeir hafa verið
samþykktir af Evrópusambandinu og viðeigandi ákvæði í lögum um ársreikninga.
Álit okkar er í samræmi við skýrslu okkar til endurskoðunarnefndar.
Samstæðuársreikningurinn innifelur
- Skýrslu og yfirlýsingu stjórnar og forstjóra.
- Rekstrarreikning og yfirlit um heildarafkomu 1. mars 2023 til 29. febrúar 2024.
- Efnahagsreikning 29. febrúar 2024.
- Eiginfjáryfirlit 1. mars 2023 til 29. febrúar 2024.
- Sjóðstreymisyfirlit 1. mars 2023 til 29. febrúar 2024.
- Skýringar, sem innifela mikilvægar reikningsskilaaðferðir og aðrar skýringar.
Skýrsla stjórnar og yfirlýsing stjórnar og forstjóra er undanskilin endurskoðun, sbr. kafla um aðrar upplýsingar.
Grundvöllur álits
Endurskoðað var í samræmi við alþjóðlega endurskoðunarstaðla. Ábyrgð okkar samkvæmt stöðlunum er nánar
útskýrð í kaflanum um ábyrgð endurskoðenda.
Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024
6
-
-
-
-
Viðeigandi skýringar voru yfirfarnar.
-
-
-
-
-
-
Viðeigandi skýringar voru yfirfarnar.
Úrtaksprófunum á söluverði með samanburði við
kostnaðarverð.
Áritun óháðs endurskoðanda, frh.:
Lykilatriði endurskoðunarinnar
Endurskoðunaraðgerðir
Mat vörubirgða
Vörubirgðir nema kr. 13.068 milljónum í lok febrúar
2024 og nema um 17% af heildareignum og um 46%
af eigin fé samstæðunnar.
Vörubirgðir eru metnar á kostnaðarverði eða hreinu
söluverði, hvort sem lægra reynist. Á hverjum
reikningsskiladegi leggja stjórnendur mat á
vörubirgðir. Við mat á vörubrigðum horfa stjórnendur
m.a. til söluhæfis birgðanna og vænts söluverðs.
Sjá nánar umfjöllun í skýringu nr. 33n um
reikningsskilaaðferðir gagnvart vörubirgðum og
skýringu nr. 20 um vörubirgðir.
Vegna óvissu um endanlega niðurstöðu er mat
vörubirgða lykilatriði í endurskoðun okkar.
Endurskoðun á mati vörubirgða fólst m.a. í eftirfarandi
þáttum:
Birgðaferillinn var yfirfarinn.
Afstemmingar á bókfærðri stöðu vörubirgða við
viðeigandi undirkerfi.
Aðferðafræði og forsendur stjórnenda við mat
vörubirgða voru yfirfarnar.
Verðmatssérfræðingar PwC aðstoðuðu við
endurskoðun viðskiptavildar.
Við vorum viðstödd talningar á völdum
staðsetningum og yfirfóru úrvinnslu þeirra.
Lykilatriði endurskoðunarinnar
Endurskoðunaraðgerðir
Réttmæti kostnaðarverðs vörubirgða var sannreynt
með úrtaksprófunum.
Mat viðskiptavildar
Viðskiptavild samstæðunnar nemur kr. 11.089
milljónum í lok febrúar 2024 og er um 14% af
heildareignum samstæðunnar og um 39% af eigin fé
samstæðunnar.
Mat á virðisrýrnun er háð faglegu mati og byggir m.a.
á áætlunum stjórnenda um afkomu og framtíðarvöxt.
Sjá nánar umfjöllun í skýringum nr. 33k um
reikningsskilaaðferðir gagnvart viðskiptavild og
virðisrýrnun og skýringu nr. 16 um óefnislegar eignir.
Viðskiptavild er verulegur liður í reikningsskilum
samstæðunnar og vegna óvissu í mati tengt
forsendum stjórnenda og öðrum forsendum sem
virðisrýrnunarpróf byggja á er þessi liður lykilatriði í
endurskoðun okkar.
Endurskoðun á mati á viðskiptavild fólst m.a. í
eftirfarandi þáttum:
Mat á virðisrýrnun viðskiptavildar samstæðunnar var
yfirfarið og virðisrýrnunarpróf endurreiknað.
Forsendur rekstrar- og sjóðstreymisáætlana til næstu
fimm ára voru yfirfarnar. Í þeirri vinnu fólst að lagt var
mat á forsendur um tekjur, rekstrarkostnað, framlegð
og fjárfestingar fyrir spátímabilið m.a. á grundvelli
sögulegra upplýsinga og áætlana.
Forsendur um framtíðarvöxt voru yfirfarnar.
Ávöxtunarkrafa (WACC) sem notuð er við núvirðingu
fyrir einstaka fjárskapandi einingar var borin saman
við fjármagnskostnað samstæðunnar og aðrar
markaðsforsendur.
Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024
7
Stjórn og endurskoðunarnefnd skulu hafa eftirlit með gerð og framsetningu samstæðuársreikningsins.
Ábyrgð endurskoðenda á endurskoðun samstæðuársreikningsins
Markmið okkar er að afla nægjanlegrar vissu um að samstæðuársreikningurinn sé án verulegra annmarka, hvort
sem er vegna sviksemi eða mistaka og gefa út áritun með áliti okkar. Nægjanleg vissa er mikil vissa en ekki
trygging þess að endurskoðun, sem framkvæmd er í samræmi við alþjóðlega endurskoðunarstaðla, muni ávallt
leiða í ljós alla verulega annmarka séu þeir til staðar. Annmarkar geta stafað af sviksemi eða mistökum og eru
metnir verulegir ef þeir, einir og sér eða samanlagðir, gætu haft áhrif á fjárhagslegar ákvarðanir notenda sem
grundvallaðar eru á samstæðuársreikningnum.
Áritun óháðs endurskoðanda, frh.:
Aðrar upplýsingar, þ.m.t. skýrsla og yfirlýsing stjórnar
Stjórn og forstjóri bera ábyrgð á öðrum upplýsingum. Aðrar upplýsingar eru skýrsla og yfirlýsing stjórnar og
forstjóra og viðaukar við ársreikning samstæðunnar, ársfjórðungayfirlit, stjórnarháttayfirlýsing og ófjárhagsleg
upplýsingagjöf, sem lágu fyrir við áritun okkar.
Álit okkar á samstæðuársreikningnum nær ekki til annarra upplýsinga, þ.m.t. skýrslu stjórnar og við staðfestum
þær ekki á neinn hátt.
Í tengslum við endurskoðun okkar á ársreikningi samstæðunnar ber okkur að yfirfara aðrar upplýsingar, sem
tilgreindar eru hér að ofan, þegar þær liggja fyrir og meta hvort þær eru í verulegu ósamræmi við
samstæðuársreikninginn eða skilning sem við höfum aflað við endurskoðunina eða ef svo virðist að verulegar
rangfærslur séu í þeim. Ef við, á grundvelli vinnu okkar, ályktum að verulegar rangfærslur séu í öðrum
upplýsingum ber okkur að skýra frá því. Við höfum ekki greint atriði sem ber að greina sérstaklega frá.
Ábyrgð stjórnar og forstjóra á samstæðuársreikningnum
Stjórn og forstjóri eru ábyrg fyrir gerð og framsetningu samstæðuársreikningsins í samræmi við alþjóðlega
reikningsskilastaðla eins og þeir hafa verið samþykktir af Evrópusambandinu og viðeigandi ákvæði í lögum um
ársreikninga. Stjórn og forstjóri eru einnig ábyrg fyrir því innra eftirliti sem nauðsynlegt er að sé til staðar
varðandi gerð og framsetningu samstæðuársreikningsins, þannig að hann sé án verulegra annmarka hvort sem
er vegna sviksemi eða mistaka.
Við gerð samstæðuársreikningsins ber stjórnendum samstæðunnar að meta hæfi hennar til áframhaldandi
starfsemi. Stjórnendum ber að semja ársreikning samstæðunnar á þeirri forsendu að um áframhaldandi
starfsemi sé að ræða, nema stjórnendur ætli að leysa samstæðuna upp eða hætta rekstri hennar, eða hafi ekki
raunhæft val um annað en að hætta starfsemi samstæðunnar. Stjórnendum samstæðunnar ber að setja fram
viðeigandi skýringar varðandi hæfi hennar til áframhaldandi starfsemi ef við á og hvers vegna stjórnendur beita
forsendunni um áframhaldandi starfsemi við gerð og framsetningu samstæðuársreikningsins.
Hvað varðar skýrslu og yfirlýsingu stjórnar og forstjóra höfum við, í samræmi við ákvæði 104. gr. laga um
ársreikninga nr. 3/2006, yfirfarið að skýrsla stjórnar hafi að geyma þær upplýsingar sem þar ber að veita í
samræmi við lög um ársreikninga komi þær ekki fram annars staðar í samstæðuársreikningnum.
Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024
8
Ábyrgð endurskoðenda á endurskoðun samstæðuársreikningsins, frh.:
•Metum hvort val stjórnenda á reikningsskilaaðferðum sé viðeigandi og hvort matsaðferðir þeirra séu
raunhæfar. Einnig skoðum við hvort tengdar skýringar séu við hæfi.
Endurskoðun í samræmi við alþjóðlega endurskoðunarstaðla byggir á faglegu mati og faglegri tortryggni. Við
framkvæmum einnig eftirfarandi:
•Öflum skilnings á innra eftirliti sem er viðeigandi fyrir endurskoðun okkar í þeim tilgangi að hanna
endurskoðunaraðgerðir, en ekki til þess að gefa álit á virkni innra eftirlits samstæðunnar.
•Metum framsetningu, gerð og innihald samstæðuársreikningsins í heild, að meðtöldum skýringum og hvort
hann grundvallast á fyrirliggjandi færslum og atburðum og gefi glögga mynd samanber álit okkar.
Áritun óháðs endurskoðanda, frh.:
•Öflum nægjanlegra endurskoðunargagna vegna fjárhagsupplýsinga félaga og eininga innan samstæðunnar
og gefum út álit á samstæðuársreikningnum. Við erum ábyrg fyrir skipulagi, umsjón og framgangi
endurskoðunar samstæðunnar. Við berum ábyrgð á áliti okkar.
Við höfum lýst því yfir við stjórn og endurskoðunarnefnd að við uppfyllum nauðsynleg siðferðis- og
óhæðisskilyrði og við munum láta þeim í té allar upplýsingar um hugsanleg tengsl og önnur atriði sem gætu haft
áhrif á óhæði okkar og trúnað.
Við höfum lagt mat á hvaða atriði, af þeim atriðum sem við höfum upplýst stjórn og endurskoðunarnefnd um,
höfðu mesta þýðingu á yfirstandandi ári og eru það lykilatriði endurskoðunarinnar.
Við lýsum þessum lykilatriðum
í áritun okkar nema lög og reglur leyfi ekki að upplýst sé opinberlega um tiltekin atriði eða í algjörum
undantekningartilfellum þegar mat okkar er að neikvæðar afleiðingar af birtingu slíkra upplýsinga vegi þyngra en
ávinningur almennings af birtingu upplýsinganna.
Við upplýsum stjórn og endurskoðunarnefnd meðal annars um áætlað umfang og tímasetningu
endurskoðunarinnar og veruleg atriði sem upp geta komið í endurskoðun okkar, þar á meðal verulega annmarka
í innra eftirliti ef við á.
•Ályktum um notkun stjórnenda á forsendunni um áframhaldandi starfsemi og metum á grundvelli
endurskoðunarinnar hvort verulegur vafi leiki á rekstrarhæfi samstæðunnar eða hvort aðstæður séu til staðar
sem gætu valdið verulegum efasemdum um rekstrarhæfi hennar. Ef við teljum að veruleg óvissa ríki,
ber okkur
að vekja sérstaka athygli á viðeigandi skýringum í samstæðuársreikningnum um óvissuna og ef þær
upplýsingar eru ekki nægjanlegar að okkar mati, víkjum við frá fyrirvaralausu áliti. Niðurstaða okkar byggir á
þeim endurskoðunargögnum sem við höfum aflað fram að dagsetningu áritunar okkar. Engu að síður geta
atburðir eða aðstæður í framtíðinni leitt til þess að samstæðan verði ekki lengur rekstrarhæf.
•Greinum og metum áhættuna af verulegum annmörkum, vegna sviksemi eða mistaka, og skipuleggjum
endurskoðunaraðgerðir til að mæta þessari áhættu og öflum endurskoðunargagna sem eru nægjanleg og
viðeigandi grunnur fyrir áliti okkar. Áhættan af því að greina ekki verulega annmarka sem stafa af sviksemi er
meiri en áhætta af annmörkum vegna mistaka, þar sem sviksemi getur stafað af fölsun, misvísandi
framsetningu samstæðuársreiknings, að mikilvægum atriðum sé viljandi sleppt, samanteknum ráðum eða að
innra eftirlit sé sniðgengið.
Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024
9
Reykjavík, 23. apríl 2024.
PricewaterhouseCoopers ehf.
Bryndís Björk Guðjónsdóttir
löggiltur endurskoðandi
Sara Henný H. Arnbjörnsdóttir
löggiltur endurskoðandi
Kosning endurskoðanda
Við vorum kosin endurskoðendur á aðalfundi Haga hf. þann 7. júní 2017. Kosning okkar hefur verið endurnýjuð
árlega á aðalfundi félagsins og höfum við því verið endurskoðendur félagsins samfellt í sjö ár.
Önnur atriði samkvæmt ákvæðum laga og reglna
Áritun vegna rafræns skýrslusniðs (e. European Single Electronic Format - ESEF reglur)
Það er álit okkar að samstæðuársreikningur Haga hf. fyrir reikningsárið 1. mars 2023 til 29. febrúar 2024 með
skráarheitið 635400TICHH43JJTNP54-2024-02-29-is hafi í öllum meginatriðum verið gerður í samræmi við
ákvæði reglugerðar Evrópusambandsins nr. 2019/815, um sameiginleg rafræn skýrslusnið (e. European Single
Electronic Format).
Áritun óháðs endurskoðanda, frh.:
Stjórn og forstjóri eru ábyrg fyrir gerð og framsetningu samstæðuársreikningsins í samræmi við lög um
upplýsingaskyldu útgefenda verðbréfa og flöggunarskyldu. Í þeirri ábyrgð felst meðal annars að útbúa
samstæðuársreikning á XHTML formi í samræmi við ákvæði reglugerðar Evrópusambandsins nr. 2019/815, um
sameiginleg rafræn skýrslusnið (e. European Single Electronic Format).
Ábyrgð okkar er að afla hæfilegrar vissu um hvort samstæðuársreikningurinn, byggt á þeim gögnum sem við
höfum aflað, sé í öllum meginatriðum í samræmi við ESEF reglur og gefa út áritun með áliti okkar. Eðli,
tímasetning og umfang aðgerða sem valdar eru byggja á mati endurskoðandans, þar á meðal mati á áhættunni
að vikið sé í verulegum atriðum frá kröfum sem fram koma í ESEF reglum, hvort sem er vegna sviksemi eða
mistaka.
Í tengslum við endurskoðun okkar á samstæðuársreikningi Haga hf. framkvæmdum við aðgerðir til að geta gefið
álit á það hvort samstæðuársreikningur Haga hf. fyrir reikningsárið 1. mars 2023 til 29. febrúar 2024 með
skráarheitið 635400TICHH43JJTNP54-2024-02-29-is hafi í meginatriðum verið gerður í samræmi við kröfur
laga um upplýsingaskyldu útgefenda verðbréfa og flöggunarskyldu nr. 20/2021 um sameiginleg rafræn
skýrslusnið (e. European Single Electronic Format) og reglugerð Evrópusambandsins nr. 2019/815 (ESEF reglur)
sem innihalda skilyrði sem tengjast gerð samstæðuársreiknings á XHTML formi og iXBRL merkingum
samstæðuársreikningsins.
Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024
10
Skýr. 2023/24 2022/23
5 173.270 161.992
Framlegð ..................................................................................................................
6 682
7 16.229 )( 14.345 )(
8
Rekstrarhagnaður fyrir afskriftir (EBITDA)..........................................................
10
Rekstrarhagnaður ..................................................................................................
11 2.621 )( 1.887 )(
18
Hagnaður fyrir tekjuskatt ......................................................................................
12 1.067 )( 1.144 )(
Heildarhagnaður ársins ........................................................................................
Hagnaður á hlut:
13 4,59 4,40
13 4,51 4,32
Skýringar á blaðsíðum 15 til 43 eru óaðskiljanlegur hluti samstæðuársreikningsins.
Annar rekstrarkostnaður ........................................................................................
Rekstrarreikningur og yfirlit um heildarafkomu
Vörusala ..................................................................................................................
Kostnaðarverð seldra vara ....................................................................................
Aðrar rekstrartekjur ................................................................................................
Laun og launatengd gjöld ......................................................................................
1. mars 2023 til 29. febrúar 2024
Grunnhagnaður á hlut ............................................................................................
Afskriftir ..................................................................................................................
Tekjuskattur ...........................................................................................................
Hrein fjármagnsgjöld ..............................................................................................
Áhrif hlutdeildarfélaga ...........................................................................................
Þynntur hagnaður á hlut ........................................................................................
Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024
Fjárhæðir eru í milljónum króna
11
Skýr. 29.2.2024 28.2.2023
Eignir
14 22.410 21.236
15 3.841 3.402
16
17
18
19
Fastafjármunir samtals 56.085 50.502
20 13.068 12.717
21 6.234 5.919
22 1.827 2.869
Eigið fé
23
Skuldir
24 11.286
25 9.660 7.056
26 2.193 2.216
24 5.818 3.325
25
27
Skýringar á blaðsíðum 15 til 43 eru óaðskiljanlegur hluti samstæðuársreikningsins.
Vaxtaberandi langtímaskuldir ...........................................................................
Bundið eigið fé ...................................................................................................
Leiguskuldir ........................................................................................................
Leiguskuldir ........................................................................................................
Eigið fé samtals
Hlutafé ................................................................................................................
Óráðstafað eigið fé ............................................................................................
Eigið fé og skuldir samtals
Langtímaskuldir samtals
Skuldir samtals
Skammtímaskuldir samtals
Tekjuskattsskuldbinding ...................................................................................
Vaxtaberandi skammtímaskuldir ......................................................................
Viðskiptaskuldir og aðrar skammtímaskuldir ..................................................
Efnahagsreikningur 29. febrúar 2024
Veltufjármunir samtals
Eignir samtals
Rekstrarfjármunir ...............................................................................................
Viðskiptakröfur og aðrar skammtímakröfur .....................................................
Handbært fé ......................................................................................................
Óefnislegar eignir ..............................................................................................
Vörubirgðir .........................................................................................................
Fjárfestingarfasteignir .......................................................................................
Aðrar langtímaeignir ..........................................................................................
