RINGKJØBING LANDBOBANK A/S ÅRSRAPPORT 2022
ÅRSRAPPORT 2022
ÅRSRAPPORT 2022 SIDE 1
INDHOLDSFORTEGNELSE
Side
2 Kære aktionær
3 Årsrapporten i overskrifter
3 Hoved- og nøgletal
Ledelsesberetning:
6 Regnskabsberetning
26 Kapitalforhold
32 Risikoforhold og risikostyring
34 Virksomhedsledelse m.v.
46 Samfundsansvar
Påtegninger:
50 Ledelsespåtegning
51 Revisionspåtegninger
Årsregnskab:
58 Resultatopgørelse og totalindkomstopgørelse
58 Foreslået resultatdisponering
59 Basisresultat
60 Balance
62 Egenkapitalopgørelse
63 Kapitalopgørelse
65 Noteoversigt
66 Noter
120 5 års hovedtal
122 5 års nøgletal
Øvrige oplysninger (en del af ledelsesberetningen):
126 Repræsentantskab
128 Bestyrelse
140 Direktion
142 Selskabsoplysninger
143 Aktionærforhold
144 Selskabsmeddelelser
146 Finanskalender
148 Bankens afdelinger
SIDE 2 RINGKJØBING LANDBOBANK A/S
KÆRE AKTIONÆR
års udvikling i Europa. I kontrast til dette blev resultaterne for Ringkjøbing Landbobank me-
get tilfredsstillende med en fremgang i resultatet efter skat på 22% til 1.495 mio. kroner og
en forrentning af egenkapitalen på 17%.
Vores image og en høj kundetilfredshed skabte igen i 2022 grundlaget for en stigning i ban
-
kens udlån på 17% og i indlånene på 11%. Det er en meget tilfredsstillende udvidelse af ban-
kens fundament, og det giver forhåbninger om, at 2023 også vil blive et godt år for banken.
Dette har alt sammen resulteret i stigende indtægter på 18% og en stigning i bankens udgif
-
ter på 9%. Vi har derfor været i stand til at reducere bankens omkostningsprocent fra 34 til
31, hvilket er en konkret bekræftelse på, at vores forretningsmodel er på plads. Dette blev
også anerkendt af Moody's, som i 2022 opgraderede bankens langsigtede issuer-rating til
karakteren Aa3.
I 2022 indgik vi et partnerskab med SEB i Stockholm på Private Banking-området, hvilket har
styrket bankens værditilbud til kunderne. Samtidig overtog vi SEB's Private Banking-kunder i
Danmark samt tilhørende medarbejdere i afdelingen på Bernstorffsgade i København.
Aktiemarkedet har kvitteret positivt for bankens udvikling, og stigningen i bankens aktiekurs
og det udbetalte udbytte gav et positivt afkast på 9%.
Det indstilles til generalforsamlingen at udlodde 65% af årets resultat. Dette vil blive udmøn
-
tet med et udbytte på 7 kroner pr. aktie og et aktietilbagekøb på i alt 770 mio. kroner.
Vi har over en årrække arbejdet på at synliggøre bankens bæredygtige fundament og rappor
-
terer igen i år om dette i ESG-rapporten. Heri rapporterer vi også på både CO-udledningen
fra bankens udlånsbog og fra de investeringer, som banken ejer og forvalter. Vi fortsætter
også vores støtte til og arbejde med alle de foreninger, klubber og arrangementer, der er en
meget vigtig del af de lokalsamfund, som banken er forankret i. MSCI anerkendte i 2022
denne udvikling og opgraderede bankens ESG-rating til karakteren A.
Vi vil gerne benytte lejligheden til at takke vores dygtige medarbejdere, der har ydet en helt
ekstraordinær indsats i et travlt år. Samtidig glæder det os, at medarbejdertilfredsheden al
-
drig har været højere i vores målinger. Det er hele fundamentet for vores fortsatte vækst.
Vi ser ind i 2023 med blandede følelser - på den ene side er vi bekymrede for den nedgang
i økonomien, som forventes at komme i kølvandet på det stigende renteniveau og de høje
energipriser - men omvendt er bankens fundament vokset, og vi går ind i året med et meget
robust udgangspunkt. Vores hovedopgave bliver at servicere vores nuværende kunder og
fortsætte væksten med nye kundeforhold ved fortsat at tage markedsandele. Vi forventer et
resultat efter skat i intervallet 1.200 - 1.600 mio. kroner for 2023.
Afslutningsvis vil vi gerne takke vores kunder og aktionærer for den store opbakning, vi op
-
lever over for banken.
John Bull Fisker
Adm. direktør
ÅRSRAPPORT 2022 SIDE 3
ÅRSRAPPORTEN I OVERSKRIFTER
• 22% fremgang i resultatet efter skat til 1.495 mio. kroner
• Indtægterne stiger med 18%, og udgifterne stiger med 9%, således forbedres
omkostningsprocenten til 31
• Stærk kreditkvalitet med nedskrivninger på kun 2 mio. kroner samtidig med, at de
ledelsesmæssige skøn øges til 794 mio. kroner
• Fortsat stor kundetilgang og vækst i udlån på 17%, i indlån på 11% og i depotværdier på 6%
• Stærkt image for begge brands, som placeres på henholdsvis 1. og 3. pladsen i Danmark
• Partnerskab med SEB på Private Banking-området og ny afdeling i København
• Bankens langsigtede issuer-rating hos Moody's blev opgraderet til karakteren Aa3
• Pay out-ratio på 65%, effektueres med et udbytte på 7 kroner og et tilbagekøb på 770 mio.
kroner
• Forventninger til et resultat efter skat for 2023 i intervallet 1.200 - 1.600 mio. kroner.
2022 2021 2020 2019 2018
Hovedtal for banken (i mio. kroner)
Basisindtjening i alt 2.862 2.433 2.179 2.116 2.001
Samlede udgifter og afskrivninger 891 817 788 805 866
Basisresultat før nedskrivninger på udlån
1.971 1.616 1.391 1.311 1.135
Nedskrivninger på udlån m.v. -2 -68 -223 -100 -43
Basisresultat 1.969 1.548 1.168 1.211 1.092
Beholdningsresultat m.v. -69 +7 -9 +49 +77
Særlige omkostninger 20 17 15 15 217
Resultat før skat 1.880 1.538 1.144 1.245 952
Resultat efter skat 1.495 1.229 920 978 778
Egenkapital 9.295 8.723 8.146 7.610 7.189
Indlån inkl. puljeordninger 48.700 43.740 39.639 38.128 36.993
Udlån 48.342 41.179 36.241 35.465 33.350
Balancesum 68.980 60.357 54.862 52.941 49.651
Garantier 7.570 10.270 9.812 9.665 7.829
Nøgletal for banken (i procent)
Resultat før skat/gns. egenkapital 20,9 18,2 14,5 16,8 13,8
Resultat efter skat/gns. egenkapital 16,6 14,6 11,7 13,2 11,3
Omkostningsprocent 31,1 33,6 36,2 38,0 43,3
Egentlig kernekapitalprocent 17,4 17,6 17,5 14,7 14,6
Samlet kapitalprocent 21,6 22,3 21,1 20,0 18,4
NEP-kapitalprocent 28,9 27,8 26,7 27,3 24,9
Nøgletal pr. 1 krones aktie (i kroner)
Basisresultat 72 54 40 41 37
Resultat før skat 68 54 39 43 32
Resultat efter skat 54 43 32 34 26
Indre værdi 337 307 280 260 240
Ultimokurs 948 878 554 514 340
Udbytte 7 7 7 11 10
HOVED- OG NØGLETAL
SIDE 4 RINGKJØBING LANDBOBANK A/S
SIDE 6 RINGKJØBING LANDBOBANK A/S
Basisresultat
Basisindtjening
Renter
Netto renteindtægterne udgjorde 1.677 mio. kroner i 2022 mod 1.343 mio. kroner i 2021,
svarende til en stigning på 25%. Banken er meget tilfreds med denne udvikling, som
dækker over forskellige forhold.
I forhold til ultimo 2021 steg udlånsmængderne i 2022 således med 17%. Udlånsstignin-
gen er bredt funderet, og den relaterer sig både til nicherne og til retaildelen. Der henvi-
ses endvidere til afsnittet ”Balanceposter og eventualforpligtelser”.
Banken oplevede i 2022, at rentemarginalen i årets tre første kvartaler var under pres, og
at den steg i 4. kvartal. Udviklingen i rentemarginalen skyldes de stigende renter, herun-
rentesatser med i alt 2,35%-point.
Banken fulgte Nationalbankens renteændringer og varslede renteændringer for både
ud- og indlån. Den første af disse trådte i kraft med virkning fra primo september 2022,
og ved denne kom alle privatkunder ud af betalingen af negative renter. Den anden
renteændring trådte i kraft med virkning fra medio oktober 2022, og ved denne kom
alle erhvervskunder ud af betalingen af negative renter. Samtidig genindførte banken i
2. halvår 2022 positive renter på opsparingskonti og forskellige specialkonti, herunder
højrentekonti.
Indtjeningspåvirkningen fra de stigende renter har ikke haft fuld effekt i 2022, idet der
har været et reduceret gennemslag på grund af gældende varslingsregler, herunder
implementeres renteændringerne på bankens prioritetslånsprodukter med et varsel på
6 måneder, og der vil således først være resultatmæssig effekt på prioritetslånsproduk-
terne i løbet af 1. halvår 2023.
Den fremadrettede effekt af renteændringer kan opgøres med baggrund i, at banken har
rentebærende aktiver, som overstiger den rentebærende gæld med ca. 9,3 mia. kroner.
En stigning i renteniveauet på 1%-point vil således - alt andet lige - medføre en stigning i
bankens indtjening på ca. 93 mio. kroner pro anno. Dette tal vil blive påvirket af konkur-
rencen i sektoren.
I 2022 oplevede vi endvidere to positive engangseffekter vedrørende nettorenteindtæg-
terne. Banken har hidtil haft tab på indlån fra privatkunder som følge af grænsen for
beregning af negativ rente på indeståender fra privatkunder på 100.000 kroner. Som
følge af de stigende renter blev grænsen naturligvis fjernet. Endvidere blev der i 2022
genskabt en indlånsmarginal for indlån fra privatkunder - i lighed med indlån fra er-
hvervskunder.
REGNSKABSBERETNING
ÅRSRAPPORT 2022 SIDE 7
Gebyrer, provisioner og valutaindtjening
Gebyrer, provisioner og valutaindtjening udgjorde 1.014 mio. kroner i 2022 mod 906 mio.
kroner i 2021, svarende til en stigning på 12%. Banken er tilfreds med denne udvikling,
som blandt andet kan henføres til et højt aktivitetsniveau.
Netto gebyrer, provisioner og valutaindtjening kan opdeles således:
(I mio. kroner) 2022 2021 2020 2019 2018
Værdipapirhandel 164 171 138 128 88
Formuepleje og depoter 207 182 150 148 160
Betalingsformidling 104 84 63 79 91
Lånesagsgebyrer 115 81 82 103 40
Garanti- og realkreditprovision m.v. 257 245 225 217 214
Øvrige gebyrer og provisioner 101 85 71 80 63
Valutaindtjening 66 58 41 30 31
I alt 1.014 906 770 785 687
Indtjeningen fra posterne ”Værdipapirhandel”, ”Formuepleje og depoter” og ”Valuta-
indtjening” vurderes under ét, idet de primært kan relateres til bankens fokusering på
Private Banking-området og øvrig formueforvaltning.
Den samlede indtjening fra de tre poster steg fra 411 mio. kroner i 2021 til 437 mio.
kroner i 2022, svarende til en stigning på 6%.
Udviklingen skal ses i sammenhæng med et år, hvor værdien af aktier og obligationer i
gennemsnit faldt med ca. 15%, men hvor banken også har haft en fortsat kundetilgang,
ligesom banken i 2022 indgik et partnerskab med SEB, hvor banken hen over sommeren
2022 overtog SEB's portefølje af danske Private Banking-kunder. Som det fremgår på
næste side, har der i 2022 været en stigning i depotmidler m.v. på i alt 6%
Med baggrund i ovenstående anses indtjeningsudviklingen for de tre poster for værende
meget tilfredsstillende.
Indtjeningen fra ”Garanti- og realkreditprovision m.v.” steg i 2022 med 12 mio. kroner,
svarende til 5%. Mængderne af formidlede realkreditlån m.v. steg med 2%. Herunder har
banken i årets løb frasolgt prioritetslån for i alt 2,3 mia. kroner. Forskellen i udviklingen i
indtjening og mængder kan forklares med, at mange kunder i løbet af 2022 gennemførte
konverteringer, hvorved deres restgæld blev nedbragt. Dette medførte i mange tilfælde,
at kunderne skal betale en lavere bidragssats.
Endvidere kan udviklingen forklares med, at renterne af frasolgte prioritetslån bogføres
under posten ”Garanti- og realkreditprovision m.v.”. Som anført i afsnittet ”Renter” oven-
for har banken en varslingsperiode på 6 måneder vedrørende renteændringer på priori-
tetslån, og der forventes således en indtjeningsstigning i posten i løbet af 1. halvår 2023.
Konverteringsaktiviteten har i 2022 været på et forhøjet niveau, hvilket blandt andet
har påvirket posten ”Lånesagsgebyrer” positivt med en merindtægt på 34 mio. kroner i
forhold til 2021.
SIDE 8 RINGKJØBING LANDBOBANK A/S
Stigningen i indtægterne fra betalingsformidling på 23% er blandt andet drevet af, at der
i løbet af 2022 er sket en normalisering af indtjeningen på disse aktiviteter. Endvidere
har tilgangen af kunder medført en højere transaktionsmængde, hvilket også har bidra-
get til den positive udvikling i posten.
Indtjeningen fra ”Øvrige gebyrer og provisioner” har også udviklet sig positivt i forhold til
2021, hvilket primært kan tilskrives bankens fortsatte fokusering på pensions- og forsik-
ringsaktiviteterne.
Depotmidler m.v.
(I mio. kroner) Ultimo Ultimo Ultimo Ultimo Ultimo
2022 2021 2020 2019 2018
Kunders depotværdier 79.740 74.589 54.811 48.186 39.668
Puljeindlån 4.973 5.538 4.700 4.276 3.786
Letpension/PFA Pension 3.669 3.408 2.576 2.050 1.472
I alt 88.382 83.535 62.087 54.512 44.926
Sektoraktier og andre driftsindtægter
Indtjeningen fra sektoraktier udgjorde i 2022 i alt 169 mio. kroner mod 179 mio. kroner
i 2021. Indtjeningen stammer hovedsageligt fra afkastet af bankens ejerskaber i Bank-
Invest (BI Holding), DLR Kredit og PRAS. Den i 2022 faldende indtjening kan primært
henføres til en marginalt faldende indtjening i BankInvest.
Andre driftsindtægter udgjorde i 2022 på 2 mio. kroner, hvilket er mindre end i 2021, hvor
posten udgjorde 5 mio. kroner som følge af salget af en ejendom.
Basisindtjening
Den samlede basisindtjening steg i 2022 med 18% fra 2.433 mio. kroner i 2021 til 2.862
mio. kroner i 2022. Banken anser stigningen som værende meget tilfredsstillende.
REGNSKABSBERETNING
2.001
2.116
2.179
2.433
2.862
1.800
2.000
2.200
2.400
2.600
2.800
3.000
2018 2019 2020 2021 2022
Mio. kroner
Basisindtjening
ÅRSRAPPORT 2022 SIDE 9
Udgifter samt af- og nedskrivninger
De samlede udgifter, inklusive af- og nedskrivninger på materielle aktiver, udgjorde 891
mio. kroner i 2022 mod 817 mio. kroner i 2021, svarende til en stigning på 9%.
Årets udgifter steg mere end forventet ved begyndelsen af 2022, hvilket kan tilskrives,
at der i årets tre sidste kvartaler har været øgede driftsudgifter til bankens nye Private
Banking-afdeling på Bernstorffsgade i København. Banken oprettede den i forbindelse
med overtagelsen af den danske Private Banking-kundeportefølje fra SEB og indgåelse
af et strategisk partnerskab med samme. Desuden var der i samme forbindelse forskel-
lige engangsudgifter, som ligeledes blev udgiftsført.
Omkostningsprocenten for 2022 udgjorde 31,1 mod 33,6 i 2021, hvilket anses for meget
tilfredsstillende.
En lav omkostningsprocent i kombination med en god kreditkvalitet er hele fundamentet
indtægtsskjold.
Bankens forretningsmodel er på plads, og det er ikke et mål i sig selv at have en omkost-
ningsprocent lavere end det nuværende niveau. Vi forventer således stigende omkost-
ninger de kommende år i forbindelse med vækst i bankens indtægter.
47,3
44,3
44,1
37,2
34,2
33,7
32,4
31,6 31,6
32,4
32,2
32,4
32,8
32,1
32,3
32,8
43,3
38
36,2
33,6
31,1
20
30
40
50
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
Procent
Omkostningsprocent
* Proformatal
*
SIDE 10 RINGKJØBING LANDBOBANK A/S
Nedskrivninger på udlån m.v.
I 2022 udgjorde nedskrivninger på udlån m.v. en udgift på 2 mio. kroner mod en udgift
på 68 mio. kroner i 2021.
Den samlede nedskrivningskonto blev i løbet af 2022 øget med 19 mio. kroner til 2.302
mio. kroner, og udgjorde 4,0% af bankens samlede udlån og garantier ultimo 2022. Af
den samlede nedskrivningskonto kan 1.035 mio. kroner henføres til eksponeringer
placeret i stadie 3. Den resterende del kan henføres til eksponeringer placeret i stadie 1
eller 2.
Bankens udlån med standset renteberegning faldt fra 98 mio. kroner ultimo 2021 til 81
mio. kroner ultimo 2022.
De konstaterede tab har i 2022 været på et tilfredsstillende lavt niveau. I det hele taget
har udviklingen været positiv med lavere tab og nedskrivninger end forventet ved årets
start.
Den positive udvikling i bankens udgift til tab og nedskrivninger kan udelukkende henfø-
res til reducerede individuelle nedskrivninger, hvorimod bankens udgift til ledelsesmæs-
sige skøn er steget betydeligt. Således har banken i løbet af 2022 øget det samlede
ledelsesmæssige skøn til kredittab med 163 mio. kroner til i alt 794 mio. kroner. De
ledelsesmæssige skøn udgør således nu 34% af bankens samlede reservationer til tab.
Denne udvikling anses for værende positiv.
Behovet for øgede ledelsesmæssige skøn skal ses i lyset af de markant forringede
makroøkonomiske udsigter, som materialiserede sig i 2022 begyndende med Ruslands
invasion af Ukraine i februar. Det skal i den forbindelse nævnes, at banken ikke har udlån
baseret på aktiver i hverken Rusland eller Ukraine.
Det kan endvidere konstateres, at den historiske samhandel mellem bankens kunder og
de pågældende lande har været yderst beskeden. Den direkte økonomiske påvirkning af
bankens kreditkvalitet som følge af krigen er ligeledes yderst begrænset.
og dansk økonomi i bred forstand og har givet yderligere næring til en generelt stigende
-
ninger fra de respektive nationalbanker, ligesom de lange renter også er steget mærk-
bart. Bankens eksponering mod særligt energitunge erhvervskunder er dog beskeden.
Ovennævnte faktorer vil, alt andet lige, medføre en faldende kreditkvalitet, og banken ser
fortsat vores vurdering, at kreditkvaliteten af bankens udlån er på et tilfredsstillende, højt
niveau.
Langt størstedelen af de ledelsesmæssige skøn på i alt kr. 794 mio. kroner kan henføres
renter samt en historisk lav forbrugertillid. Det er i den forbindelse positivt, at banken i
vid udstrækning har været i stand til at tilbageføre tidligere års ledelsesmæssige skøn
relateret til kreditmæssig usikkerhed forbundet med Corona-pandemien. Bankens udgift
til individuelle tab og nedskrivninger i perioden med Corona har været meget lav.
REGNSKABSBERETNING
ÅRSRAPPORT 2022 SIDE 11
-
med fast rente. Dette giver en stor robusthed i forhold til den aktuelle rentesituation.
Banken ser aktuelt ikke et væsentligt øget behov for individuelle nedskrivninger, men har
dog også øget de ledelsesmæssige skøn relateret til privatkunder. Den akkumulerede
nedskrivningsprocent på privatkunder udgør 3%.
Banken har fortsat væsentlige nedskrivninger relateret til landbrugseksponeringerne.
Med undtagelse af svineproduktion har udviklingen i 2022 dog været positiv med god
indtjening for både mælkeproducenter og planteavlere. Bankens eksponering mod svine-
brug udgjorde 0,9% af udlån og garantier, og banken har ultimo 2022 en akkumuleret
nedskrivningsprocent på 32%.
udlån og garantier. Det er i den forbindelse væsentligt at være opmærksom på, at 77% af
De stigende renter presser naturligvis prissætningen og omsætningen af investerings-
ejendomme. Banken forholder sig løbende til den sikkerhedsmæssige værdi af de stil-
lede panter, og det er fortsat vores vurdering, at bankens udlån generelt er godt afdæk-
fast ejendom i erkendelse af et svagere ejendomsmarked og usikre fremtidsudsigter.
Basisresultat
Basisresultatet blev i 2022 på i alt 1.969 mio. kroner mod sidste års 1.548 mio. kroner,
svarende til en stigning på 27%.
(I mio. kroner) 2022 2021 2020 2019 2018
Basisindtjening i alt 2.862 2.433 2.179 2.116 2.001
Samlede udgifter og afskrivninger 891 817 788 805 866
Basisresultat før nedskrivninger på udlån 1.971 1.616 1.391 1.311 1.135
Nedskrivninger på udlån m.v. -2 -68 -223 -100 -43
Basisresultat 1.969 1.548 1.168 1.211 1.092
SIDE 12 RINGKJØBING LANDBOBANK A/S
Banken lægger vægt på nøgletallet ”Basisresultat pr. aktie” og udviklingen heri. Bortset
fra i 2020 har banken i perioden 2013 - 2022 hvert år været i stand til at øge basisresul-
tatet pr. aktie.
I 2022 steg ”Basisresultat pr. aktie” med 31% fra 54,4 kroner i 2021 til 71,5 kroner i 2022.
Udviklingen i bankens indtjening samt de gennemførte aktietilbagekøbsprogrammer har
således påvirket ”Basisresultat pr. aktie” positivt.
Beholdningsresultat m.v.
Beholdningsresultatet m.v., inklusive fundingomkostninger af beholdningen, blev i 2022
negativt med netto 69 mio. kroner. I 2021 var beholdningsresultatet m.v. positivt med
netto 7 mio. kroner.
Trods det at banken gennem 2022 har holdt renterisikoen på et lavt niveau, medførte
Danmarks Nationalbanks renteforhøjelser i 3. kvartal 2022 og forventningerne til den
fremtidige renteudvikling, at også de helt korte renter steg, hvilket påvirkede værdien af
bankens beholdning af korte realkreditobligationer negativt.
Af- og nedskrivninger på immaterielle aktiver
Banken betragter af- og nedskrivninger på immaterielle aktiver som værende en særlig
post, idet en udgiftsførsel af disse er med til at styrke kvaliteten af egenkapitalen og
reducere fradraget ved opgørelsen af kapitalgrundlaget.
Af- og nedskrivninger på immaterielle aktiver udgjorde 20 mio. kroner i 2022, hvilket er
marginalt højere end de 17 mio. kroner i 2021. Stigningen skyldes afskrivninger på købet
af kundeporteføljen fra BIL Danmark, som skete medio 2021.
REGNSKABSBERETNING
18,9
22,4
25,7
27,6
30,9
36,5
41,4
40,2
54,4
71,5
0
10
20
30
40
50
60
70
80
2013 2014 2015 2016 2017 2018* 2019 2020 2021 2022
Basisresultat pr. 1 krones aktie (i kr.)
* Proformatal
ÅRSRAPPORT 2022 SIDE 13
Resultat før og efter skat samt opfølgning på resultatforventninger for 2022
Resultatet før skat blev på 1.880 mio. kroner, og det forrentede den gennemsnitlige
egenkapital med 20,9%, hvilket anses for tilfredsstillende.
Resultatet efter skat blev på 1.495 mio. kroner, hvilket forrentede den gennemsnitlige
egenkapital med 16,6%.
I januar 2022 udmeldte banken sine resultatforventninger for 2022 med et basisresultat
i intervallet 1350 - 1.650 mio. kroner og et resultat før skat i intervallet 1.300 - 1.600 mio.
kroner.
Den 3. juni 2022 opjusterede banken forventningerne for 2022 til basisresultatet til
intervallet 1.600 - 1.850 mio. kroner og til resultatet før skat til intervallet 1.550 - 1.800
mio. kroner. Opjusteringen skete primært som følge af en fortsat positiv udvikling i ud-
lånsmængderne og en tilfredsstillende kundetilgang, som forventedes at sikre et mere
positivt indtægtsforløb end budgetteret.
Den 5. december 2022 opjusterede banken igen forventningerne for 2022. Forventnin-
gerne til basisresultatet blev opjusteret til intervallet 1.850 - 2.000 mio. kroner, og for-
ventningerne til resultatet før skat blev opjusteret til intervallet 1.700 - 1.950 mio. kroner.
Opjusteringen skete primært som følge af et fortsat godt aktivitetsniveau, effekten af
det højere renteniveau, udlånsvæksten i årets første tre kvartaler samt en fortsat god
kreditkvalitet og en meget tilfredsstillende tabsudvikling.
Både basisresultatet med 1.969 mio. kroner og resultatet før skat med 1.880 mio. kroner
blev dermed realiseret indenfor intervallerne udmeldt den 5. december 2022.
Balanceposter og eventualforpligtelser
Balancesummen udgjorde 68.980 mio. kroner ultimo 2022 mod 60.357 mio. kroner året
før.
Udlånene steg i 2022 med 17% fra 41.179 mio. kroner ultimo 2021 til 48.342 mio. kroner
ultimo 2022.
Årets udlånsstigning bør vurderes i sammenhæng med udlånsstigningerne i 2020 og
2021, som var på henholdsvis 2% og 14%. Især 2020 var præget af Corona-effekter, og
i 2020 og 2021 nedbragte mange virksomheder således deres varelagre og debitorbin-
ding samt udskød deres moms- og skattebetalinger.
Først fra og med 4. kvartal 2021 oplevede banken, at mange erhvervskunder igen trak
på deres faciliteter i banken, hvilket fortsatte ind i 2022. Mange virksomheder opbyg-
erhvervskunder har tilbagebetalt deres moms- og skattelån til staten.
Endvidere har banken gennem alle de tre år også oplevet en stor kundevækst, hvilket har
påvirket bankens udlån og øvrige forretningsomfang positivt.
De tre år bør således vurderes under ét, og den gennemsnitlige udlånsstigning har for de
tre år været på 11%. Dette tal er endvidere positivt påvirket af overtagelsen af de danske
Private Banking-kundeporteføljer fra henholdsvis BIL Danmark (Banque International a
Luxembourg) i 2021 og SEB i 2022.
Indlån inklusive puljeordninger steg i 2022 med 11% fra 43.740 mio. kroner ultimo 2021 til
48.700 mio. kroner ultimo 2022.
SIDE 14 RINGKJØBING LANDBOBANK A/S
Egenkapitalen steg fra 8.723 mio. kroner ultimo 2021 til 9.295 mio. kroner ultimo 2022.
Bankens eventualforpligtelser, herunder garantier, udgjorde ved udgangen af året 7.570
mio. kroner mod 10.270 mio. kroner ultimo 2021. Faldet skyldes primært opbremsningen
på boligmarkedet.
Kreditformidling
Udover de traditionelle bankudlån, der fremgår af bankens balance, formidler banken
også realkreditlån for både Totalkredit og DLR Kredit.
Der var i 2022 en positiv udvikling i bankens samlede kreditformidling, som steg med 9%
i forhold til ultimo 2021. Udviklingen fremgår af efterfølgende oversigt, og der henvises
endvidere til side 7:
Samlet kreditformidling 31. dec. 31. dec. 31. dec. 31. dec.
(I mio. kroner) 2022 2021 2020 2019
Udlån og andre tilgodehavender 48.342 41.179 36.241 35.465
Formidlede realkreditlån m.v. - Totalkredit 45.248 43.849 39.454 36.374
Formidlede realkreditlån - DLR Kredit 10.001 9.778 9.511 9.029
Formidlede realkreditlån - andre 255 394 - -
I alt 103.846 95.200 85.206 80.868
Værdipapirer og markedsrisiko
Posten ”Aktier m.v.” udgjorde 1.332 mio. kroner ultimo 2022 fordelt med 37 mio. kroner i
børsnoterede aktier og investeringsforeningsbeviser samt 1.295 mio. kroner i sektorak-
tier m.v., primært i selskaberne DLR Kredit, BI Holding (BankInvest) og PRAS.
Obligationsbeholdningen udgjorde 6.776 mio. kroner, og størstedelen af beholdningen
bestod af AAA-ratede danske realkreditobligationer.
Den samlede renterisiko, opgjort som resultatpåvirkningen ved 1%-points ændring i
renteniveauet, udgjorde 0,7% af bankens kernekapital pr. 31. december 2022, svarende
til 61 mio. kroner.
Bankens tabsrisiko beregnet ud fra en Value-at-Risk-model (opgjort med en 10 dages
horisont og 99% sandsynlighed) har i 2022 været følgende:
Value at Risk Risiko i % i forhold til
Risiko i mio. kroner ultimo egenkapitalen
Højeste tabsrisiko: 80,3 0,86%
Mindste tabsrisiko: 7,5 0,08%
Gennemsnitlig tabsrisiko: 30,1 0,32%
Ultimo tabsrisiko: 50,0 0,54%
Bankens samlede markedsrisiko inden for renterisikoeksponering, eksponering i børsno-
terede aktier m.v. samt valutaeksponering holdes fortsat på et moderat niveau, og det er
bankens politik at fortsætte med dette. For yderligere information henvises til note 51 på
side 100-101.
REGNSKABSBERETNING
ÅRSRAPPORT 2022 SIDE 15
Likviditet
Likviditetsmæssigt udgør bankens korte fundingforpligtelser, som omfatter gæld til
kreditinstitutter og udstedte obligationer med en restløbetid på under 12 måneder, i alt
2,8 mia. kroner. Dette modsvares af korte likviditetsplaceringer i Danmarks National-
bank, tilgodehavender hos kreditinstitutter med en restløbetid på under 12 måneder og
værdipapirer til dagsværdi på i alt 12,3 mia. kroner, således den samlede overdækning
udgør 9,5 mia. kroner.
Bankens indlån (eksklusive puljeindlån) og egenkapital oversteg bankens udlån med 4,7
-
nansieret af disse to poster. Hertil kommer, at en del af udlånsporteføljen til vedvarende
-
tetsmæssigt kan ses bort fra et beløb på 1,0 mia. kroner.
Likviditetsmæssigt skal banken overholde de to likviditetsnøgletal, LCR og NSFR, hvor
lovgivningskravet for begges vedkommende er minimum 100%.
Banken havde pr. 31. december 2022 et LCR-nøgletal på 188% og et NSFR-nøgletal på
119%. Banken opfylder dermed lovgivningskravet for begge nøgletal med en god margin.
Tilsynsdiamanten
pejlemærker med tilhørende grænseværdier, som danske pengeinstitutter forventes at
overholde.
Tilsynsdiamantens pejlemærker og de tilhørende grænseværdier samt bankens nøgletal
fremgår af nedenstående tabel.
Pejlemærke Grænseværdi 2022 2021 2020 2019 2018
Likviditetspejlemærke > 100% 143,4% 161,1% 177,6% 193,2% 179,5%
Summen af store eksponeringer < 175% 118,0% 109,8% 99,8% 121,0% 106,0%
Udlånsvækst < 20% 17,5% 13,5% 2,2% 6,3% 72,3%*
Ejendomseksponering < 25% 20,0% 18,4% 17,9% 17,5% 15,8%
* Væksten skyldes primært fusionen. Proforma har udlånsvæksten i forhold til december 2017 udgjort 7,0%.
I løbet af 2022 overskred banken grænseværdien for pejlemærket ”Udlånsvækst” både
ultimo juni 2022 og ultimo september 2022.
Overskridelserne har kunnet henføres til årsager anført i afsnittet ”Balanceposter og
eventualforpligtelser”. Banken modtog i august 2022 en risikooplysning fra Finanstilsy-
net angående overskridelsen, men som anført i risikooplysningen forventede banken, at
udlånsvæksten ville falde igen ultimo 2022, hvilket også var tilfældet.
-
dende grænseværdier ultimo 2022 med en god margin.
SIDE 16 RINGKJØBING LANDBOBANK A/S
Finansiel rating
Banken er rated af det internationale kreditvurderingsbureau, Moody’s Investors Service.
Bankens Long Term Issuer Rating blev i maj 2022 opgraderet fra karakteren ”A1” til karak-
teren ”Aa3”.
De væsentligste ratings var ultimo 2022:
Ratings Tildelt rating
Long Term Bank Deposits Aa3
Long Term Issuer Rating Aa3
Short Term Bank Deposits P-1
Short Term Issuer Rating P-1
Outlook Stabil
Bankens aktie
Bankens aktie er noteret på Nasdaq Copenhagen, og den cirkulerende mængde er på
100%. Ringkjøbing Landbobank-aktien indgår både i det danske Large Cap-indeks på
OMX Copenhagen og i indekset Stoxx Europe 600.
Primo 2022 var aktiekursen 878, og ultimo 2022 var kursen på 948. Den samlede børs-
værdi udgjorde i alt 26,9 mia. kroner ultimo året.
Inklusive det udloddede udbytte i 2022 på 7,0 kroner har afkastet på aktien i 2022 ud-
gjort i alt 9%.
REGNSKABSBERETNING
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
0
100
200
300
400
500
600
700
800
900
1.000
1.100
jan-01
jul-01
jan-02
jul-02
jan-03
jul-03
jan-04
jul-04
jan-05
jul-05
jan-06
jul-06
jan-07
jul-07
jan-08
jul-08
jan-09
jul-09
jan-10
jul-10
jan-11
jul-11
jan-12
jul-12
jan-13
jul-13
jan-14
jul-14
jan-15
jul-15
jan-16
jul-16
jan-17
jul-17
jan-18
jul-18
jan-19
jul-19
jan-20
jul-20
jan-21
jul-21
jan-22
jul-22
jan-23
Udbytte (kroner)
Aktiekurs (kroner)
Aktiekurs og udbytte
Aktiekurs
Udbytte i kroner pr. aktie à nom. 1 kr.
6,0
0,0
0,00,0
0,0
0,0 1,8 5,0 5,5
6,0 2,4
2,6
2,8 5,0 5,2 6,0 97,2 10 11 7
7
7
ÅRSRAPPORT 2022 SIDE 17
En investering i bankens aktier primo 2001 har med aktiekursen pr. 31. december 2022
inklusive udbetalte udbytter til og med regnskabsåret 2022 i gennemsnit givet et årligt
afkast på 20%. Som det ses af diagrammet nedenfor, har bankens aktie over samme
periode klaret sig godt sammenlignet med indekset for banker (OMX Bank PI).
ESG-forhold
Banken har som i tidligere år også i 2022 haft fokus på ESG-området. Det er naturligt
som et pengeinstitut, der ønsker at spille en væsentlig rolle i samfundet.
banken fremover kan udstede grønne obligationer under bankens EMTN-program, som
er noteret på børsen Euronext Dublin i Irland.
udstedt en Second-Party Opinion vedrørende dette.
Ud over offentliggørelsen af nærværende årsrapport offentliggør banken også sin 4.
ESG-rapport. ESG-rapporten indeholder blandt andet bankens årlige lovpligtige redegø-
relse for samfundsansvar.
I ESG-rapporten for 2021 offentliggjorde banken første gang CO-udledningen fra de
værdipapirer, som banken enten ejer eller varetager forvaltningen af på porteføljeniveau.
I ESG-rapporten for 2022 offentliggør banken første gang CO-udledningen fra bankens
udlånsportefølje. Denne første opgørelse er 100% modelbaseret, men over tid forventes
-udledning.
Bankens ESG-forhold vurderes også af eksterne parter, herunder er banken blandt andet
rated af MSCI, der er et af verdens største ESG-ratingbureauer.
MSCI opgraderede i juli 2022 bankens ESG-rating fra karakteren ”BBB” til karakteren ”A”,
hvilket er den tredjehøjeste ratingkarakter på MSCI's 7-trins ratingskala.
0
500
1.000
1.500
2.000
2.500
3.000
3.500
4.000
4.500
5.000
5.500
jan-01
jul-01
jan-02
jul-02
jan-03
jul-03
jan-04
jul-04
jan-05
jul-05
jan-06
jul-06
jan-07
jul-07
jan-08
jul-08
jan-09
jul-09
jan-10
jul-10
jan-11
jul-11
jan-12
jul-12
jan-13
jul-13
jan-14
jul-14
jan-15
jul-15
jan-16
jul-16
jan-17
jul-17
jan-18
jul-18
jan-19
jul-19
jan-20
jul-20
jan-21
jul-21
jan-22
jul-22
jan-23
Indeks
Udvikling OMX Bank PI-indeks og Landbobank-aktien
RILBA OMX Bank PI
SIDE 18 RINGKJØBING LANDBOBANK A/S
Finanstilsynets ordinære inspektion
Finanstilsynet gennemførte i første halvår af 2022 en ordinær inspektion af banken,
hvilket er 4 år siden seneste ordinære inspektion.
Finanstilsynet rekvirerede i januar 2022 et omfattende materiale til brug for inspektio-
nen, som blev gennemført ved besøg i banken i maj og juni 2022.
I forbindelse med inspektionen blev følgende områder undersøgt: Bestyrelsens og
direktionens arbejde, vurdering af forretningsmodellen, compliancefunktionen, risikosty-
ringsfunktionen, kreditområdet, herunder eksponeringsgennemgang, økonomiområdet,
operationelle risici, markedsrisici, IT-risici, likviditet, revision og solvensbehovsopgørel-
sen m.v.
I september 2022 blev resultatet af inspektionen offentliggjort, og banken modtog i den
forbindelse forskellige påbud af administrativ karakter.
Samtidig kunne banken med stor tilfredshed konstatere, at Finanstilsynet vurderede,
at bankens kreditkvalitet er bedre end sammenlignelige institutters, at Finanstilsynet
-
kens nedskrivningsniveau, og i at det pr. 31. december 2021 opgjorte solvensbehov var
tilstrækkeligt på inspektionstidspunktet.
Banken har i januar 2023 indsendt en redegørelse samt tilhørende dokumentation til
Finanstilsynet om efterlevelsen af de modtagne påbud.
Omdømme/image, kundetilfredshed samt årets bank
I september 2022 offentliggjorde analysevirksomheden Voxmeter en omdømme-/image-
undersøgelse af danske pengeinstitutter.
ringer;
• Ringkjøbing Landbobank-brandet er placeret som nr. 1
• Nordjyske Bank-brandet er placeret som nr. 3
hvor sidstnævnte er en forbedring på én plads i forhold til undersøgelsen for 2021.
svar fra godt 3.000 repræsentativt udvalgte danskere. Ringkjøbing Landbobank er pla-
ceret som nr. 2 i Danmark i 2022-målingen, der blev offentliggjort i november. Nordjyske
Bank-brandet er placeret som nr. 1 i Nordjylland.
I januar 2023 offentliggjorde analysevirksomheden Voxmeter en kundetilfredshedsun-
dersøgelse blandt pengeinstitutter i Danmark.
Voxmeters undersøgelse er langt den største i Danmark, og den baserer sig på over
• Ringkjøbing Landbobank-brandet som nr. 3
• Nordjyske Bank-brandet som nr. 5
I juni 2022 blev Ringkjøbing Landbobank kåret som Årets Bank blandt de større banker
-
arbejde med revisions- og rådgivningsvirksomheden EY.
REGNSKABSBERETNING
ÅRSRAPPORT 2022 SIDE 19
Placeringen som Årets Bank supplerer de tilfredsstillende placeringer vedrørende image
og omdømme samt kundetilfredshed.
Grundlæggende er tilfredse kunder samt dygtige og kompetente medarbejdere grundla-
get for en god bank.
Ny mobilbank
I 2021 lancerede bankens IT-leverandør, Bankdata, en ny mobilbank til bankens privat-
kunder.
således den i dag indeholder en bred palette af anvendelsesmuligheder.
Først og fremmest indeholder mobilbanken selvfølgelig alle de funktioner, der i dag
anvendes af privatkunder til almindelige daglige bankforretninger, herunder en moderne
investeringsplatform, som gør det muligt at handle aktier på børser over det meste af
verden online.
Endvidere indeholder den forskellige selvbetjenings- og self-complianceløsninger.
-
steringsområdet, herunder bæredygtighedspræferencer, at afgive oplysninger inden for
anti-hvidvaskområdet, samt at have en skriftlig dialog med deres rådgiver.
Herudover kan mobilbanken anvendes som kommunikationsplatform mellem kunderne
og banken, ligesom kunderne via mobilbanken kan få indsigt i relevante oplysninger om
deres egne forhold fra bankens samarbejdspartnere via 3. parts integrationer, som i dag
omfatter Totalkredit, Letpension og Privatsikring.
Private Banking-området
Efter Ringkjøbing Landbobank i 2021 indgik en aftale med Banque Internationale a
Luxembourg S.A., Luxembourg, om overtagelse af alle kunder i BIL Danmark, skete der i
2022 endnu en udvidelse af Private Banking-området.
I april 2022 indgik banken således en aftale med SEB om overtagelse af SEB's danske
Private Banking-kundeportefølje og om et strategisk partnerskab på Private Banking-
området.
I forbindelse med aftaleindgåelsen oprettede Ringkjøbing Landbobank en ny Private
Banking-afdeling beliggende i SEB-huset på Bernstorffsgade i København, ligesom ban-
ken overtog en række kompetente medarbejdere fra SEB.
Overtagelsen af Private Banking-kunderne fra SEB blev endelig afsluttet i 2. halvår 2022,
ligesom banken i løbet af halvåret arbejdede med at styrke og udvikle ressourcerne i den
nye afdeling inden for både Private Banking og "core banking" omfattende realkredit,
pension og øvrige produkter, således de overtagne kunder kan tilbydes en fuld produkt-
palette, der dækker både privatkunders og erhvervskunders daglige bankbehov.
Banken har desuden sammen med SEB arbejdet på at fastsætte rammerne og struktu-
ren for det strategiske partnerskab, således det fremover kan udmøntes i praksis til gavn
for kunder i begge banker.
SIDE 20 RINGKJØBING LANDBOBANK A/S
Overtagelsen af medarbejderne fra SEB har sammen med en række andre nyansættelser
med et højt kompetenceniveau og stor erfaring fra branchen medført en styrkelse af
bankens investeringsorganisation, som dermed er bragt op på et nyt niveau. Organisa-
tionen er således blevet styrket og forberedt til bankens fortsatte ønske om vækst og
fokusering inden for Private Banking- og investeringsområdet.
Nye indlånsprodukter
I forbindelse med de stigende renter introducerede banken i 2. halvår 2022 nye indlåns-
produkter med positive renter. De nye indlånsprodukter er opsparingskonti, som udby-
des til både privat- og erhvervskunder, med forskellige bindingsperioder. Desuden har
banken genindført en opsparingskonto uden binding med løbende mulighed for hævnin-
ger.
Hovedkontor-udvidelse
I årets sidste kvartal blev udvidelsen på godt 1.300 m² af hovedkontoret i Ringkøbing
færdigt og taget i brug, og den huser nu en række af bankens afdelinger.
Den nye bygning har dels medført en væsentlig udvidelse af kontorarealet, hvilket vil
i de forskellige hovedkontor-afdelinger, og dels vil den være med til at sikre, at banken
også fremover kan forfølge den organiske vækststrategi.
Resultatforventninger og planer for 2023
For 2022 blev basisresultatet på 1.969 mio. kroner, og resultatet før skat blev på 1.880
mio. kroner.
Banken fortsatte den organiske vækststrategi samtidig med, at året også bød på overta-
gelsen af SEB's danske Private Banking kundeportefølje. Begge forhold har været med til
at styrke og øge bankens kundebase.
Banken ønsker at fortsætte den organiske vækststrategi med fokus på betjeningen af
bankens nuværende kunder og yderligere kundetilgang, samtidig vil det stigende renteni-
veau bidrage positivt, idet bankens rentebærende aktiver er større end den rentebæren-
de gæld. Omvendt ser vi også ind i et år, hvor den makroøkonomiske usikkerhed er øget
grundet stigende forbruger- og energipriser, stigende renter og øvrige usikkerheder som
følge krigen i Ukraine, alt sammen forhold, som også giver usikkerhed om udviklingen i
nedskrivningerne.
Med baggrund i ovenstående har banken følgende forventninger til 2023:
• Den samlede basisindtjening forventes at udvikle sig positivt i 2023 i forhold til 2022
med baggrund i, at effekten af de stigende renter vil få fuldt gennemslag i 2023, en
forventet fortsat kundetilgang og en forventet stigning i forretningsomfanget
• Der forventes en stigning på ca. 7% i de samlede udgifter i 2023 i forhold til i 2022
• Nedskrivningerne forventes at stige i løbet af 2023
Med udgangspunkt i ovenstående fastholdes de tidligere udmeldte forventninger for
2023 med et basisresultat i intervallet 1.700 - 2.100 mio. kroner og et resultat efter skat i
intervallet 1.200 - 1.600 mio. kroner.
REGNSKABSBERETNING
ÅRSRAPPORT 2022 SIDE 21
Regnskabspraksis
Den for regnskabsåret 2022 anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til den for
regnskabsåret 2021 anvendte.
Banken har i 2022 dog præciseret indregningstidspunktet for frasolgte prioritetslån til
handelsdatoen/aftaleindgåelsestidspunktet. Præciseringen har ikke effekt på resultat,
egenkapital eller balancesum.
For en nærmere beskrivelse af den anvendte regnskabspraksis henvises til note 57
”Anvendt regnskabspraksis m.v.” på side 110-119.
Begivenheder indtruffet efter regnskabsårets udløb
Der er ikke indtruffet begivenheder efter den 31. december 2022, der vurderes at påvirke
årsrapporten for 2022.
Kommentarer til 4. kvartal 2022
Basisindtjening
Basisindtjeningen er med et beløb på 799 mio. kroner i 4. kvartal 2022 det højeste, ban-
ken nogensinde har realiseret i et enkelt kvartal.
Udviklingen dækker over en meget positiv udvikling i nettorenteindtægterne, men samti-
dig må det konstateres, at visse af gebyrindtægterne er påvirket af et lavere aktivitetsni-
veau i årets sidste kvartal.
Udgifter
Kvartalets udgifter har andraget i alt 236 mio. kroner mod 217 mio. kroner i 4. kvartal
2021. Udover generelle udgiftsstigninger kan udviklingen tilskrives øgede udgifter forbin-
delse med nye Private Banking-afdeling i København.
Nedskrivninger på udlån
Kvartalets nedskrivninger har med baggrund i den gode kreditkvalitet fulgt mønsteret fra
årets tre første kvartaler, og nedskrivningerne androg således 0 mio. kroner i 4. kvartal
2022.
Det ledelsesmæssige skøn er i kvartalet øget fra 746 mio. kroner primo til 794 mio.
kroner ultimo kvartalet.
Beholdningsresultat
Kvartalets beholdningsresultat har været positivt med 11 mio. kroner, og banken har
således hentet noget af det negative beholdningsresultat i de tre foregående kvartaler.
SIDE 22 RINGKJØBING LANDBOBANK A/S
Kvartalsoversigter
De efterfølgende sider indeholder kvartalsoversigter omfattende basisresultat, balance-
poster og eventualforpligtelser samt kapitalopgørelse.
Basisresultat
(Mio. kr.)
4. kvt.
2022
3. kvt.
2022
2. kvt.
2022
1. kvt.
2022
4. kvt.
2021
3. kvt.
2021
2. kvt.
2021
1. kvt.
2021
4. kvt.
2020
3. kvt.
2020
2. kvt.
2020
1. kvt.
2020
4. kvt.
2019
3. kvt.
2019
2. kvt.
2019
1. kvt.
2019
4. kvt.
2018
3. kvt.
2018
2. kvt.
2018
1. kvt.
2018
Netto renteindtægter 511 410 390 366 355 336 327 325 321 319 311 305 292 294 296 291 289 287 284 287
Netto gebyrer og provisionsind-
tægter ekskl. værdipapirhandel 190 199 196 199 182 170 166 159
156 147 136 152 154 163 159 150 146 136 141 146
Indtjening fra sektoraktier m.v. 46 38 41 44 47 49 43 40 43 38 35 35 36 36 36 37 39 34 49 38
Valutaindtjening 17 18 16 15 15 14 13 16 13 9 9 10 8 9 8 6 8 8 9 6
Andre driftsindtægter 1 0 0 1 0 0 1 4 1 0 1 0 5 7 0 1 2 1 2 1
Basisindtjening
ekskl. værdipapirhandel i alt 765 665 643 625 599 569 550 544
534 513 492 502 495 509 499 485 484 466 485 478
Værdipapirhandel 34 40 41 49 52 34 29 56 32 39 28 39 35 29 23 41 17 23 20 28
Basisindtjening i alt 799 705 684 674 651 603 579 600 566 552 520 541 530 538 522 526 501 489 505 506
Udgifter til personale og
administration
229 214 221 207 206 191 195 198 206 179 190 191 202 180 198 198 221 203 217 206
Af- og nedskrivninger på
materielle aktiver 5 3 4 1 9 3 4 3
4 5 2 3 9 8 4 2 3 3 2 8
Andre driftsudgifter 2 2 1 2 2 2 2 2 2 2 0 4 1 0 2 1 1 0 1 1
Udgifter m.v. i alt 236 219 226 210 217 196 201 203 212 186 192 198 212 188 204 201 225 206 220 215
Basisresultat før
nedskrivninger på udlån 563 486 458 464 434 407 378 397
354 366 328 343 318 350 318 325 276 283 285 291
Nedskrivninger på udlån og
andre tilgodehavender m.v. 0 0 -1 -1 -7 -13 -19 -29
-38 -44 -66 -75 -25 -26 -24 -25 -25 -20 -11 +13
Basisresultat 563 486 457 463 427 394 359 368 316 322 262 268 293 324 294 300 251 263 274 304
Beholdningsresultat m.v. +11 -61 -10 -9 +11 -1 +7 -10 +15 +17 +29 -70 -4 +20 +7 +26 -20 +4 +3 +90
Af- og nedskrivninger på
immaterielle aktiver 5 5 5 5 5 4 4 4
4 3 4 4 4 3 4 4 4 3 12 6
Fusions- og restrukturerings-
omkostninger 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 26 46 46 4
Engangsomkostninger 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 69 0
Resultat før skat 569 420 442 449 433 389 362 354 327 336 287 194 285 341 297 322 200 218 150 384
Skat 110 91 94 90 79 87 71 72 64 64 60 36 62 66 76 63 46 37 33 58
Resultat efter skat 459 329 348 359 354 302 291 282 263 272 227 158 223 275 221 259 154 181 117 326
REGNSKABSBERETNING
ÅRSRAPPORT 2022 SIDE 23
Kvartalsoversigter
De efterfølgende sider indeholder kvartalsoversigter omfattende basisresultat, balance-
poster og eventualforpligtelser samt kapitalopgørelse.
Basisresultat
(Mio. kr.)
4. kvt.
2022
3. kvt.
2022
2. kvt.
2022
1. kvt.
2022
4. kvt.
2021
3. kvt.
2021
2. kvt.
2021
1. kvt.
2021
4. kvt.
2020
3. kvt.
2020
2. kvt.
2020
1. kvt.
2020
4. kvt.
2019
3. kvt.
2019
2. kvt.
2019
1. kvt.
2019
4. kvt.
2018
3. kvt.
2018
2. kvt.
2018
1. kvt.
2018
Netto renteindtægter 511 410 390 366 355 336 327 325 321 319 311 305 292 294 296 291 289 287 284 287
Netto gebyrer og provisionsind-
tægter ekskl. værdipapirhandel 190 199 196 199 182 170 166 159
156 147 136 152 154 163 159 150 146 136 141 146
Indtjening fra sektoraktier m.v. 46 38 41 44 47 49 43 40 43 38 35 35 36 36 36 37 39 34 49 38
Valutaindtjening 17 18 16 15 15 14 13 16 13 9 9 10 8 9 8 6 8 8 9 6
Andre driftsindtægter 1 0 0 1 0 0 1 4 1 0 1 0 5 7 0 1 2 1 2 1
Basisindtjening
ekskl. værdipapirhandel i alt 765 665 643 625 599 569 550 544
534 513 492 502 495 509 499 485 484 466 485 478
Værdipapirhandel 34 40 41 49 52 34 29 56 32 39 28 39 35 29 23 41 17 23 20 28
Basisindtjening i alt 799 705 684 674 651 603 579 600 566 552 520 541 530 538 522 526 501 489 505 506
Udgifter til personale og
administration
229 214 221 207 206 191 195 198 206 179 190 191 202 180 198 198 221 203 217 206
Af- og nedskrivninger på
materielle aktiver 5 3 4 1 9 3 4 3
4 5 2 3 9 8 4 2 3 3 2 8
Andre driftsudgifter 2 2 1 2 2 2 2 2 2 2 0 4 1 0 2 1 1 0 1 1
Udgifter m.v. i alt 236 219 226 210 217 196 201 203 212 186 192 198 212 188 204 201 225 206 220 215
Basisresultat før
nedskrivninger på udlån 563 486 458 464 434 407 378 397
354 366 328 343 318 350 318 325 276 283 285 291
Nedskrivninger på udlån og
andre tilgodehavender m.v. 0 0 -1 -1 -7 -13 -19 -29
-38 -44 -66 -75 -25 -26 -24 -25 -25 -20 -11 +13
Basisresultat 563 486 457 463 427 394 359 368 316 322 262 268 293 324 294 300 251 263 274 304
Beholdningsresultat m.v. +11 -61 -10 -9 +11 -1 +7 -10 +15 +17 +29 -70 -4 +20 +7 +26 -20 +4 +3 +90
Af- og nedskrivninger på
immaterielle aktiver 5 5 5 5 5 4 4 4
4 3 4 4 4 3 4 4 4 3 12 6
Fusions- og restrukturerings-
omkostninger 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 26 46 46 4
Engangsomkostninger 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 69 0
Resultat før skat 569 420 442 449 433 389 362 354 327 336 287 194 285 341 297 322 200 218 150 384
Skat 110 91 94 90 79 87 71 72 64 64 60 36 62 66 76 63 46 37 33 58
Resultat efter skat 459 329 348 359 354 302 291 282 263 272 227 158 223 275 221 259 154 181 117 326
Basisresultat - fortsat
SIDE 24 RINGKJØBING LANDBOBANK A/S
Kvartalsoversigter - fortsat
Balanceposter og eventualforpligtelser
(Mio. kr.)
Ultimo
4. kvt.
2022
Ultimo
3. kvt.
2022
Ultimo
2. kvt.
2022
Ultimo
1. kvt.
2022
Ultimo
4. kvt.
2021
Ultimo
3. kvt.
2021
Ultimo
2. kvt.
2021
Ultimo
1. kvt.
2021
Ultimo
4. kvt.
2020
Ultimo
3. kvt.
2020
Ultimo
2. kvt.
2020
Ultimo
1. kvt.
2020
Ultimo
4. kvt.
2019
Ultimo
3. kvt.
2019
Ultimo
2. kvt.
2019
Ultimo
1. kvt.
2019
Ultimo
4. kvt.
2018
Ultimo
3. kvt.
2018
Ultimo
2. kvt.
2018
Ultimo
1. kvt.
2018
Udlån 48.342 48.052 46.681 43.352 41.179 38.849 37.268 37.210 36.241 35.479 35.260 36.130 35.465 34.757 34.528 34.195 33.350 32.192 31.970 31.647
Indlån inkl. puljeordninger 48.700 47.637 46.144 42.599 43.740 41.475 41.376 41.766 39.639 39.204 39.670 37.051 38.128 38.554 39.070 37.439 36.993 36.866 37.313 36.307
Egenkapital 9.295 9.009 8.864 8.671 8.723 8.563 8.333 8.132 8.146 7.884 7.612 7.380 7.610 7.426 7.231 7.071 7.189 7.171 7.066 6.644
Balancesum 68.980 67.463 65.226 60.157 60.357 57.562 57.123 56.845 54.862 53.956 53.984 51.531 52.941 53.601 52.426 50.266 49.651 49.287 49.859 47.349
Eventualforpligtelser 7.570 8.998 11.244 12.432 10.270 10.886 11.811 10.370 9.812 9.590 9.379 9.992 9.665 10.836 10.466 7.976 7.829 8.078 7.809 7.821
Kapitalopgørelse
(Mio. kr.)
Ultimo
4. kvt.
2022
Ultimo
3. kvt.
2022
Ultimo
2. kvt.
2022
Ultimo
1. kvt.
2022
Ultimo
4. kvt.
2021
Ultimo
3. kvt.
2021
Ultimo
2. kvt.
2021
Ultimo
1. kvt.
2021
Ultimo
4. kvt.
2020
Ultimo
3. kvt.
2020
Ultimo
2. kvt.
2020
Ultimo
1. kvt.
2020
Ultimo
4. kvt.
2019
Ultimo
3. kvt.
2019
Ultimo
2. kvt.
2019
Ultimo
1. kvt.
2019
Ultimo
4. kvt.
2018
Ultimo
3. kvt.
2018
Ultimo
2. kvt.
2018
Ultimo
1. kvt.
2018
Egentlig kernekapital 8.154 7.532 7.720 7.471 7.632 7.255 7.274 7.122 7.277 7.049 6.973 6.109 6.072 5.624 5.441 5.284 5.326 5.099 4.978 5.185
Kernekapital 8.154 7.532 7.720 7.471 7.632 7.255 7.274 7.122 7.277 7.049 6.973 6.109 6.072 5.624 5.441 5.284 5.326 5.099 4.978 5.185
Kapitalgrundlag 10.107 9.499 9.730 9.476 9.635 8.743 8.763 8.614 8.774 8.553 8.507 8.009 8.242 7.786 6.854 6.667 6.711 6.470 6.348 5.757
NEP-kapitalgrundlag 13.533 12.937 13.183 12.445 12.033 11.167 11.596 10.837 11.112 11.587 11.580 10.985 11.248 10.790 9.551 9.033 9.057 - - -
Samlet risikoeksponering 46.855 47.326 46.940 44.880 43.285 41.729 41.063 42.271 41.561 39.682 38.900 41.444 41.223 39.547 40.106 38.308 36.385 34.123 33.784 34.314
(Procent)
Egentlig kernekapitalprocent 17,4 15,9 16,4 16,6 17,6 17,4 17,7 16,8
17,5 17,8 17,9 14,7 14,7 14,2 13,6 13,8 14,6 15,0 14,7 15,1
Kernekapitalprocent 17,4 15,9 16,4 16,6 17,6 17,4 17,7 16,8 17,5 17,8 17,9 14,7 14,7 14,2 13,6 13,8 14,6 15,0 14,7 15,1
Samlet kapitalprocent 21,6 20,1 20,7 21,1 22,3 21,0 21,3 20,4 21,1 21,6 21,9 19,3 20,0 19,7 17,1 17,4 18,4 19,0 18,8 16,8
NEP-kapitalprocent 28,9 27,3 28,1 27,7 27,8 26,8 28,2 25,6 26,7 29,2 29,8 26,5 27,3 27,3 23,8 23,6 24,9 - - -
REGNSKABSBERETNING
ÅRSRAPPORT 2022 SIDE 25
Kvartalsoversigter - fortsat
Balanceposter og eventualforpligtelser
(Mio. kr.)
Ultimo
4. kvt.
2022
Ultimo
3. kvt.
2022
Ultimo
2. kvt.
2022
Ultimo
1. kvt.
2022
Ultimo
4. kvt.
2021
Ultimo
3. kvt.
2021
Ultimo
2. kvt.
2021
Ultimo
1. kvt.
2021
Ultimo
4. kvt.
2020
Ultimo
3. kvt.
2020
Ultimo
2. kvt.
2020
Ultimo
1. kvt.
2020
Ultimo
4. kvt.
2019
Ultimo
3. kvt.
2019
Ultimo
2. kvt.
2019
Ultimo
1. kvt.
2019
Ultimo
4. kvt.
2018
Ultimo
3. kvt.
2018
Ultimo
2. kvt.
2018
Ultimo
1. kvt.
2018
Udlån 48.342 48.052 46.681 43.352 41.179 38.849 37.268 37.210 36.241 35.479 35.260 36.130 35.465 34.757 34.528 34.195 33.350 32.192 31.970 31.647
Indlån inkl. puljeordninger 48.700 47.637 46.144 42.599 43.740 41.475 41.376 41.766 39.639 39.204 39.670 37.051 38.128 38.554 39.070 37.439 36.993 36.866 37.313 36.307
Egenkapital 9.295 9.009 8.864 8.671 8.723 8.563 8.333 8.132 8.146 7.884 7.612 7.380 7.610 7.426 7.231 7.071 7.189 7.171 7.066 6.644
Balancesum 68.980 67.463 65.226 60.157 60.357 57.562 57.123 56.845 54.862 53.956 53.984 51.531 52.941 53.601 52.426 50.266 49.651 49.287 49.859 47.349
Eventualforpligtelser 7.570 8.998 11.244 12.432 10.270 10.886 11.811 10.370 9.812 9.590 9.379 9.992 9.665 10.836 10.466 7.976 7.829 8.078 7.809 7.821
Kapitalopgørelse
(Mio. kr.)
Ultimo
4. kvt.
2022
Ultimo
3. kvt.
2022
Ultimo
2. kvt.
2022
Ultimo
1. kvt.
2022
Ultimo
4. kvt.
2021
Ultimo
3. kvt.
2021
Ultimo
2. kvt.
2021
Ultimo
1. kvt.
2021
Ultimo
4. kvt.
2020
Ultimo
3. kvt.
2020
Ultimo
2. kvt.
2020
Ultimo
1. kvt.
2020
Ultimo
4. kvt.
2019
Ultimo
3. kvt.
2019
Ultimo
2. kvt.
2019
Ultimo
1. kvt.
2019
Ultimo
4. kvt.
2018
Ultimo
3. kvt.
2018
Ultimo
2. kvt.
2018
Ultimo
1. kvt.
2018
Egentlig kernekapital 8.154 7.532 7.720 7.471 7.632 7.255 7.274 7.122 7.277 7.049 6.973 6.109 6.072 5.624 5.441 5.284 5.326 5.099 4.978 5.185
Kernekapital 8.154 7.532 7.720 7.471 7.632 7.255 7.274 7.122 7.277 7.049 6.973 6.109 6.072 5.624 5.441 5.284 5.326 5.099 4.978 5.185
Kapitalgrundlag 10.107 9.499 9.730 9.476 9.635 8.743 8.763 8.614 8.774 8.553 8.507 8.009 8.242 7.786 6.854 6.667 6.711 6.470 6.348 5.757
NEP-kapitalgrundlag 13.533 12.937 13.183 12.445 12.033 11.167 11.596 10.837 11.112 11.587 11.580 10.985 11.248 10.790 9.551 9.033 9.057 - - -
Samlet risikoeksponering 46.855 47.326 46.940 44.880 43.285 41.729 41.063 42.271 41.561 39.682 38.900 41.444 41.223 39.547 40.106 38.308 36.385 34.123 33.784 34.314
(Procent)
Egentlig kernekapitalprocent 17,4 15,9 16,4 16,6 17,6 17,4 17,7 16,8
17,5 17,8 17,9 14,7 14,7 14,2 13,6 13,8 14,6 15,0 14,7 15,1
Kernekapitalprocent 17,4 15,9 16,4 16,6 17,6 17,4 17,7 16,8 17,5 17,8 17,9 14,7 14,7 14,2 13,6 13,8 14,6 15,0 14,7 15,1
Samlet kapitalprocent 21,6 20,1 20,7 21,1 22,3 21,0 21,3 20,4 21,1 21,6 21,9 19,3 20,0 19,7 17,1 17,4 18,4 19,0 18,8 16,8
NEP-kapitalprocent 28,9 27,3 28,1 27,7 27,8 26,8 28,2 25,6 26,7 29,2 29,8 26,5 27,3 27,3 23,8 23,6 24,9 - - -
Balanceposter og eventualforpligtelser - fortsat
Kapitalopgørelse - fortsat
SIDE 26 RINGKJØBING LANDBOBANK A/S
KAPITALFORHOLD
Aktietilbagekøbsprogrammer, kapitalnedsættelse
og resultatdisponering
Bankens bestyrelse iværksatte både i februar 2022 og i juli 2022 et aktietilbagekøbspro-
gram - hvert på 369 mio. kroner. Af de i alt 738 mio. kroner kunne 600 mio. kroner relate-
res til resultatdisponeringen af 2021-resultatet og 138 mio. kroner til 2020-resultatet.
Begge de nævnte aktietilbagekøbsprogrammer blev gennemført under ”Safe harbour”-
reguleringen med det formål, på en senere generalforsamling, at annullere de tilbage-
købte aktier.
På den ordinære generalforsamling i marts 2022 blev det endvidere besluttet at annulle-
re de i 2021/22 tilbagekøbte 688.055 stk. egne aktier. Kapitalnedsættelsen blev endeligt
gennemført i maj 2022.
Det indstilles til generalforsamlingen i marts 2023, at de i 2022 og til og med den 25.
januar 2023 tilbagekøbte aktier, i alt 888.327 stk., endeligt annulleres i forbindelse med
gennemførelse af en kapitalnedsættelse, således antallet af aktier i banken reduceres
fra 28.379.666 stk. til 27.491.339 stk.
Den reelle selskabskapital ultimo året udgjorde således 27.548.139 kroner fordelt på
aktier a nom. én krone, jf. efterfølgende:
Selskabskapital/
Antal aktier
Primo 2022 29.067.721
Kapitalnedsættelse ved annullering af egne aktier i maj 2022 -688.055
Selskabskapital ultimo 2022 28.379.666
Aktietilbagekøbsprogrammer - tilbagekøbt i 2022 -831.527
Reel selskabskapital ultimo 2022 27.548.139
Aktietilbagekøbsprogrammer - tilbagekøbt i 2023 -56.800
Reel selskabskapital efter en i 2023 gennemført kapitalnedsættelse 27.491.339
Banken har gennemført en ansøgningsproces ved Finanstilsynet vedrørende resultatdis-
poneringen af 2022-resultat. Bankens bestyrelse har med baggrund i denne proces til
hensigt at udlodde 65% af årets resultat.
Bestyrelsen indstiller, at der udbetales et udbytte på 7 kroner pr. aktie for regnskabsåret
2022 svarende til i alt 199 mio. kroner. For regnskabsåret 2021 blev der ligeledes udbe-
talt et udbytte på 7 kroner pr. aktie.
Endvidere har bestyrelsen til hensigt at iværksætte aktietilbagekøbsprogrammer på i alt
770 mio. kroner.
Første del af aktietilbagekøbsprogrammet på 385 mio. kroner forventes at blive igang-
sat den 2. februar 2023 løbende til og med den 27. juli 2023. Gennemførelsen af pro-
grammet er således afhængigt af, at den ordinære generalforsamling i marts 2023 i
lighed med tidligere år bemyndiger bestyrelsen til at måtte erhverve egne aktier.
KAPITALFORHOLD
ÅRSRAPPORT 2022 SIDE 27
Det indstilles derfor til generalforsamlingen, at bankens bestyrelse i lighed med tidli-
gere år bemyndiges til, indtil næste ordinære generalforsamling og inden for gældende
lovgivning, at lade banken erhverve egne aktier inden for en samlet pålydende værdi af
i alt 10% af bankens selskabskapital, og således aktierne kan erhverves til gældende
børskurs +/- 10% på erhvervelsestidspunktet.
-
merne til aktietilbagekøbsprogrammerne skal fratrækkes i bankens kapitalgrundlag på
de givne tidspunkter i 2023, hvor der opnås tilladelse hertil fra Finanstilsynet, og hvor
bestyrelsen træffer beslutning om iværksættelse.
Det betyder isoleret set en reduktion af bankens egentlige kernekapitalprocent med i alt
1,8%-point, beregnet på baggrund af kapitalforholdene pr. 31. december 2022 og heraf
0,9%-point relateret til det første aktietilbagekøbsprogram på 385 mio. kroner.
Kapitalmålsætninger og udlodningsprocenter
Bankens ledelse ønsker, at banken overordnet er kapitaliseret, således den har tilstræk-
kelig kapital til fremtidig vækst, ligesom der skal være tilstrækkelig kapital til at dække
eventuelle løbende udsving i de risici, som banken har påtaget sig.
Primo 2022 var den kontracykliske kapitalbuffer på 0%. I løbet af 2022 er den pågæl-
dende kapitalbuffer blevet hævet ad to omgange, hver gang med 1%-point, således den
ultimo 2022 udgjorde i alt 2%. Med virkning fra den 30. september 2023 vil den blive
hævet med yderligere 0,5%-point. Det Systemiske Risikoråd meddelte den 20. december
2022, at Rådet er parat til at henstille til en reduktion af buffersatsen med øjeblikkelig
-
ning af kreditgivningen til husholdninger og virksomheder.
-
værende årsrapport besluttet at fastholde kapitalmålsætningerne, som fastlægger, at
den egentlige kernekapitalprocent skal være minimum 13,5, at den samlede kapitalpro-
cent skal være minimum 17,0, og at NEP-kapitalprocenten til dækning af NEP-kravet skal
være minimum 25,0 inklusive kapitalbufferne. Kapitalmålsætningerne skal være opfyldt
ultimo året, idet der hen over året kan være udsving i kapitalprocenterne. NEP-kravet skal
dog løbende være efterlevet.
Banken har til hensigt at fortsætte den udlodningspolitik, som har været praktiseret gen-
nem de senere år. Udlodningspolitikken har været karakteriseret ved et stabilt udbytte
kombineret med et aktietilbagekøb til løbende regulering af kapitalstrukturen i forhold
til udviklingen i bankens samlede risikoeksponering og de fremtidige vækstmuligheder,
som bankens ledelse ser.
Gennem en del år har bankens udlodningsprocenter ligget på mellem 60% og 65%. Med
baggrund i Corona-situationen blev udlodningsprocenterne for regnskabsårene 2019
og 2020 begrænset til henholdsvis til 39 og 50. Udlodningsprocenten for regnskabsåret
2021 steg til 77 for at kompensere for de foregående års lavere udlodningsprocenter.
Med den indstillede og forventede udlodningsprocent på 65 for regnskabsåret 2022 er
denne nu tilbage på normalniveau.
SIDE 28 RINGKJØBING LANDBOBANK A/S
Aktuelle kapitalforhold
Ved begyndelsen af 2022 udgjorde bankens egenkapital 8.723 mio. kroner. Hertil skal
lægges årets overskud og fratrækkes det udbetalte udbytte samt værdien af tilbagekøb-
te egne aktier, hvorefter egenkapitalen ultimo 2022 udgjorde 9.295 mio. kroner.
Ved udgangen af 2022 udgjorde bankens kernekapitalprocent 17,4 og den samlede
kapitalprocent 21,6.
Bankens kapitalprocenter har pr. ultimo december 2018 - 2022 udgjort følgende:
Kapitalprocenter 2022 2021 2020 2019 2018
Egentlig kernekapitalprocent 17,4 17,6 17,5 14,7 14,6
Kernekapitalprocent 17,4 17,6 17,5 14,7 14,6
Samlet kapitalprocent 21,6 22,3 21,1 20,0 18,4
NEP-kapitalprocent 28,9 27,8 26,7 27,3 24,9
Opgjort uden IFRS 9-overgangsordninger udgjorde bankens kernekapitalprocent 16,5%
og den samlede kapitalprocent 20,7% pr. 31. december 2022.
Individuelt solvensbehov og kapitalbuffere
Ringkjøbing Landbobank fokuserer på det internt opgjorte individuelle solvensbehov,
-
nering.
Det tilstrækkelige kapitalgrundlag vurderes og beregnes ud fra en intern opgørelses-
model og opgøres som det beløb, der er passende til at dække bankens nuværende og
fremtidige risici.
Banken opgør det individuelle solvensbehov ved hjælp af den såkaldte 8+-model. Model-
len tager udgangspunkt i 8%-point, og hertil kommer eventuelle tillæg, der blandt andet
hensyn til bankens indtjenings- og omkostningsbase samt robuste forretningsmodel.
På trods heraf er bankens individuelle solvensbehov ultimo 2022 opgjort til 9,3%, hvilket
er uændret i forhold til ultimo 2021. Hertil kommer kapitalbevaringsbufferen på 2,5%,
mens den kontracykliske kapitalbuffer udgjorde 2,0% ultimo 2022.
Det samlede krav til bankens kapitalgrundlag udgjorde ultimo 2022 således 13,8%. Sam-
menholdt med det faktiske kapitalgrundlag på 10,1 mia. kroner var der ved udgangen af
2022 dermed en kapitalbuffer på 3,7 mia. kroner, svarende til 7,8%-point.
KAPITALFORHOLD
ÅRSRAPPORT 2022 SIDE 29
Der henvises endvidere til efterfølgende oversigt.
Individuelt solvensbehov
og overdækning 2022 2021 2020 2019 2018
Individuelt solvensbehov (%) 9,3 9,3 9,3 9,3 9,3
Kapitalbevaringsbuffer (%) 2,5 2,5 2,5 2,5 1,9
Kontracyklisk kapitalbuffer (%) 2,0 0,0 0,0 1,0 0,0
Samlet krav til kapitalgrundlag (%) 13,8 11,8 11,8 12,8 11,2
Overdækning i %-point i forhold til
individuelt solvensbehov 12,3 13,0 11,8 10,7 9,1
Overdækning i %-point i forhold til
samlet krav til kapitalgrundlag 7,8 10,5 9,3 7,2 7,2
Der sker løbende en vurdering af det opgjorte tilstrækkelige kapitalgrundlag, ligesom der
løbende sker indberetning heraf til Finanstilsynet.
I forbindelse med Finanstilsynets ordinære inspektion i 2022 konstaterede Finanstilsy-
net i forbindelse med afrapporteringen, at bankens solvensbehov pr. 31. december 2021
var opgjort til 9,3%, og at Finanstilsynet vurderede, at dette var tilstrækkeligt på inspekti-
onstidspunktet.
For nærmere oplysninger om opgørelsen af det beregnede individuelle solvensbehov i
Ringkjøbing Landbobank henvises til bankens solvensbehovsrapport for 4. kvartal 2022
SIDE 30 RINGKJØBING LANDBOBANK A/S
NEP-kravet
Ultimo 2022 var bankens NEP-
kravet 17,8%.
I december 2022 modtog banken
fra Finanstilsynet et opdateret NEP-
krav på 17,9% gældende fra primo
2023.
NEP-kravet skal til enhver tid være
opfyldt.
Til opfyldelse af NEP-kravet har
banken udstedt non-preferred se-
nior kapital.
Ultimo 2022 var der således ud-
stedt non-preferred senior kapital
for modværdien af i alt 3,4 mia.
kroner.
Senest forlængede banken i okto-
ber 2022 non-preferred senior kapi-
tal på i alt 425 mio. kroner, hvorpå der var mulighed for førtidsindfrielse i januar 2023.
-
nansieringskrav vedrørende non-preferred senior kapital og tier 2-kapital i 2023.
Banken har under sit EMTN-program mulighed for at udstede non-preferred senior kapi-
Banken havde ultimo 2022 en NEP-kapitalprocent på 28,9, hvilket opfyldte den fastsatte
målsætning for NEP-kapitalprocenten. Ultimo 2022 udgjorde overdækningen til NEP-
kravet 11,1%-point.
KAPITALFORHOLD
NEP-kapitalprocent
NEP-krav + kapitalbuffer
0%
2%
4%
6%
8%
10%
12%
14%
16%
18%
20%
22%
24%
26%
28%
30%
Ultimo 2023
22,9%
8,0%
8,6%
1,3%
2,5%
Bankens NEP-kapital-procent
pr. ultimo 2022: 28,9%
Kapitalbevarings-
buffer
NEP-tillæg
Søjle II tillæg
Egenkapital
17,9%
2,5%
Kontracyklisk
kapitalbuffer
ÅRSRAPPORT 2022 SIDE 31
Kapitaldækningsregler
Ved opgørelsen af den samlede risikoeksponering anvendte banken ultimo 2022 neden-
nævnte metoder, jf. CRD IV-reglerne:
Kapitaldækningsopgørelsen - anvendte metoder
• Kreditrisiko uden for handelsbeholdningen Standardmetoden
• Modpartsrisiko Markedsværdimetoden
• Markedsrisiko Standardmetoden
• Operationel risiko Basisindikatormetoden
Som det fremgår af ovenstående, anvender banken standardmetoden ved opgørelsen
af bankens kreditrisiko og dermed den samlede risikoeksponering. Ved denne metode
anvendes faste risikovægte.
Metoden indebærer, at banken ikke har samme risikomæssige nedvægtninger som de
banker, der anvender en af de avancerede metoder.
Omvendt oplever banken heller ikke stigende risikovægte i perioder med nedadgående
konjunkturer. I forhold til de avancerede metoder medfører standardmetoden således
en betydeligt større robusthed i de opgjorte kapitalprocenter samt en mindre volatilitet i
den samlede risikoeksponering.
I 2020 blev der indført en ny femårig indfasningsperiode for den dynamiske del af IFRS
9-overgangsreglerne. Dette medførte, at banken kapitalmæssigt kunne foretage en tilba-
geførsel af forskellen mellem bankens aktuelle stadie 1- og 2-nedskrivninger i forhold til
stadie 1- og 2-nedskrivningerne pr. 1. januar 2020.
Banken kan, forudsat at stadie 1- og 2-nedskrivningerne er steget siden 1. januar 2020,
kapitalmæssigt foretage en tilbageførsel af stigningen i nedskrivningerne fratrukket
skatteeffekten. Tilbageførslen udgør for 2022: 75%, 2023: 50%, 2024: 25% og 2025: 0%.
Der er således tale om en ordning, som kun midlertidigt giver en positiv påvirkning af
bankens kapitalprocenter. Banken anvender nu både den statiske og den dynamiske del
af IFRS 9-overgangsreglerne, herunder den simple metode til genberegning af kapital-
krav.
Banken er også omfattet af bestemmelserne om en NPE (non-performing exposures)
bagstopper. Reglerne indebærer, at nødlidende eksponeringer inden for en periode på
maksimalt 10 år skal fradrages fuldt ud i den egentlige kernekapital. Fradraget skal
enten ske som nedskrivninger på eksponeringen eller som fradrag i kernekapitalen. Fra-
draget i den egentlige kernekapital var ultimo 2022 af begrænset omfang.
SIDE 32 RINGKJØBING LANDBOBANK A/S
RISIKOFORHOLD OG RISIKOSTYRING
Risikoforhold og risikostyring
Risikotagning indgår som et naturligt element i det at drive bankvirksomhed.
Ringkøbing Landbobanks forretningsaktiviteter medfører eksponering mod kredit-, mar-
keds- og likviditetsrisici samt operationelle risici, herunder IT-, compliance og omdøm-
merisiko.
Risici knyttet til forandringer i klimaet indgår som en integreret risiko i de enkelte risiko-
typer.
Årsrapportens noter rummer detaljerede oplysninger om de enkelte risikoområder.
Bankens overordnede tilgang til risikotagning har været uforandret i en længere årrække.
Bankens ubetinget største risikoområde er kreditrisiko, som er rammesat i bankens
kreditpolitik.
Banken ønsker at påtage sig moderate kreditrisici med grundlag i et velafbalanceret
forhold mellem afkast og risiko. Over en årrække ønsker banken at operere med tab,
historiske kredittab på et lavt niveau, som fremgår af tabellen på næste side.
Yderligere oplysninger om bankens risikoforhold
De forskellige risikotyper er nærmere beskrevet i note 45-54 på side 84-105 i nærvæ-
rende årsrapport.