Eignarhlutir í hlutdeildarfélögum ......................................................................
Leigueignir .........................................................................................................
Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024
Fjárhæðir eru í milljónum króna
12
Yfirverðs-
reikningur Bundið Óráðstafað Eigið fé
Skýr. Hlutafé hlutafjár eigið fé eigið fé samtals
Breytingar á eigin fé 2022/23
23 1.119 0 7.290 19.522
Breytingar á eigin fé 2023/24
23 1.084 0 8.928 18.176 28.188
Skýringar á blaðsíðum 15 til 43 eru óaðskiljanlegur hluti samstæðuársreikningsins.
Eigið fé 28. febrúar 2023 ...................
Breyting á hlutdeildarreikning ...........
Endurkaup á eigin bréfum - ógild ......
Heildarhagnaður ársins ......................
Heildarhagnaður ársins ......................
Eigið fé 1. mars 2022 ..........................
Kaupréttarsamningar .........................
Eigið fé 29. febrúar 2024 ...................
Eiginfjáryfirlit
1. mars 2023 til 29. febrúar 2024
Breyting á varasjóð ............................
Breyting á hlutdeildarreikning ...........
Eigið fé 1. mars 2023 ..........................
Endurkaup á eigin bréfum ..................
Kaupréttarsamningar .........................
Greiddur arður, 2,24 kr. á hlut ...........
Greiddur arður, 2,00 kr. á hlut ...........
Breyting á varasjóð ............................
Endurkaup á eigin bréfum ..................
Endurkaup á eigin bréfum - ógild ......
Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024
Fjárhæðir eru í milljónum króna
13
Skýr. 2023/24 2022/23
Rekstrarhreyfingar
Rekstrarliðir sem hafa ekki áhrif á fjárstreymi:
10 5.028 4.453
11 2.621 1.887
18 697 )( 392 )(
12 1.067 1.144
Veltufé frá rekstri 12.941 11.052
Handbært fé frá rekstri fyrir vexti og tekjuskatt
Handbært fé frá rekstri 8.690 9.138
Fjárfestingarhreyfingar
14 3.900 )(
15 523 )( 6 )(
16 762 )( 709 )(
Fjárfestingarhreyfingar 4.825 )(
Fjármögnunarhreyfingar
23 2.333 )( 1.500 )(
24 2.000 0
24 443 )(
25 1.656 )(
24 0 2.880
Fjármögnunarhreyfingar 4.907 )(
22 1.827 2.869
Fjárfestingarhreyfingar án greiðsluáhrifa
0 3.403
0 3.403)(
Skýringar á blaðsíðum 15 til 43 eru óaðskiljanlegur hluti samstæðuársreikningsins.
Keypt eigin bréf ....................................................................................................
Greiddur arður ......................................................................................................
Söluhagnaður ....................................................................................................
Tekjuskattur ......................................................................................................
Söluverð fasteigna ...............................................................................................
Fjárfesting í óefnislegum eignum ........................................................................
Fjárfesting í hlutdeildarfélögum ..........................................................................
Seldur eignarhlutur í dótturfélagi ........................................................................
Fjárfesting í dótturfélagi að frádregnu yfirteknu handbæru fé .........................
Greiddur tekjuskattur ...........................................................................................
Fjárfesting í fjárfestingarfasteignum ..................................................................
Handbært fé í ársbyrjun .......................................................................................
Handbært fé í lok árs ............................................................................................
Langtímakröfur, breyting .....................................................................................
Fjárfesting í rekstrarfjármunum ...........................................................................
Nýjar vaxtaberandi langtímaskuldir ....................................................................
Afborganir langtímaskulda ..................................................................................
(Lækkun) hækkun á handbæru fé ......................................................................
Vaxtaberandi skammtímaskuldir, breyting .........................................................
Leiguskuld afborganir ..........................................................................................
Móttekinn arður frá hlutdeildarfélögum .............................................................
Söluverð rekstrarfjármuna ...................................................................................
Sjóðstreymisyfirlit
1. mars 2023 til 29. febrúar 2024
Áhrif hlutdeildarfélaga ......................................................................................
Greidd vaxtagjöld .................................................................................................
Afskriftir .............................................................................................................
Breytingar á rekstrartengdum eignum ...............................................................
Breytingar á rekstrartengdum skuldum ..............................................................
Innheimtar vaxtatekjur .........................................................................................
Hrein fjármagnsgjöld ........................................................................................
Aðrir liðir .............................................................................................................
Hagnaður ársins ...................................................................................................
Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024
Fjárhæðir eru í milljónum króna
14
1. Félagið
2. Grundvöllur reikningsskilanna
a. Yfirlýsing um að alþjóðlegum reikningsskilastöðlum sé fylgt
b. Rekstrarhæfi
c.
d. Grundvöllur matsaðferða
3.
4.
Skýringar
Samstæðuársreikningur félagsins fyrir reikningsárið 1. mars 2023 til 29. febrúar 2024 hefur að geyma
ársreikning félagsins og dótturfélaga þess, sem vísað er til í heild sinni sem „samstæðunnar“ og til einstakra
Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024
Fjárhæðir eru í milljónum króna
15
4.
Starfsþáttayfirlit, frh.:
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024
Fjárhæðir eru í milljónum króna
16
5. Vörusala
6. Aðrar rekstrartekjur
7.
8. Annar rekstrarkostnaður
9.
10.
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024
Fjárhæðir eru í milljónum króna
17
11. Fjármunatekjur og fjármagnsgjöld
12. Tekjuskattur
13. Hagnaður á hlut
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024
Fjárhæðir eru í milljónum króna
18
14. Rekstrarfjármunir Áhöld og
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024
Fjárhæðir eru í milljónum króna
19
15. Fjárfestingarfasteignir Verslunar- Skrifstofu-
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024
Fjárhæðir eru í milljónum króna
20
16. Óefnislegar eignir Langtíma-
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024
Fjárhæðir eru í milljónum króna
21
16. Óefnislegar eignir, frh.:
17.
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024
Fjárhæðir eru í milljónum króna
22
18. Hlutdeildarfélög
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024
Fjárhæðir eru í milljónum króna
23
19. Aðrar langtímaeignir
20. Vörubirgðir
21. Viðskiptakröfur og aðrar skammtímakröfur
22. Handbært fé
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024
Fjárhæðir eru í milljónum króna
24
23. Eigið fé
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024
Fjárhæðir eru í milljónum króna
25
23. Eigið fé, frh.:
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024
Fjárhæðir eru í milljónum króna
26
24. Vaxtaberandi skuldir
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024
Fjárhæðir eru í milljónum króna
27
25. Leiguskuldir
26.
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024
Fjárhæðir eru í milljónum króna
28
27. Viðskiptaskuldir og aðrar skammtímaskuldir 29.2.2024 28.2.2023
28. Stýring fjármálalegrar áhættu
b.
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024
Fjárhæðir eru í milljónum króna
29
28. Stýring fjármálalegrar áhættu, frh.:
b.
c.
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024
Fjárhæðir eru í milljónum króna
30
28. Stýring fjármálalegrar áhættu, frh.:
c.
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024
Fjárhæðir eru í milljónum króna
31
28. Stýring fjármálalegrar áhættu, frh.:
d.
e.
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024
Fjárhæðir eru í milljónum króna
32
28. Stýring fjármálalegrar áhættu, frh.:
29. Tengdir aðilar
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024
Fjárhæðir eru í milljónum króna
33
29. Tengdir aðilar, frh.:
30.
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024
Fjárhæðir eru í milljónum króna
34
31. Önnur mál
32.
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024
Fjárhæðir eru í milljónum króna
35
33. Mikilvægar reikningsskilaaðferðir
a. Grundvöllur samstæðu
b. Skilgreining á lykilkennitölum og hugtökum
c. Erlendir gjaldmiðlar
d. Tekjur
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024
Fjárhæðir eru í milljónum króna
36
33. Mikilvægar reikningsskilaaðferðir, frh.:
d.
e.
f. Fjármunatekjur og fjármagnsgjöld
g. Tekjuskattur
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024
Fjárhæðir eru í milljónum króna
37
33. Mikilvægar reikningsskilaaðferðir, frh.:
h. Hagnaður á hlut
i. Rekstrarfjármunir
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024
Fjárhæðir eru í milljónum króna
38
33. Mikilvægar reikningsskilaaðferðir, frh.:
j. Fjárfestingarfasteignir
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024
Fjárhæðir eru í milljónum króna
39
33. Mikilvægar reikningsskilaaðferðir, frh.:
k.
l. Hlutdeildarfélög
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024
Fjárhæðir eru í milljónum króna
40
33.
Mikilvægar reikningsskilaaðferðir, frh.:
m.
n. Vörubirgðir
o. Fjármálagerningar
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024
Fjárhæðir eru í milljónum króna
41
33.
Mikilvægar reikningsskilaaðferðir, frh.:
p. Leigusamningar
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024
Fjárhæðir eru í milljónum króna
42
33.
Mikilvægar reikningsskilaaðferðir, frh.:
q.
r.
s. Nýir reikningsskilastaðlar og túlkanir
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024
Fjárhæðir eru í milljónum króna
43
Rekstrarárið 2023/24
1. árs- 2. árs- 3. árs-
4. árs-
fjórðungur fjórðungur fjórðungur fjórðungur Samtals
41.490 45.309 43.683 42.788
173.270
33.418)( 35.406)( 34.621)( 33.836)( 137.281)(
8.072 9.903 9.062 8.952
35.989
194 210 139 139 682
3.932)(
3.881)(
4.094)( 4.322)( 16.229)(
1.813)( 1.760)( 1.877)( 1.929)( 7.379)(
2.521 4.472 3.230 2.840 13.063
1.129)( 1.353)( 1.285)( 1.261)( 5.028)(
1.392 3.119 1.945 1.579 8.035
626)( 639)( 625)( 731)( (2.621)
40 109 60 488 697
806 2.589
1.380 1.336 6.111
153)( 505)( 264)(
145)( 1.067)(
653 2.084 1.116 1.191 5.044
Rekstrarárið 2022/23
38.213 43.399 40.220
40.160 161.992
30.649)( 35.016)( 32.919)( 32.421)(
131.005)(
7.564 8.383 7.301 7.739 30.987
202 1.029 587 179 1.997
3.443)(
3.438)( 3.578)( 3.886)( 14.345)(
1.655)( 1.605)(
1.712)( 1.626)(
6.598)(
2.668 4.369 2.598 2.406 12.041
1.021)( 1.099)( 1.085)(
1.248)(
4.453)(
1.647 3.270 1.513 1.158 7.588
544)( 426)( 414)( 503)( 1.887)(
44 94 34 220 392
1.147 2.938 1.133 875 6.093
221)( 560)( 223)(
140)( 1.144)(
926 2.378 910 735 4.949
Ársfjórðungayfirlit (óendurskoðað)
Rekstrarhagnaður ...........................................
Vörusala ...........................................................
Kostnaðarverð seldra vara .............................
Hrein fjármagnsgjöld ........................................
Rekstrarhagnaður ...........................................
Framlegð ..........................................................
Aðrar rekstrartekjur ........................................
Annar rekstrarkostnaður ................................
Laun og launatengd gjöld ...............................
Annar rekstrarkostnaður ................................
Afskriftir ...........................................................
Rekstrarhagnaður fyrir afskriftir (EBITDA)
...
Heildarhagnaður tímabilsins .........................
Tekjuskattur ....................................................
Rekstrarhagnaður fyrir afskriftir (EBITDA) ..
Hagnaður fyrir tekjuskatt ..............................
Hrein fjármagnsgjöld ........................................
Áhrif hlutdeildarfélaga ....................................
Afskriftir ...........................................................
Heildarhagnaður tímabilsins .........................
Vörusala ...........................................................
Kostnaðarverð seldra vara .............................
Framlegð ..........................................................
Aðrar rekstrartekjur ........................................
Laun og launatengd gjöld ...............................
Tekjuskattur ....................................................
Hagnaður fyrir tekjuskatt ..............................
Áhrif hlutdeildarfélaga ....................................
Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024
Fjárhæðir eru í milljónum króna
44
1.
Arðgreiðslustefna
Stjórnarháttayfirlýsing (óendurskoðað)
Hlutafélagið Hagar hf.
Hagar eru fjölskylda af fyrirtækjum sem að starfa á íslenskum matvöru-, sérvöru- og eldsneytismarkaði. Öll
fyrirtæki Haga hafa það markmið að veita framúrskarandi þjónustu, selja gæða vörur á sanngjörnu verði og
hafa um leið eins jákvæð áhrif á umhverfi og samfélag og mögulegt er. Gildi Haga endurspegla þessi
leiðarljós í rekstrinum en þau eru þjónustulund, samvinna, hagkvæmni og framsækni.
1.1 Fylgni við leiðbeiningar um stjórnarhætti, lög og reglur
Stjórnarhættir Haga eru markaðir af lögum nr. 2/1995 um hlutafélög, samþykktum félagsins og starfsreglum
stjórnar. Í samþykktum er kveðið á um tilgang félagsins í kafla 1, hlutafé í kafla 2, hluthafafundi í kafla 3, um
stjórn og forstjóra í kafla 4 og 5 og um reikningshald og endurskoðun í kafla 6. Gildandi starfsreglur, sem
voru samþykktar af stjórn þann 22. mars 2024, eru settar skv. 5. mgr. 70. gr. laga um hlutafélög og eru
samþykktum félagsins til fyllingar, samanber grein 4.20 í samþykktum. Gildandi starfskjarastefna Haga var
staðfest á aðalfundi félagsins þann 1. júní 2023, en hún nær til allra helstu þátta í starfs- og launakjörum
stjórnarmanna félagsins, forstjóra og annarra æðstu stjórnenda samstæðunnar. Endurskoðuð
starfskjarastefna verður lögð fyrir næsta aðalfund félagsins þann 30. maí 2024.
Helstu lög sem gilda um starfsemi Haga eru lög um hlutafélög nr. 2/1995, lög um ársreikninga nr. 3/2006,
samkeppnislög nr. 44/2005, lög um verðbréfaviðskipti nr. 108/2007, lög um aðgerðir gegn markaðssvikum
nr. 60/2021 og lög um tekjuskatt nr. 90/2003. Þá tryggja Hagar öryggi persónuupplýsinga sem unnið er með
í starfseminni, í samræmi við lög nr. 90/2018 um persónuvernd og vinnslu persónuupplýsinga. Lögin eru
aðgengileg á vef Alþingis, www.althingi.is.
1.3 Tilvísanir í reglur og önnur viðmið sem farið er eftir
Stjórn Haga hefur sett félaginu og dótturfélögum þess ýmsar reglur og stefnur sem fara ber eftir í starfsemi
samstæðunnar með það að markmiði að tileinka sér góða stjórnarhætti og þannig efla traust til félagsins og
styrkja innviði þess. Stefnurnar og reglur þessar má finna í heild sinni á vef félagsins, www.hagar.is.
Stjórn Haga telur stjórnarhætti félagsins vera að fullu leyti í samræmi við leiðbeiningar um stjórnarhætti
fyrirtækja, 6. útgáfu 2021, og telur stjórn félagsins að hvergi sé vikið frá leiðbeiningunum.
Stjórn Haga hefur markað félaginu þá stefnu að skila til hluthafa sinna, beint eða óbeint, þeim verðmætum
sem skapast í rekstrinum á hverju ári, umfram nauðsynlegar fjárfestingar til vaxtar og viðhalds félagsins.
Arðgreiðslustefnan er endurskoðuð árlega og var síðast breytt þann 22. mars 2024.
Stjórn Haga telur stjórnarhætti félagsins vera í samræmi við leiðbeiningar um stjórnarhætti fyrirtækja, 6.
útgáfu 2021, gefnum út af Viðskiptaráði Íslands, NASDAQ Iceland og Samtökum atvinnulífsins, sem félaginu
ber að fylgja sem útgefanda skráðra verðbréfa. Leiðbeiningarnar má finna á vefsíðu Viðskiptaráðs Íslands,
www.vi.is og á www.leidbeiningar.is.
Hagar birta reglur og annað efni sem Leiðbeiningar um stjórnarhætti fyrirtækja gera ráð fyrir að félög birti á
vefsíðu sinni á sérstöku svæði fyrir fjárfesta á vef félagsins, www.hagar.is. Þar má meðal annars finna
starfsreglur stjórnar og undirnefnda, starfskjarastefnu og arðgreiðslustefnu. Yfirlýsing þessi er einnig
aðgengileg á vef félagsins, auk þess sem hún er birt í ársreikningi og í sérstökum kafla í ársskýrslu
félagsins.
Æðsta vald í málefnum félagsins er í höndum hluthafa þess, sem hittast á hluthafafundum að minnsta kosti
einu sinni á ári. Hlutabréf félagsins eru rafræn og skráð hjá Nasdaq CSD, sem jafnframt hýsir hlutaskrána.
Hlutaskráin er aðgengileg hluthöfum á skrifstofu félagsins. Fundargerðir hluthafafunda, sem haldnir hafa
verið eftir að hlutir félagsins voru teknir til viðskipta á aðalmarkaði Nasdaq Iceland, eru aðgengilegar á
vefsíðu félagsins innan sjö daga frá hluthafafundi.
1.2 Frávik frá leiðbeiningum um stjórnarhætti
Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024
45
Jafnréttis- og mannréttindastefna
Persónuverndarstefna
Reglur um meðferð innherjaupplýsinga og viðskipti stjórnenda
Reglur um vernd uppljóstrara
Samkeppnisstefna
Siðareglur
Sjálfbærni- og umhverfisstefna
Í mars 2024 endurskoðaði stjórn Haga jafnréttis- og mannréttindastefnu félagsins og samþykkti hana með
breytingum en stefnan byggir á lögum nr. 150/2020. Markmið stefnunnar er að stuðla að jafnri stöðu
kynjanna innan félagsins og jöfnum tækifærum einstaklinga á sem flestum sviðum, óháð kyni, uppruna,
þjóðerni, litarhætti o.s.frv. Stefnuna skal endurskoða minnst á þriggja ára fresti.
Öll dótturfélög Haga hafa lokið jafnlaunavottun, sbr. breytingu á lögum um jafna stöðu og jafnan rétt kvenna
og karla sem lögfest var í júní 2017, og hafa þau innleitt jafnlaunakerfi sbr. staðal ÍST 85 um jafnlaunavottun.
Móðurfélag Haga lauk jafnlaunastaðfestingu í lok árs 2022.
1.3 Tilvísanir í reglur og önnur viðmið sem farið er eftir, frh.:
Stjórn Haga hefur sett félaginu siðareglur en þær gilda um stjórn Haga og allt starfsfólk félagsins og
dótturfélaga þess. Siðareglurnar eru endurskoðaðar árlega og var þeim síðast breytt á stjórnarfundi þann 7.
apríl 2022.