Endvidere pålægger lovgivningen danske pengeinstitutter at offentliggøre en række
risikooplysninger. Visse af de krævede risikooplysninger fremgår af nærværende års-
rapport, men for en samlet oversigt over bankens oplysningsforpligtelser henvises til
ÅRSRAPPORT 2022 SIDE 33
Faktiske nettotab
(I 1.000 kroner) Udlån og andre
Faktiske tilgodehavender
Faktiske nettotab med standset Nedskrivninger Totale udlån og Tabsprocent Tabsprocent
Årstal nettotab efter renter renteberegning på udlån m.v. garantier m.v. før renter* efter renter*
1987 -6.696 304 10.544 75.000 1.358.464 -0,49% 0,02%
1988 -14.205 -5.205 4.522 93.900 1.408.830 -1,01% -0,37%
1989 -18.302 -5.302 13.107 117.270 1.468.206 -1,25% -0,36%
1990 -15.867 -1.867 47.182 147.800 1.555.647 -1,02% -0,12%
1991 -11.429 3.571 47.626 170.000 1.805.506 -0,63% 0,20%
1992 -32.928 -14.928 43.325 177.900 1.933.081 -1,70% -0,77%
1993 -27.875 -6.875 30.964 208.700 1.893.098 -1,47% -0,36%
1994 -14.554 4.446 33.889 223.500 1.938.572 -0,75% 0,23%
1995 -10.806 10.194 27.292 238.800 2.058.561 -0,52% 0,50%
1996 -19.802 -1.802 18.404 233.400 2.588.028 -0,77% -0,07%
1997 -31.412 -12.412 39.846 236.600 3.261.429 -0,96% -0,38%
1998 -2.914 18.086 4.905 263.600 3.752.602 -0,08% 0,48%
1999 -442 21.558 18.595 290.450 5.148.190 -0,01% 0,42%
2000 -405 27.595 12.843 316.750 5.377.749 -0,01% 0,51%
2001 -8.038 20.962 14.222 331.950 6.113.523 -0,13% 0,34%
2002 -8.470 20.530 26.290 382.850 7.655.112 -0,11% 0,27%
2003 -22.741 2.259 23.412 394.850 8.497.124 -0,27% 0,03%
2004 -14.554 9.446 18.875 404.855 11.523.143 -0,13% 0,08%
2005 -22.908 192 35.796 357.000 15.522.264 -0,15% 0,00%
2006 -13.531 7.028 20.578 295.000 17.858.787 -0,08% 0,04%
2007 -15.264 4.888 13.190 289.097 19.227.573 -0,08% 0,03%
2008 -34.789 -10.237 22.110 356.083 16.475.975 -0,21% -0,06%
2009 -73.767 -47.658 62.649 467.025 14.890.027 -0,50% -0,32%
2010 -69.428 -40.207 66.237 565.035 14.758.234 -0,47% -0,27%
2011 -78.813 -43.073 61.419 649.856 14.448.638 -0,55% -0,30%
2012 -90.022 -48.337 113.312 758.363 14.849.602 -0,61% -0,33%
2013 -69.030 -25.117 85.258 853.421 16.604.640 -0,42% -0,15%
2014 -53.427 -9.206 58.244 931.398 18.073.200 -0,30% -0,05%
2015 -87.250 -48.815 74.220 942.950 20.194.063 -0,43% -0,24%
2016 -86.666 -54.200 59.904 937.128 20.878.475 -0,42% -0,26%
2017 -45.769 -16.414 24.995 931.035 23.465.775 -0,20% -0,07%
2018 -251.451 -200.376 209.642 2.040.407 43.220.158 -0,58% -0,46%
2019 -187.787 -118.934 212.195 2.031.645 47.161.735 -0,40% -0,25%
2020 -120.051 -60.373 264.721 2.204.620 48.257.615 -0,25% -0,13%
2021 -49.541 71 97.757 2.283.320 53.680.913 -0,09% 0,00%
2022 -42.658 6.401 81.176 2.302.171 58.213.791 -0,07% 0,01%
Gennemsnit 36 år (1987 - 2022) -0,47% -0,06%
Gennemsnit 10 år (2013 - 2022) -0,31% -0,16%
* Faktiske nettotab i forhold til totale udlån eksklusiv reverseforretninger, garantier, nedskrivninger på udlån, hensættelser til tab
på garantier, og uudnyttede kreditrammer og kredittilsagn.
Forklaring: Tabsprocenterne er opgjort som årets faktiske nettotab før og efter renterne af den nedskrevne del af udlån i
procent af de samlede udlån, garantier, nedskrivninger på udlån og hensættelser på garantier. Et negativt fortegn foran en
tabsprocent indikerer, at der er tale om et tab, mens en positiv tabsprocent betyder, at renterne af den nedskrevne del af udlån
har været større end årets faktiske nettotab. Alle ovenstående tal er opgjort eksklusive beløb vedrørende reverseforretninger
og den nationale bankpakke I m.v.
Gennemsnit 10 år og gennemsnit 36 år er beregnet som et simpelt gennemsnit.
Supplerende bemærkninger til faktiske nettotab i 2018, 2019 og 2020: I forbindelse med fusionen i 2018 skete der en ensret-
ning af de to bankers tabsafskrivningsprincipper, hvilket medførte, at der i løbet af 2018 blev foretaget del- og tabsafskrivnin-
ger på eksponeringer
overtaget fra Nordjyske Bank. Denne ensretning er i mindre grad fortsat i 2019 og til dels i 2020.
SIDE 34 RINGKJØBING LANDBOBANK A/S
Redegørelse for virksomhedsledelse
Målsætning
Ringkjøbing Landbobank har opstillet en målsætning for virksomhedsledelse, der foku-
serer på bankens primære interessenter, nemlig bankens aktionærer, kunder, medarbej-
dere og de lokalområder, hvor banken opererer.
Vedrørende bankens ejere, aktionærerne, er det bankens målsætning at realisere gode,
langsigtede resultater og dermed det bedst mulige afkast til disse på lang sigt, herunder
er det bankens målsætning at realisere en årlig egenkapitalforretning, som er blandt den
og en fornuftig kreditpolitik.
Det er bankens målsætning at spille en afgørende rolle for kunderne i Vest-, Midt- og
Nordjylland, som banken er en integreret del af. Det er således bankens mål at fastholde
og videreudvikle den del af kundeporteføljen, som er beliggende i disse områder.
Det er endvidere bankens mål gennem høje kompetencer og konkurrencedygtige pro-
dukter at servicere udvalgte kundegrupper i hele Danmark gennem bankens nichekon-
cepter samt bankens Private Banking-afdelinger.
Overordnet skal banken således på både kapital- og rådgivningskraft leve op til forvent-
ningerne til en full-service bank hos privat- og erhvervskunder.
Endvidere er det et mål for Ringkjøbing Landbobank, at banken skal være en god og at-
traktiv arbejdsplads for bankens medarbejdere. Banken ønsker med baggrund i målsæt-
ningen og den valgte strategi at skabe en spændende og udfordrende arbejdsplads, der
kan være med til at tiltrække og fastholde dygtige medarbejdere.
Endeligt er det bankens målsætning at understøtte udviklingen i de områder, hvor ban-
ken historisk er forankret.
Ledelseskodekser m.v.
Banken er som børsnoteret pengeinstitut og som medlem af Finans Danmark omfattet
af forskellige kodekser.
Som noteret på Nasdaq Copenhagen er banken omfattet af “Anbefalinger for god Sel-
skabsledelse“ udstedt af Komitéen for god Selskabsledelse, og som medlem af Finans
Danmark er banken omfattet af ”Finansrådets ledelseskodeks”.
Anbefalinger for god Selskabsledelse
God selskabsledelse i Ringkjøbing Landbobank handler om de mål og de overordnede
principper og strukturer, som banken styres efter, og som regulerer samspillet mel-
lem banken samt bankens ledelse og bankens primære interessenter, nemlig bankens
aktionærer, kunder og medarbejdere samt de lokalområder, hvori bankens afdelinger er
beliggende.
Bankens ledelse har siden 2002 forholdt sig aktivt til de offentliggjorte anbefalinger for
god selskabsledelse. Bankens holdning til god selskabsledelse, samt hvorledes banken
har forholdt sig hertil, har siden da været refereret i årsrapporterne.
VIRKSOMHEDSLEDELSE M.V.
ÅRSRAPPORT 2022 SIDE 35
Komitéen for god Selskabsledelse vedtog og offentliggjorde tilbage i december 2020 de
nugældende Anbefalinger for god Selskabsledelse, som trådte i kraft for regnskabsår,
der begyndte den 1. januar 2021 eller senere.
Bankens ledelse har igen for regnskabsåret 2022 forholdt sig til de 40 forskellige anbe-
falinger inden for hovedområderne 1) Samspil med selskabets aktionærer, investorer og
øvrige interessenter, 2) Bestyrelsens opgaver og ansvar, 3) Bestyrelsens sammensæt-
ning, organisering og evaluering, 4) Ledelsens vederlag og 5) Risikostyring.
Anbefalingerne er udfærdiget, så de supplerer kravene i den danske lovgivning, ikke
mindst selskabsloven og årsregnskabsloven, selskabsretlige regler fra EU og OECDs
Principles of Corporate Governance.
Bankens bestyrelse og direktion har ved udarbejdelsen af årsrapporten for 2022 efter
”følg eller forklar”-princippet vurderet bankens holdning til anbefalingerne, samt hvorle-
des banken agerer i forhold hertil.
Overordnet bakker bankens ledelse op om arbejdet med god selskabsledelse, og ban-
kens bestyrelse og direktion har valgt at følge næsten alle anbefalinger herom. Alterna-
tivt har bankens ledelse forklaret, hvorfor og hvordan selskabet har indrettet sig i stedet.
Finans Danmarks (Finansrådets) ledelseskodeks
Det daværende Finansråd offentliggjorde i 2013 et ledelseskodeks, herefter benævnt
”Finansrådets ledelseskodeks”.
Formålet med anbefalingerne i Finansrådets ledelseskodeks er dels, at Finans Dan-
marks medlemsvirksomheder skal forholde sig aktivt til en række ledelsesmæssige
emner, og dels at der opnås større åbenhed om rammerne for ledelsen af de enkelte
medlemsvirksomheder.
Finans Danmarks medlemsvirksomheder skal efter ”følg eller forklar”-princippet således
redegøre for, hvorledes medlemsvirksomhederne forholder sig til Finansrådets ledelses-
Bestyrelsen og direktionen har også forholdt til sig til Finansrådets ledelseskodeks ved
udarbejdelsen af årsrapporten for 2022.
Bankens ledelse bakker også op om Finansrådets ledelseskodeks, og bankens besty-
relse og direktion har således valgt at følge alle 12 anbefalinger.
Aktivt ejerskab
ejerskab. Efter bestemmelsen skal der enten udarbejdes en politik for aktivt ejerskab,
alternativt skal det forklares, hvorfor en sådan ikke er udarbejdet.
Bankens bestyrelse og direktion har vurderet, at det ikke er nødvendigt at udarbejde en
sådan politik, idet banken udelukkende har en meget beskeden beholdning af børsnote-
rede aktier, ligesom banken i rollen som kapitalforvalter ikke har indgået eksplicitte afta-
ler med kunderne om, at banken skal udøve aktivt ejerskab, eksempelvis ved at udnytte
stemmeretten i relation til investeringer i børsnoterede aktier.
SIDE 36 RINGKJØBING LANDBOBANK A/S
Regnskabsaæggelsesprocessen samt bankens ledelsesorganer og deres
funktion
Bestyrelsen, bestyrelsens revisionsudvalg og direktionen påser løbende, at bankens
tilfredsstillende.
-
-
formation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl.
-
skabsafdeling, som i samarbejde med bankens direktion og andre relevante afdelinger
varetager udarbejdelsen af bankens årsrapport.
-
skabsafdeling løbende overvåger overholdelsen af relevant lovgivning, andre forskrifter
herom til bankens bestyrelse og bestyrelsens revisionsudvalg.
af diverse forhold omfattende processer, interne systemer, indregning og måling, kon-
trolmiljø, risikovurdering, kontrolaktiviteter, overvågning og rapportering.
Endvidere indeholder redegørelsen en uddybende beskrivelse af bankens ledelsesorga-
ner og deres funktion.
Fuldstændig redegørelse om virksomhedsledelse og god selskabsledelse
Den lovpligtige og fuldstændige redegørelse om virksomhedsledelse og god selskabsle-
Mangfoldighed i bestyrelsen
Banken har en politik for mangfoldighed i bestyrelsen. Bestyrelsen og bestyrelsens
nomineringsudvalg foretog i november 2022 en vurdering af behovet for at foretage
ændringer i politikken og fandt i den forbindelse ikke anledning hertil.
Politikken for mangfoldighed i bestyrelsen fastlægger, at bestyrelsen ønskes sam-
mensat, således der er en forskellighed i medlemmernes kompetencer og baggrunde,
herunder en mangfoldighed i relation til blandt andet faglighed, erhvervserfaring, køn,
alder, m.v.
Endvidere slås det i politikken fast, at der ved rekruttering af kandidater til hvervet som
bestyrelsesmedlem skal være fokus på sikring af, at kandidaterne i forhold til de nuvæ-
rende bestyrelsesmedlemmer netop har forskellige kompetencer, baggrunde, viden og
ressourcer, der blandt andet kollektivt vurderet modsvarer bankens forretningsmodel
m.v.
Bestyrelsen og bestyrelsens nomineringsudvalg har i forbindelse med den gennemførte
årlige evalueringsproces vurderet efterlevelsen af den vedtagne politik for mangfoldig-
hed i bestyrelsen.
VIRKSOMHEDSLEDELSE M.V.
ÅRSRAPPORT 2022 SIDE 37
Det er bestyrelsens vurdering, at politikken efterleves. Dette sker blandt andet ved, at
der i rekrutteringen af kandidater til hvervene som henholdsvis bestyrelsesmedlem og
repræsentantskabsmedlem netop fokuseres på kriterierne i den opstillede politik.
At der også fokuseres på kriterierne ved rekrutteringen af kandidater til hvervet som
repræsentantskabsmedlem hænger sammen med, at repræsentantskabet vælger med-
lemmerne til bankens bestyrelse primært blandt repræsentantskabets medlemmer.
af repræsentantskabet således valgt blandt repræsentantskabets medlemmer, mens
virksomhed) er valgt uden for repræsentantskabets medlemskreds.
Det underrepræsenterede køn
Banken har et måltal for det underrepræsenterede køn i bestyrelsen samt både et måltal
og en politik for at øge andelen af det underrepræsenterede køn i bankens øvrige ledel-
sesniveauer.
Bestyrelsen og bestyrelsens nomineringsudvalg foretog i december 2022 en vurdering
af behovet for at foretage ændringer i måltal og i politikken og fandt i den forbindelse
anledning til at foretage diverse ændringer henset til, at der er blevet indført en lovmæs-
(anmeldt overfor Erhvervsstyrelsen), medarbejdere, der organisatorisk er på samme
ledelsesniveau som direktionen, samt medarbejdere med personaleansvar, som refere-
rer enten direkte til direktionen eller til medarbejdere, der organisatorisk er på samme
niveau som direktionen.
De nye lovregler trådte først i kraft med virkning fra primo 2023, men der er i det efter-
måltallene både vedrørende bestyrelsen og bankens øvrige ledelsesniveauer ændret.
Bestyrelsen
Bestyrelsen og bestyrelsens nomineringsudvalg har fastsat et måltal på minimum 30%
for det underrepræsenterede køn til opfyldelse i 2023.
• 25% kvinder
• 75% mænd
Der vil på den ordinære generalforsamling til afholdelse den 1. marts 2023 blive ind-
stillet en vedtægtsændring, som muliggør en udvidelse af bestyrelsen. Såfremt den af
nomineringsudvalget og bestyrelsen indstillede kandidat, vælges af repræsentantskabet,
vil måltallet være efterlevet.
SIDE 38 RINGKJØBING LANDBOBANK A/S
Øvrige ledelsesniveauer
Den vedtagne politik for at øge andelen af det underrepræsenterede køn i bankens
øvrige ledelsesniveauer har til hensigt at skabe grundlaget for en mere ligelig fordeling
mellem kønnene i bankens øvrige ledelsesniveauer.
Det er således bankens overordnede og langsigtede mål at tilvejebringe en mere ligelig
fordeling mellem kønnene i bankens øvrige ledelsesniveauer. Banken ønsker at kunne
følge op på udviklingen af kønssammensætningen i de øvrige ledelsesniveauer samt
have mulighed for at justere indsatsen undervejs i forhold til det mål, der er sat.
Banken har med baggrund i disse ønsker opstillet et måltal på minimum 25% til opfyldel-
se i 2025 vedrørende det underrepræsenterede køn i bankens øvrige ledelsesniveauer, li-
gesom det er et mål, at bankens medarbejdere uanset køn skal opleve, at de har samme
muligheder for karriere og lederstillinger.
-
tion følgende:
• 20% kvinder
• 80% mænd
Banken vil i de kommende år iværksætte initiativer til at opnå efterlevelse af måltallet i
2025.
Den lovpligtige og fuldstændige redegørelse for det underrepræsenterede køn i henhold
-
Sund virksomhedskultur
Bankens bestyrelse har vedtaget en politik for sund virksomhedskultur, som indeholder
forskellige principper for bankens og medarbejdernes ageren, og som supplerer ret-
ningslinjerne i bankens adfærdskodeks.
Bankens direktion skal årligt rapportere til bestyrelsen om bankens efterlevelse af poli-
tikken og adfærdskodekset, og bestyrelsen opnår blandt andet gennem den pågældende
redegørelse indsigt i forhold vedrørende politikken og adfærdskodekset.
Bestyrelsesformanden redegør, på vegne af bestyrelsen, i sin beretning på den ordinære
generalforsamling for gennemførelsen og efterlevelsen af politikken. Endvidere indehol-
der bankens ESG-rapport rapportering om disse forhold.
VIRKSOMHEDSLEDELSE M.V.
ÅRSRAPPORT 2022 SIDE 39
Bekæmpelse af hvidvask og terrornansiering
Bankens bestyrelse har tilsluttet sig til de 25 anbefalinger, der fremgik af rapport fra no-
vember 2019 fra Hvidvask Task Forcen nedsat af Finans Danmark. De 25 anbefalinger til
bl.a. diverse myndigheder, pengeinstitutsektoren generelt samt de enkelte pengeinstitut-
ter.
Én af de 25 anbefalinger går ud på, at pengeinstitutter på deres hjemmeside skal oprette
en dedikeret side, hvor de målrettet og tilgængeligt for den brede offentlighed kan op-
Denne anbefaling har banken efterlevet, idet banken har siden:
En anden af de 25 anbefalinger går ud på, at de enkelte pengeinstitutter i deres ledelses-
beretning forpligter sig til at redegøre overordnet for, hvordan de arbejder med bekæm-
Den anbefaling ønsker banken naturligvis også at efterleve, og efterfølgende er der her
i ledelsesberetningen redegjort nærmere for, hvordan Ringkjøbing Landbobank arbejder
grundlæggende en opgave for alle medarbejdere - bl.a. fordi banken har en lovreguleret
oplysninger om ejerforhold for juridiske personer.
Desuden skal banken være bekendt med oplysninger om den enkelte kundes formål
med at være kunde i banken, omfanget af kundeforholdet og midlernes oprindelse.
Denne opgave varetages gennem dataindsamling, hvilket blandt andet foretages af de
enkelte kunderådgivere og/eller via selvbetjeningsløsninger for kunderne.
Bankens centrale hvidvaskafdeling (hvidvaskafdelingen) varetager imidlertid det over-
op på, at der er registreret de nødvendige oplysninger om de enkelte kunders identiteter
og ejerforhold. Endvidere følger afdelingen op på, at der sker registrering og ajourføring
af kundernes formål for og tilsigtede omfang af deres kundeforhold i banken.
Desuden skal banken løbende overvåge kundernes transaktioner. Alle bankens medar-
bejdere har både ret og pligt til at indberette usædvanlige/mistænkelige transaktioner
eller aktiviteter til hvidvaskafdelingen. Hvidvaskafdelingen understøtter således kunde-
rådgivernes og andre medarbejderes indsats, ligesom afdelingen også varetager digital
/maskinel overvågning af usædvanlige/mistænkelige transaktioner eller aktiviteter samt
foretager manuel opfølgning på sådanne. Endvidere arbejder afdelingen løbende med
opsætning og justering af kriterierne for udsøgning af de transaktioner, der bliver udta-
get til nærmere undersøgelse i afdelingen.
Hvidvaskafdelingen foretager desuden indberetninger til Hvidvasksekretariatet under
National enhed for Særlig Kriminalitet (NSK).
Bankens kundeovervågning sker blandt andet med baggrund i en risikovurdering, hvor
banken har inddelt kunderne i forskellige risikokategorier. Risikovurderingen tager blandt
andet udgangspunkt i EU's supranationale risikovurdering.
SIDE 40 RINGKJØBING LANDBOBANK A/S
-
siering er tilgængelige for medarbejderne på bankens intranet.
Bankens medarbejdere modtager løbende undervisning i bekæmpelse af hvidvask og
• Efter en 2-årig turnus, så medarbejderne kontinuerligt holdes opdateret med nye
regler samt nye metoder og værktøjer, banken implementerer
• På ad hoc basis, så nye medarbejdere bliver sat godt ind i området ved ansættelsen/
rokeringer
Dataetik
Bankens bestyrelse har vedtaget en politik for dataetik, som indeholder rammerne for
bankens dataetiske principper og dataetiske adfærd. Bestyrelsen foretog i november
2022 alene mindre redaktionelle ændringer i politikken.
har en politik for dataetik, skal supplere ledelsesberetningen med en redegørelse herfor.
Redegørelsen skal indeholde oplysninger om virksomhedens arbejde med og politik for
dataetiske spørgsmål.
Produktgodkendelse og produktstyring
Banken har en politik for produktgodkendelse og produktstyring til sikring af, at kunder-
ne blandt andet tilbydes passende investeringsprodukter og -tjenesteydelser.
Såfremt der skal implementeres nye investeringsprodukter og -tjenesteydelser, der kan
medføre væsentlige risici, er det overordnet bankens bestyrelse, der skal godkende
sådanne.
Herudover er produktgodkendelse og -styring inden for investeringsprodukter og -tje-
håndterer forhold vedrørende disse.
en turnus løbende indstilles til gennemgang ved bankens compliancefunktion, ligesom
bankens compliancefunktion, risikostyringsfunktion og direktion skal godkende nye pro-
dukter. Derudover kan compliancefunktionen og risikostyringsfunktionen altid forlange
at risici forelægges bestyrelsen.
Herudover rapporterer compliancefunktionen minimum årligt til bestyrelsen om bankens
investeringsprodukter- og tjenesteydelser, herunder om målgruppeefterlevelse.
VIRKSOMHEDSLEDELSE M.V.
ÅRSRAPPORT 2022 SIDE 41
Klagebehandling
Såfremt der måtte være uoverensstemmelser mellem en kunde og banken, er det ban-
kens grundlæggende holdning at sådanne uoverensstemmelser altid løses bedst ved
dialog mellem kunde og rådgiver samt eventuelt ved inddragelse af rådgiverens fore-
satte.
Hvis det ikke lykkes at opnå enighed, har en kunde altid mulighed for at klage til bankens
klagefunktion. Klagefunktionen er uafhængig af kundebetjenende afdelinger, og funktio-
nen behandler modtagne klager og sender svar herpå til kunden.
Klagefunktionen rapporterer årligt til både bankens bestyrelse og direktion, som dermed
har fuldt indblik i omfanget og typen af klager.
Kommunikation med bankens interessenter
Banken vægter kommunikationen med bankens interessenter højt. Banken har altid
prioriteret, at bankens rådgivere og øvrige medarbejdere skal være tilgængelige for både
kunder og andre interessenter.
Dette forhold er også fremover af højeste prioritet for banken, ligesom banken også prio-
riterer at have en tilgængelig og let forståelig hjemmeside samt mobil- og netbank, der
kan anvendes i bankens kommunikation med kunder og andre interessenter.
Banken har desuden udarbejdet en investor relations-politik, der omhandler bankens in-
formation til og kommunikation med investorer og andre interessenter, ligesom der også
er udarbejdet et adfærdskodeks, der blandt andet fastsætter overordnede retningslinjer
for samspillet med bankens interessenter.
Investor relations-politik
I bankens investor relations-politik fastslås det blandt andet, at det skal tilstræbes, at
der er åbenhed om banken, og at der er en god dialog med bankens aktionærer og inve-
storer samt øvrige interessenter.
Det er således bankens målsætning at informere
• de børser, hvorpå banken har noteret udstedelser,
• nuværende og potentielle aktionærer samt investorer,
• aktieanalytikere og børsmæglere, og
• øvrige interessenter
hurtigt og retvisende om både kursrelevante og andre væsentlige forhold i banken.
Bankens bestyrelse foretog i november 2022 en vurdering af behovet for ændringer i
politikken og fandt i den forbindelse udelukkende anledning til at foretage nogle ganske
få tilretninger.
SIDE 42 RINGKJØBING LANDBOBANK A/S
Adfærdskodeks
Bankens bestyrelse vedtog i 2014 første gang et adfærdskodeks, der udstikker ret-
ningslinjer til bankens medarbejdere (inklusive bankens bestyrelse og direktion) for den
adfærd, som forventes af disse i relation til en række forskellige emner, dvs. adfærden
over for interessenter som eksempelvis kunder, leverandører og myndigheder, ligesom
adfærdskodekset også indeholder bankens forventninger til samarbejdspartnere i
relation til disses ageren. Adfærdskodeksets overordnede formål er at hjælpe medarbej-
derne i deres daglige beslutninger og adfærd.
Adfærdskodekset er overordnet, og det er på ingen måde udtømmende, men det giver
eksempler på uacceptabel adfærd.
Adfærdskodekset blev også i 2022 gennemgået, og bestyrelsen vedtog i november 2022
en opdatering heraf.
Aønningsforhold
Lønpolitik
Bankens bestyrelse vedtog i 2012 første gang en lønpolitik, og denne blev efterfølgende
godkendt på den ordinære generalforsamling i 2013.
Efterfølgende er lønpolitikken hvert år blevet gennemgået af bankens bestyrelse og be-
-
tering heraf, og såfremt der blev vedtaget ændringer, er den opdaterede lønpolitik blevet
forelagt bankens ordinære generalforsamling til godkendelse.
Den hidtidige lønpolitik er fra 2021, og den blev godkendt af bankens ordinære general-
forsamling afholdt den 3. marts 2021.
behovet for ændringer i politikken. Der blev i den anledning fundet behov for diverse
tilføjelser samt for mindre tilpasninger og præciseringer. Den af bestyrelsen vedtagne og
opdaterede politik vil blive indstillet til godkendelse på bankens ordinære generalforsam-
ling i marts 2023.
vederlag, der både er markedskonformt, og som afspejler ledelsens indsats for banken.
Desuden er det fastlagt, at vederlæggelsen af både bestyrelsen og direktionen skal være
-
læggelsen.
For andre væsentlige risikotagere og ansatte i kontrolfunktioner gælder, at der inden for
den økonomiske ramme for personlige tillæg i indgået virksomhedsoverenskomst og
inden for bagatelgrænsen for variable løndele samt under hensyntagen til øvrige be-
stemmelser i lønpolitikken kan udbetales variable løndele i form af kontanter. Endvidere
kan der udbetales fratrædelsesgodtgørelse, der efter gældende lovgivning ikke anses for
variabel løn.
VIRKSOMHEDSLEDELSE M.V.
ÅRSRAPPORT 2022 SIDE 43
Lønpolitikken dækker endvidere kravet om en vederlagspolitik i henhold til bestemmel-
ser i selskabsloven gældende for aktieselskaber, der har aktier optaget til handel på et
reguleret marked.
Vederlagsrapport og lønoplysninger
I henhold til selskabsloven er der også udarbejdet en vederlagsrapport for regnskabs-
året 2022 vedrørende bestyrelsens og direktionens vederlæggelse.
Vederlagsrapporten vil blive forelagt til vejledende afstemning på bankens ordinære
generalforsamling i marts 2023. Bankens eksterne revision har udtalt sig om vederlags-
rapporten.
-
dokument indeholdende diverse lønoplysninger m.v.
-
SIDE 44 RINGKJØBING LANDBOBANK A/S
VIRKSOMHEDSLEDELSE M.V.
Oplysninger for børsnoterede selskaber
-
Bankens selskabskapital udgjorde 28.379.666 kroner pr. 31. december 2022 fordelt på
28.379.666 stk. aktier a nom. 1 krone.
Banken har kun én aktieklasse, og hele selskabskapitalen og dermed alle udstedte aktier
er optaget til notering på Nasdaq Copenhagen. Der gælder ingen begrænsninger i aktier-
nes omsættelighed.
Følgende aktionærer havde pr. 31. december 2022 meddelt ejerskab m.v. på over 5% af
bankens selskabskapital:
• Liontrust Investment Partners LLP, London, Storbritannien ejede/forvaltede 5,85% af
bankens selskabskapital pr. 31. december 2022 og besad 3.000 stemmer.
• ATP, Hillerød, Danmark ejede 5,07% af bankens selskabskapital pr. 31. december
2022 og besad 3.000 stemmer.
For udøvelse af stemmeretten gælder, at hver aktie på nom. 1 krone giver 1 stemme, når
aktien er noteret i selskabets ejerbog, eller når aktionæren har anmeldt og dokumenteret
sin ret. En aktionær kan dog maksimalt afgive 3.000 stemmer.
Medlemmerne af bankens bestyrelse vælges i henhold til bankens vedtægter for en
periode på 4 år af bankens repræsentantskab, ligesom bankens medarbejdere i henhold
til gældende regler ligeledes vælger medlemmer til bankens bestyrelse.
For ændring af bankens vedtægter gælder, at en beslutning herom kun er gyldig, såfremt
forslaget vedtages med mindst 2/3 af såvel de afgivne stemmer som af den på general-
forsamlingen repræsenterede stemmeberettigede selskabskapital.
-
jelser til at udstede aktier:
Generalforsamlingen har besluttet at bemyndige bestyrelsen til at forhøje selskabska-
bankens eksisterende aktionærer. En kapitalforhøjelse skal ske ved kontant indbetaling,
der skal ske fuldt ud. En kapitalforhøjelse kan ske til under markedskurs. Bemyndigelsen
Generalforsamlingen har besluttet at bemyndige bestyrelsen til at forhøje selskabska-
bankens eksisterende aktionærer. En kapitalforhøjelse kan ske såvel ved kontant indbe-
taling som ved indskud af en bestående virksomhed eller bestemte formueværdier, der
modsvarer de udstedte aktiers værdi, og den skal indbetales fuldt ud. En kapitalforhøjel-
se skal ske til markedskurs, der fastsættes af bestyrelsen. Bemyndigelsen er gældende
ÅRSRAPPORT 2022 SIDE 45
udnyttes til at forhøje selskabskapitalen med i alt nom. 5.675.933 kroner (vedtægternes
Bestyrelsen har følgende beføjelse vedrørende muligheden for at erhverve egne aktier:
Bankens ordinære generalforsamling har løbende bemyndiget bestyrelsen til, indtil
næste ordinære generalforsamling og inden for gældende lovgivning, at lade banken er-
hverve egne aktier inden for en samlet pålydende værdi af i alt 10% af bankens selskabs-
kapital og således, aktierne kan erhverves til gældende børskurs +/- 10%.
Bemyndigelsen blev senest fornyet på bankens ordinære generalforsamling afholdt den
2. marts 2022.
aktietilbagekøbsprogrammer; den 2. februar 2022 til et aktietilbagekøbsprogram på 369
mio. kroner (til effektuering i perioden fra og med den 3. februar 2022 og til og med den
28. juli 2022) og den 5. juli 2022 til et aktietilbagekøbsprogram på 369 mio. kroner (til ef-
fektuering i perioden fra og med den 4. august 2022 og til og med den 25. januar 2023).
Under aktietilbagekøbsprogrammerne er der i alt blevet tilbagekøbt 888.327 stk. aktier,
som vil blive indstillet annulleret på bankens ordinære generalforsamling i marts 2023.
Afslutningsvis oplyses, at banken i visse fundingaftaler har indgået aftale om såkaldte
change of control klausuler, og der oplyses af konkurrencemæssige hensyn ikke nær-
mere detaljer m.v. herom.
SIDE 46 RINGKJØBING LANDBOBANK A/S
Samfundsansvar og ESG-rapport
Ringkjøbing Landbobank ønsker at være en ansvarlig og værdiskabende bank, der udvi-
ser samfundsansvar.
Banken ønsker at betjene sine kunder ud fra bankens kerneværdier; kompetent, handle-
kraftig og ordentlig, ligesom banken arbejder på at skabe gode, langsigtede resultater
for bankens aktionærer. Samtidig vil banken gerne yde sit bidrag til at skabe et bæredyg-
tigt samfund med fokus på kunder, medarbejdere, klima samt miljø og samfundet.
Det er endvidere bankens overordnede målsætning at være kendt som en solid og nær-
værende samarbejdspartner blandt alle sine interessenter.
Bankens bestyrelse har med udgangspunkt i den beskrevne målsætning samt bankens
mangeårige forankring i Danmark og i de lokalsamfund, hvor banken har rødder, udarbej-
det og vedtaget en politik for samfundsansvar.
-
grupper; kunder, medarbejdere, klima og miljø, lokalsamfund og det danske samfund.
Politikken for samfundsansvar suppleres desuden af andre af bestyrelsen vedtagne poli-
tikker, herunder politik for ansvarligt indkøb og skattepolitik, ligesom bankens bestyrelse
også har vedtaget et adfærdskodeks.
Banken har i lighed med tidligere regnskabsår udarbejdet en ESG-rapport for 2022.
ESG-rapporten indeholder en omfattende rapportering og en række oplysninger om mil-
jøforhold (Environment), sociale forhold (Social) og ledelses- og styringsforhold (Gover-
nance).
ESG-rapporten afdækker samtidig kravet om en lovpligtig redegørelse for samfundsan-
-
Som supplement til den årlige ESG-rapport har banken også udarbejdet og offentliggjort
ESG-faktabogen præsenterer forskellige ESG-oplysninger og -data i en kompakt og
overskuelig form, og ESG-faktabogen indeholder således ESG-oplysninger og -data, der
supplerer bankens ESG-rapport. Faktabogen opdateres løbende.
SAMFUNDSANSVAR
ÅRSRAPPORT 2022 SIDE 47
I forlængelse af foranstående oplyses det, at banken ikke har udarbejdet en egentlig
menneskerettighedspolitik eller en egentlig klimapåvirkningspolitik. Banken bakker dog
op om at sætte både menneskerettigheder og klimapåvirkninger højt på dagsordenen.
Bankens politik for samfundsansvar indeholder således en målsætning om at være og
forblive CO-neutral, for så vidt angår bankens CO scope 1- og scope 2-udledninger.
via det udarbejdede adfærdskodeks også tydeligt har markeret sin holdning og opbak-
ning til begge områder.
Banken har desuden tilsluttet sig de Ti Principper fra FN's Global Compact, som blandt
andet indeholder principper vedrørende menneskerettigheder. ESG-rapporten indeholder
et uddrag af bankens COP (Communication on Progress) rapportering for 2022, herun-
der rapportering om arbejdet med implementeringen og efterlevelsen af de Ti Principper
og om opbakningen til FN's verdensmål i bankens drift.
SAMFUNDSANSVAR
SIDE 48 RINGKJØBING LANDBOBANK A/S
SIDE 50 RINGKJØBING LANDBOBANK A/S
Ledelsespåtegning
Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for Ringkjøbing Landbo bank
A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022.
anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig og de foretagne regnskabsmæssige skøn for
-
sielle stilling pr. 31. december 2022 samt af resultatet af bankens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar
- 31. december 2022. Vi anser endvidere ledelsesberetningen for at indeholde en retvisende redegørelse
for udviklingen i bankens aktiviteter og økonomiske forhold samt en beskrivelse af de væsentligste risici
og usikkerhedsfaktorer, som banken kan påvirkes af.
Det er vores opfattelse, at årsrapporten for Ringkjøbing Landbobank A/S for regnskabsåret 1. januar
overensstemmelse med ESEF-forordningen.
Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.
Ringkøbing, den 1. februar 2023
Direktionen:
John Fisker Claus Andersen Jørn Nielsen Carl Pedersen
Adm. direktør Bankdirektør Bankdirektør Bankdirektør
Ringkøbing, den 1. februar 2023
Bestyrelsen:
Martin Krogh Pedersen Mads Hvolby Jens Møller Nielsen
Formand Næstformand Næstformand
Morten Jensen Jon Steingrim Johnsen Anne Kaptain
Jacob Møller Lone Rejkjær Söllmann
Dan Junker Astrup Arne Ugilt Gitte E. S. H. Vigsø Finn Aaen
Medarbejderrepræsentant Medarbejderrepræsentant Medarbejderrepræsentant Medarbejderrepræsentant
LEDELSESPÅTEGNING
ÅRSRAPPORT 2022 SIDE 51
Intern revisions revisionspåtegning
Til aktionærerne i Ringkjøbing Landbobank A/S
Revisionspåtegning på årsregnskabet
Konklusion
Det er min opfattelse, at årsregnskabet for Ringkjøbing Landbobank A/S giver et retvisende billede af
virksomhed.
Min konklusion er konsistent med mit revisionsprotokollat til revisionsudvalget og bestyrelsen.
Den udførte revision
Jeg har revideret årsregnskabet for Ringkjøbing Landbobank A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. de-
cember 2022, der omfatter resultatopgørelse og totalindkomstopgørelse, basisresultat, balance, egen-
kapitalopgørelse, kapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis, samt 5 års hovedtal og
Revisionen er udført på grundlag af Finanstilsynets bekendtgørelse om revisionens gennemførelse i
vedrørende planlægning og udførelse af revisionsarbejdet.
Jeg har planlagt og udført revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke inde-
holder væsentlig fejlinformation. Jeg har deltaget i revisionen af alle væsentlige og risikofyldte områder.
Det er min opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for min
konklusion.
Udtalelse om ledelsesberetningen
Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen.
Min konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og jeg udtrykker ingen form for
konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen.
I tilknytning til min revision af årsregnskabet er det mit ansvar at læse ledelsesberetningen og i den for-
bindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller min viden
opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation.
Mit ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold
Baseret på det udførte arbejde er det min opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med
ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.
Ringkøbing, den 1. februar 2023
Henrik Haugaard
Revisionschef
REVISIONSPÅTEGNINGER
SIDE 52 RINGKJØBING LANDBOBANK A/S
Den uafhængige revisors revisionspåtegning
Til aktionærerne i Ringkjøbing Landbobank A/S
Revisionspåtegning på årsregnskabet
Konklusion
Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af bankens aktiver, passiver og
Vores konklusion er konsistent med vores revisionsprotokollat til revisionsudvalget og bestyrelsen.
Hvad har vi revideret
Ringkjøbing Landbobank A/S’ årsregnskab for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022 omfatter
resultatopgørelse og totalindkomstopgørelse, basisresultat, balance, egenkapitalopgørelse, kapitalop-
gørelse, og noter, herunder anvendt regnskabspraksis, samt 5 års hovedtal og nøgletal (”regnskabet”).
Grundlag for konklusion
Vi udførte vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision (ISA) og de
yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere
beskrevet i revisionspåtegningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af regnskabet.
Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores
konklusion.
Uafhængighed
Vi er uafhængige af banken i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Ac-
countants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske
krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i overensstem-
melse med disse krav og IESBA Code.
Efter vores bedste overbevisning er der ikke udført forbudte ikke-revisionsydelser som omhandlet i
artikel 5, stk. 1, i forordning (EU) nr. 537/2014.
Valg
Vi blev første gang valgt som revisor for Ringkjøbing Landbobank A/S den 8. juni 2018 for regnskabs-
året 2018. Vi er genvalgt årligt ved generalforsamlingsbeslutning i en samlet sammenhængende opga-
veperiode på fem år frem til og med regnskabsåret 2022.
Centrale forhold ved revisionen
Centrale forhold ved revisionen er de forhold, der efter vores faglige vurdering var mest betydelige ved
vores revision af regnskabet for 2022. Disse forhold blev behandlet som led i vores revision af regnska-
bet som helhed og udformningen af vores konklusion herom. Vi afgiver ikke nogen særskilt konklusion
om disse forhold.
Centralt forhold ved revisionen Hvordan vi har behandlet det centrale
forhold ved revisionen
Nedskrivninger på udlån
Udlån måles til amortiseret kostpris med fradrag
af nedskrivninger.
Nedskrivninger på udlån er ledelsens bedste skøn
over de forventede tab på udlån pr. balancedagen
i overensstemmelse med bestemmelserne i IFRS
9 som indarbejdet i Regnskabsbekendtgørelsen.
Vi gennemgik og vurderede de nedskrivninger, der
er indregnet i resultatopgørelsen i 2022 og i balan
-
cen 31. december 2022.
Vi udførte risikovurderingshandlinger med henblik
på at opnå en forståelse af it-systemer, forretnings
-
gange og relevante kontroller vedrørende opgørelse
af nedskrivninger på udlån.
REVISIONSPÅTEGNINGER
ÅRSRAPPORT 2022 SIDE 53
Centralt forhold ved revisionen Hvordan vi har behandlet det centrale
forhold ved revisionen
Der henvises til den detaljerede beskrivelse af an-
vendt regnskabspraksis i note 57 i regnskabet.
Som følge af den makroøkonomiske udvikling
-
tion samt forøget renteniveau har ledelsen ind-
regnet et betydeligt tillæg til nedskrivningerne på
udlån i form af et regnskabsmæssigt skøn (“ledel-
sesmæssigt skøn”). Konsekvenserne af den ma-
kroøkonomiske udvikling for bankens kunder er i
væsentligt omfang uafklarede, hvorfor der er en
forøget skønsmæssig usikkerhed om opgørelsen
af nedskrivningsbehovet.
Nedskrivninger på udlån er et centralt fokusområ-
de, fordi det regnskabsmæssige skøn i sin natur er
komplekst og påvirket af subjektivitet og dermed
forbundet med høj grad af skønsmæssig usikker-
hed.
Følgende områder er centrale for opgørelse af
nedskrivninger på udlån:
indregning og efterfølgende.
• De modelbaserede nedskrivninger i stadie 1 og 2,
herunder ledelsens fastlæggelse af modelvaria-
ble tilpasset bankens udlånsportefølje.
• Bankens forretningsgange for at sikre fuldstæn-
digheden i registrering af udlån, der er kreditfor-
ringede (stadie 3) eller med betydelig stigning i
kreditrisikoen (stadie 2).
• Væsentligste forudsætninger og skøn anvendt af
ledelsen i nedskrivningsberegningerne, herunder
principper for vurdering af forskellige udfald af
kundens økonomiske situation (scenarier) samt
for vurdering af sikkerhedsværdier på bl.a. ejen-
domme, som indgår i nedskrivningsberegnin-
gerne.
• Ledelsens vurdering af forventede kredittab pr.
statusdagen som følge af mulige ændringer af
forhold, og som ikke indgår i de modelberegnede
eller individuelt vurderede nedskrivninger, herun-
der især konsekvenserne for bankens kunder af
den makroøkonomiske udvikling.
Der henvises til regnskabets note 56 ”Regnskabs-
mæssige skøn og vurderinger”, note 45 ”Risikofor-
hold og risikostyring” og note 46 ”Kreditrisici” hvor
forhold, der kan påvirke nedskrivninger på udlån,
er beskrevet.
For kontrollerne vurderede vi, om de var designet
og implementeret til effektivt at adressere risikoen
for væsentlig fejlinformation. For udvalgte kontrol-
ler, som vi planlagde at basere os på, testede vi,
om de var udført på konsistent basis.
Vi vurderede den anvendte nedskrivningsmodel
udarbejdet af datacentralen Bankdata og brugen
heraf, herunder ansvarsfordeling mellem Bank-
data og banken.
Vi vurderede og testede bankens opgørelse af
modelbaserede nedskrivninger i stadie 1 og 2,
herunder vurderede vi ledelsens fastlæggelse og
tilpasning af modelvariable til egne forhold.
Vi gennemgik og vurderede bankens validering
af de metoder, som anvendes for opgørelse af
forventede kredittab, samt de tilrettelagte forret-
ningsgange, der er etableret for at sikre, at kredit-
forringede udlån i stadie 3 og svage stadie 2 udlån
Vi vurderede og testede de af banken anvendte
principper for fastlæggelse af nedskrivnings-
scenarier samt for måling af sikkerhedsværdier
på bl.a. ejendomme, der indgår i nedskrivningsbe-
regninger på kreditforringede udlån og udlån med
betydelige svaghedstegn.
For en stikprøve af kreditforringede udlån i stadie
3 og svage stadie 2 udlån testede vi nedskriv-
ningsberegningerne og anvendte data til underlig-
gende dokumentation.
For en stikprøve af øvrige udlån foretog vi vores
Dette omfattede en stikprøve målrettet større ud-
lån samt udlån inden for segmenter med generelt
forøgede risici herunder segmenter, der er særligt
ramt af den makroøkonomiske udvikling.
Vi gennemgik og udfordrede de væsentlige for-
udsætninger, som ligger til grund for det ledel-
sesmæssige skøn over forventede kredittab, der
ikke indgår i de modelberegnede eller individuelt
vurderede nedskrivninger ud fra vores kendskab til
porteføljen, brancher og de aktuelle konjunkturer.
Vi havde herunder særlig fokus på bankens opgø-
relse af de ledelsesmæssige skøn til afdækning af
forventede kredittab som følge af den makroøko-
nomiske udvikling.
Vi vurderede, om de forhold, der kan påvirke ned-
skrivninger på udlån, var passende oplyst.
Den uafhængige revisors revisionspåtegning - fortsat
SIDE 54 RINGKJØBING LANDBOBANK A/S
REVISIONSPÅTEGNINGER
Udtalelse om ledelsesberetningen
Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen.
Vores konklusion om regnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for
konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen.
I tilknytning til vores revision af regnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den for-
bindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med regnskabet eller vores viden
opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation.
Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i hen-
Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse
har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.
Ledelsens ansvar for regnskabet
Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et regnskab, der giver et retvisende billede i overensstem-
ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et regnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om
denne skyldes besvigelser eller fejl.
Ved udarbejdelsen af regnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere bankens evne til at fortsætte
driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde regnska-
bet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at
likvidere banken, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette.
Revisors ansvar for revisionen af regnskabet
Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om regnskabet som helhed er uden væsentlig fejlin-
formation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en
konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision,
der udføres i overensstemmelse med ISA og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil af-
eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller
Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med ISA og de yderligere krav, der er gældende i
Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herud-
over:
-
des besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt
opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen
for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig
fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk,
bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol.
• Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisions-
handlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion
om effektiviteten af bankens interne kontrol.
• Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de
regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige.
Den uafhængige revisors revisionspåtegning - fortsat
ÅRSRAPPORT 2022 SIDE 55
• Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af regnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fort-
sat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed
forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om bankens evne til at fort-
sætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning
gøre opmærksom på oplysninger herom i regnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstræk-
frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre,
at banken ikke længere kan fortsætte driften.
• Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af regnskabet, herunder noteoplys-
ningerne, samt om regnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan
måde, at der gives et retvisende billede heraf.
Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige
placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige
Vi afgiver også en udtalelse til den øverste ledelse om, at vi har opfyldt relevante etiske krav vedrørende
uafhængighed, og oplyser den om alle relationer og andre forhold, der med rimelighed kan tænkes at
påvirke vores uafhængighed, og hvor dette er relevant, anvendte sikkerhedsforanstaltninger eller hand-
linger foretaget for at eliminere trusler.
Med udgangspunkt i de forhold, der er kommunikeret til den øverste ledelse, fastslår vi, hvilke forhold
der var mest betydelige ved revisionen af regnskabet for den aktuelle periode og dermed er centrale
forhold ved revisionen. Vi beskriver disse forhold i vores revisionspåtegning, medmindre lov eller øvrig
regulering udelukker, at forholdet offentliggøres.
Erklæring om overholdelse af ESEF-forordningen
Som et led i revisionen af regnskabet for Ringkjøbing Landbobank A/S har vi udført handlinger med hen-
blik på at udtrykke en konklusion om, hvorvidt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar til 31. december
-
nens delegerede forordning 2019/815 om det fælles elektroniske rapporteringsformat (ESEF-forordnin-
gen), som indeholder krav til udarbejdelse af en årsrapport i XHTML-format.
Ledelsen har ansvaret for at udarbejde en årsrapport, som overholder ESEF-forordningen, herunder
udarbejdelsen af en årsrapport i XHTML-format.
Vores ansvar er, baseret på det opnåede bevis, at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsrapporten i alle
væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med ESEF-forordningen, og at udtrykke en
konklusion. Handlingerne omfatter kontrol af, om årsrapporten er udarbejdet i XHTML-format.
RILBA-2022-12-31-da.xhtml, i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med ESEF-
forordningen.
Herning, den 1. februar 2023
Statsautoriseret Revisionspartnerselskab
CVR-nr. 33 77 12 31
Per Rolf Larssen
Statsautoriseret revisor
mne24822
Den uafhængige revisors revisionspåtegning - fortsat
SIDE 56 RINGKJØBING LANDBOBANK A/S
SIDE 58 RINGKJØBING LANDBOBANK A/S
Note 2022 2021
nr. 1.000 kr. 1.000 kr.
1 Renteindtægter 1.865.848 1.459.846
2 Renteudgifter 185.174 103.080
Netto renteindtægter 1.680.674 1.356.766
3 Udbytte af aktier m.v. 99.637 77.109
4 Gebyrer og provisionsindtægter 1.038.855 939.219
4 Afgivne gebyrer og provisionsudgifter 91.602 91.183
Netto rente- og gebyrindtægter 2.727.564 2.281.911
5 Kursreguleringer +73.493 +163.127
Andre driftsindtægter 2.055 5.490
6,7,8,9 Udgifter til personale og administration 870.847 790.374
10 Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver 33.035 35.793
Andre driftsudgifter 6.607 7.643
11 Nedskrivninger på udlån og andre tilgodehavender m.v. -12.450 -78.629
Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede
virksomheder
-37 +22
Resultat før skat 1.880.136 1.538.111
12 Skat 385.239 308.846
Årets resultat 1.494.897 1.229.265
Anden totalindkomst:
Værdiændringer af pensionsforpligtelser +2.111 -404
Årets totalindkomst 1.497.008 1.228.861
RESULTATOPGØRELSE OG TOTALINDKOMSTOPGØRELSE
2022
1.000 kr.
2021
1.000 kr.
Årets totalindkomst 1.497.008 1.228.861
Til disposition i alt 1.497.008 1.228.861
Anvendes til ordinært udbytte 198.658 203.474
Anvendes til almennyttige formål 2.000 2.000
Overføres til reserve for nettoopskrivning efter
den indre værdis metode
-37
22
Henlægges til overført overskud 1.296.387 1.023.365
Anvendes i alt 1.497.008 1.228.861
FORESLÅET RESULTATDISPONERING
ÅRSRAPPORT 2022 SIDE 59
BASISRESULTAT
Note
nr.
2022
1.000 kr.
2021
1.000 kr.
13 Netto renteindtægter 1.677.409 1.342.559
14 Netto gebyrer og provisionsindtægter ekskl. værdipapirhandel 783.728 676.831
15 Indtjening fra sektoraktier m.v. 168.922 179.190
5 Valutaindtjening 66.262 57.670
Andre driftsindtægter 2.055 5.490
Basisindtjening ekskl. værdipapirhandel i alt 2.698.376 2.261.740
14 Værdipapirhandel 163.525 171.205
Basisindtjening i alt 2.861.901 2.432.945
16
Udgifter til personale og administration 870.847 790.374
16 Af- og nedskrivninger på materielle aktiver 13.526 18.539
16 Andre driftsudgifter 6.607 7.643
16 Udgifter m.v. i alt 890.980 816.556
Basisresultat før nedskrivninger på udlån 1.970.921 1.616.389
17 Nedskrivninger på udlån og andre tilgodehavender m.v. -2.154 -68.333
18 Basisresultat 1.968.767 1.548.056
18 Beholdningsresultat m.v. -69.122 7.309
16,18 Af- og nedskrivninger på immaterielle aktiver 19.509 17.254
18 Resultat før skat 1.880.136 1.538.111
12 Skat 385.239 308.846
Årets resultat 1.494.897 1.229.265
SIDE 60 RINGKJØBING LANDBOBANK A/S
BALANCE
Note
nr.
31. dec. 2022
1.000 kr.
31. dec. 2021
1.000 kr.
Aktiver
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender
hos centralbanker
4.750.398 3.459.464
19 Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker 776.039 216.097
20,21 Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris i alt 48.341.941 41.179.255
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris 47.300.816 40.008.162
Udlån til vedvarende energiprojekter med direkte funding 1.041.125 1.171.093
22 Obligationer til dagsværdi 6.775.872 6.743.836
23 Aktier m.v. 1.331.791 1.467.417
Kapitalandele i associerede virksomheder 481 481
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 11.982 12.020
24 Aktiver tilknyttet puljeordninger 4.972.840 5.537.863
25 Immaterielle aktiver 1.043.163 1.062.672
26 Grunde og bygninger i alt 220.579 199.632
Investeringsejendomme 3.667 8.667
Domicilejendomme 196.048 168.387
Domicilejendomme (leasing) 20.864 22.578
27 Øvrige materielle aktiver 14.731 14.999
Aktuelle skatteaktiver 20.056 23.501
28 Udskudte skatteaktiver 23.033 11.263
Aktiver i midlertidig besiddelse 2.000 5.868
29 Andre aktiver 677.490 407.166
Periodeafgrænsningsposter
17.185 15.854
Aktiver i alt 68.979.581 60.357.388
BALANCE
ÅRSRAPPORT 2022 SIDE 61
Note
nr.
31. dec. 2022
1.000 kr.
31. dec. 2021
1.000 kr.
Passiver
30 Gæld til kreditinstitutter og centralbanker 3.567.758 2.030.175
Indlån og anden gæld i alt 48.699.778 43.740.049
31 Indlån og anden gæld 43.726.938 38.202.186
Indlån i puljeordninger 4.972.840 5.537.863
32 Udstedte obligationer til amortiseret kostpris 4.255.498 2.961.422
Preferred senior kapital 966.492 1.019.790
Non-preferred senior kapital 3.289.006 1.941.632
33 Andre passiver 1.033.971 728.954
Periodeafgrænsningsposter 579 1.167
Gæld i alt 57.557.584 49.461.767
34 Hensættelser til pension og lignende forpligtelser 0 2.473
21 Hensættelser til tab på garantier 66.596 97.207
21 Andre hensatte forpligtelser 24.113 28.763
Hensatte forpligtelser i alt 90.709 128.443
Supplerende kapital 2.036.526 2.044.505
35 Efterstillede kapitalindskud i alt 2.036.526 2.044.505
36 Selskabskapital 28.380 29.068
Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode 391 428
Overført overskud 9.065.333 8.487.703
Foreslået udbytte m.v. 200.658 205.474
Egenkapital i alt 9.294.762 8.722.673
Passiver i alt 68.979.581 60.357.388
SIDE 62 RINGKJØBING LANDBOBANK A/S
EGENKAPITALOPGØRELSE
1.000 kr.
Aktie-
kapital
Reserve
for netto-
opskrivning
efter den
indre værdis
metode
Overført
overskud
Foreslået
udbytte
m.v.
Egenkapital
i alt
2021
Egenkapital ved det foregående
regnskabsårs afslutning
29.228
406
7.909.643
206.598
8.145.875
Totalindkomst
Årets resultat 22 1.023.769 205.474 1.229.265
Anden totalindkomst -404 -404
Totalindkomst i alt 0 22 1.023.365 205.474 1.228.861
Transaktioner med aktionærer
Nedsættelse af selskabskapital -160 160 0
Udbetalt udbytte m.v. -206.598 -206.598
Modtaget udbytte af egne aktier 1.645 1.645
Køb af egne aktier -1.238.871 -1.238.871
Salg af egne aktier 776.227 776.227
Øvrige egenkapitalposteringer
(medarbejderaktier)
15.534
15.534
Transaktioner med aktionærer i alt -160 0 -445.305 -206.598 -652.063
Egenkapital på
balancetidspunktet
29.068
428
8.487.703
205.474
8.722.673
2022
Egenkapital ved det foregående
regnskabsårs afslutning
29.068
428
8.487.703
205.474
8.722.673
Totalindkomst
Årets resultat -37 1.294.276 200.658 1.494.897
Anden totalindkomst 2.111 2.111
Totalindkomst i alt 0 -37 1.296.387 200.658 1.497.008
Transaktioner med aktionærer
Nedsættelse af selskabskapital -688 688 0
Udbetalt udbytte m.v. -205.474 -205.474
Modtaget udbytte af egne aktier 5.638 5.638
Køb af egne aktier -1.507.045 -1.507.045
Salg af egne aktier 760.509 760.509
Øvrige egenkapitalposteringer
(medarbejderaktier)
21.453
21.453
Transaktioner med aktionærer i alt -688 0 -718.757 -205.474 -924.919
Egenkapital på
balancetidspunktet
28.380
391
9.065.333
200.658
9.294.762
ÅRSRAPPORT 2022 SIDE 63
KAPITALOPGØRELSE
31. dec. 2022
1.000 kr.
31. dec. 2021
1.000 kr.
Kreditrisiko 40.843.152 37.454.457
Markedsrisiko 1.483.592 1.719.608
Operationel risiko 4.528.649 4.111.013
Samlet risikoeksponering 46.855.393 43.285.078
Egenkapital 9.294.762 8.722.673
Foreslået udbytte m.v. -200.658 -205.474
Tillæg for anvendt overgangsordning vedrørende IFRS 9 469.846 533.172
Fradrag for utilstrækkelig dækning af nødlidende eksponeringer -25.341 -3.215
Fradrag for summen af kapitalandele m.v. over 10% -194.192 -258.432
Fradrag for forsigtig værdiansættelse -13.924 -14.044
Fradrag for immaterielle aktiver -1.043.163 -1.062.672
Udskudt skat på immaterielle aktiver 18.855 22.169
Udskudte skatteaktiver -41.888 -
Fradrag for ramme til aktietilbagekøbsprogram -738.000 -497.500
Aktuel udnyttelse af ramme til aktietilbagekøbsprogram 682.262 449.894
Fradrag for handelsramme til direkte og indirekte ejerskab af egne aktier -55.000 -55.000
Aktuel udnyttelse af handelsramme til egne aktier 0 161
Egentlig kernekapital 8.153.559 7.631.732
Kernekapital 8.153.559 7.631.732
Supplerende kapital 2.043.645 2.043.630
Fradrag for summen af kapitalandele m.v. over 10% -90.606 -40.258
Kapitalgrundlag 10.106.598 9.635.104
Kontraktuel senior funding (grandfathered) 0 456.272
Non-preferred senior kapital 3.426.434 1.941.178
NEP-kapitalgrundlag 13.533.032 12.032.554
Egentlig kernekapitalprocent 17,4 17,6
Kernekapitalprocent 17,4 17,6
Samlet kapitalprocent 21,6 22,3
NEP-kapitalprocent 28,9 27,8
Kapitalkrav efter søjle I 3.748.431 3.462.806
NEP-krav (%) fastsat af Finanstilsynet 17,8 17,9
Overdækning i %-point i forhold til NEP-kravet 11,1 9,9
SIDE 64 RINGKJØBING LANDBOBANK A/S
ÅRSRAPPORT 2022 SIDE 65
NOTEOVERSIGT
Side
................................................................................................................................. 66
.................................................................................................................................... 66
........................................................................................................................ 67
..................................................................................................................... 67
............................................................................................................................... 67
.......................................................................................... 68
.............................................................................................................. 68
................................. 68
....................................................................... 68
10 Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver ......................................................... 69
11 Nedskrivninger på udlån og andre tilgodehavender m.v. ............................................................... 69
12 Skat .................................................................................................................................................... 69
13 Netto renteindtægter ......................................................................................................................... 70
14 Netto gebyrer og provisionsindtægter ekskl. værdipapirhandel .................................................... 70
15 Indtjening fra sektoraktier m.v. ......................................................................................................... 70
16 Udgifter m.v. i alt ............................................................................................................................... 70
17 Nedskrivninger på udlån og andre tilgodehavender m.v. ................................................................ 70
18 Resultat før skat og basisresultat før skat ...................................................................................... 70
19 Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker ................................................................ 71
20 Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris ............................................................... 71
21 Nedskrivninger på udlån andre tilgodehavender samt hensættelser til tab på garantier
og uudnyttede kreditrammer og kredittilsagn ................................................................................. 71
22 Obligationer til dagsværdi ................................................................................................................. 73
23 Aktier m.v. .......................................................................................................................................... 73
24 Aktiver tilknyttet puljeordninger ........................................................................................................ 73
25 Immaterielle aktiver ........................................................................................................................... 74
26 Grunde og bygninger ......................................................................................................................... 75
27 Øvrige materielle aktiver ................................................................................................................... 75
28 Udskudte skatteaktiver ...................................................................................................................... 76
29 Andre aktiver ..................................................................................................................................... 76
30 Gæld til kreditinstitutter og centralbanker ...................................................................................... 76
31 Indlån og anden gæld ....................................................................................................................... 76
32 Udstedte obligationer til amortiseret kostpris ................................................................................ 77
33 Andre passiver .................................................................................................................................. 77
34 Hensættelser til pension og lignende forpligtelser ......................................................................... 77
35 Efterstillede kapitalindskud .............................................................................................................. 77
36 Selskabskapital ................................................................................................................................. 77
37 Egne kapitalandele ........................................................................................................................... 78
38 Eventualforpligtelser m.v. ................................................................................................................. 78
39 Aktiver stillet som sikkerhed ............................................................................................................ 78
40 Kontraktlige forpligtelser ................................................................................................................... 79
41 Retssager m.v. .................................................................................................................................. 79
42 Nærtstående parter .......................................................................................................................... 79
............................................................................................ 81
44 Regnskabsmæssig sikring ............................................................................................................... 83
45 Risikoforhold og risikostyring .......................................................................................................... 84
46 Kreditrisici ......................................................................................................................................... 85
47 Markedsrisici ..................................................................................................................................... 96
48 Renterisici .......................................................................................................................................... 97
49 Valutarisici ......................................................................................................................................... 98
50 Aktierisici ........................................................................................................................................... 99
51 Value at Risk .................................................................................................................................... 100
52 Ejendomsrisici ................................................................................................................................. 101
53 Likviditetsrisici ................................................................................................................................ 102
....................................................................................................................... 104
..................................................................................................... 106
56 Regnskabsmæssige skøn og vurderinger .....................................................................................
57 Anvendt regnskabspraksis m.v. ..................................................................................................... 110
SIDE 66 RINGKJØBING LANDBOBANK A/S
Note
nr.
2022
1.000 kr.
2021
1.000 kr.
1 Renteindtægter
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker - netto -1.136 -14.893
Udlån og andre tilgodehavender 1.581.790 1.253.811
Underkurs - amortisering vedrørende overtagne udlån m.v. 10.296 10.296
Udlån - renter vedrørende den nedskrevne del af udlån -49.059 -49.612
Obligationer - netto 59.503 28.211
82.373 21.620
Heraf valutakontrakter - netto 27.665 5.079
Heraf rentekontrakter - netto 54.708 16.541
Øvrige renteindtægter 1.285 2.464
Renteindtægter i alt efter modregning af negative renter 1.685.052 1.251.897
Heraf udgør renteindtægter fra tilbagekøbsaftaler mod sikker-
hed/reverseforretninger bogført under posten "Udlån og andre
tilgodehavender"
808
-108
Negative renteindtægter overført til renteudgifter
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker 13.452 16.685
Obligationer 2.497 5.134
1.344 2.979
Heraf valutakontrakter 554 771
Heraf rentekontrakter 790 2.208
Negative renteindtægter i alt overført til renteudgifter 17.293 24.798
Negative renteudgifter overført fra renteudgifter
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker 57 1
Indlån og anden gæld 163.446 183.150
Negative renteudgifter i alt overført fra renteudgifter 163.503 183.151
Renteindtægter i alt 1.865.848 1.459.846
2 Renteudgifter
Kreditinstitutter og centralbanker - netto 18.736 9.996
Indlån og anden gæld - netto -100.778 -165.948
Udstedte obligationer 49.980 22.959
Efterstillede kapitalindskud 35.542 27.311
Øvrige renteudgifter 898 813
Renteudgifter i alt efter modregning af negative renter 4.378 -104.869
Negative renteudgifter overført til renteindtægter
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker 57 1
Indlån og anden gæld 163.446 183.150
Negative renteudgifter i alt overført til renteindtægter 163.503 183.151
Negative renteindtægter overført fra renteindtægter
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker 13.452 16.685
Obligationer 2.497 5.134
1.344 2.979
Heraf valutakontrakter 554 771
Heraf rentekontrakter 790 2.208
Negative renteindtægter i alt overført fra renteindtægter 17.293 24.798
Renteudgifter i alt 185.174 103.080
NOTER
ÅRSRAPPORT 2022 SIDE 67
Note
nr.
2022
1.000 kr.
2021
1.000 kr.
3 Udbytte af aktier m.v.
Aktier 99.637 77.109
Udbytte af aktier m.v. i alt 99.637 77.109
4 Gebyrer og provisioner
Brutto gebyrer og provisionsindtægter
Værdipapirhandel 175.681 188.682
Formuepleje og depoter 221.355 197.448
Betalingsformidling 151.053 125.136
Lånesagsgebyrer 126.221 93.246
Garantiprovision og realkreditprovision m.v. 256.622 244.423
Øvrige gebyrer og provisioner 107.923 90.284
Brutto gebyrer og provisionsindtægter i alt 1.038.855 939.219
Afgivne gebyrer og provisionsudgifter
Værdipapirhandel 12.156 17.477
Formuepleje og depoter 13.919 15.508
Betalingsformidling 47.484 41.224
Lånesagsgebyrer 11.694 11.865
Øvrige gebyrer og provisioner 6.349 5.109
Afgivne gebyrer og provisionsudgifter i alt 91.602 91.183
Netto gebyrer og provisionsindtægter
Værdipapirhandel 163.525 171.205
Formuepleje og depoter 207.436 181.940
Betalingsformidling 103.569 83.912
Lånesagsgebyrer 114.527 81.381
Garantiprovision og realkreditprovision m.v. 256.622 244.423
Øvrige gebyrer og provisioner 101.574 85.175
Netto gebyrer og provisionsindtægter i alt 947.253 848.036
Valutaindtjening 66.262 57.670
Netto gebyrer, provisioner og valutaindtjening i alt 1.013.515 905.706
5 Kursreguleringer
Andre udlån og tilgodehavender, dagsværdiregulering* -28.775 -4.492
Obligationer -166.484 -15.820
Aktier m.v. 65.409 106.003
Valuta 66.262 57.670
-79.598 -18.337
Heraf valutakontrakter -130.997 -23.489
Heraf rentekontrakter 51.399 5.095
Heraf aktiekontrakter 0 57
Aktiver tilknyttet puljeordninger -864.971 490.318
Indlån i puljeordninger 864.971 -490.318
Udstedte obligationer m.v.* 198.702 38.103
Gæld til kreditinstitutter 17.977 0
Kursreguleringer i alt 73.493 163.127
* Der henvises endvidere til note 44.
SIDE 68 RINGKJØBING LANDBOBANK A/S
Note
nr.
2022
1.000 kr.
2021
1.000 kr.
6 Udgifter til personale og administration
Vederlag til direktion, bestyrelse og repræsentantskab:
Direktion (4 personer):
Gage 16.851 14.601
Pension 2.321 2.365
Vederlag i alt 19.172 16.966
tkr. 526, og er ikke medregnet i de anførte gagebeløb.
Bestyrelse (12 personer):
Vederlag i alt 4.367 4.225
Repræsentantskab (41 personer):
Vederlag i alt 898 890
I alt 24.437 22.081
Personaleudgifter:
Lønninger 389.689 345.780
Pensioner 43.876 39.665
Udgifter til social sikring 5.727 5.353
Personaleantals afhængige omkostninger 62.268 60.293
I alt 501.560 451.091
Øvrige administrationsudgifter 344.850 317.202
Udgifter til personale og administration i alt 870.847 790.374
Oplysninger om bestyrelsesmedlemmers og direktionsmedlemmers indivi-
duelle vederlag fremgår af vederlagsrapporten for 2022, der er tilgængelig på
7 Antal fuldtidsbeskæftigede
Det gennemsnitlige antal beskæftigede i regnskabsåret
omregnet til fuldtidsbeskæftigede har andraget 641 619
Antal fuldtidsbeskæftigede ultimo perioden 646 626
8 Lønninger til andre væsentlige risikotagere
og ansatte i kontrolfunktioner
Fast løn 18.053 17.631
Variabel løn 500 630
Pension 2.052 1.926
I alt 20.605 20.187
Antal fuldtidsbeskæftigede ultimo året 21 21
9 Honorar til den generalforsamlingsvalgte revisor
Lovpligtig revision 718 712
Andre erklæringer med sikkerhed 140 101
Skatterådgivning 0 145
Andre ydelser 298 270
Honorar til den generalforsamlingsvalgte revisor i alt 1.156 1.228
Honorar for andre erklæringer med sikkerhed vedrører primært erklæringer
over for offentlige myndigheder og samarbejdspartnere.
Honorar for andre ydelser vedrører primært afgivelse af comfort letter vedrøren-
den egentlige kernekapital.
Banken har herudover en intern revision.
NOTER
ÅRSRAPPORT 2022 SIDE 69
Note
nr.
2022
1.000 kr.
2021
1.000 kr.
10 Af- og nedskrivninger på immaterielle
og materielle aktiver
Immaterielle aktiver
Kunderelationer, afskrivninger 19.509 17.254
Materielle aktiver
Domicilejendomme, afskrivninger 1.839 1.838
Domicilejendomme, nedskrivninger til omvurderet værdi (netto) -2.000 5.500
Domicilejendomme (leasing), afskrivninger 5.736 5.438
Øvrige materielle aktiver, afskrivninger 7.848 5.660
Øvrige materielle aktiver (leasing), afskrivninger 103 103
Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver i alt 33.035 35.793
11 Nedskrivninger på udlån og andre tilgodehavender m.v.
Nettoændringer i nedskrivninger på udlån og andre
tilgodehavender m.v. samt hensættelser til tab på garantier
18.851
78.700
Faktisk realiserede nettotab 42.658 49.541
Renter vedrørende den nedskrevne del af udlån -49.059 -49.612
Nedskrivninger på udlån og andre tilgodehavender m.v. i alt 12.450 78.629
12 Skat
Beregnet skat af årets indkomst 374.752 293.912
Årets regulering af udskudt skat 11.928 6.604
Regulering af udskudt skat som følge af ændring af
skatteprocent (faktorforhøjelse)
-2.925
-
Regulering af skat vedrørende tidligere år 1.484 8.330
Skat i alt 385.239 308.846
Effektiv skatteprocent (pct.):
Bankens aktuelle skatteprocent 22,0 22,0
Ikke-skattepligtige indtægter og ikke-fradragsberettigede
omkostninger.* -1,4 -2,4
Ændring af skatteprocent (faktorforhøjelse) -0,2 -
Regulering af skat vedrørende tidligere år 0,1 0,5
Effektiv skatteprocent i alt 20,5 20,1
* Består primært af kursregulering på og udbytter fra sektoraktier.
SIDE 70 RINGKJØBING LANDBOBANK A/S
Note
nr.
2022
1.000 kr.
2021
1.000 kr.
Forklaring af sammenhæng mellem resultat før skat
og basisresultat
13 Netto renteindtægter
Netto renteindtægter - resultatopgørelse 1.680.674 1.356.766
Underkurs - amortisering vedrørende overtagne udlån m.v. -10.296 -10.296
Fundingindtægter - egenbeholdning 66.534 26.088
Obligationsrenter m.v. -59.503 -29.999
Netto renteindtægter - basisresultat 1.677.409 1.342.559
14 Netto gebyrer og provisionsindtægter ekskl.
værdipapirhandel
Gebyrer og provisionsindtægter - resultatopgørelse 1.038.855 939.219
Afgivne gebyrer og provisionsudgifter - resultatopgørelse -91.602 -91.183
Værdipapirhandel - basisresultat -163.525 -171.205
Netto gebyrer og provisionsindtægter ekskl.
værdipapirhandel - basisresultat
783.728
676.831
15 Indtjening fra sektoraktier m.v.
Kursregulering af sektoraktier m.v. 70.470 102.933
Udbytte af sektoraktier m.v. 98.452 76.257
Indtjening fra sektoraktier m.v. - basisresultat 168.922 179.190
16 Udgifter m.v. i alt
Udgifter til personale og administration - resultatopgørelse 870.847 790.374
Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver
- resultatopgørelse
33.035
35.793
Andre driftsudgifter - resultatopgørelse 6.607 7.643
Af- og nedskrivninger på immaterielle aktiver - basisresultat -19.509 -17.254
Udgifter m.v. i alt - basisresultat 890.980 816.556
17 Nedskrivninger på udlån og andre tilgodehavender m.v.
Nedskrivninger på udlån og andre tilgodehavender m.v.
- resultatopgørelse
-12.450
-78.629
Underkurs - amortisering vedrørende overtagne udlån m.v. 10.296 10.296
Nedskrivninger på udlån og andre tilgodehavender m.v.
- basisresultat
-2.154
-68.333
18 Resultat før skat og basisresultat
Resultat før skat 1.880.136 1.538.111
Kursreguleringer - resultatopgørelse 73.493 163.127
Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede
virksomheder - resultatopgørelse
-37
22
Kursregulering af sektoraktier m.v. -70.470 -102.933
Valutaindtjening - basisresultat -66.262 -57.670
Fundingudgifter - egenbeholdning -66.534 -26.088
Obligationsrenter m.v. 59.503 29.999
Udbytte - ej sektoraktier 1.185 852
Beholdningsresultat - basisresultat (-) -69.122 7.309
Særlige omkostninger - basisresultat (+) 19.509 17.254
Basisresultat 1.968.767 1.548.056
NOTER
ÅRSRAPPORT 2022 SIDE 71
Note
nr.
31. dec. 2022
1.000 kr.
31. dec. 2021
1.000 kr.
19 Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Anfordring 776.039 216.097
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker i alt 776.039 216.097
Der fordeles således:
Tilgodehavender hos kreditinstitutter 776.039 216.097
776.039 216.097
20 Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris*
Anfordring 7.353.370 4.889.428
Til og med 3 måneder 2.475.978 1.396.536
Over 3 måneder og til og med 1 år 9.815.126 9.266.165
Over 1 år og til og med 5 år 11.945.344 11.311.679
Over 5 år 16.752.123 14.315.447
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris i alt 48.341.941 41.179.255
Heraf tilbagekøbsaftaler mod sikkerhed/reverseforretninger 0 52.090
* Der henvises endvidere til note 44.
31. dec. 2022
1.000 kr.
31. dec. 2021
1.000 kr.
Herudover er der en underkurs på overtagne udlån og garantier
fra Nordjyske Bank, som udgør
4.507
14.803
I ovenstående indgår stadie 3 nedskrivninger og hensættelser
overtaget fra Nordjyske Bank med følgende:
Akkumulerede stadie 3 nedskrivninger og hensættelser ved
forudgående regnskabsårs afslutning
190.619
247.609
Ændringer i perioden
-35.276 -56.990
Overtagne stadie 3 nedskrivninger og hensættelser i alt
155.343 190.619
21 Nedskrivninger på udlån og andre tilgodehavender samt hensættelser til tab på
garantier og uudnyttede kreditrammer og kredittilsagn
Nedskrivninger og hensættelser opdelt i stadier
Stadie 1
1.000 kr.
Stadie 2
1.000 kr.
Stadie 3
1.000 kr.
I alt
1.000 kr.
2022
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
213.651 1.009.429 988.382 2.211.462
Garantier
4.955 15.194 46.447 66.596
Uudnyttede kreditrammer og kredittilsagn
8.154 15.959 0 24.113
Nedskrivninger og hensættelser opdelt i stadier i alt
226.760 1.040.582 1.034.829 2.302.171
Heraf ledelsesmæssige skøn*
107.591
409.336
277.283
794.210
2021
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
232.549 825.278 1.099.523 2.157.350
Garantier
7.961 14.987 74.259 97.207
Uudnyttede kreditrammer og kredittilsagn
10.531 18.232 0 28.763
Nedskrivninger og hensættelser opdelt i stadier i alt
251.041 858.497 1.173.782 2.283.320
Heraf ledelsesmæssige skøn*
123.178 283.159 224.906 631.243
* Der henvises til omtale af fordeling på stadier på side 91-93.
SIDE 72 RINGKJØBING LANDBOBANK A/S
Note
nr.
21 Nedskrivninger på udlån og andre tilgodehavender samt hensættelser til tab på
garantier og uudnyttede kreditrammer og kredittilsagn - fortsat
Nedskrivninger og hensættelser
2022
Stadie 1
1.000 kr.
Stadie 2
1.000 kr.
Stadie 3
1.000 kr.
I alt
1.000 kr.
Resultat
-
førte ned-
skrivninger
m.v.
1.000 kr.
Nedskrivninger og hensættelser ved
forudgående regnskabsårs afslutning
251.041 858.497 1.173.782 2.283.320 -
Nedskrivninger og hensættelser vedr.
nye eksponeringer i året, herunder nye
konti til eksisterende kunder
80.296 148.705 60.126 289.127 289.127
Tilbageførte nedskrivninger og
hensættelser vedrørende indfriede konti
-66.346 -144.630 -124.811 -335.787 -335.787
Ændring af primo nedskrivninger og
hensættelser til stadie 1
178.445 -154.905 -23.540 0 0
Ændring af primo nedskrivninger og
hensættelser til stadie 2
-18.592 108.600 -90.008 0 0
Ændring af primo nedskrivninger og
hensættelser til stadie 3
-429 -20.717 21.146 0 0
Nedskrivninger og hensættelser i året
som følge af ændring i kreditrisiko
-197.655 245.032 69.725 117.102 117.102
Tidligere nedskrevet, nu endeligt tabt
- - -51.591 -51.591 0
Tabt ikke tidligere nedskrevet
- - - - 16.300
Indgået på tidligere afskrevne fordringer
- - - - -25.233
Renter vedr. den nedskrevne del af udlån
-49.059
Nedskrivninger og hensættelser i alt
226.760 1.040.582 1.034.829 2.302.171 12.450
Heraf vedrørende kreditinstitutter m.v.
391 0 0 391 -2.911
2021
Nedskrivninger og hensættelser ved
forudgående regnskabsårs afslutning
346.844 881.064 976.712 2.204.620 -
Nedskrivninger og hensættelser vedr.
nye eksponeringer i året, herunder nye
konti til eksisterende kunder
91.455 118.960 98.793 309.208 309.208
Tilbageførte nedskrivninger og
hensættelser vedrørende indfriede konti
-83.784 -134.825 -95.421 -314.030 -314.030
Ændring af primo nedskrivninger og
hensættelser til stadie 1
158.998 -152.580 -6.418 0 0
Ændring af primo nedskrivninger og
hensættelser til stadie 2
-15.390 66.408 -51.018 0 0
Ændring af primo nedskrivninger og
hensættelser til stadie 3
-1.731 -107.727 109.458 0 0
Nedskrivninger og hensættelser i året
som følge af ændring i kreditrisiko
-245.351 187.197 203.740 145.586 145.586
Tidligere nedskrevet, nu endeligt tabt
- - -62.064 -62.064 -
Tabt ikke tidligere nedskrevet
- - - - 10.088
Indgået på tidligere afskrevne fordringer
- - - - -22.611
Renter vedr. den nedskrevne del af udlån
-49.612
Nedskrivninger og hensættelser i alt
251.041 858.497 1.173.782 2.283.320 78.629
Heraf vedrørende kreditinstitutter m.v.
3.302 0 0 3.302 1.297
NOTER
ÅRSRAPPORT 2022 SIDE 73
Note
nr.
31. dec. 2022
1.000 kr.
31. dec. 2021
1.000 kr.
22 Obligationer til dagsværdi
Realkreditobligationer 5.578.166 5.038.241
Andre obligationer 1.197.706 1.705.595
Obligationer til dagsværdi i alt 6.775.872 6.743.836
Procent Procent
Obligationer til dagsværdi fordelt efter ratingklasser
Aaa/AAA 82 73
A3/A- 4 4
Baa1/BBB+ 1 4
Baa2/BBB 2 5
Ba1/BB+ 0 1
Ikke rated 11 13
I alt 100 100
Ved opgørelsen er anvendt ratings fra kreditvurderingsbureauerne Moody's
ratings, er den laveste anvendt.
31. dec. 2022
1.000 kr.
31. dec. 2021
1.000 kr.
23 Aktier m.v.
Børsnoterede på Nasdaq Copenhagen 26.449 8.879
Investeringsforeningsbeviser 10.012 20.345
Unoterede aktier optaget til dagsværdi 8.798 6.838
Sektoraktier optaget til dagsværdi 1.286.532 1.431.355
Aktier m.v. i alt 1.331.791 1.467.417
24 Aktiver tilknyttet puljeordninger
Kontantindeståender 103.301 267.180
Obligationer:
Øvrige obligationer 1.394.342 1.431.770
Obligationer i alt 1.394.342 1.431.770
Aktier:
Øvrige aktier 815.830 777.747
Investeringsforeningsbeviser 2.659.367 3.061.166
Aktier i alt 3.475.197 3.838.913
Aktiver tilknyttet puljeordninger i alt 4.972.840 5.537.863
SIDE 74 RINGKJØBING LANDBOBANK A/S
Note
nr.