Stjórn Haga hefur sett félaginu sjálfbærnistefnu sem endurskoðuð var á stjórnarfundi þann 22. mars 2024.
Hagar hafa alla tíð lagt metnað sinn í að þjóna íslenskum neytendum með ábyrgum hætti. Sjálfbærnistefna
Haga er langtímaáætlun félagsins um hvernig það getur lagt sitt af mörkum til betra og heilbrigðara
samfélags og umhverfis, samhliða heilbrigðum rekstri. Sjálfbærnistefnan byggir á fjórum meginstoðum;
umhverfi, mannauður, neytendur og stjórnarhættir. Þá hafa Hagar valið sjö af heimsmarkmiðum Sameinuðu
þjóðanna sem leiðarljós í framkvæmdaráætlun stefnunnar.
Hagar hafa einsett sér að vinna með persónuupplýsingar í hvívetna í samræmi við lög um
persónuupplýsingar og vinnslu persónuupplýsinga og hafa því til staðfestingar sett félaginu
persónuverndarstefnu sem síðast var breytt og samþykkt á stjórnarfundi þann 24. mars 2023.
Markmið reglna um meðferð innherjaupplýsinga og viðskipti stjórnenda er að tryggja örugga meðferð
innherjaupplýsinga og hindra að innherjaupplýsingar berist til annarra en þeirra sem þarfnast þeirra starfs
síns vegna. Reglunum er ætlað að stuðla að því að viðskipti stjórnenda séu í samræmi við lög og reglur sem
um málaflokkinn gilda og að slík viðskipti séu trúverðug. Reglurnar hafa einnig það að markmiði að stuðla að
auknu jafnræði meðal fjárfesta þannig að þeir hafi jafnan aðgang að nýjustu upplýsingum, er máli skipta, á
hverjum tíma. Stjórn samþykkti reglurnar þann 7. september 2023 og skulu þær endurskoðaðar að lágmarki
á tveggja ára fresti.
Markmið laga um vernd uppljóstrara, nr. 40/2020, er að stuðla að því upplýst verði um lögbrot og aðra
ámælisverða háttsemi og þannig dregið úr slíku hátterni. Reglum um vernd uppljóstrara er ætlað að koma á
skilvirku úrræði til að koma upplýsingum og/eða gögnum á framfæri, um brot á lögum eða aðra ámælisverða
háttsemi, og styðja og vernda þá sem slíkt gera. Markmið reglnanna er að fyrirbyggja misferli og draga úr
tjóni sem slíkt kann að hafa í för með sér fyrir samstæðu Haga, viðskiptavini samstæðunnar, samfélagið og
aðra hagaðila. Stjórn Haga samþykkti reglurnar þann 22. mars 2024.
Samkeppnisstefna Haga var samþykkt á aðalfundi félagsins í júní 2019. Í stefnunni er kveðið á um háttsemi
stjórnar og starfsmanna félagsins, skyldur félagsins samkvæmt sátt Haga við Samkeppniseftirlitið frá 2018
og skyldur samkvæmt samkeppnislögum. Jafnframt felur stefnan í sér hátternisreglur fyrir hluthafa Haga.
Stjórnarháttayfirlýsing, frh.:
Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024
46
Skattastefna
Stefna um aðgerðir gegn peningaþvætti og fjármögnun hryðjuverka
Upplýsingastefna
Stjórn Haga hefur einnig sett félaginu umhverfisstefnu en stefnan var endurskoðuð á stjórnarfundi þann 22.
mars 2024. Umhverfisstefna Haga og dótturfélaga er sett fram með það að leiðarljósi að leggja áherslu á
mikilvægi umhverfissjónarmiða í daglegri starfsemi félagsins. Meginmarkmiðið er að félagið leggi sitt af
mörkum í þágu sjálfbærrar þróunar og samfélagslegrar ábyrgðar og styðji við mikilvægi þess að starfsfólk
sé meðvitað um aðgerðir félagsins í þágu umhverfisins. Umhverfisstefnan byggir á fjórum meginstoðum;
loftslagsmál, hringrásarhagkerfi, mengun og líffræðileg fjölbreytni.
Í janúar 2024 lauk félagið uppfærslu á áhættumati samstæðunnar vegna aðgerða gegn peningaþvætti og
fjármögnun hryðjuverka, sbr. lög nr. 140/2018. Í kjölfarið samþykkti stjórn, þann 11. janúar 2024, stefnu
félagsins um aðgerðir gegn peningaþvætti og fjármögnun hryðjuverka. Tilgangur stefnunnar er að koma á
og viðhalda skilvirku kerfi til að sporna við að þjónusta og vörur Haga og dótturfélaga verði notaðar í
ólöglegum tilgangi er tengist peningaþvætti og fjármögnun hryðjuverka. Félagið er tilkynningaskyldur aðili á
grundvelli laganna vegna útleigu fasteigna og mætir mögulegum tilvikum vegna spillingar eða mútuþægni
vegna þeirrar starfsemi með mildunaraðgerðum sem hafa í för með sér að eftirstæð áhætta er lágmörkuð
niður í litla sem enga.
Stjórn Haga hefur mótað sér stefnu um birtingu upplýsinga. Markmið upplýsingastefnunnar er að tryggja
jafnan aðgang hagsmunaaðila að réttum, tímanlegum og áreiðanlegum upplýsingum um starfsemi félagsins
á hverjum tíma, í samræmi við lög og reglur sem félaginu ber að fylgja sem útgefandi skráðra verðbréfa, s.s.
lög um verðbréfaviðskipti.
Hagar og rekstrareiningar þess hafa frá árinu 2019, í samvinnu við Klappir Grænar lausnir hf., birt
sjálfbærniuppgjör samstæðunnar skv. UFS leiðbeiningum Nasdaq. Hagar eru aðilar að Festu, miðstöð um
sjálfbærni og bakhjarlar Grænvangs, samstarfsvettvangs stjórnvalda og atvinnulífs um loftslagsmál og
grænar lausnir.
Starfsemi Haga fellur undir ákvæði ársreikningalaga um ófjárhagslega upplýsingagjöf en þar eru settar fram
upplýsingar til að hægt sé að leggja mat á þróun, umfang, stöðu og áhrif félagsins í tengslum við
umhverfismál, félags- og starfsmannamál, sem og stefnu félagsins í mannréttindamálum, mútu- og
spillingarmálum. Starfsemi Haga fellur einnig undir gildissvið flokkunarreglugerðar ESB frá og með
rekstrarárinu 2023/24 en reglugerðin skilgreinir viðmið sem ákvarða hvort atvinnustarfsemi uppfylli skilyrði
þess að teljast umhverfislega sjálfbær. Ófjárhagslegar upplýsingar Haga má finna í sérstökum viðauka í
ársreikningi samstæðu Haga.
Þann 28. febrúar 2024 samþykkti stjórn Haga skattastefnu félagsins. Tilgangur skattastefnu er að marka
stefnu og miðla því hvernig félagið hagar skattamálum samstæðunnar í samræmdu og samkeppnishæfu
skattaumhverfi. Skattastefnan veitir leiðbeiningar um stjórnun skattamála og skattaáhættu sem tengjast
rekstri samstæðunnar, reglufylgni og samskipti við skattayfirvöld.
Stjórnarháttayfirlýsing, frh.:
1.3 Tilvísanir í reglur og önnur viðmið sem farið er eftir, frh.:
Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024
47
2.
3.
4.
2.2 Ytri endurskoðun
Endurskoðendur félagsins eru kosnir til eins árs í senn á aðalfundi. Endurskoðendur Haga eða aðilar þeim
tengdir mega ekki eiga hlutabréf í félaginu. Endurskoðendur skulu endurskoða reikningsskil félagsins á
grundvelli alþjóðlegra endurskoðunarstaðla. Þeir gera ýmsar kannanir á bókhaldi félagsins og hafa ávallt
óhindraðan aðgang að bókhaldi og öllum gögnum félaga í samstæðu Haga. Stjórn félagsins og
endurskoðunarnefnd fær árlega í hendur sérstaka endurskoðunarskýrslu frá endurskoðendum þess þar sem
fram koma helstu athugasemdir þeirra við reikningsskilin.
Endurskoðandi Haga er PricewaterhouseCoopers ehf. Bryndís Björk Guðjónsdóttir og Sara Henný H.
Arnbjörnsdóttir, löggiltir endurskoðendur, bera ábyrgð á endurskoðun félagsins fyrir hönd
PricewaterhouseCoopers ehf.
2.3 Regluvarsla
Stjórn félagsins hefur skipað regluvörð þess. Hlutverk regluvarðar er m.a. að hafa umsjón með því að lögum
um aðgerðir gegn markaðssvikum og reglugerð MAR sé fylgt í starfsemi félagsins. Regluvörður félagsins er
Guðrún Eva Gunnarsdóttir og staðgengill regluvarðar er Ólafur Arinbjörn Sigurðsson.
Innra eftirlit og áhættustjórnun
2.1 Innra eftirlit og áhættustýring
Félagið kappkostar að hafa fullnægjandi innra eftirlit á hinum ýmsu sviðum. Innra eftirlit Haga felst í eftirliti
með starfsemi félagsins í því skyni að fyrirbyggja og greina hugsanleg mistök og sviksemi birgja,
starfsmanna og viðskiptavina félagsins. Félagið hefur lagt áherslu á að efla eftirlit og auka
öryggisráðstafanir. Hjá Högum er m.a. í þessu skyni starfrækt sérstök öryggisdeild sem hefur á að skipa
sérhæfðu starfsfólki í eftirliti með öllu sem viðkemur rekstri verslana félagsins. Einnig er starfandi á
aðalskrifstofu Haga starfsmaður sem hefur innra eftirlit að sínu aðalstarfi og heyrir hann undir forstjóra
félagsins. Hlutverk innra eftirlits og öryggisdeildar Haga er að hafa eftirlit með því að viðeigandi
verklagsreglum sé fylgt í daglegum rekstri félagsins. Í því skyni er m.a. beitt sérhæfðum upplýsingakerfum.
Stjórn Haga hefur falið endurskoðunarnefnd að hafa vakandi auga með fyrirkomulagi og virkni innra eftirlits.
Þá hefur stjórn félagsins skilgreint áhættuþætti í rekstri Haga og miðast áhættustýringin að því að áhætta sé
í samræmi við áhættuvilja og stefnu félagsins og er þannig stuðlað að auknum stöðugleika og langtíma
arðsemi.
Stefna um fjölbreytileika
Stefnu um fjölbreytileika er lýst í gildandi jafnréttis- og mannréttindastefnu félagsins, sbr. umfjöllun í gr. 1.3.
hér að framan en tilgangur stefnunnar er m.a. sá að stuðla að því að hlutur kynjanna verði eins jafn og unnt
er í stjórnunar- og áhrifastöðum, auk þess sem stefnan miðar að jöfnum réttindum og sömu tækifærum
einstaklinga í starfi. Þá er víðar í stjórnarháttum Haga tekið á málaflokknum en í samþykktum félagsins er
m.a. kveðið á um að tryggja beri að hlutfall hvors kyns í stjórn félagsins sé ekki lægra en 40%, í samræmi við
lög um kynjakvóta í stjórnum. Tilnefningarnefnd hefur verið skipuð af hluthöfum félagsins og ber henni skv.
starfsreglum m.a. að huga vel að samsetningu stjórnar, fjölbreytni og kynjahlutföllum og starfar hún auk
þess eftir leiðbeiningum um stjórnarhætti. Nánar er fjallað um tilnefningarnefnd Haga í 7. gr. leiðbeininga
þessara.
Stjórn Haga
4.1 Samsetning og starfsemi stjórnar
Stjórn Haga hf. fer með æðsta vald í málefnum félagsins á milli hluthafafunda og ber meginábyrgð á rekstri
þess. Stjórnin var kjörin á aðalfundi þann 1. júní 2023. Stjórnina skipa Davíð Harðarson (formaður), Eva
Bryndís Helgadóttir (varaformaður), Eiríkur S. Jóhannsson, Jensína Kristín Böðvarsdóttir og Sigríður
Olgeirsdóttir. Stjórnarmenn hafa lagt fram persónulegar upplýsingar, svo sem um trúnaðarstörf fyrir aðra
aðila, stjórnarsetu í öðrum félögum og möguleg hagsmunatengsl til að auðvelda mat á hæfi þeirra. Allir
stjórnarmenn teljast vera óháðir félaginu, daglegum stjórnendum og stórum hluthöfum þess. Samsetning
stjórnar uppfyllir skilyrði hlutafélagalaga um kynjakvóta sem tóku gildi 1. september 2013. Nánari
upplýsingar um stjórn félagsins má finna í gr. 4.2. í yfirlýsingu þessari.
Stjórnarháttayfirlýsing, frh.:
Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024
48
Davíð Harðarson (f. 1976)
Eva Bryndís Helgadóttir (f. 1972)
Starfsárið 2023-2024, þ.e. tímabilið milli aðalfunda, hafa verið haldnir níu stjórnarfundir og eru áætlaðir tveir
fundir til viðbótar fram að lokum starfsárs. Meirihluti stjórnar var mættur í öllum tilfellum. Stjórnarmenn voru í
einhverjum tilvikum viðstaddir fund í gegnum fjarskiptabúnað.
4.2 Stjórn Haga
4.1 Samsetning og starfsemi stjórnar, frh.:
Stjórnarháttayfirlýsing, frh.:
Davíð er formaður stjórnar en hann var fyrst kjörinn í stjórn Haga þann 6. júní 2018. Davíð er með M.Sc-
gráðu í fjármálum frá University of Florida, Cand.Oecon- gráðu í fjármálum frá Háskóla Íslands og próf í
verðbréfaviðskiptum. Davíð starfar sem fjármálastjóri Travel Connect hf. Hann var forstöðumaður
viðskiptaþróunar hjá Nordic Visitor 2017, framkvæmdastjóri rekstar hjá Tommi's Burger Joint 2016,
fjármálastjóri Elkem Ísland 2013-2016 og verkefnastjóri á fjármálasviði Elkem Ísland 2009-2013. Frá árinu
2004 til 2009 starfaði Davíð sem framkvæmdastjóri á eignastýringarsviði Landsbanka Íslands og sem
sjóðsstjóri á árunum 2000-2003. Davíð situr í stjórnum eftirtalinna félaga: Nordic Visitor ehf., Travel
Connect hf., Terra Nova ehf., Iceland Travel ehf., Corivo ehf., Forest Cat Travel ehf., WAYWF ehf. og Libra
Investment ehf. Davíð á 356.485 hluti í Högum hf. Engir aðilar fjárhagslega tengdir honum eiga hlutabréf í
Högum hf. Engin hagsmunatengsl eru við helstu viðskiptavini félagsins, samkeppnisaðila eða stóra hluthafa.
Eva er varaformaður stjórnar. Hún var kjörin í stjórn Haga hf. þann 9. júní 2020. Hún er menntaður
lögfræðingur (Cand. Jur.) frá Háskóla Íslands og hefur verið starfandi lögmaður frá útskrift, þar af sjálfstætt
starfandi frá árinu 2003. Eva öðlaðist réttindi til málflutnings fyrir Hæstarétti árið 2007. Eva starfar á
lögmannsstofunni LMG slf., þar sem hún er einn eigenda. Hún hefur gegnt margvíslegum stjórnunarstörfum,
þar á meðal verið stjórnarformaður Tryggingamiðstöðvarinnar hf. Eva situr í stjórn Jarðborana hf. og
Kassetta ehf. auk þess sem hún hefur setið í stjórn Viðskiptaráðs Íslands frá árinu 2022. Hvorki Eva né aðilar
henni fjárhagslega tengdir eiga hlutabréf í Högum hf. Engin hagsmunatengsl eru við helstu viðskiptavini
félagsins, samkeppnisaðila eða stóra hluthafa.
Stjórn félagsins hefur sett sér sérstakar starfsreglur sem eru yfirfarnar árlega og voru gildandi starfsreglur
samþykktar af stjórn þann 22. mars 2024. Starfsreglurnar taka mið af fyrirmælum sáttar félagsins við
Samkeppniseftirlitið frá 11. september 2018. Í starfsreglunum er meðal annars kveðið á um störf
stjórnarinnar, ábyrgð hennar og verkaskiptingu. Sérstaklega er fjallað um skyldur formanns stjórnar í
reglunum, en þar er hvorki getið um að stjórn útbúi sérstaka starfslýsingu fyrir formann né aðra
stjórnarmenn. Samkvæmt starfsreglunum kýs stjórn sér formann og varaformann á fyrsta fundi. Ekki er
kjörið til annarra embætta. Samkvæmt starfsreglunum ber stjórn að hittast a.m.k. einu sinni á ári án
formanns til að meta frammistöðu hans. Henni ber einnig að meta árlega sín eigin störf, störf forstjóra og
undirnefnda. Árangursmat stjórnar (sjálfsmatið) er lagt til grundvallar til að bæta störf stjórnar enn frekar á
komandi starfsári. Hvorki stjórnarmenn né forstjóri mega taka þátt í ákvörðunum þar sem þeir sjálfir hafa
verulegra hagsmuna að gæta.
Stjórnarfundir eru að jafnaði haldnir á aðalskrifstofu Haga hf., mánaðarlega hið minnsta. Árlega er samþykkt
fundaáætlun ár fram í tímann. Fundina sitja, auk stjórnarmanna, forstjóri, aðstoðarforstjóri og
framkvæmdastjóri stefnumótunar og rekstrar, og framkvæmdastjóri fjármálasviðs. Einfaldur meirihluti
stjórnarmanna ræður kjöri á stjórnarfundum. Séu atkvæði jöfn skal atkvæði formanns ráða. Fundargerðir
stjórnarfunda ritar framkvæmdastjóri fjármálasviðs. Fundargerðir eru afhentar stjórnarmönnum á stjórnarvef
innan nokkurra daga frá fundi og eru þær staðfestar á næsta stjórnarfundi á eftir.
Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024
49
Eiríkur S. Jóhannsson (f. 1968)
Jensína Kristín Böðvarsdóttir (f. 1969)
Sigríður Olgeirsdóttir (f. 1960)
4.3 Fyrirkomulag samskipta hluthafa og stjórnar
Bein samskipti hluthafa við stjórn skulu vera við formann stjórnar. Stjórn félagsins skal upplýst um tillögur,
spurningar eða athugasemdir hluthafa utan hluthafafunda til stjórnar og stjórn félagsins skal hafa yfirumsjón
með viðbrögðum félagsins við þeim. Hluthafar geta komið tillögum, fyrirspurnum og athugasemdum á
framfæri við stjórn félagsins í gegnum netfangið stjorn@hagar.is. Allir stjórnarmenn fá sjálfkrafa afrit af
tölvupóstum sem berast á netfang stjórnar.
4.2 Stjórn Haga, frh.:
Stjórnarháttayfirlýsing, frh.:
Eiríkur var kjörinn í stjórn Haga hf. þann 18. janúar 2019. Hann er með B.Sc.-gráðu í hagfræði frá Háskóla
Íslands 1991 og lagði hann stund á framhaldsnám í fjármálum og alþjóðahagfræði við Vanderbilt University á
árunum 1992-1994. Eiríkur er framkvæmdastjóri Kaldbaks ehf. Þar áður var Eiríkur forstjóri Slippsins á
Akureyri 2015 til loka árs 2021 ásamt því að sinna starfi stjórnarformanns Samherja, en því starfi sinnti hann
2005-2023. Áður var hann framkvæmdastjóri Steinvirkis hf., dótturfélags Glitnis banka frá 2008 og vann
fyrir skilanefnd bankans til 2014. Þar áður var hann forstöðumaður og framkvæmdastjóri hjá Baugi Group hf.
Á árunum 2004-2005 var Eiríkur forstjóri Og Vodafone hf. og Dagsbrúnar hf. Áður hefur hann starfað sem
forstjóri Fjárfestingafélagsins Kaldbaks, Kaupfélags Eyfirðinga sem og verið svæðisstjóri Landsbanka
Íslands. Eiríkur á að baki stjórnarsetu í ýmsum félögum á Íslandi sem og erlendis, hann er nú
stjórnarformaður Jarðborana hf., Slippsins Akureyri ehf., Optimar AS og Knattspyrnufélags Akureyrar auk
félaga innan samstæðu Kaldbaks. Hann er í stjórn Hrólfsskers ehf., auk fjölskyldutengdra félaga. Eiríkur á
engin hlutabréf í Högum hf. beint. Hann er fjárhagslega tengdur Kaldbaki ehf. sem á 86.000.000 hluti í
Högum hf. Engin hagsmunatengsl eru við helstu viðskiptavini félagins og samkeppnisaðila.
Jensína var kjörin í stjórn Haga hf. þann 9. júní 2020. Hún er með MBA-gráðu frá University of San Diego,
með áherslu á markaðsmál og neytendahegðun, og B.Sc.-gráðu í auglýsingafræði frá San Jose State
University. Jensína hefur verið framkvæmdastjóri og meðeigandi Vinnvinn ehf. frá 2020. Áður var hún
Associate Partner hjá Valcon consulting frá 2019 – 2020. Jensína var framkvæmdastjóri hjá Alvogen, VP
Global Strategic Planning & HR, 2015-2019. Þar áður var hún framkvæmdastjóri þróunar og mannauðs hjá
Landsbankanum 2010-2015 og forstöðumaður sölu á einstaklingssviði Símans 2007-2010. Hún var einnig
markaðsstjóri Globus 2004-2007 og framkvæmdastjóri hjá IMG (síðar Capacent) 2001-2004. Jensína situr í
stjórn Íslandssjóða hf. og Vinnvinn ehf. og er auk þess framkvæmdastjóri og stjórnarmaður hjá Sunnuvegi 13
ehf. Jensína er formaður tilnefningarnefnda Símans og VÍS. Áður var Jensína í stjórn Frumtaks 2010-2016,
varamaður í stjórn Framtakssjóðs Íslands 2011-2015 og stjórnarmaður og lengst af stjórnarformaður
Reiknistofu bankanna 2010-2012. Jensína á enga hluti í Högum beint en er fjárhagslega tengd Sunnuvegi 13
ehf. sem á 60.000 hluti í félaginu. Engin hagsmunatengsl eru við helstu viðskiptavini félagsins,
samkeppnisaðila eða stóra hluthafa.
Sigríður var kjörin í stjórn Haga hf. þann 1. júní 2022. Hún er með AMP gráðu frá Harvard Business School,
MBA gráðu frá Háskólanum í Reykjavík, rekstar- og viðskiptanám hjá Endurmenntun HÍ og kerfisfræði frá
EDB-skolen í Danmörku. Sigríður hefur verið stjórnandi í hugbúnaðar- og hátæknigeiranum og Íslandsbanka.
Var sviðsstjóri þjónustu hjá Völku ehf. 2019-2021, framkvæmdastjóri Rekstrar- og upplýsingatæknisviðs
Íslandsbanka 2010-2019, sjálfstætt starfandi og í stjórnarstörfum 2008-2010, forstjóri Humac ehf. (Apple
umboðið á Íslandi auk 4 dótturfélaga á Norðurlöndunum) 2007-2008, framkvæmdastjóri Skipta/Símans
2006-2007 og áður framkvæmdastjóri hjá Ax hugbúnaðarhúsi, Ax Business Intelligence AS og Tæknival hf.
Sigríður er stjórnarformaður Nova, stjórnarmaður í Íslandshótelum og situr í tilnefningarnefnd Sjóvá. Sigríður
á 35.000 hluti í Högum hf. Engir aðilar henni fjárhagslega tengdir eiga hlutabréf í Högum. Engin
hagsmunatengsl eru við helstu viðskiptavini félagsins, samkeppnisaðila eða stóra hluthafa.
Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024
50
5.
Finnur Oddsson (f. 1970)
Björgvin Víkingsson (f. 1983)
Eiður Eiðsson (f. 1968)
Framkvæmdastjórn Haga
5.1 Forstjóri Haga
Forstjóri er ráðinn af stjórn og ber ábyrgð á daglegum rekstri félagsins í samræmi við stefnu og fyrirmæli
stjórnar, lög, samþykktir félagsins og starfsreglur stjórnar. Starfslýsing forstjóra kemur fram í
ráðningarsamningi hans.
Björgvin er framkvæmdastjóri Bónus. Hann hóf störf hjá Bónus 1. maí 2023 og tók við starfi
framkvæmdastjóra þann 1. janúar 2024. Björgvin er með meistaragráðu í aðfangakeðjustjórnun frá ETH
háskólanum í Zurich og B.Sc. gráðu í umhverfis- og byggingaverkfræði frá Háskóla Íslands. Björgvin starfaði
sem forstjóri Ríkiskaupa frá árinu 2020 en hann hefur auk þess víðtæka reynslu af innkaupum og
vörustjórnun hjá alþjóðlegum fyrirtækjum á borð við Maersk, Aasted Aps, DT Group og Marel hf. Þá hefur
Björgvin jafnframt haldið vinnustofur og kennt vörustjórnun og stefnumarkandi innkaup við Háskólann í
Reykjavík. Björgvin er stjórnarmaður í Vinna Minna ehf. og Michelsen ehf. Hann er varamaður í stjórn
Frjálsíþróttasambands Íslands og Sáms ehf. Hvorki Björgvin né aðilar honum fjárhagslega tengdir eiga
hlutabréf í Högum hf. Björgvin á kauprétt að 562.082 hlutum í Högum. Engin hagsmunatengsl eru við helstu
viðskipta- eða samkeppnisaðila Haga, né stóra hluthafa í félaginu.
Eiður er framkvæmdastjóri stafrænnar þróunar og upplýsingatækni hjá Högum. Hann hóf störf í janúar 2021.
Eiður er viðskiptafræðingur að mennt og hefur áralanga reynslu í upplýsingatækni og stafrænni þróun þar
sem hann hefur komið að bæði grunnrekstri í upplýsingatækni og eins stafrænni umbreytingu fyrirtækja eins
og Arion banka og VÍS. Eiður á 100.000 hluti í Högum hf. Eiður á kauprétt að 850.000 hlutum í Högum. Engin
hagsmunatengsl eru við helstu viðskipta- eða samkeppnisaðila Haga, né stóra hluthafa í félaginu.
Framkvæmdastjórn Haga samanstendur af forstjóra auk þriggja framkvæmdastjóra hjá móðurfélagi og fimm
framkvæmdastjórum stærstu rekstrareininga Haga. Að jafnaði eru haldnir 10 framkvæmdastjórnarfundir á ári
hverju. Framkvæmdastjórn Haga samanstendur af eftirtöldum aðilum, í stafrófsröð:
Stjórnarháttayfirlýsing, frh.:
Forstjóri skal sjá um að bókhald félagsins sé fært í samræmi við lög og venjur og fjárreiður þess séu með
tryggum hætti. Forstjóri kemur fram fyrir hönd félagsins í öllum málum sem varða venjulegan rekstur.
Forstjóri Haga hf. er Finnur Oddsson. Staðgengill forstjóra er Magnús Magnússon, aðstoðarforstjóri og
framkvæmdastjóri stefnumótunar og rekstrar hjá Högum hf.
5.2 Framkvæmdastjórn Haga
Finnur er forstjóri Haga en hann tók við starfinu þann 1. júlí 2020. Hann er með BA próf í sálfræði frá Háskóla
Íslands, M.A. og Ph.D gráðu í sömu grein frá West Virginia University í Bandaríkjunum og auk þess AMP í
viðskiptafræði frá IESE Viðskiptaháskólanum í Barcelona. Á árunum 2013 til 2020 var Finnur forstjóri hjá
upplýsingatæknifyrirtækinu Origo hf. Hann starfaði um árabil sem lektor við Háskólann í Reykjavík og stýrði
þar meðal annars uppbyggingu á MBA námi HR og Stjórnendaskóla HR. Hann sat í háskólaráði HR frá 2009
til 2017 og var formaður ráðsins til ársins 2014. Þá starfaði Finnur um fimm ára skeið sem framkvæmdastjóri
Viðskiptaráðs. Finnur situr í stjórnum eftirtalinna félaga: Hagar verslanir ehf., Olís ehf., Noron ehf., Eldum rétt
ehf., Stórkaup ehf., Klasi ehf., Mynto ehf., Effectus ehf. og Norðurver ehf. Finnur á 255.000 hluti í Högum hf.
Aðilar honum fjárhagslega tengdir eiga ekki hluti í félaginu. Finnur á kauprétt að 850.000 hlutum í Högum.
Engin hagsmunatengsl eru við helstu viðskipta- eða samkeppnisaðila Haga, né stóra hluthafa í félaginu.
Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024
51
Guðrún Eva Gunnarsdóttir (f. 1978)
Ingunn Svala Leifsdóttir (f. 1976)
Jóhanna Þ. Jónsdóttir (f. 1970)
Lárus Óskarsson (f. 1960)
Magnús Magnússon (f. 1988)
Stjórnarháttayfirlýsing, frh.:
Magnús er framkvæmdastjóri stefnumótunar og rekstrar hjá Högum og aðstoðarforstjóri. Magnús hóf störf
þann 1. febrúar 2021 sem framkvæmdastjóri en tók einnig við stöðu aðstoðarforstjóra í mars 2024. Magnús
er með M.Eng. gráðu í iðnaðarverkfræði og aðgerðagreiningu frá UC Berkeley í Kaliforníu, og B.Sc. gráðu í
iðnaðarverkfræði frá Háskóla Íslands. Magnús hefur mikla reynslu af stefnumótun og almennum rekstri,
bæði hérlendis og erlendis. Á árinu 2020 starfaði hann sem sjálfstæður ráðgjafi, eftir að hafa leitt
stefnumótunarteymi Marel árin þar á undan. Þar áður starfaði Magnús sem ráðgjafi hjá alþjóðlega
ráðgjafafyrirtækinu McKinsey & Company þar sem hann aðstoðaði fjölda alþjóðlegra fyrirtækja með
stefnumótun, rekstrarumbætur og stærri umbreytingar, og enn áður hjá hugbúnaðarfyrirtækinu AGR
Dynamics. Magnús situr í stjórnum 2M ehf., Djús ehf. og Stórkaups ehf., auk þess sem hann situr í stjórn
Viðskiptaráðs Íslands. Magnús á enga hluti í Högum beint en er fjárhagslega tengdur 2M ehf. sem á 100.000
hluti í félaginu. Magnús á kauprétt að 850.000 hlutum í Högum. Engin hagsmunatengsl eru við helstu
viðskipta- eða samkeppnisaðila Haga, né stóra hluthafa í félaginu.
5.2 Framkvæmdastjórn Haga, frh.:
Ingunn Svala er framkvæmdastjóri Olís en hún tók við starfinu 1. janúar 2024. Ingunn Svala er með B.Sc.
gráðu í viðskiptafræði frá Háskóla Íslands, með áherslu á reikningshald og fjármál, og lauk Cand. Oecon
prófi í viðskiptafræði frá sama skóla árið 2001, með áherslu á reikningshald og stjórnun. Auk þess lauk
Ingunn Svala AMP prógrammi frá IESE Business School í New York árið 2018. Ingunn Svala starfaði áður
sem framkvæmdastjóri rekstrar hjá Dohop og þar áður sem framkvæmdastjóri hjá Háskólanum í Reykjavík í
sjö ár. Ingunn Svala hefur auk þess viðamikla reynslu af stjórnunarstörfum og hefur t.a.m. starfað fyrir
Kaupþing, skilanefnd Kaupþings og Actavis Group PTC. Ingunn Svala er stjórnarmaður í Kviku banka ehf.,
ÓSAR lífæð heilbrigðis hf., Parlogis ehf. og Stórakri ehf. Hvorki Ingunn Svala né aðilar henni fjárhagslega
tengdir eiga hlutabréf í Högum hf. Ingunn á kauprétt að 562.082 hlutum í Högum. Engin hagsmunatengsl
eru við helstu viðskipta- eða samkeppnisaðila Haga, né stóra hluthafa í félaginu.
Jóhanna er framkvæmdastjóri Banana ehf. en hún hóf störf í september 2021. Jóhanna er með MBA-gráðu
frá Háskólanum í Reykjavík og B.Sc.-gráðu í viðskiptafræði frá Tækniháskóla Íslands. Jóhanna hefur víðtæka
reynslu af stjórnun og stefnumótun, einkum á sviði aðfangastýringar, rekstri vöruhúsa og innkaupa. Hún
starfaði áður sem framkvæmdastjóri aðfangakeðju Innnes ehf., innkaupastjóri Distica hf., sem innkaupa- og
birgðastjóri hjá Bláa Lóninu hf. og Össuri hf. Jóhanna situr í stjórn GS1 Ísland ehf., Vörustjórnunarfélags
Íslands og Grænlensk-íslenska viðskiptaráðinu. Hvorki Jóhanna né aðilar henni fjárhagslega tengdir eiga
hlutabréf í Högum hf. Jóhanna á kauprétt að 562.082 hlutum í Högum. Engin hagsmunatengsl eru við helstu
viðskipta- eða samkeppnisaðila Haga, né stóra hluthafa í félaginu.
Guðrún Eva er framkvæmdastjóri fjármálasviðs Haga. Hún er með MBA-gráðu frá Háskóla Íslands og B.Sc.-
gráðu í viðskiptafræði frá Háskólanum í Reykjavík. Guðrún Eva var ráðin í maí 2010. Þá hafði hún gegnt starfi
fjármálastjóra Hagkaups frá árinu 2007 og starfi fjármálastjóra Banana og Ferskra kjötvara 2006-2007.
Fram að þeim tíma starfaði hún á aðalskrifstofu Haga 2005-2006 en í fjárhagsdeild 10-11 og sérvörusviðs
Haga (áður Baugs) árin 2001-2005. Guðrún Eva situr í stjórnum eftirtalinna félaga: Hagar verslanir ehf.,
Noron ehf., Stórkaup ehf., Olís ehf. (varamaður), Eldum rétt ehf. (varamaður) og Record Records ehf.
(varamaður). Hvorki Guðrún Eva né aðilar henni fjárhagslega tengdir eiga hlutabréf í Högum hf. Guðrún Eva
á kauprétt að 850.000 hlutum í Högum. Engin hagsmunatengsl eru við helstu viðskipta- eða
samkeppnisaðila Haga, né stóra hluthafa í félaginu.
Lárus er framkvæmdastjóri Aðfanga og hefur sinnt því starfi frá árinu 1998. Fram að því var Lárus innkaupa-
og markaðsstjóri matvöru hjá Hagkaup frá 1993, en hafði áður sinnt innkaupum og rekstri ávaxta- og
grænmetislagers Hagkaups frá 1991 og innkaupum matvöru og sérvöru fyrir Hagkaup frá 1988. Hann
annaðist rekstur vöruhúss og dreifingar, sem og innkaup, hjá Sláturfélagi Suðurlands 1980-1988. Lárus á
151.000 hluti í Högum hf. Lárus á kauprétt að 850.000 hlutum í Högum. Engin hagsmunatengsl eru við
helstu viðskipta- eða samkeppnisaðila Haga, né stóra hluthafa í félaginu.
Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024
52
Sigurður Reynaldsson (f. 1966)
6.
Sigurður er framkvæmdastjóri Hagkaups. Hann er með B.Sc.-gráðu í viðskiptafræði frá Háskólanum á
Bifröst. Hann var ráðinn framkvæmdastjóri Hagkaups og sérverslana Haga árið 2019. Hann var áður
framkvæmdastjóri þróunarsviðs Haga 2011-2019 og framkvæmdastjóri verslunarkeðjunnar 10-11 á árunum
2008-2011. Sigurður var innkaupastjóri matvöru í Hagkaup 1999-2008 en hann hóf störf í Hagkaup árið
1990 og starfaði lengst af sem verslunarstjóri til ársins 1999. Sigurður situr í stjórnum eftirtalinna fyrirtækja:
Hagar verslanir ehf., Noron ehf., Múrbúðin ehf. og KS smíði ehf. (varamaður). Hvorki Sigurður né aðilar
honum fjárhagslega tengdir eiga hlutabréf í Högum hf. Sigurður á kauprétt að 850.000 hlutum í Högum.
Engin hagsmunatengsl eru við helstu viðskipta- eða samkeppnisaðila Haga, né stóra hluthafa í félaginu.
Starfskjaranefnd skipa nú Jensína Kristín Böðvarsdóttir, stjórnarmaður í Högum, Davíð Harðarson,
stjórnarmaður í Högum, og Eiríkur S. Jóhannsson, stjórnarmaður í Högum. Jensína er formaður nefndarinnar.
Allir nefndarmenn eru óháðir daglegum stjórnendum félagsins og stórum hluthöfum þess.
Á starfsárinu 2023/24, þ.e. eftir skipun nefndarinnar eftir aðalfund 2023, hafa verið haldnir þrír fundir hjá
starfskjaranefnd og eru áætlaðir 1-2 fundir til viðbótar fram að lokum starfsárs. Mættu allir nefndarmenn á
alla fundina.
Stjórnarháttayfirlýsing, frh.:
5.2 Framkvæmdastjórn Haga, frh.:
6.1 Endurskoðunarnefnd
Hlutverk endurskoðunarnefndar er m.a. að hafa eftirlit með vinnuferli við gerð reikningsskila. Nefndinni ber
að fara yfir fjárhagslegar upplýsingar og fyrirkomulag upplýsingagjafar stjórnenda til stjórnar félagsins.
Endurskoðunarnefnd skal yfirfara mikilvæg atriði varðandi reikningsskil félagsins, þ.m.t. flókin og óvenjuleg
viðskipti og matskennda liði. Endurskoðunarnefnd skal skila skýrslu um störf sín til stjórnar árlega.