31. dec. 2022
1.000 kr.
31. dec. 2021
1.000 kr.
25 Immaterielle aktiver
Goodwill
Kostpris ved forudgående regnskabsårs afslutning 923.255 923.255
Den samlede kostpris på balancetidspunktet 923.255 923.255
Goodwill i alt på balancetidspunktet 923.255 923.255
Kunderelationer
Kostpris ved forudgående regnskabsårs afslutning 195.088 150.000
Årets tilgang 0 45.088
Den samlede kostpris på balancetidspunktet 195.088 195.088
Afskrivninger ved forudgående regnskabsårs afslutning 55.671 38.417
Årets afskrivninger 19.509 17.254
De samlede afskrivninger på balancetidspunktet 75.180 55.671
Kunderelationer i alt på balancetidspunktet 119.908 139.417
Immaterielle aktiver i alt på balancetidspunktet 1.043.163 1.062.672
fusionerede bank under ét, da ”gammel” Nordjyske Bank regnskabsmæssigt er fuldt integreret
i Ringkjøbing Landbobank, hvorfor en test på den overtagne del alene ikke vil være retvisende.
Værdiforringelsestesten har ikke givet anledning til nedskrivninger.
Den anvendte model for værdiforringelsestesten tager udgangspunkt i bankens budget for
2023. ”Resultat efter skat” anvendes som udgangspunkt, og følsomheden beregnes herpå.
Skatteprocenten forventes at være uændret i hele perioden. Ved at anvende ”Resultat efter
skat” som indgangsværdi i modellen er testen hårdere, end hvis man anvendte de frie penge-
strømme. Der er anvendt en vægtet gennemsnitlig kapitalomkostning på 9% og en forventet
årlig vækst i ”Resultat efter skat” på 3%.
Modellens robusthed testes i følsomhedsanalyser, hvor der testes på afkastkrav, ændringer i
vækstprocenten samt negative påvirkninger fra ”Beholdningsresultat m.v.”. Det er ledelsens
vurdering, at modellen er robust overfor de valgte relevante scenarier.
Derudover giver bankens markedsværdi en indikation af, at der ikke vurderes at være et ned-
skrivningsbehov. Den 31. december 2022 var markedsværdien ca. tre gange indre værdi.
NOTER
ÅRSRAPPORT 2022 SIDE 75
Note
nr.
31. dec. 2022
1.000 kr.
31. dec. 2021
1.000 kr.
26 Grunde og bygninger
Investeringsejendomme
Dagsværdien ved det foregående regnskabsårs afslutning 8.667 7.667
Afgang i årets løb 0 -2.340
Årets værdiregulering til dagsværdi -5.000 2.500
Årets tilbageførsel af tidligere års nedskrivninger samt tilba-
geførsel af de samlede af- og nedskrivninger på aktiver, der er
afhændet eller udgået af driften i årets løb.
0
840
Dagsværdien på balancetidspunktet 3.667 8.667
Domicilejendomme
Omvurderet værdi ved det foregående regnskabsårs afslutning 168.387 186.971
Tilgang i årets løb, herunder forbedringer 29.500 5.000
3.868 0
Afgang i årets løb -5.868 -17.882
Årets afskrivninger -1.839 -1.838
Årets nedskrivninger ved omvurdering -2.500 -5.500
Årets tilbageførsel af tidligere års nedskrivninger samt tilbage-
førsel af de samlede af- og nedskrivninger på aktiver, der er
afhændet eller udgået af driften i årets løb
4.500
1.636
Omvurderet værdi i alt på balancetidspunktet 196.048 168.387
Domicilejendomme (leasing)
Indregnet værdi ved det foregående regnskabsårs afslutning 22.578 21.272
Tilgang i årets løb 4.041 8.655
Årets afgang 0 -2.164
Årets afskrivninger -5.736 -5.438
Årets tilbageførsel af tidligere års nedskrivninger samt tilba-
geførsel af de samlede af- og nedskrivninger på aktiver, der er
afhændet eller udgået af driften i årets løb.
-19
253
Indregnet værdi i alt på balancetidspunktet 20.864 22.578
Ved målingen af investerings- og domicilejendomme er der anvendt forrentnings-
krav på mellem 6% og 10%. Der har ikke medvirket eksterne eksperter ved
målingen af investerings- og domicilejendomme.
27 Øvrige materielle aktiver
Kostpris
Kostprisen ved det foregående regnskabsårs afslutning
uden af- og nedskrivninger 85.621 82.701
Tilgang i årets løb, herunder forbedringer 7.683 3.136
Afgang i årets løb -917 -216
Den samlede kostpris på balancetidspunktet 92.387 85.621
Af- og nedskrivninger
Af- og nedskrivninger ved det foregående regnskabsårs afslutning
70.622 65.075
Årets afskrivninger 7.951 5.763
Årets tilbageførsel af tidligere års nedskrivninger samt
tilbageførsel af de samlede af- og nedskrivninger på aktiver,
der er afhændet eller udgået af driften i årets løb
-917
-216
De samlede af- og nedskrivninger på balancetidspunktet 77.656 70.622
Øvrige materielle aktiver i alt på balancetidspunktet 14.731 14.999
Banken er leasingtager i leasingkontrakter på øvrige materielle
aktiver, som er indregnet med:
104
207
SIDE 76 RINGKJØBING LANDBOBANK A/S
Note
nr.
31. dec. 2022
1.000 kr.
31. dec. 2021
1.000 kr.
28 Udskudte skatteaktiver
Den opgjorte udskudte skat relaterer sig til følgende balanceposter:
Udlån og andre tilgodehavender 77.220 31.325
-52.423 -10.326
Immaterielle aktiver -18.855 -22.169
Materielle aktiver 8.649 4.597
Øvrige balanceposter 8.442 7.836
Udskudte skatteaktiver i alt 23.033 11.263
Udskudte skatteaktiver, primo 11.263 17.868
Regulering af primo (overført til aktuel skat) 20.773 0
Årets udskudte skat -11.928 -6.605
Regulering af udskudt skat som følge af ændring i
skatteprocent (faktorforhøjelse)
2.925
0
Udskudte skatteaktiver i alt 23.033 11.263
29 Andre aktiver
Tilgodehavende renter og provision 132.024 78.373
150.673 117.478
Sikkerhedsstillelse i henhold til CSA aftaler 226.293 20.720
Forskellige debitorer og diverse andre aktiver 117.925 142.895
Øvrige indskud 50.575 47.700
Andre aktiver i alt 677.490 407.166
30 Gæld til kreditinstitutter og centralbanker*
Anfordring 758.592 803.571
Til og med 3 måneder 331.075 62.901
Over 3 måneder og til og med 1 år 1.128.099 53.704
Over 1 år og til og med 5 år 758.383 405.266
Over 5 år 591.609 704.733
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker i alt
* Der henvises endvidere til note 44.
3.567.758 2.030.175
Der fordeles således:
Gæld til kreditinstitutter 3.567.758 2.030.175
3.567.758 2.030.175
31 Indlån og anden gæld
Anfordring* 35.665.320 32.744.980
Indlån og anden gæld med opsigelse:
Til og med 3 måneder 2.190.631 853.645
Over 3 måneder og til og med 1 år 2.577.901 1.620.263
Over 1 år og til og med 5 år 621.464 532.593
Over 5 år 2.671.622 2.450.705
Indlån og anden gæld i alt 43.726.938 38.202.186
Heraf dækkede indskud omfattet af Garantiformuen 55,6% 59,2%
Der fordeles således:
Anfordring 34.739.640 32.632.512
Med opsigelsesvarsel 2.185.866 1.246.496
Tidsindskud 3.106.657 968.119
Lange indlånsaftaler 758.090 902.960
Særlige indlånsformer* 2.936.685 2.452.099
43.726.938 38.202.186
* Særlige indlånsformer under udbetaling indgår i posten ”Anfordring”, mens
beløbet i specikationen af de forskellige indlånsformer i stedet indgår i
posten ”Særlige indlånsformer”.
NOTER
ÅRSRAPPORT 2022 SIDE 77
Note
nr.
31. dec. 2022
1.000 kr.
31. dec. 2021
1.000 kr.
32 Udstedte obligationer til amortiseret kostpris*
Til og med 3 måneder 259.405 0
Over 3 måneder og til og med 1 år 368.799 372.191
Over 1 år og til og med 5 år 2.450.260 1.982.321
Over 5 år 1.177.034 606.910
Udstedte obligationer til amortiseret kostpris i alt 4.255.498 2.961.422
* Der henvises endvidere til note 44.
33 Andre passiver
Skyldige renter og provision 62.372 24.750
366.884 70.605
Sikkerhedsstillelse i henhold til CSA-aftaler 23.309 15.752
Forskellige kreditorer og diverse andre passiver 581.406 617.847
Andre passiver i alt 1.033.971 728.954
34 Hensættelser til pension og lignende forpligtelser
Pensionsforpligtelser overtaget i forbindelse med fusion 0 2.473
Hensættelser til pension og lignende forpligtelser i alt 0 2.473
35 Efterstillede kapitalindskud*
Art Rente Valuta Mio.
Forfalds-
tidspunkt
Muligt førtids-
indfrielses-
tidspunkt
Supplerende kapital
Obligationslån** Fast DKK 500 13. juni 2028 13. juni 2023
500.000 500.000
Obligationslån*** Variabel DKK 300 13. juni 2030 13. juni 2025
300.000 300.000
Obligationslån**** Variabel EUR 100 22. aug. 2029 22. aug. 2024
743.645 743.630
Obligationslån***** Variabel DKK 500 11. jan. 2032 11. jan. 2027
500.000 500.000
Supplerende kapital i alt (medregnes i kapitalgrundlaget) 2.043.645 2.043.630
Regulering til amortiseret kostpris og dagsværdiregulering -7.119 875
Efterstillede kapitalindskud i alt 2.036.526 2.044.505
*
Der henvises endvidere til note 44.
**
Optaget den 13. juni 2018. Rentesatsen er en fast rente svarende til en 5
års midswap med et tillæg på 1,65% p.a. Derefter vil rentesatsen være en
variabel rente svarende til Cibor 6M-satsen med et tillæg på 1,65% p.a.
Renteudgifter m.v. - 2022: t.kr. 11.283 / 2021: t.kr. 11.283. Omkostninger
ved låneoptagelse: t.kr. 2.500
***
Optaget den 13. juni 2018. Rentesatsen er en variabel rente svarende til
Cibor 6M-satsen med et tillæg på 1,85% p.a. Renteudgifter m.v. - 2022:
t.kr. 6.269 / 2021: t.kr. 5.460. Omkostninger ved låneoptagelse: t.kr. 1.500
**** Optaget den 22. august 2019 - Rentesatsen er en variabel rente svarende
til Euribor 3M-satsen med et tillæg på 1,75% p.a. Renteudgifter m.v. -
2022: t.kr. 12.503 / 2021: t.kr. 9.557. Omkostninger ved låneoptagelse:
t.kr. 2.462
***** Optaget den 11. oktober 2021 - Rentesatsen er en variabel rente svarende
til Euribor 3M-satsen med et tillæg på 1,10% p.a. Renteudgifter m.v. - 2022:
tkr. 5.487 / 2021: tkr. 1.011. Omkostninger ved låneoptagelse: tkr. 1.750
36 Selskabskapital
Antal aktier a kr. 1 (stk.):
Primo 29.067.721 29.228.321
Annullering i årets løb -688.055 -160.600
Ultimo 28.379.666 29.067.721
Heraf reserveret til senere annullering 826.527 635.805
Selskabskapital i alt 28.380 29.068
Hele selskabskapitalen er optaget til notering på Nasdaq Copenhagen.
SIDE 78 RINGKJØBING LANDBOBANK A/S
Note
nr.
31. dec. 2022
1.000 kr.
31. dec. 2021
1.000 kr.
37 Egne kapitalandele
Egne kapitalandele optaget i balancen til 0 0
Markedsværdi udgør 783.548 558.397
Antal egne aktier (stk.):
Primo 635.988 165.644
Køb i årets løb 1.781.303 1.792.600
Salg i årets løb -902.709 -1.161.656
Annullering i årets løb -688.055 -160.600
Ultimo 826.527 635.988
Heraf reserveret til senere annullering 826.527 635.805
Pålydende værdi af beholdningen af egne aktier ultimo 827 636
Egne aktiers andel af ultimo selskabskapitalen (pct.):
Primo 2,2 0,6
Køb i årets løb 6,3 6,2
Salg i årets løb -3,2 -4,0
Annullering i årets løb -2,4 -0,6
Ultimo 2,9 2,2
Årets handel med egne aktier er foretaget med baggrund i bankens
almindelige handel med aktier og aktietilbagekøbsprogrammer.
38 Eventualforpligtelser m.v.
Eventualforpligtelser
Finansgarantier 2.345.714 3.673.137
Tabsgarantier for realkreditudlån 2.199.287 3.065.101
Tinglysnings- og konverteringsgarantier 2.163.492 2.713.942
Sektorgarantier 104.485 105.626
Øvrige eventualforpligtelser 756.701 712.622
Eventualforpligtelser i alt 7.569.679 10.270.428
Andre forpligtende aftaler
Uigenkaldelige kredittilsagn m.v. 84.055 781.832
Andre forpligtende aftaler i alt 84.055 781.832
39 Aktiver stillet som sikkerhed
Der er ydet første prioritetslån til vedvarende energiprojekter.
ydet sikkerhed i de tilhørende lån. Enhver nedbringelse af første-
Balanceposten udgør 1.041.125 1.171.093
Til sikkerhed for clearing m.v. overfor Danmarks Nationalbank
har banken pantsat:
Værdipapirer
0 114.020
Indestående på foliokonto i Danmarks Nationalbank
35.531 0
Sikkerhedsstillelse i henhold til CSA-aftaler m.v. 226.293 20.720
NOTER
ÅRSRAPPORT 2022 SIDE 79
Note
nr.
40 Kontraktlige forpligtelser
Om væsentlige kontraktlige forpligtelser oplyses følgende:
• Banken er medlem af foreningen Bankdata. Banken er ved en eventuel udtrædelse af forenin-
gen forpligtet til at betale en udtrædelsesgodtgørelse.
• Banken er i lighed med resten af den danske pengeinstitutsektor forpligtet til at foretage
indbetalinger til Garantiformuen og Afviklingsformuen.
41 Retssager m.v.
Banken er ikke part i retssager, der vurderes at kunne medføre væsentlige tab og dermed en
væsentlig ændring af regnskabet.
42 Nærtstående parter
Omfattede personer og denitionen heraf
-
delse eller kontrol over banken.
Banken har ikke nogen ejere, herunder juridiske personer, som har bestemmende eller betydelig
Bankens nærtstående parter omfatter således medlemmerne af bankens bestyrelse og direk-
tion samt disse personers nærtstående.
Bestyrelsesmedlemmerne vælges dels af bankens repræsentantskab og dels af bankens med-
arbejdere, og direktionsmedlemmerne ansættes af bestyrelsen efter indstilling fra bestyrelsens
nomineringsudvalg.
Herudover har banken et datterselskab, Sæbygård Skov A/S, og et associeret selskab, Tarm
Plantage ApS.
Transaktioner med nærtstående parter
Der har i løbet af 2022 ikke været gennemført transaktioner med medlemmerne af bestyrelsen
og direktionen samt disses personers nærtstående, bortset fra
• udbetaling af lønninger og vederlag m.v. til medlemmerne af bankens bestyrelsen og direktion,
• fondshandel,
• indlånsforretninger,
• udlån og sikkerhedsstillelse, og
• øvrige daglige bankforretninger.
I øvrigt bemærkes, at alle de i årets løb gennemførte transaktioner med nærtstående parter er
sket på markedsbaserede vilkår eller omkostningsdækkende basis.
Oplysninger om bestyrelsens og direktionens vederlæggelse fremgår af note 8 samt af veder-
lagsrapporten for 2022.
Oplysninger om størrelsen af lån, pant, kaution eller garantier stiftet for medlemmerne af ban-
kens bestyrelse og direktion samt modtagen sikkerhedsstillelse samt aktiebesiddelser fremgår
af nærværende note. Det oplyses, at oplysningerne i noten omfatter de pågældendes personlige
eksponeringer samt deres nærtståendes personlige eksponeringer.
SIDE 80 RINGKJØBING LANDBOBANK A/S
Note
nr.
42 Nærtstående parter - fortsat
Størrelsen af lån til samt pant, kaution eller garantier
stiftet for medlemmerne i bankens:
31. dec. 2022
1.000 kr.
31. dec. 2021
1.000 kr.
Bestyrelse, inkl. medarbejdervalgte 30.986 48.814
Rentesats
2,22%-21,35% 0,75%-19,50%
Direktion 1.330 1.330
Rentesats 4,22%-7,42%
2,75%-5,95%
Der er i årets løb bevilget nye eksponeringer for netto 10.502 27.995
Alle eksponeringer er ydet på markedsmæssige vilkår, herunder såvel
rente- som garantiprovisionssatser.
Sikkerhedsstillelser fra medlemmerne i bankens:
Bestyrelse, inkl. medarbejdervalgte 12.916 6.702
Direktion 0 0
Bestyrelsens og direktionens beholdning af aktier* i
Ringkjøbing Landbobank ultimo året
Antal styk
Antal styk
Bestyrelse:
Martin Krogh Pedersen, formand 36.015 30.015
Mads Hvolby, næstformand 3.204 3.204
Jens Møller Nielsen, næstformand 270 270
Morten Jensen 1.100 1.100
Jon Steingrim Johnsen 0 0
Anne Kaptain (indtrådt pr. 2. marts 2022) 16 -
Jacob Møller 795 785
Lone Rejkjær Söllmann 999 978
Sten Uggerhøj (udtrådt pr. 2. marts 2022) - 30.122
Dan Junker Astrup 298 163
Arne Ugilt 839 839
Gitte E. S. H. Vigsø 132 293
Finn Aaen 608 555
Direktion:
John Bull Fisker 76.015 76.015
Claus Andersen 1.947 1.947
Jørn Nielsen 8.939 9.089
Carl Pedersen 1.378 1.289
* Omfatter aktier, som er ejet af ledelsesmedlemmerne og disses personligt nærtstående.
NOTER
ÅRSRAPPORT 2022 SIDE 81
43 Dagsværdi af nansielle instrumenter
Finansielle instrumenter måles i balancen til enten dagsværdi eller amortiseret kostpris (under
hensyntagen til afdækning, der opfylder betingelserne for regnskabsmæssig sikring).
-
der prissættes på aktive markeder, opgøres dagsværdien på baggrund af observerede markeds-
opgøres dagsværdien på baggrund af almindeligt anerkendte prisfastsættelsesmetoder.
Aktier m.v., kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder, aktiver tilknyttet puljeord-
værdier svarer til dagsværdier.
Udlån optages i bankens balance til amortiseret kostpris tillagt eventuel dagsværdisikring.
Forskellen til dagsværdier er beregnet som modtagne gebyrer og provisioner, afholdte om-
kostninger ved udlånsforretninger samt for fastforrentede udlån den renteniveauafhængige
kursregulering, som udregnes ved at sammenholde den aktuelle markedsrente med udlånenes
pålydende rente. Endvidere tillægges de på balancetidspunktet opgjorte stadie 1 nedskrivninger.
Dagsværdien for tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker fastlægges efter samme
metode som for udlån.
til amortiseret kostpris skønnes det, at den regnskabsmæssige værdi svarer til dagsværdien. For
-
ret kostpris vurderes forskellen til dagsværdier at være den renteniveauafhængige kursregulering.
Indlån i puljeordninger er i regnskabet målt til dagsværdi, således indregnede værdier svarer til
dagsværdier.
Udstedte obligationer og efterstillede kapitalindskud måles til amortiseret kostpris tillagt even-
tuel dagsværdisikring, hvilket skønnes at svare til dagsværdien.
Note
nr.
SIDE 82 RINGKJØBING LANDBOBANK A/S
43 Dagsværdi af nansielle instrumenter - fortsat
Note
nr.
Bogført værdi
31. dec. 2022
Dagsværdi
Bogført værdi
31. dec. 2021
Dagsværdi
1.000 kr. 1.000 kr. 1.000 kr. 1.000 kr.
Finansielle aktiver
Kassebeholdning og anfordringstilgode-
havender hos centralbanker
4.750.398
4.750.398
3.459.464
3.459.464
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og
centralbanker*
776.039
776.039
216.097
216.097
Udlån og andre tilgodehavender til
amortiseret kostpris*
48.437.342
48.611.400
41.237.540
41.509.682
Obligationer til dagsværdi* 6.811.728 6.811.728 6.756.373 6.756.373
Aktier m.v. 1.331.791 1.331.791 1.467.417 1.467.417
Kapitalandele i associerede virksomheder 481 481 481 481
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 11.982 11.982 12.020 12.020
Aktiver tilknyttet puljeordninger 4.972.840 4.972.840 5.537.863 5.537.863
150.673 150.673 117.478 117.478
Finansielle aktiver i alt 67.243.274 67.417.332 58.804.733 59.076.875
Finansielle forpligtelser
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker* 3.577.849 3.535.296 2.030.582 2.030.700
Indlån og anden gæld* 43.747.721 43.740.175 38.195.382 38.195.161
Indlån i puljeordninger 4.972.840 4.972.840 5.537.863 5.537.863
Udstedte obligationer til amortiseret kostpris*
4.277.336 4.277.336 2.975.764 2.975.764
366.884 366.884 70.605 70.605
Efterstillede kapitalindskud* 2.045.954 2.045.954 2.052.632 2.052.632
Finansielle forpligtelser i alt 58.988.584 58.938.485 50.862.828 50.862.725
* Posten indeholder beregnede renter pr. balancedagen. I balancen er de beregnede renter indregnet under
balanceposterne ”Andre aktiver” og ”Andre passiver”.
NOTER
ÅRSRAPPORT 2022 SIDE 83
Note
nr.
31. dec. 2022
1.000 kr.
31. dec. 2021
1.000 kr.
44 Regnskabsmæssig sikring*
Fastforrentede udlån til bogført værdi 328.788 194.821
Syntetisk hovedstol 149.101 149.098
Dagsværdi 8.925 -4.393
Syntetisk hovedstol 179.887 46.219
Dagsværdi 7.174 -1.113
Fastforrentet gæld til kreditinstitutter til bogført værdi 557.734 -
Syntetisk hovedstol 557.734 -
Dagsværdi -18.255 -
Udstedte obligationer til bogført værdi 3.105.355 1.698.264
Syntetisk hovedstol 1.154.662 1.005.846
Dagsværdi -125.929 20.965
Syntetisk hovedstol 684.182 -
Dagsværdi -55.369 -
Syntetisk hovedstol 189.375 -
Dagsværdi -13.300 -
Syntetisk hovedstol 1.140.552 694.363
Dagsværdi -34.119 4.211
Supplerende kapital til bogført værdi 500.000 500.000
Syntetisk hovedstol 500.000 500.000
Dagsværdi -46 10.201
Afdækningen er sket således:
2.177.320 1.154.944
2.378.173 1.240.582
-185.673 16.572
-45.246 13.299
Årets kursregulering fordeler sig således:
-140.792 -27.125
-54.196 -6.486
Fastforrentede udlån -21.692 -4.492
Fastforrentet gæld til kreditinstitutter 17.978 3.886
Udstedte obligationer 189.168 34.217
Supplerende kapital 9.534 0
Resultateffekt i alt 0 0
* Der er alene tale om dagsværdisikring.
SIDE 84 RINGKJØBING LANDBOBANK A/S
Note
nr.
45 Risikoforhold og risikostyring
-
risici.
Rammerne for bankens risikotagning er fastlagt af bestyrelsen, som for hvert enkelt risikoom-
politik gennemgås og revurderes af bestyrelsen minimum én gang årligt i forbindelse med
hvis der måtte være et behov herfor.
Bankens overordnede princip for risikopåtagelse er, at banken kun påtager sig risici, som ligger
styringen af.
Som grundlag for bestyrelsens gennemgang af bankens forretningsmodel og tilhørende politik-
ker for hvert enkelt risikoområde, modtager bestyrelsen forskellige risikorapporter.
Rapporterne omfatter de forskellige risici, banken er eksponeret mod, og giver bestyrelsen
-
sige muligheder vurderer bestyrelsen i forlængelse heraf, om bankens forretningsmodel og
tilpasning af politikkerne på de forskellige risikoområder.
Ud over den strategiske risikostyring foregår der løbende en operationel central styring og
overvågning af bankens risici på hvert risikoområde. Denne overvågning vidererapporteres til
bankens direktion og bestyrelse. Styringsfunktionerne samt kontrol- og rapporteringsfunktio-
nerne er adskilt, og opgaverne udføres af forskellige af bankens centrale stabsfunktioner.
Bankens risikoansvarlige overvåger, at rapporteringen af risici er dækkende og giver et fyldest-
gørende billede af bankens reelle risikotagning. Den risikoansvarlige udarbejder i forbindelse
hermed en rapport om styringsmæssige forhold til bestyrelsens risikoudvalg.
For en nærmere beskrivelse af risici samt politikker og mål for styringen af de risici henvises til
efterfølgende noter:
• Kreditrisici - note 46 - side 85
• Markedsrisici - note 47 - side 96
• Renterisici - note 48 - side 97
• Valutarisici - note 49 - side 98
• Aktierisici - note 50 - side 99
• Value at Risk - note 51 - side 100
• Ejendomsrisici - note 52 - side 101
• Likviditetsrisici - note 53 - side 102
• Operationelle risici - note 54 - side 104
De efterfølgende noter til årsregnskabet indeholder herudover uddybende oplysninger om og
beskrivelser af bankens risici.
NOTER
ÅRSRAPPORT 2022 SIDE 85
Note
nr.
46 Kreditrisici
inddrives på grund af enten manglende evne eller manglende vilje til at betale til den aftalte tid.
Kreditrisiko er det mest betydende risikoområde i banken.
Overordnet påtager banken sig moderate kreditrisici ud fra en kreditpolitik fastlagt med de mål,
at der skal være et velafbalanceret forhold mellem påtagne risici, og det af banken opnåede
Der er i 2022 ikke foretaget væsentlige ændringer i forudsætninger, målsætninger, eksponerin-
ger og beregningsmetoder mv. i forhold til sidste år.
Generelt om porteføljen, bankens styring og risikoprol
Ringkjøbing Landbobank har gennem årene udviklet sig til i dag at være en lokalbank i Vest-,
Midt- og Nordjylland og en nichebank inden for udvalgte områder.
Lokalbankdelen drives gennem afdelinger i bankens kerneområder i Vest-, Midt- og Nordjyl-
land. De væsentligste områder inden for nichedelen er et Private Banking-koncept omfattende
En væsentlig fællesnævner for nicheudlånene er, at banken tilstræber at opnå førsteprioritets-
pant og dermed en tilfredsstillende sikkerhedsposition i de belånte aktiver, hvilket er en væsent-
Historisk set har banken altid haft en sund kreditpolitik, og der vil til stadighed være fokus på, at
der gennem bankens centrale kreditfunktion sker en effektiv styring og overvågning af bankens
samlede udlånsportefølje.
Ud over den normale kreditopfølgning og -styring i bankens centrale kreditfunktion, hvor der
blandt andet sker en løbende gennemgang af og opfølgning på alle større eksponeringer, har
banken udviklet et sæt kreditvurderingsmodeller, som anvendes til vurdering af kreditekspone-
ringernes kvalitet. Der indgår forskellige faktorer i modellerne.
Privatmodellerne (for privatkunder og mindre erhvervskunder) baseres på oplysninger om kun-
dens formue, gældsgearing og rådighedsbeløb samt en række adfærdsdata.
Modellerne på større erhvervskunder tager udgangspunkt i oplysninger om kundens soliditet og
indtjeningsevne.
Krediteksponering
Bankens krediteksponering har over de senere år været stigende i takt med væksten i bankens
udlånsportefølje.
Maksimal krediteksponering fordelt på balanceposter og ikke-balanceførte poster
(efter nedskrivninger og hensættelser)
31. dec. 2022
1.000 kr.
31. dec. 2021
1.000 kr.
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris 48.341.941 41.179.255
Garantier 7.503.083 10.173.221
Uudnyttede kreditrammer og kredittilsagn* 20.583.956 21.208.177
1.072.417 1.006.348
Maksimal krediteksponering i alt 77.501.397 73.567.001
* Banken havde pr. 31. december 2022 stillet uudnyttede kreditrammer og -tilsagn til rådighed for i alt 20,6 mia. kroner
(2021: 21,2 mia. kroner). De committede kreditrammer og -tilsagn udgjorde 84,0 mio. kroner (2021: 781,8 mio. kroner).
SIDE 86 RINGKJØBING LANDBOBANK A/S
Note
nr.
46 Kreditrisici - fortsat
Modtagne sikkerheder
Ringkjøbing Landbobank ønsker, i det omfang det er muligt, at reducere risikoen i forbindelse med
indgåede forretninger med bankens kunder ved at modtage sikkerheder i form af pant i fysiske aktiver,
værdipapirer, bankindeståender m.v. samt modtagne garantier og kautioner.
Banken overvåger løbende værdien af modtagne sikkerheder, og belåningsværdierne af disse er opgjort
i henhold til bankens interne forretningsgange, jf. efterfølgende:
• Parcelhuse, ejerlejligheder og fritidshuse værdiansættes til dagsværdi med et fradrag.
• Udlejningsejendomme værdiansættes med basis i rentabilitetsberegninger til beregnede dagsvær-
dier med et fradrag.
• Løsøre og produktionsanlæg værdiansættes som udgangspunkt til bogført værdi med et fradrag.
• Landbrugsejendomme værdiansættes ud fra samme principper, som Finanstilsynet benytter, idet
banken dog anvender lavere priser for landbrugsjord.
• Værdipapirer værdiansættes til dagsværdi med fradrag af en sikkerhedsmargin.
•
forventede levetid/restlevetid. Beregningen tager udgangspunkt i den forventede produktion i et
normalt år.
Fradragene foretages til afdækning af realisationsrisikoen, omkostninger m.v.
Modtagne sikkerheder
Maksimal
kredit-
eksponering
Udlån og
garantier
Ejen-
domme Løsøre
Værdipapirer
og kontant
inde-
ståender
Andre
sikker-
heder* I alt
1.000 kr. 1.000 kr. 1.000 kr. 1.000 kr. 1.000 kr. 1.000 kr. 1.000 kr.
31. dec. 2022
Offentlige
myndigheder
23.745
2.388
702
1.348
843
120
3.013
Erhverv:
Landbrug, skov
5.687.342
4.367.757
1.613.811
698.809
159.823
1.323.888
3.796.331
Industri og råstof-
udvinding
2.957.433
2.001.414
282.104
662.525
54.057
212.776
1.211.462
Energiforsyning 5.539.631 4.301.792 247.940 500 36.073 1.977.800 2.262.313
Bygge og anlæg 3.234.559 2.065.485 705.761 201.131 165.546 153.922 1.226.360
Handel 3.382.669 2.311.666 582.236 676.697 86.983 94.864 1.440.780
Transport, hoteller
og restauranter
1.034.260
808.522
362.295
74.447
63.927
213.671
714.340
Information og
kommunikation
292.301
173.738
67.180
43.595
23.196
10.757
144.728
Finansiering og
forsikring
9.317.870
6.005.502
513.705
832.112
1.911.538
386.785
3.644.140
Fast ejendom 13.619.395 10.480.129 6.173.461 17.217 546.817 455.358 7.192.853
Øvrige erhverv 6.800.451 3.796.549 1.342.454 250.348 1.129.790 269.118 2.991.710
Erhverv i alt 51.865.911 36.312.554 11.890.947 3.457.381 4.177.750 5.098.939 24.625.017
Privat 25.611.741 19.530.082 9.520.495 2.412.294 1.816.245 2.236.228 15.985.262
I alt 77.501.397 55.845.024 21.412.144 5.871.023 5.994.838 7.335.287 40.613.292
* Omfatter blandt andet sikkerheder i vindmøller, produktionslandbrug, pantsat selskabskapital, kautioner m.v.
NOTER
ÅRSRAPPORT 2022 SIDE 87
Note
nr.
46 Kreditrisici - fortsat
Modtagne sikkerheder - fortsat
Modtagne sikkerheder
Maksimal
kredit-
eksponering
Udlån og
garantier
Ejen-
domme Løsøre
Værdipapirer
og kontant
inde-
ståender
Andre
sikker-
heder* I alt
1.000 kr. 1.000 kr. 1.000 kr. 1.000 kr. 1.000 kr. 1.000 kr. 1.000 kr.
31. dec. 2021
Offentlige
myndigheder
22.470
2.020
117
963
912
120
2.112
Erhverv:
Landbrug, skov
5.742.096
4.147.045
1.502.751
777.203
190.273
1.483.151
3.953.378
Industri og råstof-
udvinding
2.576.960
1.621.696
226.662
534.402
17.298
171.128
949.490
Energiforsyning 4.702.091 3.510.502 92.425 700 21.721 2.183.499 2.298.345
Bygge og anlæg 3.235.952 1.929.500 734.221 186.528 173.580 139.831 1.234.160
Handel 3.122.538 1.746.443 499.554 508.192 112.322 106.063 1.226.131
Transport, hoteller
og restauranter
1.164.156
933.470
287.185
74.301
108.899
374.852
845.237
Information og
kommunikation
405.912
277.166
94.823
60.206
19.218
68.223
242.470
Finansiering og
forsikring
8.027.396
4.956.447
296.928
386.246
1.632.097
502.247
2.817.518
Fast ejendom 12.893.856 8.940.036 5.527.036 19.498 486.740 625.880 6.659.154
Øvrige erhverv 6.203.776 3.381.542 1.192.305 265.603 686.408 320.325 2.464.641
Erhverv i alt 48.074.733 31.443.847 10.453.890 2.812.879 3.448.556 5.975.199 22.690.524
Privat 25.469.798 19.906.609 8.954.470 2.060.668 1.319.083 2.721.142 15.055.363
I alt 73.567.001 51.352.476 19.408.477 4.874.510 4.768.551 8.696.461 37.747.999
* Omfatter blandt andet sikkerheder i vindmøller, produktionslandbrug, pantsat selskabskapital, kautioner m.v.
De foranstående tabeller omfatter kun belåningsværdier svarende til den maksimale krediteksponering
for den enkelte eksponering. Såfremt belåningsværdien for den enkelte eksponering overstiger den
maksimale bevilgede krediteksponering, er den overskydende belåningsværdi ikke medregnet i tabel-
lerne.
Som følge af generel forsigtighed ved opgørelse af belåningsværdier vil de eventuelle realisationsværdi-
er i mange tilfælde være højere end de viste belåningsværdier. I en række tilfælde vil kundens udnyttelse
af de maksimale kreditfaciliteter endvidere forudsætte, at kunden deponerer yderligere sikkerhed.
De reelle sikkerhedsværdier for den maksimale kreditrisiko vil derfor i realiteten være højere, end det
fremgår af tabellerne.
-
tuelle uudnyttede kreditfaciliteter. Som følge heraf er den maksimale krediteksponering i praksis mindre
end det, som fremgår af tabellerne.
SIDE 88 RINGKJØBING LANDBOBANK A/S
Note
nr.
46 Kreditrisici - fortsat
Kreditmæssig koncentration
Nøgletallet for store eksponeringer beregnes som summen af bankens 20 største eksponerin-
ger i forhold til bankens egentlige kernekapital.
Bankens 20 største eksponeringer har en generelt høj kreditkvalitet. En af eksponeringerne er
behæftet med observerbar indikation på kreditforringelse, men eksponeringen er i vidt omfang
afdækket af sikkerheder. Ingen af de øvrige eksponeringer udviser væsentlige svaghedstegn.
Kreditmæssig koncentration
Ultimo Ultimo Ultimo Ultimo Ultimo
2022 2021 2020 2019 2018
Summen af store eksponeringer 118,0% 109,8% 99,8% 121,0% 106,0%
Forklaring: Finanstilsynets nøgletal ”Summen af store eksponeringer”.
Geogrask diversikation
NOTER
29%
5%
26%
8%
27%
5%
Forklaring: Fordeling af bankens udlåns- og garantiportefølje før nedskrivninger og hensættelser ud fra kundernes bopæl.
ÅRSRAPPORT 2022 SIDE 89
Note
nr.
46 Kreditrisici - fortsat
Branchemæssig diversikation
bankens udlånsportefølje, således bankens udlånsportefølje ikke konjunkturmæssigt korrelerer
i samme omfang, som hvis banken udelukkende blev drevet som en lokalbank.
En nærmere sektor- og branchefordeling af posterne ”Udlån og andre tilgodehavender til amorti-
seret kostpris” og ”Garantier” (fratrukket hensættelser til tab på garantier) fremgår nedenfor:
Udlån og garantier i pct. ultimo året fordelt på sektorer og brancher (netto)*
31. dec. 2022
1.000 kr.
31. dec. 2022
Procent
31. dec. 2021
1.000 kr.
31. dec. 2021
Procent
Offentlige myndigheder 2.388 0,0 2.020 0,0
Erhverv:
Landbrug, jagt og skovbrug
Kvægbrug m.v. 587.975 1,1 587.222 1,1
Svinebrug m.v. 501.863 0,9 560.772 1,1
Øvrig landbrug, jagt og skovbrug 2.518.250 4,5 2.258.418 4,4
Fiskeri 759.669 1,4 740.633 1,4
Industri og råstofudvinding 2.001.414 3,6 1.621.696 3,2
Energiforsyning
Vedvarende energi 4.213.630 7,5 3.347.550 6,5
Øvrig energiforsyning 88.162 0,2 162.952 0,3
Bygge og anlæg 2.065.485 3,7 1.929.500 3,8
Handel 2.311.666 4,1 1.746.443 3,4
Transport, hoteller og restauranter 808.522 1,4 933.470 1,8
Information og kommunikation 173.738 0,3 277.166 0,5
Finansiering og forsikring 6.005.502 10,8 4.956.447 9,7
Fast ejendom
foranstående kreditorer
8.061.051
14,4
6.743.210
13,1
2.419.078 4,3 2.196.826 4,3
Øvrige erhverv 3.796.549 6,8 3.381.542 6,6
Erhverv i alt 36.312.554 65,0 31.443.847 61,2
Heraf andel til SMV'er (i %-point) 31.215.956 55,9 28.162.342 54,8
Privat 19.530.082 35,0 19.906.609 38,8
I alt 55.845.024 100,0 51.352.476 100,0
* Sektor- og branchefordelingerne er udarbejdet på grundlag af Danmarks Statistiks branchekoder m.v.
SIDE 90 RINGKJØBING LANDBOBANK A/S
Note
nr.
46 Kreditrisici - fortsat
Branchemæssig diversikation - fortsat
Kommentarer til visse brancher
Banken har haft en betydelig udlånsvækst i 2022, og dette har påvirket branchefordelingen i et
vist omfang.
Udlånet og garantier til vedvarende energi er vokset fra 6,5% til 7,5%. Branchen omfatter både
nyudlån til biogasanlæg. Sikkerhederne består af pant i anlæggene, samt transport i elafregnin-
ger m.v.
-
sporteføljer, leasingselskaber samt bankens koncept for værdipapirbelåning. Sikkerhederne
består blandt andet af børsnoterede værdipapirer, pantebreve samt leasingaktiver.
foranstående kreditorer er vokset fra 13,1% til 14,4%. Denne belåning omfatter blandt andet ud-
Andelen af udlån og garantier til private er reduceret i perioden. Det skyldes blandt andet en
overdragelse af prioritetslån til funding hos Totalkredit, en reduktion i prioritetslånsgarantier
samt det forhold, at andelen automatisk reduceres, når udlånet i de øvrige brancher vokser.
modtaget fra privatkunder består af sikkerhed i fast ejendom (privatboliger).
NOTER
ÅRSRAPPORT 2022 SIDE 91
Note
nr.
46 Kreditrisici - fortsat
Kreditkvalitet
Banken vurderer, at kreditkvaliteten i bankens udlån generelt er høj. Betalingsevnen blandt bankens
kunder er generelt god og i kombination med bankens solide sikkerhedsmæssige afdækning af mange
eksponeringer, resulterer dette i lave kreditrisici.