Endurskoðunarnefnd hefur sett sér starfsreglur sem samþykktar voru af stjórn þann 22. mars 2024.
Starfsreglurnar eru aðgengilegar á vef Haga, www.hagar.is.
Endurskoðunarnefnd skipa nú Ágúst Jóhannesson, endurskoðandi, sem er formaður nefndarinnar, Eva
Bryndís Helgadóttir, stjórnarmaður í Högum og Sigríður Olgeirsdóttir, stjórnarmaður í Högum. Allir
nefndarmenn eru óháðir endurskoðendum Haga, daglegum stjórnendum félagsins og stórum hluthöfum
þess.
Undirnefndir stjórnar Haga
Stjórn Haga hefur skipað tvær undirnefndir stjórnar, endurskoðunarnefnd og starfskjaranefnd.
Nefndarmenn skulu vera þrír í hvorri nefnd fyrir sig. Að minnsta kosti tveir nefndarmenn í undirnefndum
stjórnar þurfa að vera óháðir félaginu og stjórnendum þess.
Á starfsárinu 2023/24, þ.e. eftir skipun nefndarinnar eftir aðalfund 2023, hafa verið haldnir fjórir fundir hjá
endurskoðunarnefnd og eru áætlaðir tveir fundir til viðbótar fram að lokum starfsárs. Mættu allir
nefndarmenn á alla fundina.
6.2 Starfskjaranefnd
Starfskjaranefnd annast það hlutverk stjórnar að undirbúa tillögu að starfskjarastefnu félagsins, tillögu til
hluthafafundar um starfskjör stjórnarmanna og framkvæmd starfssamninga við forstjóra og aðra þá
starfsmenn er heyra undir stjórn félagsins. Þá skal starfskjaranefnd hafa eftirlit með framfylgd
starfskjarastefnunnar og útbúa skýrslu um framkvæmd hennar. Starfskjaranefnd skal skila skýrslu um störf
sín til stjórnar árlega. Starfskjaranefnd hefur sett sér starfsreglur sem samþykktar voru af stjórn þann 7.
apríl 2022. Starfsreglurnar eru aðgengilegar á vef Haga, www.hagar.is.
Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024
53
7.
8.
6.3 Starfskjarastefna
Starfskjarastefna Haga var samþykkt á aðalfundi þann 1. júní 2023. Tilgangur starfskjarastefnunnar er að
félagið og dótturfélög þess séu samkeppnishæf um starfsfólk. Starfskjarastefnan er einn liður í að tryggja
langtímahagsmuni eigenda félagsins, starfsfólks og annarra hagsmunaaðila.
Stjórnarmönnum er greidd föst, mánaðarleg þóknun. Fjárhæð hennar er nú kr. 386.000. Laun formanns
stjórnar eru tvöföld sú fjárhæð eða kr. 772.000 og þóknun varaformanns er kr. 568.000. Þóknun til
stjórnarmanna er ákveðin á aðalfundi ár hvert.
Starfskjör forstjóra eru tilgreind í skriflegum ráðningarsamningi við hann. Þar koma fram helstu skyldur hans
og ábyrgðarsvið, föst laun, árangurstengdar greiðslur, lífeyrisréttindi, orlof og önnur hlunnindi. Starfskjör
annarra æðstu stjórnenda eru á sama hátt tilgreind í skriflegum ráðningarsamningum. Þá má finna í
starfskjarastefnunni upplýsingar um breytileg starfskjör forstjóra og æðstu stjórnenda ásamt upplýsingum
um kaupréttarkerfi.
Helstu úrskurðir og dómar tengdir Högum
Undanfarið ár hafa nokkrir úrskurðir og dómar fallið er varða Haga, eins og eðlilegt er hjá stóru félagi. Ekkert
þessara mála hafði áhrif á starfsemi eða rekstrarafkomu félagsins.
Starfskjarastefnan er tekin til endurskoðunar ár hvert og borin undir aðalfund félagsins til samþykktar eða
synjunar. Gera skal grein fyrir launum og öðrum starfskjörum stjórnar og æðstu stjórnenda í ársskýrslu
félagsins.
Tilnefningarnefnd
Hluthafar Haga kusu sér tilnefningarnefnd á aðalfundi félagsins þann 1. júní 2023. Í nefndinni skulu sitja að
lágmarki þrír einstaklingar en stjórnarmönnum, stjórnendum og öðrum starfsmönnum Haga er óheimilt að
sitja í tilnefningarnefnd.
Hlutverk tilnefningarnefndar er að meta tilvonandi stjórnarmenn út frá hæfni, reynslu og þekkingu og að
tilnefna einstaklinga til stjórnarsetu. Starfsreglur nefndarinnar voru samþykktar á aðalfundi félagsins þann 1.
júní 2023. Starfsreglurnar taka m.a. mið af fyrirmælum sáttar Samkeppniseftirlitsins frá 11. september 2018.
Starfsreglurnar eru aðgengilegar á vef félagsins, www.hagar.is.
Tilnefningarnefnd skipa nú Björn Ágúst Björnsson, formaður nefndar, Björg Sigurðardóttir og Kristjana Milla
Snorradóttir. Meirihluti nefndarmanna er óháður félaginu, daglegum stjórnendum og stórum hluthöfum þess.
Stjórnarháttayfirlýsing, frh.:
Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024
54
1.
Tilgangur matsins er í fyrsta lagi að ákvarða umfang upplýsingaskyldu Haga gagnvart ESRS stöðlunum þegar
CSRD tilskipunin tekur gildi hér á landi og í öðru lagi að leggja grunn að stefnumótun félagsins í
sjálfbærnimálum með það að markmiði að tryggja langtímaafkomu. Um er að ræða lifandi mat sem verður
endurskoðað árlega með hliðsjón af aðstæðum og fyrirliggjandi gögnum á hverjum tíma.
Framkvæmd matsins hófst með undirbúningi þar sem lagður var grunnur að matinu með samantekt
nauðsynlegra gagna, m.a. sjálfbærniupplýsinga, fjárhagsupplýsinga, hagaðilakönnunar og upplýsinga um
aðgerðir félagsins. Þá voru mismunandi framtíðarsviðsmyndir skoðaðar og listi útbúinn með hugsanlegum
áhrifum, áhættum og tækifærum í starfsemi Haga. Í framhaldinu voru haldnar vinnustofur, bæði með
lykilstarfsfólki Haga og dótturfélaga. Lögð var áhersla á að þátttakendur hefðu sem fjölbreyttasta reynslu og
þekkingu til þess að auðga matið. Markmið þessara vinnustofa var tvíþætt. Annars vegar að greina og koma
auga á áhrif, áhættur og tækifæri, og hins vegar að meta mikilvægi þeirra út frá skilgreindum viðmiðum. Að
lokum voru niðurstöður dregnar saman í skýrslu.
Ófjárhagsleg upplýsingagjöf (óendurskoðað)
Um viðskiptalíkan Haga
Hagar hf. er leiðandi verslunarfyrirtæki sem starfar á íslenskum matvöru-, sérvöru- og eldsneytismarkaði en
félagið var stofnað í núverandi mynd árið 2003. Í lok rekstrarársins starfrækti félagið 40 matvöruverslanir, 22
Olís þjónustustöðvar, 43 ÓB-stöðvar, tvö vöruhús, eina framleiðslustöð, eina netverslun með matarpakka,
eina birgðaverslun og eina sérvöruverslun. Kjarnastarfsemi Haga er á sviði verslunar með dagvöru og
eldsneyti og tengdrar starfsemi vöruhúsa. Starfsmenn samstæðunnar í árslok voru 2.699 talsins og
meðalfjöldi stöðugilda ársins var 1.501. Hagar eru skráðir á aðallista NASDAQ OMX Iceland og er eignarhald
dreift en í lok árs voru hluthafar 968 talsins.
Fyrirtæki Haga voru starfrækt í sex dótturfélögum á rekstrarárinu. Fyrirtækin eru rekin sem sjálfstæðar
rekstrareiningar en Hagar veita aðhald í rekstri og stuðning með miðlægri þjónustu þar sem markmiðið er að
ná fram kostnaðarhagræði, bæta þjónustu við viðskiptavini og styrkja þannig tekjumyndun og
samkeppnisstöðu. Þannig skapa Hagar virði fyrir hluthafa.
Hagar hafa það að markmiði að starfrækja og þróa leiðandi vörumerki á smásölumarkaði sem standast
væntingar viðskiptavina sinna og hafa burði til að vaxa. Markmiðið er einnig að halda einfaldleika í starfsemi
allra rekstrareininga sem og að reka hverja einingu sem sjálfstætt og arðbært fyrirtæki með öllum
eiginleikum hefðbundins fyrirtækis. Markmið Haga er enn fremur að hámarka virði hverrar rekstrareiningar
með aukinni þekkingu á viðskiptum og smásölu.
Stefna Haga er að verslanir félagsins verði ávallt fyrsti valkostur neytenda á grundvelli verðs, gæða, úrvals
og þjónustu. Verkefni félagsins er að efla hag neytenda með framúrskarandi verslun og þjónustu og skapa
eftirsóknarverðan vinnustað. Þannig ná Hagar markmiðum um að skila hluthöfum sanngjarnri ávöxtun. Gildi
Haga eru hagkvæmni, samvinna, þjónustulund og framsækni.
1.1 Þróun lagaumhverfis
Á síðustu árum hefur verið hröð þróun á því lagaumhverfi sem snýr að birtingu evrópskra fyrirtækja á
sjálfbærniupplýsingum. Flokkunarreglugerðin svokallaða (e. EU Taxonomy) tók gildi hér á landi þann 1. júní
2023, en hún skyldar fyrirtæki yfir ákveðnum stærðarviðmiðum til að mæla að hvaða marki starfsemi þeirra
telst umhverfislega sjálfbær og er það mælt sem hlutfall af veltu, rekstrarkostnaði og fjárfestingakostnaði.
Skýrslugjöf Haga í samræmi við flokkunarreglugerðina má finna í kafla 9 hér á eftir.
Þá hefur CSRD tilskipunin um skýrslugjöf á sviði sjálfbærni tekið gildi innan Evrópusambandsins.
Tilskipuninni fylgja efnismiklir uppgjörsstaðlar (ESRS), sem segja til um hvernig fyrirtæki eiga að haga
birtingu á sjálfbærniupplýsingum. Ekki er orðið fulljóst hvenær tilskipunin tekur gildi hér á landi, en
undirbúningur fyrir birtingu sjálfbærniupplýsinga í samræmi við umrædda ESRS staðla er þegar hafin innan
Haga.
1.2 Áhrif, áhætta, og tækifæri
Á síðasta ári hófst vinna við að leggja mat á mikilvægi sjálfbærnitengdra áhrifa, áhættu og tækifæra í
starfsemi Haga. Við framkvæmd matsins var höfð hliðsjón af fyrrnefndum ESRS stöðlum og drögum að
leiðbeiningum um mikilvægismat sem samdar voru af Evrópsku ráðgjafanefndinni um reikningsskil (EFRAG).
Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024
55
• Loftslagsbreytingar (E1) • Eigin mannauður (S1)
•
Mengun á vatni, landi og andrúmslofti (E2)
• Starfsfólk í virðiskeðju (S2)
• Vatn og sjávarauðlindir (E3)
• Samfélagsleg réttindi (S3)
•
Líffræðileg fjölbreytni og vistkerfi (E4)
• Neytendur og endanotendur (S4)
•
Hráefnanotkun og hringrásarhagkerfi (E5) • Viðskiptasiðferði (G1)
Efnisflokkur Áhrif
Raunveruleg
/ hugsanleg
Jákvæð/
Neikvæð
Aðsteymi
Eigin starfsemi
Frástreymi
Skýring
Loftslags-
breytingar
Losun gróðurhúsa-
lofttegunda
Raunveruleg Neikvæð
Heildarlosun félagsins í öllum umföngum var um 1,2
milljón tonna af koltvísýringsígildum árið 2023. Sjá
sjálfbærniuppgjör í kafla 8.
Úrgangur frá
rekstri
Raunveruleg Neikvæð
5.880 tonn af úrgangi mynduðust í starfseminni
árið 2023.
Matarsóun Raunveruleg Neikvæð
Magn lífræns úrgangs í starfseminni árið 2023 var
um 950 tonn. Þá sýna rannsóknir fram á það að
matarsóun heimila landsins var 23.780 tonn árið
2022.
Efnisval og
merkingar umbúða
fyrir eigin
framleiðsluvörur
Raunveruleg Jákvæð
Með því að besta umbúðir með tilliti til líftíma vara,
velja umhverfisvænni efni og gera neytendum
auðvelt að flokka umbúðir drögum við úr sóun og
umhverfisáhrifum.
Mengunaróhöpp Hugsanleg Neikvæð
Sala og dreifing á olíu og öðrum mengandi efnum
felur í sér eðlislæga hættu á mengunaróhöppum,
hvort sem það er á fyrri stigum í virðiskeðju
félagsins eða í eigin rekstri.
Sala á vörum sem
geta mengað
umhverfið
Raunveruleg Neikvæð
Rekstrarvörur sem seldar eru kunna að vera
losaðar að einhverju leyti út í umhverfið af
viðskiptavinum við notkun.
Líffræðileg
fjölbreytni
Framboð á vörum
sem kunna að hafa
neikvæð áhrif á
líffræðilega
fjölbreytni
Hugsanleg Neikvæð
Áhrif þessi eru lítið þekkt í dag. Miðað við stærð
virðiskeðju og fjölda vörunúmera má þó leiða að því
líkur að innan samstæðu Haga séu seldar
einhverjar vörur sem hafa neikvæð áhrif á
líffræðilega fjölbreytni vegna framleiðsluaðferða.
Ófjárhagsleg upplýsingagjöf (óendurskoðað), frh.:
1.2 Áhrif, áhætta, og tækifæri, frh.:
Þeir efnisflokkar sem lagðir voru til grundvallar í matinu byggjast á ESRS stöðlunum og eru eftirfarandi:
1.2.1 Áhrif
Áhrif Haga á umhverfi eða fólk geta ýmist verið raunveruleg eða hugsanleg, jákvæð eða neikvæð og átt sér
stað í eigin starfsemi eða í virðiskeðju félagsins. Við mat á því hvort áhrif félagsins í tengslum við
framangreinda efnisflokka teljast „mikilvæg“ er horft til þess hversu mikil, hversu víðtæk og hversu
óbætanleg þau eru. Ef um hugsanleg áhrif er að ræða, er jafnframt tekið inn í myndina hversu líklegt sé að
áhrif komi fram.
Eftirfarandi tafla inniheldur yfirlit yfir þau áhrif sem Hagar hafa skilgreint sem mikilvæg:
Staðfesting
áhrifa í
virðiskeðju
Hringrásar-
hagkerfi
Mengun
Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024
56
Efnisflokkur Áhrif
Raunveruleg
/ hugsanleg
Jákvæð/
Neikvæð
Aðsteymi
Eigin starfsemi
Frástreymi
Skýring
Ráðstafanir til að
tryggja heilsu og
öryggi starfsfólks
Raunveruleg Jákvæð
Lagt er mikið upp úr því að tryggja heilsu og öryggi
starfsmanna til þess að koma í veg fyrir og
lágmarka líkur á vinnuslysum ásamt því að efla
heilbrigði starfsfólks.
Vinnuslys Raunveruleg Neikvæð
Það koma fyrir tilvik þar sem vinnuslys eða
"næstum" slys eiga sér stað innan samstæðunnar.
Jafnrétti Raunveruleg Jákvæð
Lögð er áhersla á jafnrétti í allri starfsemi Haga og
að hver starfsmaður sé metinn á eigin verðleikum.
Hvers konar mismunun er óheimil og er ekki liðin.
Þá er það stefna Haga að enginn kynbundinn
launamunur sé til staðar hjá félaginu.
Fjölbreytni Raunveruleg Jákvæð
Með því að auðvelda fólki, óháð hvers konar stöðu
og uppruna, að starfa hjá samstæðunni höfum við
jákvæð áhrif.
Þjálfun og
starfsþróun
Raunveruleg Jákvæð
Hagar og dótturfélög leggja mikla áherslu á vöxt
starfsfólks með þjálfun, fræðslu og
starfsþróunartækifærum.
Starfsfólk í
virðiskeðju
Áhrif á starfsfólk í
virðiskeðju með
tilliti til
vinnuaðstæðna og
mannréttinda
Hugsanleg Bæði
Með því að setja skýrar kröfur til birgja, krefja þá
um að setja sambærilegar kröfur til sinna birgja og
innleiða virkt eftirlit með birgjum getum við haft
jákvæð áhrif á vinnuaðstæður og mannréttindi
starfsfólks í virðiskeðjunni. Hins vegar með því að
bjóða upp á vörur frá framleiðendum sem virða
réttindi starfsfólks að vettugi getum við haft
neikvæð áhrif.
Áhrif á lýðheilsu Raunveruleg Bæði
Með því að bjóða upp á bæði heilsusamleg og
óheilsusamleg matvæli hafa Hagar bæði jákvæð og
neikvæð áhrif á lýðheilsu.
Virk verðsam-
keppni og sama
verð á matvöru um
allt land
Raunveruleg Jákvæð
Bónus hefur iðulega verið með lægsta verð allra
matvöruverslana og hafa matvöruverslanir Haga
haft sama verð óháð staðsetningu.
Aðgengi að
nauðsynjavöru
Raunveruleg Jákvæð
Allir eru velkomnir í verslanir Haga óháð hvers
konar stöðu og lögð er áhersla á gott aðgengi fyrir
fatlaða í verslunum. Þá hefur félagið jafnframt
tryggt aðgengi að verslunum við náttúruhamfarir,
s.s. við heitavatnsleysi á Reykjanesi vegna eldgoss.
Stuðla að
matvælaöryggi á
Íslandi
Raunveruleg Jákvæð
Með því að gera ráðstafanir sem auka
aðlögunarhæfni félagsins gagnvart vöruskorti í
virðiskeðju vegna hugsanlegra uppskerubresta,
útflutningsbanna og fleiri atburða stuðlum við að
matvælaöryggi Íslands.
Viðskiptasiðferði
Keðjuáhrif í
gegnum
virðiskeðju
Hugsanleg Jákvæð
Það að við setjum kröfur á okkar birgja í tengslum
við siðferðisleg málefni og gerum kröfu um að
birgjar okkar setji samskonar kröfur á sína birgja
getur haft jákvæð áhrif á siðferði virðiskeðjunnar.