Udlån, garantier og uudnyttede kreditrammer og kredittilsagn fordelt på kreditkvalitet, sektorer og
brancher samt stadier i IFRS 9 (før nedskrivninger og hensættelser)
Fordeling på kreditkvalitet og stadier
Stadie 1 Stadie 2 Stadie 3
Kredit-
forringet
ved første
indregning I alt I alt
1.000 kr. 1.000 kr. 1.000 kr. 1.000 kr. 1.000 kr. Procent
31. dec. 2022
Kreditkvalitet
Høj 58.193.355 51.430 0 0 58.244.785 74,0
Mellem 11.063.228 2.409.161 0 0 13.472.389 17,1
Lav 1.165.646 4.404.266 0 0 5.569.912 7,1
Kreditforringet - - 1.214.455 229.610 1.444.065 1,8
I alt 70.422.229 6.864.857 1.214.455 229.610 78.731.151 100,0
Nedskrivninger m.v. 226.760 1.040.582 879.486 155.343 2.302.171
31. dec. 2021
Kreditkvalitet
Høj 56.013.173 244.013 0 0 56.257.186 75,2
Mellem 10.262.509 1.751.905 0 0 12.014.414 16,0
Lav 1.215.687 3.570.338 0 0 4.786.025 6,4
Kreditforringet - - 1.499.175 287.173 1.786.348 2,4
I alt 67.491.369 5.566.256 1.499.175 287.173 74.843.973 100,0
Nedskrivninger m.v. 251.041 858.497 983.163 190.619 2.283.320
Tabellen, der omfatter eksponeringerne fordelt på høj, middel og lav kreditkvalitet samt kreditforringet ved
første indregning, viser, at 74,0% af bankens eksponeringer har høj kreditkvalitet, hvilket er et fald i forhold til
sidste års andel på 75,2%. Trods det marginale fald er kreditkvaliteten fortsat på et højt niveau.
Kategorierne for høj, middel og lav kreditkvalitet kan ikke direkte oversættes til Finanstilsynets ratingklasser,
men som hovedregel kan man anskue høj kreditkvalitet som ratingklasse 3 og 2a i Finanstilsynets terminologi,
middel kreditkvalitet som de bedste i Finanstilsynet ratingklasse 2b, mens lav kreditkvalitet omfatter resten af
Finanstilsynets ratingklasse 2b samt 2c foruden de kunder med observerbar indikation for kreditforringelse,
hvor der ikke forventes tab i det mest sandsynlige scenarie. Kreditforringet ved første indregning omfatter
eksponeringer, hvorpå der forventes tab i det mest sandsynlige scenarie.
Kreditkvaliteten er fortrinsvis fastlagt med basis i kundernes regnskabstal og formueforhold. Regnskaber
afspejler konjunktursituationen med en naturlig forsinkelse, ligesom faldende huspriser gradvist indarbejdes i
formueopgørelser m.v. Derfor vil konjunkturændringer ikke omgående blive afspejlet i en reduceret kreditkva
-
kreditkvalitet. Banken er opmærksom på forholdet og har derfor foretaget korrektioner til kreditkvaliteten for
de største kunder i nedadgående retning. Hvis konjunkturerne fortsat udvikler sig i negativ retning, må den
opgjorte kreditkvalitet ligeledes forventes at udvikle sig i negativ retning.
SIDE 92 RINGKJØBING LANDBOBANK A/S
Note
nr.
46 Kreditrisici - fortsat
Kreditkvalitet - fortsat
Udlån, garantier og uudnyttede kreditrammer og kredittilsagn fordelt på kreditkvalitet, sektorer og
brancher samt stadier i IFRS 9 (før nedskrivninger og hensættelser) - fortsat
Fordeling på sektorer og brancher samt stadier
Stadie 1 Stadie 2 Stadie 3
Kredit-
forringet
ved første
indregning I alt
Nedskriv-
ninger
m.v. i alt
1.000 kr. 1.000 kr. 1.000 kr. 1.000 kr. 1.000 kr. 1.000 kr.
31. dec. 2022
Offentlige
myndigheder
23.442
374
660
0
24.476
731
Erhverv:
Landbrug, skov
4.474.520
1.382.805
618.976
119.354
6.595.655
974.753
Industri og råstof-
udvinding
2.552.250
320.438
42.847
225
2.915.760
59.694
Energiforsyning 5.425.297 126.750 458 7.290 5.559.795 37.758
Bygge og anlæg 2.872.240 356.916 107.760 2.396 3.339.312 104.887
Handel 2.999.472 345.575 40.352 2.998 3.388.397 82.139
Transport, hoteller
og restauranter
877.953
166.483
12.764
1.587
1.058.787
34.026
Information og
kommunikation
255.802
30.660
25.681
0
312.143
21.892
Finansiering og
forsikring
8.678.227
484.874
38.501
0
9.201.602
98.842
Fast ejendom 12.457.659 1.126.304 70.608 31.571 13.686.142 219.831
Øvrige erhverv 5.983.638 534.520 55.741 2.405 6.576.304 143.513
Erhverv i alt 46.577.058 4.875.327 1.013.688 167.824 52.633.897 1.777.335
Privat 23.821.729 1.989.158 200.107 61.784 26.072.778 524.105
I alt 70.422.229 6.864.857 1.214.455 229.610 78.731.151 2.302.171
I alt (procent) 89,4 8,7 1,6 0,3 100,0
NOTER
ÅRSRAPPORT 2022 SIDE 93
Note
nr.
46 Kreditrisici - fortsat
Kreditkvalitet - fortsat
Udlån, garantier og uudnyttede kreditrammer og kredittilsagn fordelt på kreditkvalitet, sektorer og
brancher samt stadier i IFRS 9 (før nedskrivninger og hensættelser) - fortsat
Fordeling på sektorer og brancher samt stadier
Stadie 1 Stadie 2 Stadie 3
Kredit-
forringet
ved første
indregning I alt
Nedskriv-
ninger
m.v. i alt
1.000 kr. 1.000 kr. 1.000 kr. 1.000 kr. 1.000 kr. 1.000 kr.
31. dec. 2021
Offentlige
myndigheder
21.929
375
479
0
22.783
614
Erhverv:
Landbrug, skov
4.317.397
1.409.516
779.352
153.226
6.659.491
993.851
Industri og råstof-
udvinding
2.277.955
190.311
43.872
227
2.512.365
54.352
Energiforsyning 4.608.886 96.405 0 6.990 4.712.281 28.590
Bygge og anlæg 3.038.868 226.606 91.585 5.466 3.362.525 128.206
Handel 2.800.461 316.009 29.721 3.200 3.149.391 89.312
Transport, hoteller
og restauranter
950.632
209.282
37.771
1.861
1.199.546
44.890
Information og
kommunikation
363.571
35.872
24.157
0
423.600
19.739
Finansiering og
forsikring
7.254.369
680.927
54.078
0
7.989.374
89.648
Fast ejendom 12.172.671 600.708 94.271 30.399 12.898.049 160.333
Øvrige erhverv 5.407.604 480.891 90.747 3.554 5.982.796 182.680
Erhverv i alt 43.192.414 4.246.527 1.245.554 204.923 48.889.418 1.791.601
Privat 24.277.026 1.319.354 253.142 82.250 25.931.772 491.105
I alt 67.491.369 5.566.256 1.499.175 287.173 74.843.973 2.283.320
I alt (procent) 90,2 7,4 2,0 0,4 100,0
I henhold til tabellen pr. 31. december 2022 på side 92 fordeler bankens eksponeringer sig med 89,4%
”Kreditforringet ved første indregning” indgår som en del af stadie 3.
stadie 3. Principperne for indplacering i stadier er beskrevet i note 57 ”Anvendt regnskabspraksis m.v.” i
afsnittet ”Model for nedskrivning for forventede kredittab på udlån og andre tilgodehavender m.v.”.
Banken vurderer løbende indplaceringen i stadier, og i årets løb er en del af kunderne skiftet fra stadie 3
til stadie 2.
SIDE 94 RINGKJØBING LANDBOBANK A/S
Note
nr.
46 Kreditrisici - fortsat
Kreditkvalitet - fortsat
Udlån i stadie 3
Udlån (brutto) med
nedskrivninger Nedskrivninger
Sikkerheder for
nedskrevne udlån
1.000 kr. 1.000 kr. 1.000 kr.
31. dec. 2022
Offentlige myndigheder 660 621 45
Erhverv:
674.155 335.451 311.977
Industri og råstofudvinding 6.804 3.733 1.673
Energiforsyning 7.477 7.497 1
Bygge og anlæg 86.074 43.232 43.725
Handel 36.553 25.328 11.145
Transport, hoteller og restauranter 12.862 8.676 4.232
Information og kommunikation 24.182 16.303 7.335
Finansiering og forsikring 35.399 12.816 23.024
Fast ejendom 100.874 40.276 54.506
Øvrige erhverv 52.730 34.694 16.554
Erhverv i alt 1.037.110 528.006 474.172
Privat 226.499 182.472 51.159
I alt 1.264.269 711.099 525.376
31. dec. 2021
Offentlige myndigheder 678 533 128
Erhverv:
829.987 405.495 373.691
Industri og råstofudvinding 6.368 4.455 2.080
Energiforsyning 6.835 7.008 0
Bygge og anlæg 74.478 47.408 27.373
Handel 26.492 23.330 5.021
Transport, hoteller og restauranter 34.510 18.408 10.081
Information og kommunikation 21.067 12.389 9.550
Finansiering og forsikring 51.952 15.752 33.378
Fast ejendom 123.447 46.244 54.269
Øvrige erhverv 86.818 68.963 19.871
Erhverv i alt 1.261.954 649.452 535.314
Privat 298.600 224.632 81.158
I alt 1.561.232 874.617 616.600
Banken har særlig fokus på afdækning af risikoen på eksponeringer, hvorpå der er foretaget nedskriv-
ning. I henhold til bankens kreditpolitik skal disse eksponeringer således i videst muligt omfang søges
afdækket med sikkerheder. Ved fastlæggelse af nedskrivningsbehovet medregnes værdien af stillede
sikkerheder til forventet nettorealisationsværdi i forskellige scenarier. Banken medregner ved fastlæg-
gelse af nedskrivningsbehovet kun i beskedent omfang betalingsevne ud over værdi af sikkerheder.
NOTER
ÅRSRAPPORT 2022 SIDE 95
Note
nr.
46 Kreditrisici - fortsat
Kreditkvalitet - fortsat
Standset renteberegning
Kreditkvaliteten dokumenteres også ved omfanget af eksponeringer med standset rentebereg-
ning.
31. dec. 2022
1.000 kr.
31. dec. 2021
1.000 kr.
Udlån og andre tilgodehavender med standset
renteberegning udgør på balancetidspunktet 81.176 97.757
Øvrige kreditrisici
I forbindelse med bankens udlån til andre pengeinstitutter, bankens besiddelse af obligationer,
-
herunder også en afviklingsrisiko.
Afviklingsrisikoen er risikoen for, at banken ikke modtager betaling eller værdipapirer i forbin-
delse med afvikling af værdipapir- og/eller valutahandler, som modsvarer de værdipapirer og/
eventuelle rating, størrelse og økonomiske forhold, ligesom der kontinuerligt følges op på de
bevilgede lines. Endvidere reducerer banken sin afviklingsrisiko vedrørende clearing af valuta
via deltagelse i et clearingssamarbejde (kaldet CLS-samarbejdet).
Banken har desuden indgået en række CSA-aftaler (Credit Support Annex) i forbindelse med
-
-
niveau i forhold til bankens størrelse og mod kreditinstitutter med god kreditbonitet.
Tilgodehavender ved centralbanker og kreditinstitutter
-
havender hos centralbanker og kreditinstitutter. Banken har kun påtaget sig moderate risici
vedrørende denne post, og de samlede tilgodehavender hos centralbanker og kreditinstitutter er
alle på anfordring.
Obligationsbeholdningen
-
sielle modparter.
Størstedelen af obligationsbeholdningen består af AAA-ratede danske realkreditobligationer.
Herudover har banken en beholdning af erhvervsobligationer m.v. Papirerne i beholdningen af
erhvervsobligationer m.v. har god kreditbonitet, men markedsværdien heraf kan variere over tid
forhold kan påvirke værdien af disse papirer.
Andelen af ikke-ratede papirer på 11% er blandt andet non-preferred senior udstedelser.
Der henvises endvidere til note 22.
SIDE 96 RINGKJØBING LANDBOBANK A/S
NOTER
Note
nr.
46 Kreditrisici - fortsat
Aedte nansielle instrumenter
31. dec. 2022
1.000 kr.
31. dec. 2021
1.000 kr.
Positiv markedsværdi (efter modpartsrisiko) efter netting
Modpart med risikovægt 20 pct. 42.315 19.998
Modpart med risikovægt 50 pct. 50.102 24.611
Modpart med risikovægt 75 pct. 12.727 19.452
Modpart med risikovægt 100 pct. 13.416 30.941
Modpart med risikovægt 150 pct. 78 4.467
Risikovægt i alt 118.638 99.469
47 Markedsrisici
-
siver ændres som følge af forandringer i markedsforholdene. Bankens samlede markedsrisiko
omfatter renterisici, valutarisici, aktierisici og ejendomsrisici. Bankens grundlæggende politik
vedrørende markedsrisici er, at banken ønsker at holde sådanne risici samlet på et moderat
niveau.
Banken har for hver markedsrisikotype fastlagt konkrete risikorammer, og det indgår ved risiko-
vurderingen, at der skal være et fornuftigt og velafbalanceret forhold mellem risici og afkast.
-
sielle instrumenter i det omfang, banken ønsker at reducere eller eliminere de markedsrisici,
banken har påtaget sig.
Som et supplement til de mere traditionelle mål for markedsrisiko anvender banken en matema-
tisk/statistisk model til opgørelse af markedsrisici. Modellen bruges til at opgøre Value at Risk
værktøjer i bankens styring af markedsrisici. Mere herom i note 51 på side 100.
ÅRSRAPPORT 2022 SIDE 97
Note
nr.
48 Renterisici
Bankens udlåns- og indlånsforretninger samt mellemværender med kreditinstitutter er for
hovedpartens vedkommende indgået på variabelforrentet basis. Banken har dog også visse
afdækningsforretninger med en deraf følgende reduktion af renterisikoen.
Politikken i Ringkjøbing Landbobank er at fastholde en moderat renterisiko, og banken ønsker
dermed ikke væsentlige eksponeringer mod udviklingen i renteniveauet.
Bankens renterisiko overvåges og styres dagligt af bankens fondsafdeling, mens bankens
regnskabsafdeling kontrollerer overholdelsen af grænser for påtagelse af renterisiko samt rap-
porterer til bankens bestyrelse og direktion.
hvilket er i overensstemmelse med bankens politik for denne risikotype.
Renterisiko
0
1
2
3
4
5
6
7
dec-17
jun-18
dec-18
jun-19
dec-19
jun-20
dec-20
jun-21
dec-21
jun-22
dec-22
Procent
Forklaring: Renterisikoen viser resultatpåvirkningen som en % af kernekapitalen ved en 1 %-point ændring i renteniveauet.
SIDE 98 RINGKJØBING LANDBOBANK A/S
Note
nr.
31. dec. 2022
1.000 kr.
31. dec. 2021
1.000 kr.
48 Renterisici - fortsat
Renterisiko i alt, herunder fordeling på valutaer
Renterisiko i alt 60.813 31.033
Renterisiko (pct.) 0,7 0,4
Renterisiko opdelt på valutaer:
DKK 24.06459.858
CHF -133 -163
EUR 1.096 6.706
GBP -630 -529
NOK 121 196
SEK 304 307
USD 198 469
Øvrige valutaer -1 -17
I alt 60.813 31.033
49 Valutarisici
Bankens hovedvaluta er danske kroner, men banken har også indgået udlåns- og indlånsforret-
ninger, ejer værdipapirer, udstedt obligationer og optaget lån i andre valutaer end danske kroner.
Det er bankens politik at fastholde en lav valutarisiko, og banken reducerer derfor løbende valu-
tapositioner i udenlandske valutaer via afdækningsforretninger.
Bankens valutapositioner styres dagligt af bankens udlandsafdeling, mens bankens regn-
skabsafdeling overvåger overholdelsen af grænser samt rapporterer til bankens bestyrelse og
direktion.
I lighed med tidligere lå bankens valutarisiko i 2022 på et uvæsentligt niveau.
31. dec. 2022
1.000 kr.
31. dec. 2021
1.000 kr.
Aktiver og passiver i fremmed valuta
samt valutaindikatorer
Aktiver i fremmed valuta i alt 5.710.341 5.753.404
Passiver i fremmed valuta i alt 9.741.588 5.653.534
Valutaindikator 1 87.595 112.524
Valutaindikator 1 i pct. af kernekapital (pct.) 1,1 1,5
Valutaindikator 2 1.052 100
Valutaindikator 2 i pct. af kernekapital (pct.) 0,0 0,0
NOTER
ÅRSRAPPORT 2022 SIDE 99
Note
nr.
50 Aktierisici
Banken er medejer af forskellige sektorselskaber såsom BI Holding A/S (BankInvest), Bokis
A/S, DLR Kredit A/S, Letpension Holding A/S og PRAS A/S.
Besiddelserne kan sammenlignes med større bankers helejede datterselskaber, og ejerande-
lene anses dermed ikke som værende en del af bankens aktierisiko. Herudover har banken en
mindre portefølje af børsnoterede aktier m.v.
Beholdningen af aktier m.v. udgjorde ultimo året 1.332 mio. kroner fordelt med 37 mio. kroner i
børsnoterede aktier og investeringsforeningsbeviser og 1.295 mio. kroner i sektoraktier m.v. For
Bankens politik er at fastholde en moderat aktierisiko. Den daglige styring af bankens aktie-
portefølje sker i bankens fondsafdeling, mens overvågningen af grænser samt rapportering til
bankens direktion og bestyrelse foretages af bankens regnskabsafdeling.
og obligationsbaserede investeringsforeningsbeviser m.v., i procent af bankens egenkapital
over de seneste fem år været i overensstemmelse med bankens politik for denne risikotype. Det
dokumenterer dermed bankens målsætning om at fastholde en moderat aktierisiko.
Aktieeksponering
0
1
2
3
4
5
6
7
dec-17
dec-18
dec-19
dec-20
dec-21
dec-22
Procent
Forklaring: Aktieeksponeringen er opgjort som bankens aktiebeholdning (eksklusiv sektoraktier og obligationsbaserede
investeringsforeningsbeviser m.v.) i procent af bankens egenkapital.
SIDE 100 RINGKJØBING LANDBOBANK A/S
NOTER
Note
nr.
50 Aktierisici - fortsat
Følsomhedsanalyse
31. dec. 2022
1.000 kr.
31. dec. 2021
1.000 kr.
Følsomhedsanalyse på sektoraktier
Sektoraktier jf. note 23 1.286.532 1.431.355
Resultatpåvirkning ved kursændring på 10% 128.653 143.136
Kurserne på sektoraktierne er afhængige af indtjeningen i selskaberne. Ovenfor er angivet ef-
fekten ved en 10%'s nedgang i disse.
51 Value at Risk
Som nævnt i ledelsesberetningen og i note 47 anvender Ringkjøbing Landbobank anvender en
Value-at-Risk (VaR)-model som følsomhedsanalyse vedrørende markedsrisici som et supple-
værktøjer i bankens styring af markedsrisici. VaR er et risikomål, som beskriver bankens risiko
under normale markedsforhold
Kort om modellen
Modellen er en parametrisk VaR-model, som baserer sig på en historisk analyse af samvaria-
valutaindeks.
bankens aktuelle positioner kan modellen beregne en risiko for tab for en kommende 10 dages
periode.
Ved beregningen indgår bankens rentepositioner, valutapositioner og børsnoterede aktiepositio-
ner m.v., mens positioner i sektoraktier m.v. ikke er indregnet, ligesom modellen ikke indregner
kreditspændsrisici på bankens portefølje af obligationer.
Der beregnes således et isoleret VaR-tal for henholdsvis rentepositioner, valutapositioner og
børsnoterede aktiepositioner m.v., ligesom der også beregnes et samlet VaR-tal for disse. De
beregnede VaR-tal viser dermed bankens følsomhed for tab på baggrund af bankens positioner.
Netop muligheden for at opgøre et VaR-tal for bankens markedsrisici er en af de store fordele
ved VaR-modellen sammenlignet med mere traditionelle risikomål.
Modellens datagrundlag kalibreres hver måned for at afspejle aktuelle markedsforhold, men
metodisk er modellen uændret i forhold til sidste år.
Backtests og stresstests
For at dokumentere at VaR-modellen giver et fornuftigt billede af bankens risiko, foretages der
såkaldte backtests. Her sammenholdes modellens beregnede tab med de tab, som banken
faktisk havde fået, hvis der var sket fastholdelse af positionerne gennem en 10 dages periode.
Den ekstraordinære markedssituation, der opstod i forbindelse med Ruslands invasion af Ukra-
ine, og de betydelige ændringer i pengepolitikken i Europa medførte i 1. halvår 2022 kurstab,
som lå udover den ramme for udsving, som bankens Value-at-Risk-model med 99% sandsynlig-
hed udspænder.
Dette er ikke unaturligt i en situation, hvor markedsvolatiliteten overskred den historiske
markedsdynamik, og hvor korrelationen mellem afkastet for forskellige aktivklasser skiftede
karakter. De ændrede korrelationer og den forhøjede volatilitet indgår herefter som en del af
modellens datagrundlag og resulterer i et højere VaR-tal.
ÅRSRAPPORT 2022 SIDE 101
Note
nr.
51 Value at Risk - fortsat
Value-at-Risk-oversigt
Bankens samlede VaR-tal udgjorde 50,0 mio. kroner ultimo 2022. Beløbet er udtryk for det sta-
tistisk maksimale tab, som banken med 99% sandsynlighed kunne risikere at tabe, såfremt alle
markedspositionerne blev fastholdt uændret i en periode på 10 dage.
Det fremgår af tabellen, at bankens samlede VaR-tal gennem 2022 har varieret fra 7,5 mio.
kroner til 80,3 mio. kroner. I gennemsnit har VaR-tallet ligget på 30,1 mio. kroner.
Gennemsnitligt Mindste Højeste Ultimo
Risikotype VaR-tal VaR-tal* VaR-tal* VaR-tal
(I mio. kroner)
Rente 28,7 6,7 79,0 48,1
Valuta 0,2 0,3 0,1 0,2
Aktie 5,4 4,1 5,9 4,7
-4,2 -3,6 -4,7 -3,0
Total VaR-tal 30,1 7,5 80,3 50,0
* Bestemt ud fra total VaR-tallet.
52 Ejendomsrisici
Banken ønsker primært kun at besidde ejendomme til brug for bankdriften, og det er endvidere
bankens målsætning at fastholde en lav ejendomsrisiko.
Bankens ejendomsportefølje består derfor fortrinsvis af domicilejendomme, hvortil kommer
investeringsejendomme af forholdsvis begrænset omfang set i forhold til både bankens balan-
cesum og egenkapital.
0
5
10
15
20
25
30
35
40
45
50
55
60
65
1. kvt. 2018
2. kvt. 2018
3. kvt. 2018
4. kvt. 2018
1. kvt. 2019
2. kvt. 2019
3. kvt. 2019
4. kvt. 2019
1. kvt. 2020
2. kvt. 2020
3. kvt. 2020
4. kvt. 2020
1. kvt. 2021
2. kvt. 2021
3. kvt. 2021
4. kvt. 2021
1. kvt. 2022
2. kvt. 2022
3. kvt. 2022
4. kvt. 2022
Value at Risk (mio. kr.)
10 dages horisont med 99% sandsynlighed
Udvikling i Value at Risk
Rente Total
Valuta Aktie
SIDE 102 RINGKJØBING LANDBOBANK A/S
NOTER
Note
nr.
53 Likviditetsrisici
-
res under bankens likviditetsberedskab.
Det er bankens målsætning, at den budgetterede likviditet overholder det til enhver tid gæl-
dende LCR-krav i en periode på minimum 12 måneder, ligesom det er bankens målsætning, at
kunne opretholde tilstrækkelig likviditet i et stressscenarium ved hjælp af eventuelle genopret-
ningstiltag i en periode på minimum 12 måneder.
Likviditetsmæssigt skal banken overholde LCR-krav (Liquidity Coverage Ratio), hvor lovkravet er
på minimum 100%.
Nøgletallet viser, hvorledes pengeinstitutter er i stand til at honorere deres betalingsforpligtelser
for en kommende 30 dages periode uden adgang til markedsfunding.
LCR-nøgletallet beregnes ved at sætte pengeinstituttets likviditetsbeholdning/let realiserbare
aktiver i forhold til pengeinstituttets betalingsforpligtelser de kommende 30 dage opgjort efter
nærmere regler.
Banken havde pr. 31. december 2022 et LCR-nøgletal på 188%, og banken opfyldte dermed
lovkravet.
Udover LCR-nøgletallet gælder der for banken, som omtalt i afsnittet ”Tilsynsdiamanten” i
regnskabsberetningen, også et likviditetspejlemærke. Dette likviditetspejlemærke er baseret på
en fremskrevet version af LCR-kravet. Fremskrivningen sker på et stresset 3 måneders grundlag
i stedet for 30 dage som ved LCR-nøgletallet, men hvor visse af komponenterne, der indgår i
beregningen, samtidig er opgjort mere lempeligt. Bankens nøgletal for likviditetspejlemærket
udgjorde 143% pr. 31. december 2022 mod en grænseværdi på 100%, så også her opfyldte
banken lovkravet.
Endelig skal banken også overholde NSFR-krav (Net Stable Funding Ratio). NSFR-kravet er
ligesom LCR-kravet en del af EU-reguleringen, og det skal sikre, at pengeinstitutterne har en
tilstrækkelig langsigtet funding af deres aktiviteter.
NSFR-nøgletallet opgøres i procent som forholdet mellem total tilgængelig stabil funding og det
totale behov for stabil funding, og lovkravet er, at nøgletallet skal være højere end 100%.
Bankens NSFR-nøgletal udgjorde 119% pr. 31. december 2022, hvilket dermed også oversteg
lovkravet.
Bankens aktiver og dermed udlånsportefølje fundes gennem forskellige fundingkilder; pri-
mært bankens indlånsbase, men også via fælles funding (obligationsudstedelse) af bankens
prioritetslån, ved optagelse af længereløbende lån ved andre kreditinstitutter, udstedelse af
både preferred senior kapital og non-preferred senior kapital og endelig gennem den af banken
optagne supplerende kapital samt gennem bankens egenkapital.
Bankens indlånsbase er bygget op om kerneindlån og indlån fra kunder med et langvarigt
forhold til banken. Ringkjøbing Landbobank har desuden indgået længereløbende bilaterale
låneaftaler med forskellige europæiske samarbejdspartnere.
Det bemærkes, at bankens fundingsituation er sammensat, således banken ikke er afhængig af
enkelte samarbejdspartnere.
-
gram på 2 mia. euro. Programmet er med til at sikre alternative fundingkilder til banken. Banken
har historisk set benyttet EMTN-obligationsprogrammet til at udstede almindelig senior kapital,
non-preferred senior kapital og supplerende kapital, og banken har også i 2022 optaget funding
under programmet.
Banken har i 2022 således udstedt non-preferred senior kapital for modværdien af i alt 2 mia.
kroner.
ÅRSRAPPORT 2022 SIDE 103
Note
nr.
53 Likviditetsrisici - fortsat
Endvidere har banken en aftale med Totalkredit/Nykredit om fælles funding. Aftalen medfører,
at banken kan fremskaffe likviditet ved at lade Totalkredit/Nykredit udstede SDO-obligationer
mod sikkerhed i de lån, som banken har ydet til kunder mod sikkerhed i fast ejendom.
Som det fremgår af nedenstående, sker opbakningen af den korte funding (restløbetid under
1 år) gennem bankens kassebeholdning og tilgodehavender i Danmarks Nationalbank, korte
placeringer ved andre kreditinstitutter og bankens beholdning af likvide værdipapirer. Likvidi-
tetsoverdækningen pr. ultimo 2022 udgjorde således 9,5 mia. kroner, hvor det tilsvarende tal
ultimo 2021 udgjorde 9,2 mia. kroner.
Fordeling af funding
Samlet ansvarlig kapital, 17%
Øvrige passivposter, 2%
Indlån, 63%
Indlån i puljeordninger, 7%
Udstedte obligationer -
restløbetid under 1 år, 1%
Udstedte obligationer -
restløbetid over 1 år, 5%
Gæld til kreditinstitutter -
restløbetid over 1 år, 2%
Gæld til kreditinstitutter -
restløbetid under 1 år, 3%
(I 1.000 kr)
Den korte funding (restløbetid under 1 år):
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker - restløbetid under 1 år 2.217.766
Udstedte obligationer - restløbetid under 1 år 628.204
I alt 2.845.970
Kan afdækkes således:
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender i Danmarks Nationalbank
4.750.398
Tilgodehavender hos kreditinstitutter - restløbetid under 1 år 776.039
Obligationer, aktier og investeringsforeningsbeviser til dagsværdi 6.812.333
I alt 12.338.770
Overdækning 9.492.800
SIDE 104 RINGKJØBING LANDBOBANK A/S
NOTER
Note
nr.
54 Ikke-nansielle risici
IT-risici og øvrige operationelle risici.
risikoen for manglende overholdelse af økonomiske sanktioner.
-
hed, efterlevelse af dataetik, integration og egnethed af bankens IT-systemer, afhængighed af
eksterne forhold, herunder underleverandører, og til IT-risici knyttet til bankens organisering,
herunder manglende funktionsadskillelse.
Øvrige operationelle risici omfatter risikoen for andre direkte eller indirekte økonomiske tab
som følge af fejl i interne processer og systemer, menneskelige fejl eller som følge af eksterne
hændelser.
I banken sker der løbende rapportering af de tab og begivenheder, som vurderes at kunne hen-
Med baggrund i rapporteringen foretages der en vurdering af, om forretningsgange m.v. skal
justeres og forbedres med henblik på undgåelse eller minimering af eventuelle operationelle
risici, ligesom bankens forretningsgange løbende gennemgås og vurderes af bankens interne
og eksterne revision.
Herudover foretages der interne tematiske gennemgange af udvalgte forretningsområder, hvor
m.v. eventuelt justeres og forbedres.
Bekæmpelse af hvidvask m.v.
-
ring af terrorisme m.v.
Som en væsentlig del af det at drive bankvirksomhed i en globaliseret verden, er banken forplig-
terrorisme samt overvågning og efterlevelse af økonomiske sanktioner.
Banken har implementeret interne forretningsgange, kontroller, overvågning m.v., som skal med-
virke til overholdelse af gældende regler på området, ligesom banken løbende også gennemfø-
Der henvises endvidere til side 39-40.
ÅRSRAPPORT 2022 SIDE 105
Note
nr.
54 Ikke-nansielle risici - fortsat
IT-risici
IT understøtter en stor del af de systemer og processer, der anvendes af både bankens kunder
og bankens medarbejdere. IT-sikkerhed er derfor et væsentligt element ved vurderingen af
Bankens bestyrelse opstiller og formulerer kravene til niveauet for bankens IT-risici i IT-risiko-
styringspolitikken og i IT-sikkerhedspolitikken. De to politikker udgør således grundlaget for
arbejdet med IT-risici i banken.
Som en del af arbejdet med IT-risici og styringen heraf udarbejdes der årligt en risikoanalyse,
hvor der sker en vurdering af forskellige IT-risikoscenarier, herunder en vurdering af sandsynlig-
heden for og konsekvensen af de forskellige scenarier - både før og efter mitigerende tiltag - for
de forskellige systemer i banken.
Den foretagne risikoanalyse udtrykkes for hvert enkelt system som en risikoscore, ligesom
der årligt foretages en vurdering af krav til fortrolighed, tilgængelighed og integritet af bankens
systemer.
Med baggrund i ovenstående gennemgår, ajourfører og godkender bestyrelsen årligt de to
politikker.
Bankens IT-organisation og ledelsen heraf forholder sig udover til IT-risikostyringsrisici og IT-
sikkerhedsrisici også løbende til udarbejdede IT-beredskabsplaner.
Der afholdes løbende beredskabsøvelser, der skal sikre, at banken kan håndtere de hændelser,
som måtte opstå.
IT-risikostyringspolitikken, IT-sikkerhedspolitikken samt bankens IT-beredskabsplaner gælder i
alle aspekter af bankens IT-anvendelse, også der hvor IT eller dele heraf er outsourcet.
De opstillede krav gælder for såvel bankens interne IT-organisation samt bankens primære eks-
terne IT-leverandør, Bankdata, som banken ejer sammen med en række andre pengeinstitutter,
samt JN Data, der som underleverandør til Bankdata, er ansvarlig for den daglige drift.
Behandling af data
Behandlingen og fortroligheden af kundernes data i relation til gældende regler om persondata
er af høj prioritet for banken. Bankens bestyrelse har derfor vedtaget en politik for dataetik.
Politikken supplerer bankens systemer og forretningsgange, og både politikken, systemer
og forretningsgange er indrettet med det formål at sikre en korrekt og fortrolig behandling af
kundernes data.
Kvanticering af operationelle risici i kapitalopgørelsen
operationelle risici ved kapitalopgørelsen.
Banken anvender den såkaldte basisindikatormetode, hvor der med baggrund i en beregning af
-
ges den samlede risikoeksponering, til dækning af bankens operationelle risici.
For nærmere oplysninger om det indregnede beløb henvises til side 63.
SIDE 106 RINGKJØBING LANDBOBANK A/S
Note
nr.
55 Aedte nansielle instrumenter
Løbetidsfordeling efter restløbetid
1.000 kr. Til og med 3 måneder Over 3 måneder til og med 1 år
31. dec. 2022
Nominel værdi
Netto
markedsværdi
Nominel værdi
Netto
markedsværdi
Valutakontrakter
Spot, køb 74.343 -138 0 0
Spot, salg 13.507 39 0 0
Terminer/futures, køb 3.910.355 -50.635 981.745 672
Terminer/futures, salg 74.826 482 18.852 530
483.537 2.565 72.140 2.343
Optioner, erhvervede 930 -5 0 0
Optioner, udstedte 956 5 0 0
Rentekontrakter
Spot, køb 708.804 584 0 0
Spot, salg 175.689 1.138 0 0
Terminer/futures, køb 250.237 -5.014 22.969 142
Terminer/futures, salg 495.976 6.358 66.882 282
8.000 -6 1.547.697 -17.278
Optioner, erhvervede 0 0 19.200 181
Optioner, udstedte 0 0 19.200 -105
Aktiekontrakter
Spot, køb 1.621 214 0 0
Spot, salg 1.638 -172 0 0
Terminer/futures, køb 147 144 0 0
Terminer/futures, salg 147 -109 0 0
Optioner, erhvervede 27.413 6 4.563 745
Optioner, udstedte 27.338 -6 4.563 -745
Over 1 år til og med 5 år Over 5 år
Nominel værdi
Netto
markedsværdi
Nominel værdi
Netto
markedsværdi
Valutakontrakter
1.995.551 -54.064 999.733 -47.724
Rentekontrakter
868.748 -42.776 257.060 -14.011
Optioner, erhvervede 39.921 1.304 7.367 -46
Optioner, udstedte 39.921 -1.211 3.620 100
Aktiekontrakter
Optioner, erhvervede 10.750 192 0 0
Optioner, udstedte 10.765 -192 0 0
NOTER
ÅRSRAPPORT 2022 SIDE 107
55 Aedte nansielle instrumenter - fortsat
1.000 kr. I alt norminel værdi I alt nettomarkedsværdi
31. dec. 2022 2021 2022 2021
Valutakontrakter
Spot, køb 74.343 24.519 -138 -60
Spot, salg 13.507 56.428 39 22
Terminer/futures, køb 4.892.100 1.296.589 -49.963 14.381
Terminer/futures, salg 93.678 2.378.342 1.012 -1.579
3.550.961 2.281.530 -96.880 54.176
Optioner, erhvervede 930 5.490 -5 111
Optioner, udstedte 956 5.447 5 -111
Rentekontrakter
Spot, køb 708.804 127.313 584 62
Spot, salg 175.689 163.331 1.138 116
Terminer/futures, køb 273.206 309.097 -4.872 1.485
Terminer/futures, salg 562.858 562.394 6.640 -728
2.681.505 2.123.013 -74.071 -21.565
Optioner, erhvervede 66.488 129.897 1.439 -1.021
Optioner, udstedte 62.741 121.556 -1.216 1.470
Aktiekontrakter
Spot, køb 1.621 3.339 214 1.138
Spot, salg 1.638 3.279 -172 -1.024
Terminer/futures, køb 147 0 144 0
Terminer/futures, salg 147 0 -109 0
Optioner, erhvervede 42.726 13.510 943 0
Optioner, udstedte 42.666 13.516 -943 0
Netto markedsværdi i alt -216.211 46.873
Note
nr.
SIDE 108 RINGKJØBING LANDBOBANK A/S
Note
nr.
55 Aedte nansielle instrumenter - fortsat
1.000 kr. Markedsværdi Gennemsnitlig markedsværdi
Positiv Negativ Positiv Negativ
31. dec. 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021
Valutakontrakter
Spot, køb 88 70 226 130 488 190 480 307
Spot, salg 39 34 0 12 86 97 168 32
Terminer/futures, køb 21.109 19.757 71.072 5.376 49.042 16.152 24.671 3.024
Terminer/futures, salg 2.613 8.580 1.601 10.159 8.621 9.403 14.750 8.351
99.556 64.065 196.436 9.889 77.056 71.890 134.555 12.090
Optioner, erhvervede 0 111 5 0 9 70 3 0
Optioner, udstedte 5 0 0 111 3 0 9 70
Rentekontrakter
Spot, køb 1.121 137 537 75 4.073 562 2.418 318
Spot, salg 1.624 388 486 272 6.635 762 2.920 355
Terminer/futures, køb 1.917 2.023 6.789 538 5.474 2.155 12.830 2.221
Terminer/futures, salg 9.728 1.501 3.088 2.229 24.617 4.850 5.690 1.954
8.753 17.579 82.824 39.144 10.268 16.553 62.932 44.362
Optioner, erhvervede 1.497 33 58 1.054 969 23 441 1.762
Optioner, udstedte 157 1.503 1.373 33 678 2.165 915 35
Aktiekontrakter
Spot, køb 754 1.397 540 259 5.117 8.862 1.402 1.179
Spot, salg 571 300 743 1.324 1.491 1.253 4.901 8.599
Terminer/futures, køb 166 0 22 0 382 0 10 0
Terminer/futures, salg 32 0 141 0 13 2 372 0
Optioner, erhvervede 943 0 0 0 396 18 0 0
Optioner, udstedte 0 0 943 0 0 0 396 18
Markedsværdi i alt 150.673 117.478 366.884 70.605 195.418 135.007 269.863 84.677
NOTEOVERSIGT
NOTER
ÅRSRAPPORT 2022 SIDE 109
Note
nr.
56 Regnskabsmæssige skøn og vurderinger
Generelt
Ved opgørelsen af de regnskabsmæssige værdier af visse aktiver og forpligtelser er der ud-
øvet skøn over, hvorledes fremtidige begivenheder påvirker værdien af de pågældende aktiver
og forpligtelser på balancedagen.
De udøvede skøn er baseret på forudsætninger, som ledelsen vurderer, er forsvarlige, men
som er usikre og uforudsigelige. De endelige faktiske resultater kan således afvige fra de
udøvede skøn, idet banken er påvirket af risici og usikkerheder, som kan påvirke disse.
De væsentligste skøn vedrører følgende områder:
• Beregning af forventede tab på udlån og andre krediteksponeringer
• Opgørelse af sikkerhedsværdier
Beregning af forventede tab på udlån og andre krediteksponeringer
De forventede tab opgøres som en kombination af individuelle beregninger for faciliteter med
observerbar indikation på kreditforringelse og modelbaserede beregninger for faciliteter uden
observerbar indikation på kreditforringelse.
Beregningerne for faciliteter med observerbar indikation på kreditforringelse er forbundet med en
række skøn. Vurderingen indebærer skøn over forskellige scenarier for fremtidige pengestrøm
-
me, som kunden forventes at generere. Udover de beregnede nedskrivninger, som baseres på
sandsynlighedsvægtede scenarier, afsættes der også ledelsesmæssige skøn til faciliteter med
observerbar indikation på kreditforringelse.
Faciliteter, hvorpå der ikke foreligger observerbar indikation på kreditforringelse, indgår i en
portefølje af eksponeringer, hvor nedskrivningsberegningerne foretages maskinelt på basis af
kundernes rating og en række parameterværdier. Parameterværdierne er fastlagt på basis af
historiske data, som blandt andet omfatter risikoen for tab på forskellige ratingklasser og den
forventede tabsprocent, såfremt der måtte opstå tab. De historiske data omsættes til fremadret
-
tede forventninger via en makroøkonomisk korrektion.
Disse skøn omfatter branchemæssige overvejelser, som ikke vedrører den enkelte eksponering,
ligesom det omfatter de makroøkonomiske påvirkninger af de sandsynlighedsvægte, som anven
-
des i beregningerne af de enkelte faciliteter. I 2022 er det særligt bekymringen for boligmarkedet,
jordprisen og svinenoteringen samt generel økonomisk usikkerhed affødt af den opstrammede
pengepolitik og Ruslands invasion i Ukraine, som har forårsaget de ledelsesmæssige skøn for
kunder både med og uden observerbar indikation for kreditforringelse.
For en nærmere beskrivelse af forhold om beregningen af forventede tab henvises endvidere til
omtalen i note 57, ”Anvendt regnskabspraksis m.v.”, under afsnittet ”Model for nedskrivning for
forventede kredittab på udlån og andre tilgodehavender m.v.”.
Opgørelse af sikkerhedsværdier
Til reduktion af risikoen på de enkelte eksponeringer i banken modtages sikkerheder primært i
form af pant i fysiske aktiver (hvoraf pant i fast ejendom er den væsentligste form), værdipapi-
rer m.v. Der indgår væsentlige skøn ved værdiansættelsen af sikkerhederne.
For en nærmere beskrivelse af forhold vedrørende sikkerheder henvises endvidere til note 46,
”Kreditrisici”.
SIDE 110 RINGKJØBING LANDBOBANK A/S
Dagsværdi af unoterede nansielle instrumenter
Banken har som led i sin drift erhvervet strategiske kapitalandele i forskellige sektorselskaber.
Strategiske kapitalandele i sektorselskaber måles til dagsværdi på baggrund af tilgængelige
oplysninger om handler med den pågældende virksomheds kapitalandele eller alternativt på
baggrund af en værdiansættelsesmodel baseret på anerkendte metoder og forskellige data.
Værdiansættelsen vil ligeledes være påvirket af medejerskab, samhandel, ejeraftaler m.v.
-
bare markedsdata, er værdiansættelsen påvirket af skøn. Dette er for eksempel tilfældet for
unoterede aktier og visse obligationer, hvor der ikke er et aktivt marked. Der henvises endvi-
instrumenter” og ”Obligationer og aktier”.
Værdiansættelse af goodwill
-
cering af de fremtidige indtægter og fastlæggelse af den vægtede gennemsnitlige kapitalom-
kostning (bestående af egenkapitalens og fremmedkapitalens forrentning), der svarer til, hvad
markedet må formodes at forvente.
For yderligere beskrivelse af værdiforringelsestesten henvises til note 25, ”Immaterielle aktiver”.
57 Anvendt regnskabspraksis m.v.
Generelt
virksomhed.
Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til seneste regnskabsår. Banken har i
2022 dog præciseret indregningstidspunktet for frasolgte prioritetslån til handelsdatoen/afta-
leindgåelsestidspunktet. Præciseringen har ikke effekt på resultat, egenkapital eller balance-
sum.
Generelt om indregning og måling
Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil
tilfalde banken, og værdien kan måles pålideligt.
Forpligtelser indregnes i balancen, når de er sandsynlige, og de kan måles pålideligt.
Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes.
Udgifter, der er afholdt for at opnå årets indtjening, indregnes i resultatopgørelsen, ligesom
-
menter også indregnes i resultatopgørelsen.
Ved opgørelse af dagsværdi m.v. på obligationer og aktier anvendes værdiansættelseskatego-
rier i overensstemmelse med IFRS 13-hierarkiet bestående af 3 niveauer:
• Niveau 1: Noterede priser i et aktivt marked for samme type instrument, dvs. uden ændring i
form eller sammensætning, herunder børsnoterede aktier og obligationer.
• Niveau 2: Noterede priser i et aktivt marked for lignende aktiver eller andre værdiansættel-
sesmetoder, hvor alle væsentlige input er baseret på observerbare markedsdata.
• Niveau 3: Værdiansættelsesmetoder, hvor eventuelle væsentlige input ikke er baseret på
observerbare markedsdata.
Værdiansættelsen er primært baseret på almindeligt anerkendte værdiansættelsesteknikker.
Vedrørende indregningskriterier og målegrundlag henvises i øvrigt til efterfølgende afsnit.
NOTER
Note
nr.
56 Regnskabsmæssige skøn og vurderinger - fortsat
ÅRSRAPPORT 2022 SIDE 111
Fremmed valuta
Aktiver og forpligtelser i fremmed valuta omregnes til danske kroner efter Nationalbankens
offentliggjorte kurs for valutaen på balancedagen. Indtægter og udgifter omregnes løbende til
valutakursen på transaktionsdagen.
Leasingkontrakter (leasingtager)
Leasingaktiver består alene af operationelle leasingkontrakter med banken som leasingtager,
-
domme) samt enkelte andre aktiver.
lejeperiode i aftalerne, der er sat til mellem 3-25 år. Leasingaktiverne afskrives lineært over de
forventede forbrugsperioder på 3-25 år, og leasingforpligtelserne afvikles som en annuitet og
måles til amortiseret kostpris.
Ved tilbagediskontering af leasingforpligtelserne til nutidsværdi har banken anvendt sin alter-
-
har ved måling af leasingforpligtelsen anvendt lånerenter i spændet 1-2% til diskontering af
fremtidige leasingbetalinger.
Banken har valgt at undlade at indregne leasingaktiver med lav værdi og kortfristede leasing-
aftaler i balancen. I stedet indregnes leasingydelser vedrørende disse leasingaftaler i resultat-
opgørelsen.
Finansielle instrumenter generelt
fremgår af de nedenfor anførte afsnit til de enkelte regnskabsposter. Endelig oplyses, at ban-
Aedte nansielle instrumenter
-
dien på balancedagen.
-
skabsmæssig sikring til dagsværdi, måles såvel sikringsinstrumentet som den sikrede del af
sikrede poster føres under posten ”Kursreguleringer” i resultatopgørelsen.
Virksomhedssammenslutning
Ved køb af nye virksomheder anvendes overtagelsesmetoden, hvorefter de tilkøbte virksomhe-
har været bogført i den overtagne virksomhed, måles til dagsværdi på overtagelsestidspunktet.
-
Note
nr.
57 Anvendt regnskabspraksis m.v. - fortsat
SIDE 112 RINGKJØBING LANDBOBANK A/S
Koncernforhold
Banken ejer den samlede selskabskapital i Sæbygård Skov A/S, Ringkøbing. Der er ikke udar-
bejdet koncernregnskab, idet datterselskabets virksomhed, både med hensyn til balance og
aktivitet, set i forhold til bankens, er ubetydelig.
Resultatopgørelsen
Renteindtægter
Renteindtægter indregnes på grundlag af den effektive rentes metode, hvilket indebærer, at
renteindtægter også omfatter den periodiserede del af stiftelsesprovisioner m.v., der er anset
for at være en del af lånets effektive rente.
Negative renteindtægter indregnes under renteudgifter, og negative renteudgifter indregnes
under renteindtægter. I noterne til renteindtægter og renteudgifter præsenteres negative renter
separat.
Renteindtægter fra udlån i stadie 3, som enten er helt eller delvist nedskrevne, føres under
posten ”Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v.” for så vidt angår renterne af den
nedskrevne del af udlånene.
Gebyrer og provisionsindtægter, netto
Gebyrer og provisioner vedrørende udlån og tilgodehavender indregnes som en del af den
regnskabsmæssige værdi af udlån og tilgodehavender, og indregnes i resultatopgørelsen over
lånenes løbetid som en del af lånenes effektive rente under renteindtægter, jf. ovenstående
afsnit ”Renteindtægter”. Provisioner vedrørende garantier indtægtsføres over garantiernes
løbetid. Indtægter for at gennemføre en given transaktion, herunder fonds- og depotgebyrer og
betalingsformidlingsgebyrer, indtægtsføres, når transaktionen er gennemført.
Udgifter til personale og administration
Udgifter til personale og administration omfatter blandt andet udgifter til lønninger, omkost-
ninger vedrørende pensionsordninger, IT-omkostninger m.v.
Andre driftsudgifter
Andre driftsudgifter indeholder bidrag til Garantiformuen og Afviklingsformuen. Ligeledes
indeholder andre driftsudgifter poster af sekundær karakter i forhold til bankaktiviteterne.
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v.
I denne post indgår tab og nedskrivninger på udlån samt tab og hensættelser på garantier m.v.
Desuden indgår tab og nedskrivninger på tilgodehavender ved kreditinstitutter.
Skat
Skat af årets overskud udgiftsføres i resultatopgørelsen.
Der beregnes udskudt skat netto på de poster, som følger af midlertidige forskelle i regn-
skabsmæssig henholdsvis skattemæssig indtægts-/udgiftsførsel. Beregningen sker under
hensyntagen til ændringer i selskabsskatteprocenten.
Banken er sambeskattet med den tilknyttede virksomhed, Sæbygård Skov A/S.
Selskabsskat betales i henhold til acontoskatteordningen.
Basisresultat
Banken anvender det alternative resultatmål ”Basisresultat”. Det alternative resultatmål
anvendes både til ekstern og intern regnskabsrapportering, idet resultatmålet vurderes at give
et retvisende billede af den egentlige bankdrift. Basisresultatet indeholder overordnet set de
samme poster som det traditionelle resultatmål ”Resultat før skat”, blot opgjort efter en anden
Basisresultatet viser således bankens indtægter og omkostninger korrigeret for midlertidige
-
beholdningen fratrukket sektoraktier m.v.), idet opgørelsen opdeler resultatet før skat i to
hovedelementer; et basisresultat og et beholdningsresultat.
NOTER
Note
nr.
57 Anvendt regnskabspraksis m.v. - fortsat
ÅRSRAPPORT 2022 SIDE 113
Beholdningsresultatet udgøres af årets kursreguleringer af handelsbeholdningen tillagt det
faktiske afkast i form af renter og udbytter af handelsbeholdningen og fratrukket beregnede
fundingomkostninger af handelsbeholdningen.
Sammenhængen mellem ”Resultat før skat” og ”Basisresultat” er numerisk forklaret i note
13-18 på side 70.
Balancen
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Første indregning sker til dagsværdi med tillæg af transaktionsomkostninger og fradrag af
stiftelsesprovisioner m.v., og efterfølgende måling sker til amortiseret kostpris, idet der dog
Udlån og andre tilgodehavender
Første indregning sker til dagsværdi med tillæg af transaktionsomkostninger og fradrag af
stiftelsesprovisioner m.v., og efterfølgende måling sker til amortiseret kostpris. Stiftelses-
provisioner m.v., der sidestilles med en løbende rentebetaling, og dermed betragtes som en
integreret del af den effektive rente for lånet, periodiseres over løbetiden for det enkelte lån.
Leasing
afkast forbundet med ejendomsretten til et aktiv overdrages til leasingtager.
-
regnes under udlån til nettoinvesteringen i leasingkontrakterne med fradrag af afskrivninger
(afdrag), som beregnes efter annuitetsprincippet over leasingperioden.
Indtægter fra leasingaktiverne indregnes på baggrund af den aftalte effektive rente i leasing-
kontrakterne og indgår i resultatopgørelsen under renteindtægter.
Model for nedskrivning for forventede kredittab på udlån og andre tilgodehavender m.v.
I henhold til de IFRS 9-kompatible nedskrivningsregler nedskrives for forventede kredittab på
Nedskrivningsreglerne er baseret på en forventningsbaseret model, som medfører en tidligere
indregning af nedskrivninger i forhold til den tidligere gældende nedskrivningsmodel, hvorefter
der skulle være indtruffet en objektiv indikation på værdiforringelse, før der kunne og skulle
indregnes en nedskrivning.
-
tede kredittab i resultatopgørelsen og reducerer værdien af aktivet i balancen.
-
nes som en forpligtelse.
Stadier for udvikling i kreditrisiko
-
punktet for første indregning nedskrives med et beløb svarende til det forventede kredittab i
12 måneder (stadie 1). Sker der efterfølgende en betydelig stigning i kreditrisikoen i forhold til
det forventede kredittab i aktivets forventede restløbetid (stadie 2). Konstateres instrumentet
kreditforringet (stadie 3), nedskrives aktivet med et beløb svarende til det forventede kredittab
i aktivets restløbetid, og renteindtægter indregnes i resultatopgørelsen efter den effektive ren-
tes metode i forhold til det nedskrevne beløb. Det gælder ligeledes for den del af de kreditfor-
af kreditforringet og misligholdt”.
Note
nr.
57 Anvendt regnskabspraksis m.v. - fortsat
SIDE 114 RINGKJØBING LANDBOBANK A/S
Det forventede tab er beregnet som en funktion af PD (sandsynligheden for misligholdelse),
EAD (eksponeringsværdi ved misligholdelse) og LGD (tab ved misligholdelse), hvor der er
indarbejdet fremadskuende informationer, der repræsenterer ledelsens forventninger til den
fremadrettede udvikling.
EAD-værdierne er fastlagt til 100% af aktuelt træk for balanceførte poster, mens de ikke-
af ikke-balanceførte poster. Faciliteternes løbetid er fastlagt med grundlag i deres faktiske
løbetid med en begrænsning på 5 år. For kunder med væsentlige svaghedstegn anvendes den
faktiske løbetid.
Placeringen i stadier og opgørelse af det forventede tab er baseret på bankens ratingmodeller,
der er udviklet af datacentralen, Bankdata, og bankens interne kreditstyring.
Vurdering af betydelig stigning i kreditrisiko m.v.
Ved vurderingen af udviklingen i kreditrisiko antages det, at der er indtruffet en betydelig
stigning i kreditrisikoen i forhold til tidspunktet for førstegangsindregning ved en nedjustering
i bankens interne rating af kunden svarende til én ratingklasse i Finanstilsynets vejledende
Ligeledes betragtes overtræk over 30 dage som en betydelig stigning i kreditrisikoen.
En større nedjustering indenfor Finanstilsynets ratingklasse 2b betragtes også som en betyde-
lig stigning i kreditrisikoen. Finanstilsynets ratingklasse 2c er som udgangspunkt altid kende-
tegnet ved en betydelig stigning i kreditrisikoen, uanset hvilken initialrating faciliteten har haft.
I forbindelse med fusionen er faciliteter i stadie 1 og 2 fra Nordjyske Bank i henhold til reglerne
betragtet som førstegangsindregnede og dermed indplaceret i stadie 1. Faciliteter i stadie 3 er
behandlet som kreditforringede ved første indregning.
-
des aktivet i stadie 1, som er karakteriseret ved fravær af en betydelig stigning i kreditrisikoen.
Banken betragter kreditrisikoen som lav, når bankens interne rating af kunden svarer til Finan-
alene som havende lav kreditrisiko, såfremt den ikke er ramt af overtræk. Der henvises i øvrigt
til afsnittet om kreditkvalitet i note 46, "Kreditrisici", der viser placeringen af aktiver med lav
kreditrisiko i stadier samt branchefordeling heraf. Det vurderes alene at være relevant at re-
degøre for aktiver med kreditrisiko for posten "Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret
kostpris"
Denition af kreditforringet og misligholdt
såfremt den opfylder mindst ét af følgende kriterier:
• Låntager er i betydelige økonomiske vanskeligheder, og banken vurderer, at låntager ikke vil
kunne honorere sine forpligtelser som aftalt.
• Låntager har begået kontraktbrud, eksempelvis i form af manglende overholdelse af beta-
lingspligt for afdrag og renter eller gentagne overtræk.
• Banken har ydet låntager lempelser i vilkårene, som ikke ville være overvejet, hvis det ikke var
på grund af debitors økonomiske vanskeligheder.
• Det er sandsynligt, at låntager vil gå konkurs eller blive underlagt anden økonomisk rekon-
struktion.
•
• Eksponeringen har været i restance/overtræk i mere end 90 dage med en beløbsstørrelse,
som ikke vurderes uvæsentlig.
NOTER
Note
nr.
57 Anvendt regnskabspraksis m.v. - fortsat
ÅRSRAPPORT 2022 SIDE 115
eller hvor banken har ydet lempeligere vilkår på grund af kundens økonomiske vanskeligheder,
fastholdes i stadie 2, såfremt der ikke forventes tab i det mest sandsynlige scenarie (svag
stadie 2).
-
-
de, idet banken har ensrettet indgangskriterierne for de tre begreber. Der er alene forskellige
Beregningen af nedskrivninger på eksponeringer i stadie 1 og 2, bortset fra eksponeringer i
svag stadie 2, foretages på baggrund af en porteføljemæssig modelberegning, mens ned-
skrivningerne på den resterende del af eksponeringerne foretages ved en manuel, individuel
vurdering baseret på relevante scenarier med tilhørende sandsynlighed for, at scenarierne
indtræffer.
Herudover afsættes der et ledelsesmæssigt skøn, som afspejler makroøkonomiske forvent-
ninger og modelmæssig usikkerhed, jf. også note 56.
Opgørelse af forventet tab
Den porteføljemæssige modelberegning tager udgangspunkt i bankens inddeling af kunderne
i forskellige ratingklasser og en estimation af risikoen for de enkelte ratingklasser. Bereg-
ningen sker i et setup, som udvikles og vedligeholdes på bankens datacentral, Bankdata,
suppleret med et fremadskuende, makroøkonomisk modul, der udvikles og vedligeholdes af
Lokale Pengeinstitutter (LOPI), og som danner udgangspunkt for indarbejdelsen af ledelsens
forventninger til fremtiden.
Det makroøkonomiske modul er bygget op om en række regressionsmodeller, der fastlæg-
ger den historiske sammenhæng mellem årets nedskrivninger inden for en række sektorer
og brancher og en række forklarende makroøkonomiske variable. Regressionsmodellerne
forsynes herefter med estimater for de makroøkonomiske variable baseret på prognoser
almindelighed rækker to år frem i tid og omfatter variable som stigning i offentligt forbrug,
stigning i BNP, rente etc. Derved beregnes de forventede nedskrivninger i op til to år frem i tid
inden for de enkelte sektorer og brancher, mens der for løbetider udover to år foretages en
lineær interpolation mellem nedskrivningsprocenten for år to og nedskrivningsprocenten i år
10, hvor der i modelmæssig henseende antages at indtræffe en langtidsligevægt i form af et
normalt nedskrivningsniveau. Herefter transformeres de beregnede nedskrivningsprocenter til
justeringsfaktorer, der korrigerer datacentralens estimater i de enkelte sektorer og brancher.
Praksis for fjernelse af nansielle aktiver fra balancen
Finansielle aktiver fjernes helt eller delvist fra balancen, når eksponeringen eller en væsentlig
del heraf, må anses for tabt. Medregningen ophører på baggrund af en konkret vurdering af
de enkelte eksponeringer. For erhvervskunder baserer banken vurderingen på økonomiske
indikatorer som kundens likviditet, indtjening og egenkapital samt de sikkerheder, som er stil-
let til sikkerhed for eksponeringen. For privatkunder baseres vurderingen ligeledes på kundens
aktuelle økonomiske situation, herunder mulighed for realisation af eventuelle sikkerheder.
Som hovedregel fortsætter banken inddrivelsesbestræbelserne, efter aktiverne er fjernet fra
balancen, hvor tiltagene afhænger af den konkrete situation. Banken forsøger som udgangs-
punkt at indgå en frivillig aftale med kunden, herunder genforhandling af vilkår eller rekon-
struktion af en virksomhed, således inkasso eller konkursbegæring først bringes i anvendelse,
når andre tiltag er afprøvet.
Note
nr.
57 Anvendt regnskabspraksis m.v. - fortsat
SIDE 116 RINGKJØBING LANDBOBANK A/S
Obligationer og aktier
Obligationer til dagsværdi
Børsnoterede obligationer måles til dagsværdi fastsat ud fra lukkekursen på balancedagen
(niveau 1).
Unoterede obligationer måles til dagsværdi opgjort med udgangspunkt i kursoplysninger fra
udsteder (niveau 2 og 3).
Aktier m.v.
Børsnoterede aktier måles til dagsværdi fastsat ud fra lukkekursen på balancedagen (niveau 1).
Unoterede aktier måles til dagsværdi, opgjort med udgangspunkt i hvad transaktionsprisen ville
være ved handel mellem uafhængige parter. Der tages udgangspunkt i tilgængelige oplysnin
-
ger om handler, offentliggjorte regnskabsmeddelelser eller alternativt kapitalværdiberegninger
(niveau 2 og 3).
For unoterede aktier i form af aktier i sektorejede selskaber, hvor der sker omfordeling af
aktierne, anses omfordeling for at udgøre det primære marked for aktierne. Dagsværdien fast
-
sættes som omfordelingskursen, og aktierne indgår som niveau 2-aktiver.
Unoterede aktier, hvor der ikke kan fastlægges en pålidelig dagsværdi, måles til kostpris med
fradrag af nedskrivninger (niveau 3).
Ledelsen forholder sig aktivt til beregningen af dagsværdierne.
Alle løbende værdireguleringer på børsnoterede og unoterede værdipapirer resultatføres over
driften under posten ”Kursreguleringer”.
Kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder
Kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder indregnes og måles efter den indre
værdis metode (equity-metoden), hvilket indebærer, at kapitalandelene måles til den forholds-
mæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi.
I resultatopgørelsen indregnes bankens andel af virksomhedernes resultat efter skat samt
fortjeneste eller tab ved afhændelse af kapitalandele.
Nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder overføres til reserve for nettoop-
skrivning efter indre værdis metode under lovpligtige reserver i det omfang, den regnskabs-
mæssige værdi overstiger kostprisen. Nedskrivninger indregnes og fradrages i eventuelle
positive lovpligtige reserver, så længe der er en reserve at modregne i.
Tilknyttede og associerede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi ind-
regnes til kr. 0. Har banken en retlig eller en faktisk forpligtelse til at dække virksomhedens
underbalance, indregnes en hensat forpligtelse hertil.
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Samtlige puljeaktiver og -indlån indregnes i separate balanceposter.
Afkast af puljeaktiver og udlodning til puljedeltagere føres under posten ”Kursreguleringer” i
resultatopgørelsen.
Immaterielle aktiver
Goodwill
fradrag af akkumulerede nedskrivninger for værdiforringelse.
nedskrives til genindvindingsværdi over resultatopgørelsen, såfremt den regnskabsmæssige
værdi af nettoaktiver overstiger den højeste værdi af nettosalgspris og nytteværdi, der svarer
til nutidsværdien af forventede fremtidige pengestrømme.
NOTER
Note
nr.
57 Anvendt regnskabspraksis m.v. - fortsat
ÅRSRAPPORT 2022 SIDE 117
Kunderelationer
Værdien af kunderelationer erhvervet i forbindelse med virksomhedsovertagelser indregnes til
kostpris og afskrives lineært over den forventede økonomiske brugstid, der ikke overstiger 10
år. Den økonomiske brugstid afhænger af kundeloyalitet. Brugstiden revurderes årligt. Ændrin-
ger i afskrivninger som følge af ændring i brugstiden indregnes fremadrettet som en ændring i
regnskabsmæssigt skøn.
Der foretages nedskrivningstest af kunderelationer, når der er indikationer for værdifald. Ned-
skrivninger på kunderelationer indregnes i resultatopgørelsen og tilbageføres ikke efterføl-
gende.
Grunde og bygninger
Grunde og bygninger omfatter de tre poster ”Investeringsejendomme”, ”Domicilejendomme”
og ”Domicilejendomme (leasing)”. De ejendomme, som huser bankens afdelinger, er rubriceret
som domicilejendomme, mens øvrige ejendomme er betragtet som investeringsejendomme.
Investeringsejendomme måles i balancen til dagsværdi opgjort ud fra afkastmetoden. Løben-
de værdiændringer vedrørende investeringsejendomme indregnes i resultatopgørelsen.
Domicilejendomme måles i balancen til omvurderet værdi, som er dagsværdien opgjort ud fra
afkastmetoden, fratrukket akkumulerede afskrivninger og eventuelle tab ved værdiforringelse.
Afskrivninger beregnes ud fra en forventet brugstid, som er 50 år, af afskrivningsgrundlaget
opgjort som kostprisen, +/- omvurdering fratrukket en scrapværdi. Afskrivninger og tab ved
værdiforringelse indregnes i resultatopgørelsen, medens stigninger i den omvurderede værdi
indregnes via totalindkomsten i egenkapitalen under posten ”Opskrivningshenlæggelser”, med
mindre stigningen modsvarer en værdinedgang, der tidligere er indregnet i resultatopgørelsen.
Øvrige materielle anlægsaktiver
Øvrige materielle anlægsaktiver, omfattende driftsmidler og indretning af lejede lokaler, måles
i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger for even-
tuelle tab ved værdiforringelse.
Afskrivninger beregnes ud fra aktivernes forventede brugstid, som er 1-5 år for driftsmidler og
30 år for indretning af lejede lokaler, af afskrivningsgrundlaget opgjort som kostprisen fratruk-
ket en scrapværdi. Afskrivninger og tab ved værdiforringelse indregnes i resultatopgørelsen.
Aktiver i midlertidig besiddelse
Aktiver i midlertidig besiddelse omfatter aktiver overtaget som følge af afvikling af kunde-
eksponeringer, hvor det er hensigten at afvikle aktiverne hurtigst muligt. Derudover omfatter
posten domicilejendomme til salg. Overtagne aktiver indregnes til kostpris ved overtagelsen
og nedskrives efterfølgende til en eventuelt lavere realisationsværdi.
besiddelse, og gevinst og tab ved efterfølgende målinger indregnes i resultatopgørelsen under
de poster, de vedrører.
Andre aktiver
Andre aktiver omfatter blandt andet tilgodehavende renter og provisioner samt positiv mar-
Note
nr.
57 Anvendt regnskabspraksis m.v. - fortsat
SIDE 118 RINGKJØBING LANDBOBANK A/S
Skat
Aktuelle skatteaktiver og aktuelle skatteforpligtelser indregnes i balancen som beregnet skat
af årets skattepligtige indkomst reguleret for betalte acontoskatter.
En udskudt skatteforpligtelse er afsat under regnskabsposten ”Hensættelser til udskudt skat”.
Et udskudt skatteaktiv bogføres under posten ”Udskudte skatteaktiver” efter en forsigtig
vurdering af aktivets værdi.
Effekten af ændringer i selskabsskatteprocenten er indregnet i posterne ”Udskudte
skatteaktiver”/”Hensættelser til udskudt skat”.
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker/Indlån og anden gæld/Indlån i puljeordninger/Ud-
stedte obligationer til amortiseret kostpris/Efterstillede kapitalindskud
instrumenter” vedrørende regnskabsmæssig sikring.
Andre passiver
Andre passiver omfatter blandt andet skyldige renter og provisioner samt negativ markeds-
Hensatte forpligtelser
Hensatte forpligtelser omfatter ”Hensættelser til pensioner og lignende forpligtelser”, ”Hen-
sættelser til tab på garantier” og ”Andre hensatte forpligtelser”.
Uafdækkede pensionsforpligtelser vedrørende tidligere ledelsesmedlemmer afsættes i
balancen under posten ”Hensættelser til pensioner og lignende forpligtelser”. Forpligtelsen er
opgjort som den kapitaliserede værdi af de forventede fremtidige pensionsudbetalinger.
i overensstemmelse med de IFRS 9-kompatible nedskrivningsregler, jf. afsnittet ”Model for
nedskrivning for forventede kredittab på udlån og andre tilgodehavender m.v.”.
Desuden foretages hensættelser på øvrige garantier, hvis det er sandsynligt, at garantien vil
blive effektueret, og forpligtelsens størrelse kan opgøres pålideligt.
Eventualforpligtelser/garantier
Bankens udestående garantier er oplyst i noterne under posten ”Eventualforpligtelser”.
Kapitalopgørelsen
Kapitalmæssig indfasning af IFRS 9-nedskrivningsreglerne
Banken har besluttet at anvende overgangsordningerne efter kapitalkravsforordningen (CRR),
så der nu anvendes både den statiske og dynamiske del af IFRS 9-overgangsreglerne, herun-
der den simple metode til genberegning af kapitalkrav. Den negative effekt af overgangen til
IFRS 9-nedskrivningsreglerne får derved først fuld effekt på kapitalgrundlaget primo 2025.
Hoved- og nøgletal (side 3)
”Hovedtal for banken” for 2018 er oplyst på proformabasis, mens tallene for 2019 - 2022 er de
faktiske tal.
”Nøgletal for banken” for 2018 er beregnet på proformabasis, idet kapitalprocenterne pr. ultimo
2018 dog er de faktiske tal. For 2019 - 2022 er der også tale om de faktiske tal.
”Nøgletal pr. 1 krones aktie” for 2018 er beregnet på proformabasis, mens tallene for 2019
- 2022 er de faktiske tal. ”Nøgletal pr. 1 krones aktie” er beregnet ud fra henholdsvis 2022:
27.553.139 stk. aktier, 2021: 28.431.916 stk. aktier, 2020: 29.067.721 stk. aktier, 2019:
29.228.321 stk. aktier og 2018: 29.906.383 stk. aktier.
NOTER
Note
nr.
57 Anvendt regnskabspraksis m.v. - fortsat
ÅRSRAPPORT 2022 SIDE 119
Regnskabsopstillinger i regnskabsberetningen (side 6-25)
i kvartalsoversigten ”Basisresultat” for så vidt angår kvartalerne 1. kvartal 2018 til og med
2. kvartal 2018 er proformatal (dvs. som om, fusionen havde fundet sted allerede fra den 1.
januar 2018). Tallene er opgjort ved en sammenlægning af tal fra Ringkjøbing Landbobanks
opstilling over det alternative resultatmål "Basisresultat" samt proformatal fra Nordjyske Bank
omregnet og tilpasset til Ringkjøbing Landbobanks opstilling for det alternative resultatmål
"Basisresultat".
Basisresultatet for 2022, 2021, 2020 og 2019 og basisresultatet fra og med 3. kvartal 2018 er
de faktiske tal for den fusionerede og fortsættende enhed.
Balanceposter, eventualforpligtelser og kapitalprocenter i kvartalsoversigterne ”Balanceposter
og eventualforpligtelser” og ”Kapitalopgørelse” for 1. kvartal 2018 er proformatal (dvs. som
om, at fusionen havde fundet sted allerede fra den 1. januar 2018) opgjort ved en simpel sam-
menlægning af tal fra henholdsvis Ringkjøbing Landbobanks og Nordjyske Banks regnskaber
uden nogen korrektioner, mens det fra og med 2. kvartal 2018 er tal for den fusionerede og
fortsættende enhed.
Basisresultat pr. 1 krones aktie (side 12)
Som værdi for indtjeningen er bankens alternative resultat ”Basisresultatet” anvendt. For
årene 2013 - 2017 er der anvendt basisresultattal fra ”gammel” Ringkjøbing Landbobank, for
2018 er anvendt det proformaopgjorte basisresultat for den fusionerede bank, og endelig
er der for 2019 - 2022 sket anvendelse af det faktiske basisresultat for 2019 - 2022 for den
fusionerede bank.
Følgende antal aktier er anvendt ved beregningen: Ultimo 2013: 23.900.000 stk., ultimo 2014:
23.350.000 stk., ultimo 2015: 22.850.000 stk., ultimo 2016: 22.350.000 stk., ultimo 2017:
21.812.000 stk., ultimo 2018: 29.906.383 stk., ultimo 2019: 29.228.321 stk., ultimo 2020:
29.067.721 stk., ultimo 2021: 28.431.916 stk. og ultimo 2022: 27.553.139 stk.
Antallet af aktier er opgjort ud fra afviklede handler.
Note
nr.
57 Anvendt regnskabspraksis m.v. - fortsat
SIDE 120 RINGKJØBING LANDBOBANK A/S
5 ÅRS HOVEDTAL
Sammendrag (i 1.000 kr.)
2022 2021 2020 2019 2018
Resultatopgørelse
Renteindtægter 1.865.848 1.459.846 1.373.215 1.299.449 1.031.664
Renteudgifter 185.174 103.080 120.910 131.144 105.169
Netto renteindtægter 1.680.674 1.356.766 1.252.305 1.168.305 926.495
Udbytte af aktier m.v. 99.637 77.109 71.241 70.409 27.619
Gebyrer og provisionsindtægter 1.038.855 939.219 814.821 833.082 538.862
Afgivne gebyrer og provisionsudgifter 91.602 91.183 85.545 78.541 48.293
Netto rente- og gebyrindtægter 2.727.564 2.281.911 2.052.822 1.993.255 1.444.683
Kursreguleringer +73.493 +163.127 +126.079 +168.906 +179.833
Andre driftsindtægter 2.055 5.490 2.054 13.582 5.770
Udgifter til personale og administration 870.847 790.374 765.933 778.458 704.778
Af- og nedskrivninger på immaterielle
og materielle aktiver
33.035
35.793
29.241
37.959
22.690
Andre driftsudgifter 6.607 7.643 8.110 3.934 2.816
Nedskrivninger på udlån og
tilgodehavender m.v.
-12.450
-78.629
-233.348
-110.172
-86.955
Resultat af kapitalandele i associerede
og tilknyttede virksomheder
-37
+22
-13
+201
+80
Resultat før skat 1.880.136 1.538.111 1.144.310 1.245.421 813.127
Skat 385.239 308.846 224.596 267.156 149.935
Årets resultat 1.494.897 1.229.265 919.714 978.265 663.192
ÅRSRAPPORT 2022 SIDE 121
Sammendrag (i 1.000 kr.)
Ult. 2022 Ult. 2021 Ult. 2020 Ult. 2019 Ult. 2018
Balance
Aktiver
Kassebeholdning samt tilgode-
havender hos kreditinstitutter
og centralbanker
5.526.437
3.675.561
4.035.237
3.354.295
3.823.860
Udlån og andre tilgodehavender
til amortiseret kostpris
48.341.941
41.179.255
36.241.166
35.465.416
33.350.334
Værdipapirer 8.120.126 8.223.754 8.035.251 8.076.548 6.906.742
Aktiver tilknyttet puljeordninger 4.972.840 5.537.863 4.700.080 4.276.344 3.786.476
Immaterielle aktiver 1.043.163 1.062.672 1.034.838 1.049.838 1.064.838
Materielle aktiver 235.310 214.631 233.536 228.936 266.265
Øvrige aktiver 739.764 463.652 582.021 489.517 452.013
Aktiver i alt 68.979.581 60.357.388 54.862.129 52.940.894 49.650.528
Passiver
Gæld til kreditinstitutter og
centralbanker
3.567.758
2.030.175
2.448.918
2.172.765
1.916.476
Indlån og anden gæld 43.726.938 38.202.186 34.938.565 33.851.493 33.206.095
Indlån i puljeordninger 4.972.840 5.537.863 4.700.080 4.276.344 3.786.476
Udstedte obligationer 4.255.498 2.961.422 2.361.796 2.212.709 1.428.024
Øvrige passiver 1.034.550 730.121 592.837 533.417 599.966
Hensatte forpligtelser 90.709 128.443 124.908 83.433 76.327
Efterstillede kapitalindskud 2.036.526 2.044.505 1.549.150 2.200.857 1.448.474
Selskabskapital 28.380 29.068 29.228 29.662 30.994
Reserver 9.266.382 8.693.605 8.116.647 7.580.214 7.157.696
Egenkapital i alt 9.294.762 8.722.673 8.145.875 7.609.876 7.188.690
Passiver i alt 68.979.581 60.357.388 54.862.129 52.940.894 49.650.528
Eventualforpligtelser m.v.
Eventualforpligtelser 7.569.679 10.270.428 9.811.830 9.664.674 7.829.417
Uigenkaldelige kredittilsagn 84.055 781.832 0 281.000 13.531
Eventualforpligtelser m.v. i alt 7.653.734 11.052.260 9.811.830 9.945.674 7.842.948
SIDE 122 RINGKJØBING LANDBOBANK A/S
5 ÅRS NØGLETAL
2022 2021 2020 2019 2018
Kapitalprocenter:
Samlet kapitalprocent pct. 21,6 22,3 21,1 20,0 18,4
Kernekapitalprocent pct. 17,4 17,6 17,5 14,7 14,6
NEP-kapitalprocent pct. 28,9 27,8 26,7 27,3 24,9
Indtjening:
Egenkapitalforrentning før skat pct. 20,9 18,2 14,5 16,8 14,8
Egenkapitalforrentning efter skat pct. 16,6 14,6 11,7 13,2 12,1
Indtjening pr. omkostningskrone kr. 3,04 2,69 2,10 2,34 1,99
Omkostningsprocent pct. 31,1 33,6 36,2 38,0 43,3
Afkastningsgrad pct. 2,2 2,0 1,7 1,8 1,3
Markedsrisiko:
Renterisiko pct. 0,7 0,4 1,1 0,9 1,0
Valutaposition pct. 1,1 1,5 0,1 1,4 1,1
Valutarisiko pct. 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Likviditetsrisiko:
Liquidity Coverage Ratio (LCR) pct. 187,9 175,8 207,3 203,5 183,3
Net Stable Funding Ratio (NSFR)* pct. 118,9 116,2 - - -
Udlån plus nedskrivninger herpå
i forhold til indlån
pct.
103,8
99,0
96,7
98,1
95,5
Kreditrisiko:
Udlån i forhold til egenkapital 5,2 4,7 4,4 4,7 4,6
Årets udlånsvækst pct. 17,5 13,5 2,2 6,3 72,9
(Proforma udlånsvækst i 2018: 7,7%)
Summen af store eksponeringer pct. 118,0 109,8 99,8 121,0 106,0
Akkumuleret nedskrivningsprocent pct. 4,0 4,2 4,6 4,3 4,7
Årets nedskrivningsprocent pct. 0,02 0,15 0,48 0,21 0,20
Andel af tilgodehavender med nedsat rente
pct. 0,1 0,2 0,5 0,4 0,5
Aktieafkast:
Årets resultat pr. aktie kr. 5.340,4 4.276,1 3.155,6 3.310,7 2.486,5
Indre værdi pr. aktie
kr. 33.734 30.679 28.029 26.036 24.068
Udbytte pr. aktie
kr. 700 700 700 1.100 1.000
Børskurs i forhold til årets resultat
pr. aktie
17,8
20,5
17,6
15,5
13,7
Børskurs i forhold til indre værdi
pr. aktie
2,81
2,86
1,98
1,97
1,41
Sammenligningstal er kun oplyst for de år, hvor nøgletallet har været gældende.
Beregnet på grundlag af en aktiestykstørrelse på 100 kroner.
Beregnet med udgangspunkt i antal aktier i omløb ultimo året.
Beregnet på grundlag af gennemsnitligt antal aktier. Gennemsnitligt antal aktier beregnes som et simpelt gennemsnit
af primo og ultimo.
ÅRSRAPPORT 2022 SIDE 123
Denitioner af Finanstilsynets ofcielle nøgletal m.v.
Samlet kapitalprocent
Kapitalgrundlag i procent af samlet risikoeksponering.
Kernekapitalprocent
Kernekapital i procent af samlet risikoeksponering.
NEP-kapitalprocent*
NEP-kapitalgrundlag i procent af samlet risikoeksponering.
Egenkapitalforrentning før skat
Resultat før skat i procent af gennemsnitlig egenkapital. Gennemsnitlig egenkapital beregnes som et simpelt
gennemsnit af primo og ultimo.
Egenkapitalforrentning efter skat
Resultat efter skat i procent af gennemsnitlig egenkapital. Gennemsnitlig egenkapital beregnes som et simpelt
gennemsnit af primo og ultimo.
Indtjening pr. omkostningskrone
Årets indtægter divideret med årets udgifter inklusiv nedskrivninger på udlån og andre tilgodehavender m.v.
Omkostningsprocent
Udgifter m.v. i alt i procent af basisindtjening i alt.
Afkastningsgrad
Årets resultat i procent af aktiver i alt.
Renterisiko
Renterisiko i procent af kernekapital.
Valutaposition
Valutaindikator 1 i procent af kernekapital.
Valutarisiko
Valutaindikator 2 i procent af kernekapital.
Liquidity Coverage Ratio (LCR)
Net Stable Funding Ratio (NSFR)
Tilgængelig stabil funding, blandt andet bestående af indlån og egenkapital, i forhold til behovet for stabil funding.