Eigin mannauður
Ófjárhagsleg upplýsingagjöf (óendurskoðað), frh.:
Staðfesting
áhrifa í
virðiskeðju
Neytendur og
endanotendur
Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024
57
Efnisflokkur Tegund Áhætta
Tími þar til
áhrif gætu
komið
fram Skýringar
Umbreytingar-
áhætta
Stefna
stjórnvalda í
tengslum við
útfösun á
jarðefna-
eldsneyti
Miðlungs
Markmið ESB um kolefnishlutleysi fyrir 2050 og
55% samdrátt í losun fyrir 2030 gera ráð fyrir
hröðum orkuskiptum með tilheyrandi áhrifum á
tekjur vegna olíusölu. Núverandi birtingarmyndir
þessa eru m.a. kolefnisskattar, yfirvofandi
losunarheimildarkerfi fyrir söluaðila eldsneytis (
ETS
2) og losunarheimildarkerfi á flutningsaðila
eldsneytis (ETS) sem öll leiða til hærra
kostnaðarverðs á jarðefnaeldsneytisbruna í þeim
tilgangi að hraða orkuskiptum.
Raunlæg áhætta
Kerfislægur
vöruskortur í
virðiskeðju
vegna loftslags-
breytinga (s.s.
Uppskeru-
bresta og
útflutnings-
banna)
Langur
Takmörkun framboðs sem bundið er við einstaka
vörur eða vörutegundir felur í sér óverulega áhættu
fyrir félagið. Aðlögunarhæfni félagsins gerir okkur
kleift að bregðast við slíkum breytingum á
framboði. Hins vegar komi til þess að vöruskortur
verði kerfislægur með þeim hætti að
matvælaöryggi Íslands sé ógnað varðar það mjög
fjárhagslega hagsmuni félagsins.
Umbreytingar-
áhætta
Fjárfestingar í
umhverfis-
vænni
tækjabúnaði,
s.s. kæli-
kerfum og
rafmagns-
bifreiðum
Stuttur
Endurnýjun tækjabúnaðar vegna orkusparandi
aðgerða, orkuskipta og útfösunar á
óumhverfisvænum kælimiðlum felur í sér aukinn
fjárfestingakostnað.
Umbreytingar-
áhætta
Orðspors-
áhætta vegna
aukinnar
áherslu á
loftslagsmál frá
hagaðilum og
samfélaginu
Miðlungs
Skorti gagnsæi í upplýsingagjöf eða séu markmið
og aðgerðir félagsins í tengslum við loftslagsmál
ótrúverðug getur það leitt til orðsporshnekki og
haft neikvæð fjárhagsleg áhrif á félagið. Aðgerðir
félagsins gagnvart loftslagsbreytingum draga úr
líkum á orðsporsáhættu þessari.
Hér er samantekt yfir þær áhættur sem taldar eru ná mikilvægisþröskuldi:
Hugsanleg
afleiðing
Samdráttur í
tekjum af sölu
jarðefna-
eldsneytis og
hækkað
kostnaðarverð
seldrar vöru
Samdráttur í
tekjum
Aukinn
fjárfestinga-
kostnaður
Ófjárhagsleg upplýsingagjöf (óendurskoðað), frh.:
1.2.2 Fjárhagsleg áhætta og tækifæri
Við greiningu á fjárhagslegri áhættu í tengslum við sjálfbærni er horft til atriða sem geta haft fjárhagsleg áhrif
á félagið, s.s. leitt til samdráttar í tekjum, aukins kostnaðar, skerts aðgangs að fjármagni, hærri
fjármögnunarkostnaðar og/eða minni áhuga frá fjárfestum.
Þegar ákvarðað er hvort fjárhagsleg áhætta telst mikilvæg er annars vegar litið til hugsanlegs fjárhagslegs
umfangs hennar og hins vegar til þess hversu líklegt sé að áhætta raungerist. Við mat á fjárhagslegu
umfangi raunlægrar áhættu í tengslum við loftslagsbreytingar er miðað við dekkri sviðsmyndir á borð við
RCP8.5 sviðsmynd IPCC,
en við mat á umfangi umbreytingaráhættu er tekið mið af sviðsmynd þar sem þjóðir
heimsins halda sig við 1,5 gráðu markmið Parísarsamkomulagsins. Mat á líkindum tekur svo aftur á móti mið
af núverandi aðstæðum og yfirlýstri stefnu stjórnvalda.
Minni áhugi frá
fjárfestum, skert
aðgengi að
fjármagni, lakari
fjármagnskjör og
samdráttur í
tekjum
Loftslags-
breytingar
Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024
58
Efnisflokkur Tegund Áhætta
Tími þar til
áhrif gætu
komið
fram
Skýringar
Eigin mannauður Hæði
Hæði gagnvart
eigin mannauði
Á.e.v.
Starfsemi Haga og dótturfélaga er mjög háð eigin
mannauði. Atburðir eða atvik sem leiða til þess að
stór hluti starfsfólks geti ekki mætt til vinnu um
langt tímabil geta haft mikil fjárhagsleg áhrif á
félagið. Sömuleiðis ef ekki er staðið vel að
starfsmannamálum getur það leitt til þess að
erfiðara sé að halda í og laða að gott starfsfólk sem
skapar virði fyrir félagið.
Neytendur og
endanotendur
Hæði
Hæði gagnvart
neytendum
Á.e.v.
Félagið er mjög háð neytendum til tekjuöflunar sem
eru langstærsti viðskiptavinahópur félagsins.
• Loftslagsbreytingar (E1)
• Eigin mannauður (S1)
• Neytendur og endanotendur (S4)
•
Mengun á vatni, landi og andrúmslofti (E2)
•
Líffræðileg fjölbreytni og vistkerfi (E4)
• Hráefnanotkun og hringrásarhagkerfi (E5)
• Starfsfólk í virðiskeðju (S2)
• Viðskiptasiðferði (G1)
• Vatn og sjávarauðlindir (E3)
• Samfélagsleg réttindi (S3)
Hugsanleg
afleiðing
Á.e.v.
Á.e.v.
1.2.3 Niðurstaða
Út frá mikilvægismati á áhrifum, áhættu og tækifærum í starfsemi Haga og virðiskeðju er það niðurstaða
félagsins að eftirtaldir þrír efnisflokkar ESRS staðlanna séu mikilvægir út frá bæði áhrifum og fjárhagslegri
áhættu:
Þá eru fimm efnisflokkar taldir mikilvægir út frá mati á áhrifum, en ná ekki upp fyrir mikilvægisþröskuld
fjárhagslegrar áhættu:
Að lokum voru eftirfarandi efnisflokkar hvorki taldir mikilvægir út frá mati á áhrifum né fjárhagslegri áhættu:
Framangreind niðurstaða leggur grunn að langtímaforgangsröðun verkefna og stefnumótun Haga í tengslum
við sjálfbærni.
Ófjárhagsleg upplýsingagjöf (óendurskoðað), frh.:
Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024
59
2.
Umhverfi
Mannauður
Neytendur
Stjórnarhættir
3.
4.
Uppfærð sjálfbærnistefna Haga var samþykkt af stjórn félagsins þann 22. mars 2024. Við uppfærslu á
stefnunni var tekið mið af mikilvægismati félagsins á sjálfbærnitengdum áhrifum, áhættu og tækifærum.
Sjálfbærnistefna Haga er langtímaáætlun félagsins um hvernig það getur lagt sitt af mörkum til betra og
heilbrigðara umhverfis og samfélags, samhliða heilbrigðum rekstri. Stefnan byggir á fjórum meginstoðum,
sem móta áherslur félagsins og þau lykilverkefni sem unnið er að hverju sinni:
Ófjárhagsleg upplýsingagjöf (óendurskoðað), frh.:
Sjálfbærnistefna
Hagar og dótturfélög þess hafa um árabil lagt mikla áherslu á umhverfismál í allri sinni starfsemi. Uppfærð
umhverfisstefna samstæðunnar var samþykkt af stjórn í mars 2024. Umhverfisstefnan nær til allrar starfsemi
Haga og dótturfélaga auk starfsfólks samstæðunnar. Meginmarkmið stefnunnar er að samstæðan leggi sitt
af mörkum í þágu sjálfbærrar þróunar og samfélagslegrar ábyrgðar og styðji við mikilvægi þess að starfsfólk
sé meðvitað um aðgerðir félagsins í þágu umhverfisins. Hagar vilja stuðla að sjálfbærri nýtingu á auðlindum
jarðarinnar í þágu íbúa hennar, atvinnulífs og komandi kynslóða, til efnahagslegs og félagslegs ábata.
Hagar leggja áherslu á að þekkja þau beinu og óbeinu áhrif sem starfsemi félagsins hefur á
umhverfið og leitast við að draga úr neikvæðum áhrifum eftir fremsta megni. Með
neikvæðum áhrifum er einkum átt við losun gróðurhúsalofttegunda, hvers konar mengun,
matarsóun og athafnir sem stuðla að hnignun líffræðilegrar fjölbreytni og vistkerfa.
Hagar kappkosta við að tryggja vellíðan og öryggi starfsfólks. Jafnrétti er haft að leiðarljósi í
öllum ákvörðunum og skapar félagið virði fyrir atvinnulífið með menntun og þjálfun
starfsfólks. Jafnframt leggja Hagar áherslu á að réttindi starfsfólks í virðiskeðju félagsins séu
virt.
Hagsmunir neytenda og lýðheilsa eru höfð í fyrirrúmi í starfsemi Haga. Lögð er áhersla á
ríkulegt framboð af heilsusamlegum valkostum auk þess að bjóða neytendum hagstæðustu
kjör hverju sinni óháð staðsetningu.
Þá styður félagið ýmis samfélagsleg málefni hvort sem er
í formi styrkja eða samstarfsverkefna.
Hagar starfa eftir þeim lögum og reglum sem félaginu ber að fylgja, sem og leiðbeiningum
um góða stjórnarhætti. Auk þess hefur félagið sett sér siða- og samskiptareglur sem fylgt er í
hvívetna í starfseminni.
2.1 Heimsmarkmið Sameinuðu þjóðanna
Hagar hafa valið sjö af sautján heimsmarkmiðum Sameinuðu þjóðanna til að styðja enn frekar við stefnustoðir
félagsins. Markmiðin eru:
5: Jafnrétti kynjanna, 8: Góð atvinna og hagvöxtur, 9: Nýsköpun og
uppbygging, 10: Aukinn jöfnuður, 12: Ábyrg neysla og framleiðsla, 13: Aðgerðir í loftslagsmálum, 15: Líf á
landi.
Ófjárhagslegar stefnur samstæðunnar
Stjórn Haga hefur sett félaginu og dótturfélögum þess ýmsar reglur og stefnur sem fara ber eftir í starfsemi
samstæðunnar með það að markmiði að tileinka sér góða stjórnarhætti og þannig efla traust til félagsins og
styrkja innviði þess. Stefnurnar og reglur þessar má finna í heild sinni á vef félagsins, www.hagar.is, og eru
þær auk þess listaðar upp í kafla 1.3 í stjórnarháttaryfirlýsingu félagsins sem finna má á bls. 45.
Umhverfi
Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024
60
4.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
5.
4.2 Hringrásarhagkerfi
Ófjárhagsleg upplýsingagjöf (óendurskoðað), frh.:
Umhverfi, frh.:
4.1 Loftslagsmál
Hagar leggja áherslu á að þekkja áhrif félagsins á loftslagið og draga markvisst úr losun
gróðurhúsalofttegunda. Þá er á sama tíma mikilvægt að tryggja seiglu félagsins gagnvart afleiðingum
loftslagsbreytinga. Sérstök áhersla er lögð á að Hagar og dótturfélög:
mæli og hafi reglulegt eftirlit með losun gróðurhúsalofttegunda, bæði í eigin rekstri sem og í
virðiskeðju sinni.
setji sér markmið um samdrátt í losun með hliðsjón af markmiðum íslenskra stjórnvalda og
alþjóðasamfélagsins.
innleiði og endurskoði með reglubundnum hætti aðgerðaráætlun sem miðar að samdrætti í
losun gróðurhúsalofttegunda.
hugi sérstaklega að orkusparandi aðgerðum í allri starfsemi, hvort sem er á skrifstofum, í
verslunum og í framkvæmdum á vegum félagsins.
taki mið af sjálfbærnisjónarmiðum við innkaup í þágu starfseminnar.
fjárfesti með ábyrgum hætti í verkefnum sem hafa það að markmiði að binda kolefni úr
andrúmslofti.
vinni markvisst að því að auka seiglu og aðlögunarhæfni gagnvart mögulegum afleiðingum
loftslagsbreytinga, s.s. uppskerubrestum í virðiskeðju félagsins.
Það er stefna Haga að lágmarka alla sóun og innleiða hringrásarhugsun í starfsemi félagsins. Einkum er lögð
áhersla á að:
halda úti mælingum á vörusóun og þeim úrgangi sem fellur til í starfseminni.
leita stöðugt leiða til að draga úr vörusóun, minnka úrgangsmagn og bæta flokkunar- og
endurvinnsluhlutfall.
hafa sjálfbærnisjónarmið að leiðarljósi við hönnun og efnisval á umbúðum fyrir eigin
framleiðsluvörur.
4.3 Mengun
Hagar leggja ríka áherslu á forvarnir og aðgerðir sem miða að því að koma í veg fyrir og lágmarka líkur á
hvers konar mengun, hvort sem er á landi, vatni eða andrúmslofti, í eigin rekstri eða í virðiskeðju félagsins.
4.4 Líffræðileg fjölbreytni
Þótt þekking á áhrifum félagsins á líffræðilega fjölbreytni sé enn takmörkuð, er það þekkt að
matvælaframleiðsla getur haft neikvæð áhrif á líffræðilegan fjölbreytileika á sama tíma og slík framleiðsla
reiðir sig að miklu leyti á hann. Það er stefna Haga að efla þekkingu sína á slíkum neikvæðum áhrifum,
einkum í virðiskeðju félagsins, og kappkosta við að draga úr þeim eftir fremsta megni.
Mannauður
Hjá Högum starfa um 2.700 starfsmenn í um 1.500 stöðugildum sem á hverjum degi hafa áhrif á daglegt líf
fólks í landinu með störfum sinum. Starfsemi félagsins er mjög háð þeim mannauði sem hjá því starfar og er
kappkostað við að skapa starfsumhverfi sem gerir starfsfólki kleift að vaxa og dafna af eigin verðleikum. Rík
áhersla er lögð á vellíðan og öryggi starfsfólks, jafnrétti og fjölbreytni á vinnustað og starfsþróun.
Jafnréttis- og mannréttindastefna Haga var endurskoðuð og samþykkt af stjórn félagsins í mars 2024.
Stefna Haga er að gætt skuli fyllsta jafnréttis milli kynjanna og að allt starfsfólk Haga og dótturfélaga þess
sé metið að eigin verðleikum, óháð kyni, aldri, kynhneigð og uppruna. Allt starfsfólk skal njóta sömu virðingar
og skulu kynin hafa jafna stöðu innan fyrirtækisins. Hvers konar mismunun er óheimil og verður ekki liðin og
er það stefna fyrirtækisins að koma í veg fyrir að slíkt ranglæti eigi sér stað. Jafnréttis- og
mannréttindastefnan er aðgengileg á vef félagsins, www.hagar.is.
Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024
61
5.
6.
7.
Ófjárhagsleg upplýsingagjöf (óendurskoðað), frh.:
Þá eru til staðar hjá samstæðunni reglur um vernd uppljóstrara, sbr. lög nr. 40/2020 um vernd uppljóstrara,
en reglunum er ætlað að koma á skilvirku úrræði til að koma upplýsingum og/eða gögnum á framfæri, um
brot á lögum eða aðra ámælisverða háttsemi, og styðja og vernda þá sem slíkt gera. Markmið reglnanna er
að fyrirbyggja misferli og draga úr tjóni sem slíkt kann að hafa í för með sér fyrir samstæðu Haga,
viðskiptavini samstæðunnar, samfélagið og aðra hagaðila.
Mannréttindi
Hagar leggja sig alla fram um að virða almenn mannréttindi í allri starfsemi félagsins líkt og kveður á um í
Mannréttindasáttmála Sameinuðu þjóðanna. Að sama skapi gerir félagið þær kröfur að hagsmunaaðilar virði
mannréttindi. Þá er barnaþrælkun, nauðungarvinna, sem og þrælahald, ekki liðin innan félagsins. Þessu til
stuðnings er í gildi jafnréttis- og mannréttindastefna Haga og siðareglur sem fjallað er um hér að framan. Þá
eru Hagar með í gildi viðauka við alla verksamninga félagsins þar sem aðalverktakar lýsa því yfir að þeir muni
ávallt og í hvívetna virða lög- og samningsbundin réttindi þeirra aðila sem þeir ráða til sinna starfa, hvort sem
um ræðir launþega, starfsmenn starfsmannaleiga, aðra verktaka og/eða undirverktaka. Aðalverktaki lýsir því
yfir að starfsemi hans uppfylli ávallt þær kröfur sem íslensk lög, reglur og venjur á vinnumarkaði gera hverju
sinni. Aðalverktaki lýsir því einnig yfir að hann beri svokallaða keðjuábyrgð, þ.e.a.s. hann ábyrgist að aðrir
verktakar og/eða undirverktakar sem hann hefur ráðið til sinna starfa uppfylli sömu kröfur þannig að réttindi
allra þeirra starfsmanna sem að verki koma séu tryggð.
Hagar og dótturfélög þess hafa sett birgjum sínum siðareglur sem ætlað er að stuðla að því að samstæðan
og birgjar hennar verði í sameiningu hreyfiafl til góðra verka. Siðareglurnar ná til allra birgja samstæðunnar
og er birgjunum gert að tryggja framfylgd þeirra gagnvart aðfangakeðju sinni.
Mannauður, frh.:
Öll dótturfélög Haga hafa lokið vinnu við jafnlaunavottun, sbr. breytingu á lögum um jafna stöðu og jafnan
rétt kynjanna sem lögfest var í júní 2017. Hafa þau nú öll innleitt jafnlaunakerfi sbr. staðal ÍST 85 um
jafnlaunavottun.
Stjórn Haga hefur sett félaginu starfskjarastefnu sem hefur það að markmiði við gerð samninga um
starfskjör, að félagið sé samkeppnishæft um starfsfólk og stjórnendur. Til að svo megi verða skal félagið
bjóða samkeppnishæf laun við það sem tíðkast hjá sambærilegum fyrirtækjum. Hagar telja nauðsynlegt að
hlúa vel að kjörum stjórnenda félagsins þannig að félagið njóti starfskrafta þeirra og hæfileika sem allra best
þannig að hagur þeirra og félagsins fari saman. Við ákvörðun um starfskjör er horft til ábyrgðar og árangurs
og gætt að viðurkenndum jafnréttissjónarmiðum. Starfskjarastefnan er liður í að tryggja langtímahagsmuni
eigenda félagsins, stjórnenda og annarra hagsmunaaðila, með skipulegum, einföldum og gagnsæjum hætti.