Udlån plus nedskrivninger herpå i forhold til indlån
Udlån plus nedskrivninger i procent af indlån.
Udlån i forhold til egenkapital
Udlån/egenkapital.
Årets udlånsvækst
Udlånsvækst fra primo året til ultimo året i procent (eksklusiv reverseforretninger).
Summen af store eksponeringer
Summen af de 20 største eksponeringer i procent af den egentlige kernekapital.
Akkumuleret nedskrivningsprocent
Nedskrivninger på udlån og hensættelser på garantier m.v. i procent af udlån plus nedskrivninger på udlån plus
garantier plus hensættelser på garantier m.v.
Årets nedskrivningsprocent
Årets nedskrivninger i procent af udlån plus nedskrivninger på udlån plus garantier plus hensættelser på
garantier m.v.
Andel af tilgodehavender med nedsat rente
Tilgodehavender med nedsat rente før nedskrivninger i procent af udlån plus nedskrivninger på udlån plus
garantier plus hensættelser på garantier m.v.
Årets resultat pr. aktie
Årets resultat efter skat/gennemsnitligt antal aktier.
Indre værdi pr. aktie
Egenkapital/selskabskapital ekskl. egne aktier.
Udbytte pr. aktie
Foreslået udbytte/selskabskapital.
Børskurs i forhold til årets resultat pr. aktie
Børskurs/årets resultat pr. aktie.
Børskurs i forhold til indre værdi pr. aktie
Børskurs/indre værdi pr. aktie.
Se side 122.
SIDE 124 RINGKJØBING LANDBOBANK A/S
ÅRSRAPPORT 2022 SIDE 125
Side
118 Repræsentantskab
120 Bestyrelse
130 Direktion
132 Selskabsoplysninger
133 Selskabsmeddelelser
134 Finanskalender
137 Bankens afdelinger
Side
126 Repræsentantskab
128 Bestyrelse
140 Direktion
142 Selskabsoplysninger
143 Aktionærforhold
144 Selskabsmeddelelser
146 Finanskalender
148 Bankens afdelinger
ØVRIGE OPLYSNINGER (EN DEL AF LEDELSESBERETNINGEN)
SIDE 126 RINGKJØBING LANDBOBANK A/S
REPRÆSENTANTSKAB
Repræsentantskab
Navn Stilling Hjemby Født
Kristian Skannerup, fabrikant Tim 14.06.1959
formand for
repræsentantskabet
Allan Østergaard Sørensen advokat (L) Ringkøbing 26.06.1982
næstformand for
repræsentantskabet
Anette Ørbæk Andersen direktør Skjern 04.03.1963
Mette Bundgaard politikommissær No 03.11.1966
Per Lykkegaard Christensen gårdejer Hjallerup 12.12.1959
Dennis Conradsen adm. direktør Frederikshavn 26.06.1984
Claus Dalgaard vice president Ringkøbing 28.04.1962
Ole Kirkegård Erlandsen slagtermester Snejbjerg 19.12.1962
Thomas Sindberg Hansen købmand Kloster 12.12.1978
Tonny Hansen fhv. rektor Ringkøbing 27.05.1958
Mads Hvolby* praktiserende landinspektør Nørresundby 09.12.1956
Kim Jacobsen direktør Aalborg 25.09.1969
Erik Jensen direktør Skjern 07.09.1965
Morten Jensen* advokat (H) Dronninglund 31.10.1961
Toke Kjær Juul adm. direktør Herning 15.08.1978
Kasper Lykke Kjeldsen tømmerhandler Højbjerg 27.02.1981
Carl Erik Kristensen direktør Hvide Sande 28.01.1978
Henrik Lintner apoteker Hjørring 07.05.1955
Karsten Madsen advokat (H) Sæby 26.07.1961
Niels Erik Burgdorf Madsen direktør Ølgod 25.10.1959
Dorte Zacho Martinsen selvstændig erhvervsrådgiver Holstebro 02.05.1972
Jacob Møller* adm. direktør Ringkøbing 02.08.1969
Lars Møller kommunaldirektør Holstebro 30.11.1957
Bjarne Bjørnkjær Nielsen direktør Skjern 11.03.1973
Jens Møller Nielsen* fhv. direktør Ringkøbing 25.08.1956
Marianne Oksbjerre direktør Brande 26.11.1966
Bente Skjørbæk Olesen forretningsindehaver Vemb 16.02.1971
Martin Krogh Pedersen* adm. direktør Ringkøbing 07.06.1967
ÅRSRAPPORT 2022 SIDE 127
Navn Stilling Hjemby Født
Poul Kjær Poulsgaard gårdejer Madum 21.02.1974
Karsten Sandal direktør Ølstrup 25.06.1969
Yvonne Skagen direktør Aalborg 22.08.1957
Lone Rejkjær Söllmann* økonomichef Tarm 26.01.1968
Egon Sørensen forsikringsmægler Spjald 16.06.1965
Jørgen Kolle Sørensen autoforhandler Hvide Sande 17.09.1970
Peer Buch Sørensen manufakturhandler Frederikshavn 20.05.1967
Lise Kvist Thomsen direktør Virum 24.05.1984
Sten Uggerhøj autoforhandler Frederikshavn 06.07.1959
Lasse Svoldgaard Vesterby direktør Ringkøbing 25.04.1978
John Christian Aasted direktør Aalborg 12.02.1961
* Medlem af bestyrelsen
SIDE 128 RINGKJØBING LANDBOBANK A/S
Bestyrelse
Martin Krogh Pedersen
Adm. direktør
Ringkøbing
Født 07.06.1967
Bestyrelsesformand
Bestyrelsesudvalg:
Nomineringsudvalget, udvalgsformand
Revisionsudvalget, udvalgsmedlem
Risikoudvalget, udvalgsformand
Anciennitet:
Medlem af bestyrelsen siden 27.04.2011
Udløb af nuværende valgperiode:
2023
Vurdering af uafhængighed:
Uafhængig
Faglige kompetencer:
Har særlige kompetencer, viden og erfaring
inden for områderne forretningsmodellen,
kreditrisici, markedsrisici, likviditetsrisici,
øvrige risici, herunder risici for hvidvask,
-
litet, god skik og compliance, budget samt
regnskabs- og revisionsforhold, kapitalfor-
hold, forsikringsmæssige risici og generel
ledelsesmæssig erfaring.
Andre ledelseshverv - medlem af ledelsen i:
• KP Group Holding ApS samt to 100% ejede
danske datterselskaber
• MHKP Holding ApS samt to 100% ejede
danske datterselskaber
• PcP Corporation A/S samt et 100% ejet
dansk datterselskab
• Pensionstilskudsfonden for medarbejdere i
Ringkjøbing Landbobank
• Techo A/S
Mads Hvolby
Praktiserende landinspektør
Nørresundby
Født 09.12.1956
Næstformand for bestyrelsen
Bestyrelsesudvalg:
Nomineringsudvalget, udvalgsmedlem
Revisionsudvalget, udvalgsmedlem
Risikoudvalget, udvalgsmedlem
Anciennitet:
Medlem af bestyrelsen siden 07.06.2018
Udløb af nuværende valgperiode:
2026
Vurdering af uafhængighed:
Uafhængig
Faglige kompetencer:
Har særlige kompetencer, viden og erfaring
inden for områderne forretningsmodellen,
kreditrisici, operationelle risici, budget samt
regnskabs- og revisionsforhold, kapital-
forhold, forsikringsmæssige risici, risiko-
styring, generel ledelsesmæssig erfaring,
virksomhed og juridisk indsigt.
Andre ledelseshverv - medlem af ledelsen i:
• Landinspektørernes Gensidige
Erhvervsansvarsforsikring
• M. Hvolby Holding ApS
• NB Partnere I/S
• Ny NB Gruppen Landinspektøranpartsselskab
BESTYRELSE
BESTYRELSE
ÅRSRAPPORT 2022 SIDE 129
Jens Møller Nielsen
Fhv. direktør
Ringkøbing
Født 25.08.1956
Næstformand for bestyrelsen
Bestyrelsesudvalg:
Nomineringsudvalget, udvalgsmedlem
Revisionsudvalget, udvalgsformand
Risikoudvalget, udvalgsmedlem
Anciennitet:
Medlem af bestyrelsen siden 22.04.2015
Udløb af nuværende valgperiode:
2023
Vurdering af uafhængighed:
Uafhængig
Faglige kompetencer:
Har særlige kompetencer, viden og erfaring
inden for områderne forretningsmodellen,
kreditrisici, markedsrisici, likviditetsrisici,
operationelle risici, øvrige risici, herunder
økonomisk kriminalitet, god skik og compli-
ance, budget samt regnskabs- og revisions-
forhold, kapitalforhold, forsikringsmæssige
risici, risikostyring, generel ledelsesmæssig
erfaring og juridisk indsigt. Jens Møller Niel-
sen er formand for bankens revisionsudvalg
-
væsen eller revision.
Andre ledelseshverv - medlem af ledelsen i:
• Den selvejende institution Generator
• Ringkøbing Station
SIDE 130 RINGKJØBING LANDBOBANK A/S
Morten Jensen
Advokat (H)
Dronninglund
Født 31.10.1961
Bestyrelsesudvalg:
Nomineringsudvalget, udvalgsmedlem
Risikoudvalget, udvalgsmedlem
Anciennitet:
Medlem af bestyrelsen siden 07.06.2018
Udløb af nuværende valgperiode:
2026
Vurdering af uafhængighed:
Uafhængig
Faglige kompetencer:
Har særlige kompetencer, viden og erfaring
inden for områderne kreditrisici, operatio-
nelle risici, risici ved outsourcing, øvrige
-
nansiering, øvrig økonomisk kriminalitet,
god skik og compliance, budget samt
regnskabs- og revisionsforhold, risikosty-
ring, generel ledelsesmæssig erfaring og
juridisk indsigt samt inden for delområder
af områderne forretningsmodellen og
likviditetsrisici.
Andre ledelseshverv - medlem af ledelsen i:
• AEC-Fonden
• Andersen & Aaquist A/S
• ANS-Fundacion Fonden
• Christine og Poul Goos Fond for Fri Forsikring
• Dansk Facility Service Holding A/S samt to
100% ejede danske datterselskaber
• DCH A/S samt et 100% ejet dansk datter-
selskab
• Ejendomsselskabet Nordtyskland
Kommanditaktieselskab som hovedselskab
samt 22 overliggende danske feederselska-
ber (Ejendomsselskabet Nordtyskland I A/S -
Ejendomsselskabet Nordtyskland Nr. 22 A/S)
• Ejendomsselskabet Svinkløv Badehotel A/S
• Ergonomic Solutions International Ltd. samt
to 100% ejede danske datterselskaber
• Fonden for Dronninglund Kunstcenter
• Havnens Fiskebod A/S
• JenSchu K/S
• Kjærgaard Nord A/S
• Lundagergaard Holding ApS samt et 100%
ejet dansk datterselskab
• Mesterbyg Klokkerholm A/S
danske datterselskaber
• P. J. Skovværktøj, Nørresundby ApS
• PM Energi A/S
• RengøringsCompagniets Fond
• Saga Shipping A/S
• Sølund Ejendomsinvest Holding A/S
• Teglbakken, Niverød P/S
• Toma Facility Danmark A/S
• Vibeke Emborg Holding ApS samt et 100%
ejet dansk datterselskab
BESTYRELSE
ÅRSRAPPORT 2022 SIDE 131
Jon Steingrim Johnsen
Adm. direktør
Humlebæk
Født 17.04.1968
Bestyrelsesudvalg:
Nomineringsudvalget, udvalgsmedlem
Risikoudvalget, udvalgsmedlem
Anciennitet:
Medlem af bestyrelsen siden 22.02.2017
Udløb af nuværende valgperiode:
2025
Vurdering af uafhængighed:
Uafhængig
Faglige kompetencer:
Har særlige kompetencer, viden og erfaring
inden for områderne forretningsmodellen,
markedsrisici, likviditetsrisici, operationelle
risici, IT-risici, risici ved outsourcing, øvrige
-
nansiering, øvrig økonomisk kriminalitet,
god skik og compliance, budget samt
regnskabs- og revisionsforhold, kapital-
forhold, forsikringsmæssige risici, risiko-
styring, generel ledelsesmæssig erfaring,
virksomhed og juridisk indsigt samt inden
for delområder af området kreditrisici.
Andre ledelseshverv - medlem af ledelsen i:
• Pensionskassen for Farmakonomer
• Pensionskassen for Socialrådgivere,
Socialpædagoger og Kontorpersonale
• Pensionskassen for Sundhedsfaglige
• Pensionskassen for Sygeplejersker
og Lægesekretærer
• PKA+ Pension Forsikringsselskab A/S
• 17 danske investeringsselskaber 100% ejet
af ovennævnte selskab og 4 pensionskas-
i sameje
• Følgende operationelle danske tilknyt-
tede selskaber, der er ejet helt eller delvist
af ovennævnte 4 pensionskasser, enten
• Pensionskassernes Administration A/S
• Forca A/S
• AIP Management P/S og Institutional
Holding P/S
• IIP Denmark P/S, IIP Denmark GP ApS
og 5 underliggende danske fonde
Endvidere medlem af ledelsesorgan i
følgende interesseorganisationer:
• Axcelfuture
• Dansk Sygeplejehistorisk Fond
• Forsikring & Pension
• Institutional Investors Group on Climate
Change (IIGCC)
SIDE 132 RINGKJØBING LANDBOBANK A/S
Anne Kaptain
Sæby
Født 14.03.1980
Bestyrelsesudvalg:
Nomineringsudvalget, udvalgsmedlem
Risikoudvalget, udvalgsmedlem
Anciennitet:
Medlem af bestyrelsen siden 02.03.2022
Udløb af nuværende valgperiode:
2026
Vurdering af uafhængighed:
Uafhængig
Faglige kompetencer:
Har særlige kompetencer, viden og erfaring
inden for områderne forsikringsmæssige
risici, generel ledelsesmæssig erfaring og
juridisk indsigt samt inden for delområder
af områderne forretningsmodellen og
kreditrisici.
Andre ledelseshverv - medlem af ledelsen i:
• Kaptain Invest ApS
• Scandinavian Medical Solutions A/S
Jacob Møller
Adm. direktør
Ringkøbing
Født 02.08.1969
Bestyrelsesudvalg:
Nomineringsudvalget, udvalgsmedlem
Revisionsudvalget, udvalgsmedlem
Risikoudvalget, udvalgsmedlem
Anciennitet:
Medlem af bestyrelsen siden 26.04.2017
Udløb af nuværende valgperiode:
2023
Vurdering af uafhængighed:
Uafhængig
Faglige kompetencer:
Har særlige kompetencer, viden og erfaring
inden for områderne budget samt regn-
skabs- og revisionsforhold, kapitalfor-
hold, forsikringsmæssige risici, generel
ledelsesmæssig erfaring og juridisk indsigt
samt inden for delområder af områderne
forretningsmodellen, kreditrisici og mar-
kedsrisici.
Andre ledelseshverv - medlem af ledelsen i:
• Goenergi A/S
• Iron Fonden samt tre 100% ejede danske
datterselskaber
• N H Vind 16 ApS
• RAH A.M.B.A. samt to 100% ejede danske
datterselskaber
• RAH Fiberbredbånd A/S
• RAH Net A/S
• Scanenergi Holding A/S samt tre 100%
ejede danske datterselskaber
• Vestjyske Net 60 KV A/S samt et 100% ejet
dansk datterselskab
BESTYRELSE
ÅRSRAPPORT 2022 SIDE 133
Lone Rejkjær Söllmann
Økonomichef
Tarm
Født 26.01.1968
Bestyrelsesudvalg:
Nomineringsudvalget, udvalgsmedlem
Risikoudvalget, udvalgsmedlem
Anciennitet:
Medlem af bestyrelsen siden 26.04.2017
Udløb af nuværende valgperiode:
2026
Vurdering af uafhængighed:
Uafhængig
Faglige kompetencer:
Har særlige kompetencer, viden og erfaring
inden for området budget samt regnskabs-
og revisionsforhold samt inden for delom-
råder af områderne forretningsmodellen og
kreditrisici.
Andre ledelseshverv - medlem af ledelsen i:
• Tama ApS
Dan Junker Astrup
Kreditdirektør
Videbæk
Født 20.01.1989
Medarbejdervalgt
Bestyrelsesudvalg:
Nomineringsudvalget, udvalgsmedlem
Risikoudvalget, udvalgsmedlem
Anciennitet:
Medlem af bestyrelsen siden 01.03.2015
Udløb af nuværende valgperiode:
2023
Vurdering af uafhængighed:
Ikke uafhængig
Faglige kompetencer:
Har særlige kompetencer, viden og erfaring
inden for områderne forretningsmodellen,
kreditrisici, markedsrisici, budget samt
regnskabs- og revisionsforhold, kapitalfor-
hold, risikostyring, generel ledelsesmæssig
erfaring og juridisk indsigt.
Ingen andre ledelseshverv
SIDE 134 RINGKJØBING LANDBOBANK A/S
Arne Ugilt
Kreditkonsulent
Hjørring
Født 06.08.1956
Medarbejdervalgt
Bestyrelsesudvalg:
Nomineringsudvalget, udvalgsmedlem
Risikoudvalget, udvalgsmedlem
Anciennitet:
Medlem af bestyrelsen siden 07.06.2018
Udløb af nuværende valgperiode:
2023
Vurdering af uafhængighed:
Ikke uafhængig
Faglige kompetencer:
Har særlige kompetencer, viden og erfaring
inden for områderne forretningsmodellen,
kreditrisici og risikostyring.
Ingen andre ledelseshverv
Gitte E. S. H. Vigsø
Complianceansvarlig/cand. jur.
Holstebro
Født 24.04.1976
Medarbejdervalgt
Bestyrelsesudvalg:
Nomineringsudvalget, udvalgsmedlem
Risikoudvalget, udvalgsmedlem
Anciennitet:
Medlem af bestyrelsen siden 01.03.2011
Udløb af nuværende valgperiode:
2023
Vurdering af uafhængighed:
Ikke uafhængig
Faglige kompetencer:
Har særlige kompetencer, viden og erfaring
inden for områderne operationelle risici,
risici ved outsourcing, øvrige risici, herunder
økonomisk kriminalitet, god skik og com-
pliance, og juridisk indsigt samt inden for
delområder af områderne forretningsmodel-
len og kreditrisici.
Ingen andre ledelseshverv
BESTYRELSE
ÅRSRAPPORT 2022 SIDE 135
Finn Aaen
Erhvervskunderådgiver
Aalborg
Født 22.04.1970
Medarbejdervalgt
Bestyrelsesudvalg:
Nomineringsudvalget, udvalgsmedlem
Risikoudvalget, udvalgsmedlem
Anciennitet:
Medlem af bestyrelsen siden 07.06.2018
Udløb af nuværende valgperiode:
2023
Vurdering af uafhængighed:
Ikke uafhængig
Faglige kompetencer:
Har særlige kompetencer, viden og erfaring
inden for delområder af områderne forret-
ningsmodellen og kreditrisici.
Ingen andre ledelseshverv
Bestyrelsesmedlemmernes andre ledelseshverv er oplyst pr. regnskabsaæggelsestidspunktet.
SIDE 136 RINGKJØBING LANDBOBANK A/S
BESTYRELSE
Bestyrelsesudvalg
Efterfølgende oplyses nærmere om de enkelte bestyrelsesudvalg.
Aønningsudvalget
-
ser om anvendelsesområde og formål, medlemmer og konstituering, opgaver, møder, bemyndigelse og
ressourcer, rapportering og mødereferater, offentliggørelse, vurdering og selvevaluering samt ændringer
i kommissoriet.
•
•
forbindelse forestå de opgaver og pligter, der følger af lovgivningen, som bl.a. er at:
• Rådgive bestyrelsen om udformning af lønpolitikken, bistå bestyrelsen med at påse overholdel-
sen heraf, vurdere om lønpolitikken er opdateret, og om nødvendigt foreslå ændringer til politik-
ken, herunder
• Udarbejde udkast til lønpolitik til bestyrelsens godkendelse forud for indstilling til generalfor-
samlingens godkendelse.
• Udarbejde og indstille udkast til retningslinjer for bestyrelsens kontrol med lønpolitikkens
efterlevelse m.v. til bestyrelsens godkendelse, herunder sikre at der føres kontrol med lønpo-
litikkens efterlevelse.
• -
ser for risikotagning samt ledelsen af den del af organisationen, der i øvrigt forestår kontrol
og revision, herunder ledelsen af compliancefunktionen og den interne revisionschef.
• Sikre at de oplysninger om bankens lønpolitik og -praksis, der forelægges for generalforsamlin-
gen er tilstrækkelige.
• Vurdere om bankens procedurer og systemer er tilstrækkelige og tager højde for bankens risici
• Sikre at lønpolitik og -praksis er i overensstemmelse med og fremmer en sund og effektiv risi-
kostyring og er i overensstemmelse med bankens forretningsstrategi, målsætninger, værdier og
langsigtede interesser.
• Sikre at uafhængige kontrolfunktioner og andre relevante funktioner inddrages i det omfang, det
er nødvendigt, for at gennemføre ovenstående opgaver, og hvis det er nødvendigt, søge ekstern
rådgivning.
• Udvalget skal i det forberedende arbejde under henvisning til den vedtagne lønpolitik, bl.a. varetage
bankens langsigtede interesser, herunder også i forhold til aktionærer og andre investorer samt
offentlighedens interesse.
•
væsentlige risikotagere.
•
boligområdet.
forberedende opgaver:
• Forud for repræsentantskabets godkendelse fremkommer udvalget med forslag til bestyrelsen og
repræsentantskabet om vederlag til medlemmer af bestyrelsen og repræsentantskabet samt sikrer,
at vederlaget er i overensstemmelse med bankens lønpolitik og indstiller en lønpolitik, der generelt
skal gælde i banken.
• Bistå med at udarbejde den årlige vederlagsrapport til bestyrelsens godkendelse forud for indstilling
til generalforsamlingens vejledende afstemning.
ÅRSRAPPORT 2022 SIDE 137
Nomineringsudvalget
Bankens bestyrelse har vedtaget et kommissorium for nomineringsudvalget, der indeholder bestemmel-
ser om anvendelsesområde og formål, medlemmer og konstituering, opgaver, møder, bemyndigelse og
ressourcer, rapportering og mødereferater, offentliggørelse, vurdering og selvevaluering samt ændringer
i kommissoriet.
Nomineringsudvalget skal som minimum varetage følgende opgaver:
• Udarbejde forslag og indstillinger i forbindelse med nyvalg og genvalg af medlemmer til bankens
repræsentantskab og bestyrelse, herunder overveje forslag til nyvalg og genvalg, samt forestå
kræves i henholdsvis bestyrelsen og direktionen m.v. Processen omkring rekruttering af kandidater
til bestyrelsen gennemføres ud fra drøftelser i udvalget.
• Løbende og mindst en gang årligt vurdere bestyrelsens størrelse, struktur, sammensætning og
resultater i forhold til de opgaver, der skal varetages, og rapportere samt fremsætte anbefalinger til
eventuelle ændringer herom til den samlede bestyrelse.
• I samarbejde med formanden for udvalget forestå den årlige bestyrelsesevaluering, herunder vur-
dere de enkelte bestyrelsesmedlemmernes kompetencer, viden, erfaring, vurdere om den samlede
bestyrelse har den fornødne kombination af viden, faglig kompetence, mangfoldighed og erfaring,
samt fremsætte anbefalinger til eventuelle ændringer herom til den samlede bestyrelse, herunder
eventuelt en handlingsplan for den fremtidige sammensætning samt forslag til konkrete ændringer.
Endvidere skal det enkelte ledelsesmedlem løbende vurdere, om vedkommende har afsat tilstræk-
mindst en gang årligt vurdere, om man er enig i det enkelte ledelsesmedlems vurdering.
• Løbende og mindst en gang årligt foretage en evaluering af bankens direktion, herunder størrelse,
struktur, sammensætning og resultater, og fremsætte anbefalinger til bestyrelsen herom samt sikre,
at bestyrelsen drøfter successionsplaner, når der vurderes at være behov herfor.
• Løbende gennemgå bestyrelsens politik for udvælgelse og udnævnelse af medlemmer af direktio-
nen, hvis en sådan politik er udarbejdet, og fremsætte anbefalinger til bestyrelsen herom (en sådan
politik er p.t. ikke udarbejdet).
• Opstille et måltal for andelen af det underrepræsenterede køn i bestyrelsen samt udarbejde en poli-
tik for, hvordan måltallet opnås.
• Udarbejde en politik for mangfoldighed i bestyrelsen.
SIDE 138 RINGKJØBING LANDBOBANK A/S
Revisionsudvalget
med baggrund i bankens størrelse og kompleksitet samt Jens Møller Nielsens uddannelse, erhvervserfa
-
ring og erfaring fra bankens bestyrelse og bestyrelsesudvalg, herunder revisionsudvalget, i øvrigt således
jf. lov om godkendte revisorer og revisionsvirksomheder (revisorloven).
Bankens bestyrelse har vedtaget et kommissorium for revisionsudvalget, der indeholder bestemmelser
om udvalgets konstituering og formål, medlemmer, møder, beføjelser m.v., opgaver, rapportering og
selvevaluering.
Revisionsudvalget skal som minimum varetage følgende opgaver:
-
cessen.
-
griteten.
• Overvåge, om bankens interne kontrolsystem, interne revision og risikostyringssystemer fungerer
• Overvåge den lovpligtige revision af årsregnskabet m.v.
• Overvåge og kontrollere revisors uafhængighed, jf. lov om godkendte revisorer og revisionsvirksom-
-
heden og godkende revisors levering af andre ydelser end revision, jf. artikel 5 i denne forordning.
• Være ansvarlig for proceduren for udvælgelse og indstilling af revisor til valg i overensstemmelse
med artikel 16 i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 537/2014 af 16. april 2014 om
Risikoudvalget
Bankens bestyrelse har vedtaget et kommissorium for risikoudvalget, der indeholder bestemmelser om
anvendelsesområde og formål, medlemmer og konstituering, opgaver, møder, bemyndigelse og res-
sourcer, rapportering og mødereferater, offentliggørelse, vurdering og selvevaluering samt ændringer i
kommissoriet.
Risikoudvalget skal som minimum varetage følgende opgaver:
• Bistå bestyrelsen med at påse, at bestyrelsens risikostrategi implementeres korrekt i organisationen.
-
-
nesteydelserne afspejler risiciene herved samt udarbejde forslag til afhjælpning, såfremt produkterne
eller tjenesteydelserne og indtjeningen herved ikke er i overensstemmelse med bankens forretnings-
-
tion).
• Foretage gennemgang af kvartalsvise kreditrapporter.
-
relse eller hvor den samlede bestyrelse deltager i et udvalgsmøde, kan der ske samtidig udvalgs- og
bestyrelsesbehandling.
DIREKTION
BESTYRELSE
ÅRSRAPPORT 2022 SIDE 139
Bestyrelsesmedlemmernes kompetencer
Bankens bestyrelse besidder tilsammen alle de kompetencer, som er nødvendige for at kunne varetage
den overordnede ledelse af banken ud fra den forretningsmodel, som banken drives efter.
Bankens samlede bestyrelse besidder således kompetencer vedrørende:
• Forretningsmodellen samt relevante forhold relateret hertil
• Kreditrisici samt relevante forhold relateret hertil
• Markedsrisici samt relevante forhold relateret hertil
• Likviditetsrisici samt relevante forhold relateret hertil
• Operationelle risici samt relevante forhold relateret hertil
• IT-risici samt relevante forhold relateret hertil
• Risici ved outsourcing
og compliance
• Budget samt regnskabs- og revisionsforhold
• Kapitalforhold, herunder kapitaldækning og solvensbehov
• Forsikringsmæssige risici
• Risikostyring, herunder tværgående risikostyring
• Generel ledelsesmæssig erfaring
Se endvidere side 128-135 vedrørende de enkelte bestyrelsesmedlemmers særlige kompetenceområder.
Bestyrelsesmedlemmernes besiddelse af Ringkjøbing Landbobank-aktier
Vedrørende bestyrelsesmedlemmernes besiddelse af Ringkjøbing Landbobank-aktier henvises til note
42 på side 79-80.
SIDE 140 RINGKJØBING LANDBOBANK A/S
Direktion
John Bull Fisker
Født 03.12.1964
Adm. direktør
Anciennitet:
Ansat i banken den 01.01.1995
Medlem af direktionen siden den 01.05.1999
Adm. direktør siden den 01.05.2012
I bestyrelsen for følgende selskaber m.v.
• Formand i Letpension Forsikringsformidling A/S, København
• Næstformand i Foreningen Bankdata, Fredericia
• Næstformand i BI Holding A/S, København
• Næstformand i BI Asset Management Fondsmæglerselskab A/S, København
• Bestyrelsesmedlem i PRAS A/S, København
• Bestyrelsesmedlem i Pensionstilskudsfonden for medarbejdere
i Ringkjøbing Landbobank, Ringkøbing
Claus Andersen
Født 19.04.1966
Bankdirektør
Anciennitet:
Ansat i banken den 07.06.2018
Medlem af direktionen siden den 07.06.2018
I bestyrelsen for følgende selskaber m.v.
• Formand i Sæbygård Skov A/S, Ringkøbing
• Bestyrelsesmedlem i Bokis A/S, København
• Bestyrelsesmedlem i DLR Kredit A/S, København
• Bestyrelsesmedlem i Lokale Pengeinstitutter, København
• Bestyrelsesmedlem i Lokale Pengeinstitutters Uddannelsesfond, København
DIREKTION
ÅRSRAPPORT 2022 SIDE 141
Jørn Nielsen
Født 09.11.1972
Bankdirektør
Anciennitet:
Ansat i banken den 01.08.1991
Medlem af direktionen siden den 01.09.2015
Ingen andre ledelseshverv
Carl Pedersen
Født 28.12.1962
Bankdirektør
Anciennitet:
Ansat i banken den 07.06.2018
Medlem af direktionen siden den 07.06.2018
I bestyrelsen for følgende selskaber m.v.
• Bestyrelsesmedlem i Byggesocietetet Aalborg, Aalborg
• Bestyrelsesmedlem i Direktør Carl Nøhr Frandsens Familiefond, Nørresundby
• Bestyrelsesmedlem i Vækst-Invest Nordjylland A/S, Aalborg
Direktionsmedlemmernes andre ledelseshverv er oplyst pr. regnskabsaæggelsestidspunktet.
Direktionens besiddelse af Ringkjøbing Landbobank-aktier
Vedrørende direktionens besiddelse af Ringkjøbing Landbobank-aktier henvises til note 42 på side 79-80.
SIDE 142 RINGKJØBING LANDBOBANK A/S
Ringkjøbing Landbobank Aktieselskab
Torvet 1
6950 Ringkøbing
Grundlagt: 1886
Telefon: 9732 1166
Telefax: 7624 4913
E-mail: post@landbobanken.dk
CVR-nr.: 37 53 68 14
Reg. nr.: 7670
LEI-kode: 2138002M5U5K4OUMVV62
Fondskode: DK0060854669
Selskabskapital
Ringkjøbing Landbobanks selskabskapital udgør 28.379.666 kroner fordelt på
28.379.666 stk. aktier a nom. 1 krone.
SELSKABSOPLYSNINGER
ÅRSRAPPORT 2022 SIDE 143
Ejerforhold
Ringkjøbing Landbobank havde pr. 31. december 2022 en navnenoteret selskabskapital
på 27.983.522 kroner ud af den samlede selskabskapital på 28.379.666 kroner, sva-
rende til 98,6%.
Antallet af navnenoterede aktionærer var pr. 31. december 2022 i alt 50.554.
Storaktionærer
To aktionærer havde pr. 31. december 2022 meddelt ejerskab m.v. af Ringkjøbing Land-
bobanks selskabskapital på mellem 5% - 9,99%:
• Liontrust Investment Partners LLP, London, Storbritannien ejede/forvaltede 5,85% af
bankens selskabskapital pr. 31. december 2022 og besad 3.000 stemmer.
• ATP, Hillerød, Danmark ejede 5,07% af bankens selskabskapital pr. 31. december
2022 og besad 3.000 stemmer.
Aktionærfordeling
Ultimo
2022
Ultimo
2021
Ultimo
2020
Ultimo
2019
Ultimo
2018
Danske institutionelle aktionærer 17% 16% 25% 27% 36%
Danske øvrige aktionærer 37% 38% 37% 40% 43%
Udenlandske institutionelle aktionærer 41% 42% 33% 29% 17%
Udenlandske øvrige aktionærer 5% 4% 5% 4% 4%
100% 100% 100% 100% 100%
AKTIONÆRFORHOLD
SIDE 144 RINGKJØBING LANDBOBANK A/S
SELSKABSMEDDELELSER
Selskabsmeddelelser 2022
2022:
03.01.2022 Aktietilbagekøbsprogram - uge 52
06.01.2022 Opjustering af forventningerne for 2021 og udmelding af forventninger for 2022
10.01.2022 Aktietilbagekøbsprogram - uge 01
11.01.2022 Bestyrelsen i Ringkjøbing Landbobank
17.01.2022 Aktietilbagekøbsprogram - uge 02
24.01.2022 Aktietilbagekøbsprogram - uge 03
26.01.2022 Afslutning af aktietilbagekøbsprogram
02.02.2022 Ringkjøbing Landbobanks årsrapport for 2021
02.02.2022 Iværksættelse af aktietilbagekøbsprogram
02.02.2022 Ordinær generalforsamling Ringkjøbing Landbobank
02.02.2022 Bestyrelsen i Ringkjøbing Landbobank
07.02.2022 Aktietilbagekøbsprogram - uge 05
14.02.2022 Aktietilbagekøbsprogram - uge 06
21.02.2022 Aktietilbagekøbsprogram - uge 07
28.02.2022 Aktietilbagekøbsprogram - uge 08
02.03.2022 Meddelelse om afholdt ordinær generalforsamling den 2. marts 2022
07.03.2022 Aktietilbagekøbsprogram - uge 09
07.03.2022 Vedtægter for Ringkjøbing Landbobank
14.03.2022 Aktietilbagekøbsprogram - uge 10
21.03.2022 Aktietilbagekøbsprogram - uge 11
28.03.2022 Aktietilbagekøbsprogram - uge 12
04.04.2022 Aktietilbagekøbsprogram - uge 13
11.04.2022 Aktietilbagekøbsprogram - uge 14
19.04.2022 Aktietilbagekøbsprogram - uge 15
25.04.2022 Aktietilbagekøbsprogram - uge 16
27.04.2022 Indgåelse af strategisk partnerskab med SEB på Private Banking området
27.04.2022 Ringkjøbing Landbobanks kvartalsrapport for 1. kvartal 2022
02.05.2022 Aktietilbagekøbsprogram - uge 17
05.05.2022 Vedtægter for Ringkjøbing Landbobank
09.05.2022 Aktietilbagekøbsprogram - uge 18
09.05.2022 Gennemførsel af kapitalnedsættelse
12.05.2022 Aktietilbagekøbsprogram - uge 19
23.05.2022 Aktietilbagekøbsprogram - uge 20
30.05.2022 Aktietilbagekøbsprogram - uge 21
03.06.2022 Opjustering af forventningerne for 2022
07.06.2022 Aktietilbagekøbsprogram - uge 22
13.06.2022 Aktietilbagekøbsprogram - uge 23
20.06.2022 Aktietilbagekøbsprogram - uge 24
ÅRSRAPPORT 2022 SIDE 145
Selskabsmeddelelser 2022 - fortsat
27.06.2022 Aktietilbagekøbsprogram - uge 25
04.07.2022 Aktietilbagekøbsprogram - uge 26
05.07.2022 Iværksættelse af aktietilbagekøbsprogram
11.07.2022 Aktietilbagekøbsprogram - uge 27
18.07.2022 Aktietilbagekøbsprogram - uge 28
20.07.2022 Afslutning af aktietilbagekøbsprogram
03.08.2022 Ringkjøbing Landbobanks halvårsrapport for 1. halvår 2022
08.08.2022 Aktietilbagekøbsprogram - uge 31
15.08.2022 Aktietilbagekøbsprogram - uge 32
22.08.2022 Aktietilbagekøbsprogram - uge 33
29.08.2022 Aktietilbagekøbsprogram - uge 34
05.09.2022 Aktietilbagekøbsprogram - uge 35
12.09.2022 Aktietilbagekøbsprogram - uge 36
19.09.2022 Aktietilbagekøbsprogram - uge 37
26.09.2022 Aktietilbagekøbsprogram - uge 38
03.10.2022 Aktietilbagekøbsprogram - uge 39
10.10.2022 Aktietilbagekøbsprogram - uge 40
17.10.2022 Aktietilbagekøbsprogram - uge 41
24.10.2022 Aktietilbagekøbsprogram - uge 42
26.10.2022 Ringkjøbing Landbobanks kvartalsrapport for 1.-3. kvartal 2022
26.10.2022 Finanskalender for 2023
31.10.2022 Aktietilbagekøbsprogram - uge 43
07.11.2022 Aktietilbagekøbsprogram - uge 44
14.11.2022 Aktietilbagekøbsprogram - uge 45
21.11.2022 Aktietilbagekøbsprogram - uge 46
28.11.2022 Aktietilbagekøbsprogram - uge 47
05.12.2022 Opjustering af forventningerne for 2022
05.12.2022 Aktietilbagekøbsprogram - uge 48
12.12.2022 Aktietilbagekøbsprogram - uge 49
19.12.2022 Aktietilbagekøbsprogram - uge 50
27.12.2022 Aktietilbagekøbsprogram - uge 51
Meddelelser vedrørende indberetningspligtiges transaktioner med Ringkjøbing Landbobank-
aktier fremgår ikke af ovenstående oversigt.
SIDE 146 RINGKJØBING LANDBOBANK A/S
FINANSKALENDER
Finanskalender 2023
Finanskalenderen for de kommende offentliggørelser m.v. ser således ud:
01.03.2023 Ordinær generalforsamling
26.04.2023 Kvartalsrapport for 1. kvartal 2023
02.08.2023 Halvårsrapport for 1. halvår 2023
25.10.2023 Kvartalsrapport for 1.-3. kvartal 2023
ÅRSRAPPORT 2022 SIDE 147
SIDE 148 RINGKJØBING LANDBOBANK A/S
BANKENS AFDELINGER
Afdeling Adresse Telefon
Ringkøbing, hovedkontor Torvet 1, 6950 Ringkøbing 9732 1166
Brønderslev Algade 39-41, 9700 Brønderslev 9870 4500
Frederikshavn Jernbanegade 4-8, 9900 Frederikshavn 9870 6000
Hasseris Thulebakken 34, 9000 Aalborg 9870 5900
Herning Torvet 18, 7400 Herning 9721 4800
Hjallerup Hjallerup Centret 5, 9320 Hjallerup 9870 5100
Hjørring Østergade 4, 9800 Hjørring 9633 5520
Holstebro Den Røde Plads 2, 7500 Holstebro 9610 9500
Holte Kongevejen 272A, 2830 Virum 7624 9550
København Bernstorffsgade 50, 8. sal, 1577 København V 7624 9640
København Frederiksborggade 1, 1.th., 1360 København K 9633 5240
Læsø Byrum Hovedgade 79, 9940 Læsø 9633 5480
Nørresundby Torvet 4, 9400 Nørresundby 9870 5000
Skagen Sct. Laurentiivej 39 B, 9990 Skagen 9633 5210
Sæby Vestergade 21, 9300 Sæby 9633 5320
Tarm Storegade 6-10, 6880 Tarm 9737 1411
Vejgaard Vejgaard Bymidte 2, 9000 Aalborg 9870 4400
Vejle Lysholt Allé 10, 7100 Vejle 7624 9780
Vestbjerg Bakkelyvej 2 A, 9380 Vestbjerg 9870 4900
Viborg Gravene 18, 8800 Viborg 8662 5501
Vildbjerg Søndergade 6, 7480 Vildbjerg 9713 3166
Aabybro Østergade 12, 9440 Aabybro 9870 5400
Aarhus Marselis Boulevard 9, 8000 Aarhus C 7624 9760
RINGKJØBING LANDBOBANK A/S
Rasmussens Bogtrykkeri, Ringkøbing
ÅRSRAPPORT 2022
Ringkjøbing Landbobank A/S
Torvet 1
6950 Ringkøbing
Telefon: 9732 1166
E-mail: post@landbobanken.dk
Web: www.landbobanken.dk
CVR-nr.: 37 53 68 14