Starfskjarastefnan er aðgengileg á vef félagsins, www.hagar.is en hún var samþykkt á aðalfundi Haga þann
1. júní 2023.
Spillinga- og mútumál
Í siðareglum Haga og dótturfélaga er lögð áhersla á að stjórn og starfsfólk skuli ávallt fara að lögum og
almennum viðmiðum um siðferði í viðskiptum og að fylgt sé þeim reglum sem félagið setur á hverjum tíma.
Kveðið er á um að óheimilt er að misnota aðstöðu sína í starfi, þannig að félagið beri skaða af og eru
starfsmenn hvattir til að tilkynna næsta yfirmanni ef þeir verða vitni að spillingu eða óreiðu innan félagsins.
Siðareglur þessar leggja einnig áherslu á að forða starfsmönnum frá að taka ákvarðanir sem skapað geta
hagsmunaárekstra en meginreglan er sú að hagsmunir starfsmanna og félagsins skuli fari saman. Þá er
óheimilt að taka við gjöfum, boðsferðum eða annars konar fríðindum frá viðskiptamönnum félagsins nema
með samþykki yfirmanns.
Hjá samstæðunni hefur verið unnið áhættumat vegna aðgerða gegn peningaþvætti og fjármögnun
hryðjuverka, sbr. lög nr. 140/2018. Samhliða áhættumatinu samþykkti stjórn stefnu félagsins um aðgerðir
gegn peningaþvætti og fjármögnun hryðjuverka. Tilgangur stefnunnar er að koma á og viðhalda skilvirku
kerfi til að sporna við að þjónusta og vörur Haga og dótturfélaga verði notaðar í ólöglegum tilgangi er tengist
peningaþvætti og fjármögnun hryðjuverka. Félagið er tilkynningaskyldur aðili á grundvelli laganna vegna
útleigu fasteigna og mætir mögulegum tilvikum vegna spillingar eða mútuþægni vegna þeirrar starfsemi með
mildunaraðgerðum sem hafa í för með sér að eftirstæð áhætta er lágmörkuð niður í litla sem enga.
Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024
62
8.
• Lekalosun (Umfang 1)
• Aðkeypt vara og þjónusta (Umfang 3)
• Aðkeyptur flutningur og dreifing (Umfang 3)
•
Notkun á seldri vöru (Umfang 3)
Þá var tveimur nýjum rekstrareiningum bætt við kolefnisbókhaldið, þ.e. Eldum rétt og Stórkaup.
Ófjárhagsleg upplýsingagjöf (óendurskoðað), frh.:
Að lokum var upplýsingagjöf um eigin mannauðsmál aðlöguð að hluta til að ESRS stöðlunum, en hingað til
hefur félagið birt slíkar upplýsingar í samræmi við ESG leiðbeiningar Nasdaq. Í þessu felst að ákveðnar
breytingar voru gerðar á upplýsingaliðum og aðferðarfræði við útreikninga auk þess sem tímabil
upplýsinganna hefur verið fært frá almanakssári yfir á fjárhagsár félagsins (1. mars 2023 til 29. febrúar
2024).
Sjálfbærniuppgjör
Upplýsingar úr sjálfbærniuppgjöri Haga eru nú birtar í fyrsta sinn í ársreikningi félagsins, en hingað til hefur
uppgjörið eingöngu verið birt samhliða árs- og sjálfbærniskýrslu félagsins. Sjálfbærniuppgjörið var unnið
með aðstoð Klappa Grænna Lausna hf. og hefur það hlotið staðfestingu með takmarkaðri vissu (e. limited
assurance) frá Deloitte. Frekari skýringar og umfjöllun við einstaka liði uppgjörsins verður að finna í árs- og
sjálfbærniskýrslu félagsins sem birt verður á vefsíðu Haga í aðdraganda aðalfundar þann 30. maí 2024.
Ákveðnar breytingar hafa verið gerðar á upplýsingagjöf félagsins í tengslum við sjálfbærnimál. Í fyrsta lagi
var unnið að útvíkkun á kolefnisbókhaldi samstæðunnar svo það gæfi betri mynd af heildaráhrifum hennar á
loftslagið. Framkvæmt var mikilvægismat í þeim tilgangi að forgangsraða útreikningum á losunarþáttum eins
og þeir eru skilgreindir í Greenhouse Gas Protocol. Við matið var annars vegar horft á áætlað eða útreiknað
umfang losunarþáttar og hins vegar hversu aðgengilegt væri að framkvæma útreikninga á viðkomandi
losunarþætti.
Grænmerktir losunarþættir eru þeir sem taldir hafa verið fram í fyrri uppgjörum félagsins á meðan þeir
gulmerktu hafa ekki verið gerðir upp hingað til. Með hliðsjón af umræddu mikilvægismati var ákveðið að
bæta eftirfarandi losunarþáttum við kolefnisbókhaldið og reikna þá út afturvirkt til ársins 2022:
Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024
63
Gróðurhúsalofttegundir Eining 2023 2022
tCO2í
3.432,9 3.149,4
tCO2í
581,2
577,5
tCO
2í
14.477,4
577,5
tCO
2í
4.014,1
3.727,0
tCO2í
1.207.449
1.225.483
tCO2í
1.225.355 1.229.210
tCO2í 1.211.463
1.229.210
Umfang 1 Eining 2023 2022
tCO2í
3.432,9 3.149,4
tCO2í
6,1 8,2
tCO2í
843,6 822,4
tCO
2í
2.583,2 2.318,8
Umfang 2 Eining 2023 2022
tCO2í
581,2
577,5
tCO2í
286,4
293,1
tCO2í
294,8
284,4
Umfang 3 - Losun á fyrri stigum
Eining 2023 2022
Flokkur 1: Aðkeypt vara og þjónusta
tCO2í
501.240 484.785
tCO2í
501.240 484.785
Flokkur 3: Eldsneytis- og orkutengd starfsemi
tCO2í
338,4 309,6
tCO2í
207,8
186,6
tCO2í
1,0 1,0
tCO2í
129,7 122,0
Flokkur 4: Aðkeyptur flutningur og dreifing
tCO2í
8.790,3 10.069,9
tCO2í
2.911,0 4.391,6
tCO2í
4.138,4 4.012,0
tCO2í
1.740,9 1.666,3
Flokkur 5: Úrgangur frá rekstri
tCO2í
689,2 855,6
tCO2í
689,2 855,6
Flokkur 6: Viðskiptaferðir
tCO2í
35,5 25,9
tCO2í
35,5 25,9
Umfang 3 - Losun á síðari stigum Eining 2023 2022
Flokkur 11: Notkun á seldri vöru
tCO2í
696.355 729.437
tCO2í
696.355 729.437
Ófjárhagsleg upplýsingagjöf (óendurskoðað), frh.:
Kolefnisbókhald
Umfang 1 ..............................................................................................................
Umfang 2 (landsnetið) .........................................................................................
Umfang 2 (m.t.t. upprunaábyrgða) .....................................................................
Eldsneytisnotkun farartækja ...............................................................................
Lekalosun .............................................................................................................
Heildarlosun umfang 2 ...................................................................................
Rafmagn ...............................................................................................................
Hitaveita ...............................................................................................................
Heildarlosun .........................................................................................................
Umfang 1 og 2 ......................................................................................................
Umfang 3 ..............................................................................................................
Samtals losun GHL (m.t.t. upprunaábyrgða) ......................................................
Samtals losun GHL (landsnetið) ..........................................................................
Heildarlosun umfang 1 ...................................................................................
Staðbundin eldsneytisnotkun .............................................................................
Flutningur með flugi .............................................................................................
Flutningur með skipi ............................................................................................
Landflutningar .....................................................................................................
Heildarlosun .........................................................................................................
Flutningur, förgun og meðhöndlun á úrgangi ....................................................
Heildarlosun .........................................................................................................
Aðkeypt vara til endursölu ..................................................................................
Heildarlosun .........................................................................................................
Losun á fyrri stigum vegna eldsneytisnotkunar ...............................................
Losun á fyrri stigum vegna rafmagnsnotkunar ..................................................
Flutnings- og dreifitap raforku og hitaveitu .......................................................
Heildarlosun .........................................................................................................
Flugferðir ..............................................................................................................
Heildarlosun .........................................................................................................
Notkun á seldu eldsneyti og gasi .......................................................................
Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024
64
Orkunotkun Eining 2023 2022
kWst
64.507.496 63.911.045
kWst
3.396.988
3.318.809
kWst
-
-
kWst
27.804.852
28.458.972
kWst
33.305.657
32.133.263
kWst
3.396.988
3.318.809
kWst
61.110.508 60.592.235
Orkusamsetning Eining 2023 2022
kWst
64.507.496 63.911.045
%
5,3% 5,2%
%
94,7%
94,8%
%
0,0%
0,0%
Eldsneytisnotkun Eining 2023 2022
kg
284.286 277.823
kg
61.577 57.115
kg
222.706 220.708
Lekalosun Eining 2023 2022
kg
2.109
4.437
kg
1.232 3.673
kg
904 764
Samsetning raforku Eining 2023 2022
kWst
27.804.852
28.458.972
%
0,0% 0,0%
%
100,0% 100,0%
%
0,0% 0,0%
Meðhöndlun úrgangs Eining 2023 2022
kg
5.880.259
5.447.837
kg
4.348.475 3.743.087
kg
1.531.644 1.704.750
kg
4.477.546 3.780.341
kg
1.402.573 1.667.487
%
74,0% 68,7%
%
76,1% 69,4%
Heildarorkunotkun ...............................................................................................
Jarðefnaeldsneyti ............................................................................................
Lífeldsneyti .......................................................................................................
Rafmagn ...........................................................................................................
Hitaveita ...........................................................................................................
Bein orkunotkun ...................................................................................................
Ófjárhagsleg upplýsingagjöf (óendurskoðað), frh.:
Umhverfisbókhald
Bensín ...................................................................................................................
Díselolía ................................................................................................................
Samtals lekalosun ................................................................................................
Koltvísýringur (CO2) ............................................................................................
F-gös ....................................................................................................................
Óbein orkunotkun ................................................................................................
Heildarorkunotkun ...............................................................................................
Jarðefnaeldsneyti ................................................................................................
Endurnýjanlegir orkugjafar ..................................................................................
Kjarnorka ..............................................................................................................
Samtals eldsneytisnotkun ...................................................................................
Óflokkaður úrgangur ............................................................................................
Endurnýttur úrgangur ..........................................................................................
Úrgangi fargað .....................................................................................................
Flokkunarhlutfall úrgangs ....................................................................................
Endurnýtingarhlutfall úrgangs .............................................................................
Heildarnotkun raforku ..........................................................................................
Jarðefnaeldsneyti ................................................................................................
Endurnýjanlegir orkugjafar ..................................................................................
Kjarnorka ..............................................................................................................
Heildarmagn úrgangs ..........................................................................................
Flokkaður úrgangur ..............................................................................................
Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024
65
Umhverfisstjórnun Eining 2023 2022
J/N J J
Fylgir fyrirtækið sérstökum úrgangs, vatns, orku
J/N J J
J/N N N
Loftslagseftirlit Eining 2023 2022
Hefur framkvæmdastjórn yfirumsjón með og/eða
J/N J N
J/N J N
Mildun loftslagsáhættu Eining 2023 2022
Heildarfjármagn sem árlega er fjárfest í loftslagstengdum
m. ISK * 733,2
Fjöldi starfsfólks Eining 2023
Heildarfjöldi starfsfólks**
fj.
1.500
fj.
1.114
fj.
0
fj.
2.614
Heildarfjöldi ótímabundins starfsfólks
fj.
1.500
fj.
1.113
fj.
0
fj.
2.613
Heildarfjöldi tímabundins starfsfólks
fj.
0
fj.
1
fj.
0
fj.
1
Heildarfjöldi starfsfólks með ótryggan vinnutíma
fj.
0
fj.
0
fj.
0
fj.
0
Heildarfjöldi starfsfólks í fullu starfi
fj.
537
fj.
378
fj.
0
fj.
915
*Sjá nánari hlutföll fyrir fjárfestingargjöld á bls. 73
**Heildarfjöldi starfsfólks í sjálfbærniuppgjörinu tekur mið af úttektarmánuði jafnlaunavottunar hjá hverju félagi
fyrir sig í samstæðunni, en ekki fjárhagsári þessa samstæðuársreiknings.
Ófjárhagsleg upplýsingagjöf (óendurskoðað), frh.:
Karlar .....................................................................................................................
Konur ....................................................................................................................
Umhverfisstjórnun
Fylgir fyrirtækið formlegri umhverfisstefnu? .....................................................
og/eða endurvinnslustefnum?.............................................................................
Notar fyrirtækið þitt viðurkennt orkustjórnunarkerfi .........................................
stýrir loftslagstengdri áhættu?............................................................................
Annað ....................................................................................................................
Samtals .................................................................................................................
Karlar .....................................................................................................................
Konur ....................................................................................................................
Annað ....................................................................................................................
Samtals .................................................................................................................
Hefur stjórn þín eftirlit með og/eða stjórnar loftslagstengdri áhættu? ............
innviðum, seiglu og vöruþróun.............................................................................
Eigin mannauður
Annað ....................................................................................................................
Samtals .................................................................................................................
Karlar .....................................................................................................................
Konur ....................................................................................................................
Annað ....................................................................................................................
Samtals .................................................................................................................
Karlar .....................................................................................................................
Konur ....................................................................................................................
Annað ....................................................................................................................
Samtals .................................................................................................................
Karlar .....................................................................................................................
Konur ....................................................................................................................
Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024
66
Fjöldi starfsfólks Eining 2023
Heildarfjöldi starfsfólks í hlutastarfi
fj.
963
fj.
736
fj.
0
fj.
1.699
Starfsmannavelta
fj.
1.051
%
40%
Kjarasamningar og trúnaðarmenn Eining 2023
%
99,6%
%
78,0%
Fjölbreytni Eining 2023
Kynjafjölbreytni í æðstu stjórnendastöðum
fj.
29
fj.
15
fj.
0
%
65,9%
%
34,1%
%
0,0%
Aldursdreifing starfsfólks
%
67,0%
%
23,0%
%
10,0%
Heilsa og öryggi Eining 2023
fj.
0
fj.
39
X:1 12,5
Launamunur Eining 2023
%
0,8%
Heildarlaun forstjóra (X) sem hlutfall af miðgildi
X:1
14,5
Mannréttindabrot Eining 2023
fj.
0
Heildarupphæð sekta eða skaðabóta í tengslum
ISK
0
Samtals .................................................................................................................
Fjöldi starfsfólks sem lauk störfum á árinu ........................................................
Hlutfall starfsfólks sem lauk störfum á árinu .....................................................
Hlutfall starfsfólks sem heyrir undir kjarasamninga ..........................................
Hlutfall starfsfólks sem hefur trúnaðarmann .....................................................
Karlar .....................................................................................................................
Ófjárhagsleg upplýsingagjöf (óendurskoðað), frh.:
Eigin mannauður, frh.:
Karlar .....................................................................................................................
Konur ....................................................................................................................
Annað ....................................................................................................................
30-50 ára .............................................................................................................
Yfir 50 ára .............................................................................................................
Fjöldi dauðsfalla vegna vinnuslysa eða vinnutengdra veikinda .......................
Fjöldi skráningarskyldra vinnuslysa ....................................................................
Skráningarskyld vinnuslys per milljón vinnustundir ..........................................
Launamunur kynja ................................................................................................
Konur ....................................................................................................................
Annað ....................................................................................................................
Karlar .....................................................................................................................
Konur ....................................................................................................................
Annað ....................................................................................................................
Undir 30 ára .........................................................................................................
launa annarra starfsmanna...................................................................................
Fjöldi alvarlegra mannréttindabrota í tengslum við starfsfólk félagsins ..........
við alvarleg mannréttindabrot..............................................................................
Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024
67
Kynjahlutfall í stjórn Eining 2023 2022
%
60% 60%
%
33% 100%
Óhæði stjórnar Eining 2023 2022
J/N
N N
%
100% 100%
Kaupaukar Eining 2023 2022
Fá framkvæmdastjórar formlegan kaupauka
J/N
N
N
Siðareglur birgja Eining 2023 2022
J/N
J N
Hversu hátt hlutfall birgja hefur formlega
%
0%
á.e.v.
Siðferði og aðgerðir gegn spillingu Eining 2023 2022
J/N
J J
%
0% 0%
Persónuvernd Eining 2023 2022
J/N
J J
J/N
J J
Sjálfbærniskýrsla Eining 2023 2022
J/N
J J
J/N
J J
Starfsvenjur við upplýsingagjöf Eining 2023 2022
Veitir fyrirtækið upplýsingar um sjálfbærni til viðurkenndra
J/N
J J
Leggur fyrirtækið áherslu á tiltekin heimsmarkmið
J/N
J J
Setur fyrirtækið þitt markmið og gefur skýrslu
J/N
N N
Gögn tekin út/sannreynd af ytri aðila Eining 2023 2022
J/N
J N
Hlutfall kvenkyns stjórnarmeðlima .....................................................................
Hlutfall kvenkyns nefndarformanna ...................................................................
Bannar fyrirtækið forstjóra að sinna stjórnarformennsku? ...............................
Hlutfall óháðra stjórnarmanna .............................................................................
fyrir að ná árangri á sviði sjálfbærni?...................................................................
Ber birgjum fyrirtækisins að fylgja siðareglum? .................................................
Ófjárhagsleg upplýsingagjöf (óendurskoðað), frh.:
Stjórnarhættir
Inniheldur skýrslugjöf til stjórnvalda gögn um sjálfbærni? ...............................
aðila með skipulögðum hætti?............................................................................
Sameinuðu þjóðanna um sjálfbæra þróun (UN SDGs)?.....................................
um framvindu heimsmarkmiða SÞ?.....................................................................
Er upplýsingagjöf um sjálfbærni tryggð eða staðfest af þriðja aðila? ..............
staðfest að þeir fylgi siðareglunum?....................................................................
Framfylgir fyrirtækið siðareglum og/eða stefnu gegn spillingu og mútum? ....
Hvaða hlutfall starfsfólks hefur formlega staðfest að það fylgi stefnunni? .....
Framfylgir fyrirtækið persónuverndarstefnu? ....................................................
Hefur fyrirtækið hafist handa við að fylgja GDPR reglum? ...............................
Birtir fyrirtækið sjálfbærniskýrslu ........................................................................
Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024
68
9.
9.1 Hæf starfsemi Haga í skilningi reglugerðarinnar (e. Taxonomy-eligibility)
• 6.6 Vöruflutningaþjónusta á vegum
• 7.7 Kaup og eignarhald á byggingum
Sjá hlutföll fyrir veltu á bls. 72
Ófjárhagsleg upplýsingagjöf (óendurskoðað), frh.:
Flokkunarreglugerðin (e. EU Taxaonomy)
Kröfur um upplýsingagjöf á sviði sjálfbærni hafa aukist síðustu ár og tók flokkunarreglugerðin 2020/852/ESB
(e. EU Taxomomy) gildi á Íslandi þann 1. júní 2023 með lögum nr. 25/2023 um upplýsingagjöf um sjálfbærni
á sviði fjármálaþjónustu og flokkunarkerfi fyrir sjálfbærar fjárfestingar. Lögin voru afturvirk til 1. janúar 2023
og gilda því fyrir allt fjárhagsárið 2023/24 og eru birtar í fyrsta sinn í ársreikningi samstæðunnar 29. febrúar
2024.
Tilgangur flokkunarreglugerðarinnar er að búa til samræmda umgjörð þar sem skilgreint er hvaða
atvinnustarfsemi telst umhverfislega sjálfbær út frá tæknilegum matsviðmiðum sem koma fram í framseldum
reglugerðum ESB. Henni er jafnframt ætlað að stuðla að gagnsæi og samræmi í sjálfbærniupplýsingagjöf
fyrirtækja. Í fyrsta lagi þarf atvinnustarfsemin að stuðla verulega að einu eða fleiri af sex
umhverfismarkmiðum flokkunarreglugerðarinnar, og á sama tíma má hún ekki skaða önnur markmið hennar.
Þá þarf starfsemin að uppfylla lágmarksverndarráðstafanir sem snúa meðal annars að mannréttindum,
spillingu og mútum, skattamálum og samkeppnismálum.
Umhverfismarkmiðin eru sex talsins: mildun loftslagsbreytinga, aðlögun að loftslagsbreytingum, sjálfbær
notkun og verndun vatns- og sjávarauðlinda, umskipti yfir í hringrásarhagkerfi, mengunarvarnir og eftirlit
með mengun og vernd, og endurheimt líffræðilegrar fjölbreytni og vistkerfa.
Hagar hófu upplýsingargjöf vegna sjálfbærnimála fyrir fjárhagsárið sem lauk 28. febrúar 2019 þegar fyrstu
tölulegu upplýsingar um umhverfis og félagslega þætti voru birtir í samfélagsskýrslu félagsins. Hagar hafa
lagt mikinn metnað í fjalla á greinagóðan hátt um þá þætti sem falla undir sjálfbærni og verður því haldið
áfram til að uppfylla þær upplýsingarkröfur sem falla undir flokkunarreglugerðina.
Starfsemi sem fellur undir flokkunarkerfið á hverjum tíma mun taka stöðugum breytingum á grundvelli reglna
sem samþykktar eru á vettvangi ESB en reglurnar munu taka reglulegum breytingum. Hagar munu byggja
upplýsingagjöf sína á þeim framseldu reglugerðum sem gilda samkvæmt lögum og reglum á Íslandi á
hverjum tíma.
Tæknileg matsviðmið fyrir starfsemi sem telst verulegt framlag fyrstu tveggja markmiðanna, mildunar og
aðlögunar loftslagsbreytinga, koma fram í framseldri reglugerð 2021/2139/ESB og gilda hér á landi. En á
Íslandi hefur framseld reglugerð 2023/2485/ESB um breytingu á framseldum lögum um loftslagsmál og
framseld reglugerð 2023/2486/ESB ekki verið innleiddar eins og hjá Evrópusambandinu.
Við mat á tæknilegum matsviðmiðum hjá Högum á árinu kom í ljós að smásala, sem er kjarnastarfsemi
samstæðunnar, fellur ekki undir þau tæknilegu matsviðmið sem hafa verið birt. Af þeim sökum var ákveðið
að vera íhaldsöm í nálgun og er það mat félagsins að vegna áður nefndra reglugerða sem ekki hafa verið
innleiddar á Íslandi er enginn flokkur sem getur fallið að flokkunarkerfinu (e. Taxonomy-aligned) og aðeins
lítill hluti af veltu, fjárfestingargjöldum og rekstrargjöldum samstæðunnar er hæf í skilningi reglugerðarinnar
(e. Taxonomy-eligibility). Eftirfarandi eru þeir flokkar sem eru ekki verulegir en tengjast starfsemi Haga og
dótturfélaga á einhvern hátt í samræmi við lykilmælikvarða í leiðbeiningum með reglugerðinni. Útreikningar á
lykilmælikvörðum eru birtir á samstæðugrundvelli þar sem innri viðskiptum hefur verið eytt út til að forðast
tvítalningu.
9.1.1 Velta (e. Turnover)
Hlutfall veltu samkvæmt skilgreiningu flokkunarreglugerðarinnar nær yfir tekjur sem eru færðar skv. a-lið 82.
mgr. alþjóðlegs reikningsskilastaðals IAS 1. Tekjur Haga eru að langmestum hluta vörusala sem fellur ekki
undir þau tæknilegu matsviðmið sem hafa verið gefin út. En meðal annarra rekstrartekna í samræmi við
skýringu 6 í ársreikningi eru eftirfarandi flokkar:
Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024
69
• 6.6 Vöruflutningaþjónusta á vegum
• 7.2 Endurnýjun bygginga sem fyrir eru
• 7.3 Uppsetning, viðhald og viðgerðir á orkunýtnum búnaði
• 7.7 Kaup og eignarhald á byggingum
Sjá hlutföll fyrir fjárfestingargjöld á bls. 73
• 6.6 Vöruflutningaþjónusta á vegum
• 7.2 Endurnýjun bygginga sem fyrir eru
• 7.3 Uppsetning, viðhald og viðgerðir á orkunýtnum búnaði
Sjá hlutföll fyrir rekstrargjöld á bls. 74.
9.2 Að valda ekki umhverfislegu tjóni
9.3 Lágmarksráðstafnir til að valda ekki umtalsverðu tjóni (e. Minimum safeguards)
Ófjárhagsleg upplýsingagjöf (óendurskoðað), frh.:
Umfjöllun um áherslur Haga í spillinga- og mútumálum í starfsemi félagsins má finna í kafla 6 hér að framan.
9.1.2 Fjárfestingargjöld (e. CapEx)
Fjárfestingargjöld samkvæmt 8. gr. flokkunarreglugerðarinnar samanstanda af viðbótum vegna efnislegra og
óefnislegra eigna á rekstrarárinu, fyrir afskriftir, niðurgreiðslur og endurmat, að undanskildum breytingum á
gangvirði. Meðal fjárfestinga í samræmi við skýringu 14, 15, 16 og 17 í ársreikningi eru eftirfarandi flokkar:
9.1.3 Rekstrargjöld (e. OpEx)
Rekstrargjöld ná yfir beinan kostnað sem ekki er færður til eignar, sem varðar rannsóknir og þróun,
ráðstafanir vegna endurnýjunar bygginga, skammtímaleigu, viðhald og viðgerðir, og öll önnur bein útgjöld
vegna daglegs viðhalds varanlegra rekstrarfjármuna fyrirtækisins eða þriðja aðila sem starfsemi er útvistað
til, sem þörf er á til að tryggja áframhaldandi og skilvirka starfrækslu slíkra eigna. Meðal rekstrarkostnaðar
eru eftirfarandi flokkar:
Hagar skulu með starfsemi sinni ekki vinna gegn hinum sex umhverfismarkmiðum flokkunarreglugerðarinnar.
Þar sem Hagar hafa ekki getað sýnt fram á að starfsemin sé umhverfislega sjálfbær samkvæmt
flokkunarkerfinu á þetta ekki við. Þess má samt geta að Hagar hafa unnið áhættumat vegna aðlögunar að
loftslagsbreytingum og mesta áhættan fyrir félagið vegna loftslagsbreytinga er falin í orkuskiptum,
veðurfarsbreytingum í virðiskeðju og orðsporsáhættu.
Ekki er talið að starfsemin valdi umtalsverðu tjóni gagnvart aðlögun og starfsemi Haga telst ekki valda
umtalsverðu tjóni á nein umhverfismarkmið reglugerðarinnar.
Eitt af grunnskilyrðum þess að starfsemi Haga geti talist sjálfbær er að félagið geri fullnægjandi
lágmarksverndarráðstafanir (e. minimum safeguards) í samræmi við 18. gr. flokkunarreglugerðarinnar (8. gr.
reglugerðar ESB 2020/852). Með því að hafa þessar lágmarksverndarráðstafanir styður félagið ekki aðeins
umhverfismarkmið sín heldur uppfyllir einnig alþjóðlegar laga- og leiðbeiningakröfur um félagsleg viðmið.
Hagar hafa sett sér stefnu og mælikvarða varðandi mannréttindi, varnir gegn mútum og spillingu, skattamál
og samkeppnismál.
9.3.1 Mannréttindi
9.3.2 Spilling og mútur
Umfjöllun um áherslur Haga í mannréttindamálum í starfsemi félagsins má finna í kafla 7 hér að framan.
Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024
70
Ófjárhagsleg upplýsingagjöf (óendurskoðað), frh.:
9.3.3 Skattastefna
Þann 28. febrúar 2024 samþykkti stjórn Haga skattastefnu félagsins. Tilgangur skattastefnu er að marka
stefnu og miðla því hvernig félagið hagar skattamálum samstæðunnar í samræmdu og samkeppnishæfu
skattaumhverfi. Skattastefnan veitir leiðbeiningar um stjórnun skattamála og skattaáhættu sem tengjast
rekstri samstæðunnar, reglufylgni og samskipti við skattayfirvöld.
9.3.4 Sanngjörn samkeppni
Samkeppnisstefna Haga var samþykkt á aðalfundi félagsins í júní 2019. Í stefnunni er kveðið á um háttsemi
stjórnar og starfsmanna félagsins, skyldur félagsins samkvæmt sátt Haga við Samkeppniseftirlitið frá 2018
og skyldur samkvæmt samkeppnislögum. Jafnframt felur stefnan í sér hátternisreglur fyrir hluthafa Haga.
Hagar hafa auk þess sett sér Samkeppnisréttaráætlun sem nær til félagsins alls og er hún uppfærð og kynnt
stjórn, stjórnendum og lykilstarfsfólki með reglubundnum hætti.
Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024
71
Hlutfall veltu
Atvinnustarfsemi
Heildarvelta
Hlutfall veltu
Mótvægi við
loftslagsbreytingar
Aðlögun að
loftslagsbreytingum
Vatns- og sjávarauðlindir
Hringrásarhagkerfi
Mengun
Líffræðileg fjölbreytni og
vistkerfi
Mótvægi við
loftslagsbreytingar
Aðlögun að
loftslagsbreytingum
Vatns- og sjávarauðlindir
Hringrásarhagkerfi
Mengun
Líffræðileg fjölbreytni og
vistkerfi
Lágmarks
verndarráðstafanir
Hlutfall veltu sem fellur að
flokkunarkerfinu 2023/24
Flokkur (starfsemi sem
gerir annarri starfsemi
kleift að stuðla að
umhverfismarkmiðum)
Flokkur (umbreytingar
starfsemi)
millj. kr. % % % % % % % J/N J/N J/N J/N J/N J/N J/N %
E T
A. STARFSEMI SEM FLOKKUNARKERFIÐ NÆR YFIR
0,2%
A.1. Umhverfissjálfbær starfsemi (sem fellur að flokkunarkerfinu)
6.6 Vöruflutningaþjónusta á vegum
0 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%
7.7 Kaup og eignarhald á byggingum
0 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%
Velta frá umhverfissjálfbærri starfsemi (sem fellur að
flokkunarkerfinu) (A.1)
0 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% J J J J J J J 0% 0% 0%
A.2 Starfsemi sem flokkunarkerfið nær yfir en er ekki umhverfissjálfbær (starfsemi sem fellur ekki að flokkunarkerfinu)
6.6 Vöruflutningaþjónusta á vegum 11 0,0%
7.7 Kaup og eignarhald á byggingum 395 0,2%
Velta frá starfsemi sem flokkunarkerfið nær yfir en er
ekki umhverfissjálfbær (starfsemi sem fellur ekki að
flokkunarkerfinu) (A.2)
406 0,2%
Samtals (A.1+A.2)
406 0,2%
B. STARFSEMI SEM FLOKKUNARKERFIÐ NÆR EKKI YFIR
Velta frá starfsemi sem flokkunarkerfið nær ekki yfir
(B)
173.546 99,8%
Samtals (A+B)
173.952 100,0%
Ófjárhagsleg upplýsingagjöf (óendurskoðað), FRH.:
9. Flokkunarreglugerðin (e. EU Taxaonomy), frh.:
Viðmið fyrir verulegt framlag
Viðmið fyrir verulegt tjón
(veldur ekki verulegu tjóni)
Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024
Fjárhæðir eru í milljónum króna
72
Hlutfall fjárfestingargjalda
Atvinnustarfsemi
Heildar fjárfestingargjöld
Hlutfall fjárfestingargjalda
Mótvægi við
loftslagsbreytingar
Aðlögun að
loftslagsbreytingum
Vatns- og sjávarauðlindir
Hringrásarhagkerfi
Mengun
Líffræðileg fjölbreytni og
vistkerfi
Mótvægi við
loftslagsbreytingar
Aðlögun að
loftslagsbreytingum
Vatns- og sjávarauðlindir
Hringrásarhagkerfi
Mengun
Líffræðileg fjölbreytni og
vistkerfi
Lágmarks
verndarráðstafanir
Hlutfall fjárfestingargjalda
sem fellur að
flokkunarkerfinu 2023/24
Flokkur (starfsemi sem
gerir annarri starfsemi
kleift að stuðla að
umhverfismarkmiðum)
Flokkur (umbreytingar
starfsemi)
millj. kr. % % % % % % % J/N J/N J/N J/N J/N J/N
J/N %
E T
A. STARFSEMI SEM FLOKKUNARKERFIÐ NÆR YFIR
33,3%
A.1. Umhverfissjálfbær starfsemi (sem fellur að flokkunarkerfinu)
6.6 Vöruflutningaþjónusta á vegum
0
0,0% 0% 0% 0% 0% 0%
0% 0%
7.2 Endurnýjun bygginga sem fyrir eru
0
0,0% 0% 0% 0% 0% 0%
0% 0%
7.3 Uppsetning, viðhald og viðgerðir á orkunýtnum
búnaði
0
0,0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%
7.7 Kaup og eignarhald á byggingum
0
0,0% 0% 0% 0% 0%
0% 0% 0%
Fjárfestingargjöld frá umhverfissjálfbærri starfsemi
(sem fellur að flokkunarkerfinu) (A.1)
0 0,0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% J J J J J J J 0% 0% 0%
A.2 Starfsemi sem flokkunarkerfið nær yfir en er ekki umhverfissjálfbær (starfsemi sem fellur ekki að flokkunarkerfinu)
6.6 Vöruflutningaþjónusta á vegum 98 1,4%
7.2 Endurnýjun bygginga sem fyrir eru
275 4,0%
7.3 Uppsetning, viðhald og viðgerðir á orkunýtnum
búnaði
667 9,6%
7.7 Kaup og eignarhald á byggingum 1.273 18,4%
Fjárfestingargjöld frá starfsemi sem flokkunarkerfið
nær yfir en er ekki umhverfissjálfbær (starfsemi sem
fellur ekki að flokkunarkerfinu) (A.2)
2.313 33,3%
Samtals (A.1+A.2)
2.313 33,3%
B. STARFSEMI SEM FLOKKUNARKERFIÐ NÆR EKKI YFIR
Fjárfestingargjöld frá starfsemi sem flokkunarkerfið
nær ekki yfir (B)
4.624 66,7%
Samtals (A+B)
6.937 100,0%
9. Flokkunarreglugerðin (e. EU Taxaonomy), frh.:
Ófjárhagsleg upplýsingagjöf (óendurskoðað), FRH.:
Viðmið fyrir verulegt framlag
Viðmið fyrir verulegt tjón
(veldur ekki verulegu tjóni)
Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024
Fjárhæðir eru í milljónum króna
73
Hlutfall rekstrargjalda
Atvinnustarfsemi
Heildar rekstrargjöld
Hlutfall rekstrargjalda
Mótvægi við
loftslagsbreytingar
Aðlögun að
loftslagsbreytingum
Vatns- og sjávarauðlindir
Hringrásarhagkerfi
Mengun
Líffræðileg fjölbreytni og
vistkerfi
Mótvægi við
loftslagsbreytingar
Aðlögun að
loftslagsbreytingum
Vatns- og sjávarauðlindir
Hringrásarhagkerfi
Mengun
Líffræðileg fjölbreytni og
vistkerfi
Lágmarks
verndarráðstafanir
Hlutfall rekstrargjalda sem
fellur að flokkunarkerfinu
2023/24
Flokkur (starfsemi sem
gerir annarri starfsemi
kleift að stuðla að
umhverfismarkmiðum)
Flokkur (umbreytingar
starfsemi)
millj. kr. % %
% % % % % J/N J/N
J/N J/N J/N J/N J/N %
E T
A. STARFSEMI SEM FLOKKUNARKERFIÐ NÆR YFIR
12,3%
A.1. Umhverfissjálfbær starfsemi (sem fellur að flokkunarkerfinu)
6.6 Vöruflutningaþjónusta á vegum
0
0,0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%
7.2 Endurnýjun bygginga sem fyrir eru
0
0,0% 0%
0% 0% 0% 0% 0% 0%
7.3 Uppsetning, viðhald og viðgerðir á orkunýtnum
búnaði
0
0,0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%
Rekstrargjöld frá umhverfissjálfbærri starfsemi (sem
fellur að flokkunarkerfinu) (A.1)
0 0,0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% J J J J J J J 0,0% 0% 0%
A.2 Starfsemi sem flokkunarkerfið nær yfir en er ekki umhverfissjálfbær (starfsemi sem fellur ekki að flokkunarkerfinu)
6.6 Vöruflutningaþjónusta á vegum 24 0,3%
7.2 Endurnýjun bygginga sem fyrir eru 56 0,8%
7.3 Uppsetning, viðhald og viðgerðir á orkunýtnum
búnaði
26 0,4%
Rekstrargjöld frá starfsemi sem flokkunarkerfið nær
yfir en er ekki umhverfissjálfbær (starfsemi sem fellur
ekki að flokkunarkerfinu) (A.2)
106 12,3%
Samtals (A.1+A.2)
106 12,3%
B. STARFSEMI SEM FLOKKUNARKERFIÐ NÆR EKKI YFIR
Rekstrargjöld frá starfsemi sem flokkunarkerfið nær
ekki yfir (B)
758 87,7%
Samtals (A+B)
864 100,0%
Ófjárhagsleg upplýsingagjöf (óendurskoðað), FRH.:
9. Flokkunarreglugerðin (e. EU Taxaonomy), frh.:
Viðmið fyrir verulegt framlag
Viðmið fyrir verulegt tjón
(veldur ekki verulegu tjóni)
Samstæðuársreikningur Haga hf. 29. febrúar 2024
Fjárhæðir eru í milljónum króna
74