Untitled

FÍ Fasteignafélag slhf.

Ársreikningur 2024

FÍ Fasteignafélag slhf.

Katrínartún 2

105 Reykjavík

kt. 571212-0210

FÍ Fasteignafélag slhf.

Efnisyfirlit

Bls.

Fylgiskjöl

Viðaukar - óendurskoðaðir

Viðauki I: Hlutfall veltu frá afurðum eða þjónustu ...........................................

Viðauki II: Hlutfall fjárfestingargjalda frá afurðum eða þjónustu ......................

Viðauki III: Hlutfall rekstrargjalda frá afurðum eða þjónustu ............................

Upplýsingagjöf samkvæmt flokkunarreglugerð ESB .........................................

Skýrsla og áritun stjórnar og framkvæmdastjóra ..............................................

Rekstrarreikningur og yfirlit um heildarafkomu ................................................

Efnahagsreikningur ...........................................................................................

Eiginfjáryfirlit ....................................................................................................

- Annað ............................................................................................................

- Almennar upplýsingar ....................................................................................

- Mikilvægar reikningsskilaaðferðir ..................................................................

- Rekstrarreikningur .........................................................................................

- Efnahagsreikningur ........................................................................................

- Áhættustýring ................................................................................................

Áritun óháðs endurskoðanda ............................................................................

Ófjárhagsleg upplýsingagjöf ..............................................................................

Skýringar

Sjóðstreymisyfirlit .............................................................................................

Stjórnarháttayfirlýsing ......................................................................................

Ársreikningur 2024

FÍ Fasteignafélag slhf.

Skýrsla og áritun stjórnar og framkvæmdastjóra

Rekstur og fjárhagsstaða

Fjárfestingar og eignasafn félagsins

36%

17%

16%

Horfur í starfsumhverfinu

Heilsugæsla ..................................................................................................................................................................................................

Annað ...........................................................................................................................................................................................................

Félagið hóf fjárfestingar í maí 2013 og var unnið samkvæmt fjárfestingastefnu sem samþykkt var af stjórn félagsins. Fjárfestingartímabili félagsins lauk 21.

nóvember 2016 en þá hafði verið fjárfest í 11 fasteignum.

Sendiráð .......................................................................................................................................................................................................

FÍ Fasteignafélag slhf. er íslenskt samlagshlutafélag sem tók til starfa í árslok 2012. Félagið er í rekstri Kviku eignastýringar hf. og er rekið sem sérhæfður

sjóður í samræmi við lög um rekstraraðila sérhæfðra sjóða. Tilgangur félagsins er rekstur fasteigna, kaup og sala fasteigna og fjármálagerninga sem

tengjast fasteignum eða fasteignarekstri, lánastarfsemi og annar skyldur rekstur. Þar sem félagið er samlagshlutafélag er það ekki sjálfstæður skattaðili

heldur er skattlagt með eigendum sínum. Ábyrgðaraðili félagsins er FÍ Fasteignafélag GP ehf., sem ber beina og ótakmarkaða ábyrgð á skuldbindingum

félagsins. Félagið hefur skráð skuldabréfaflokkinn FIF 13 01 í Kauphöll Íslands, NASDAQ OMX Iceland hf.

Ársreikningur FÍ Fasteignafélags slhf. er gerður í samræmi við alþjóðlega reikningsskilastaðla eins og þeir hafa verið staðfestir af Evrópusambandinu og

viðbótarkröfur sem koma fram í íslenskum lögum og reglum um ársreikninga skráðra félaga. Félagið er hluti af samstæðureikningi FÍ Eignarhaldsfélags slhf.

Hagnaður varð af rekstri félagsins á árinu 2024 að fjárhæð 622,9 m.kr. Rekstrartekjur námu 990,6 m.kr. og rekstrarhagnaður nam 1,5 ma.kr. Engir

starfsmenn störfuðu hjá félaginu og var daglegur rekstur í höndum Kviku eignastýringar hf. samkvæmt þjónustusamningi.

Iðnaðarhúsnæði ...........................................................................................................................................................................................

Stjórn félagsins leggur til að ekki verði greiddur arður á árinu 2025 vegna rekstrar ársins 2024. Að öðru leyti vísar stjórnin til ársreikningsins um ráðstöfun

hagnaðar og aðrar breytingar á bókfærðu eigin fé.

Verslun .........................................................................................................................................................................................................

Heildareignir félagsins námu 15,7 ma.kr. í lok árs 2024. Eigið fé félagsins nam 5,5 ma.kr. í árslok 2024 og eiginfjárhlutfall var 34,7%. Allt hlutafé félagsins var

í eigu FÍ Eignarhaldsfélags slhf. í árslok eins og í ársbyrjun.

Skrifstofuhúsnæði ........................................................................................................................................................................................

Eignasafn félagsins í árslok 2024 telur 11 fasteignir, samtals 25.202 fermetra að stærð, og flokkast það sem hér segir:

Miðað við bókfært verð fjárfestingaeigna er meðalverð á fermetra um 579 þús.kr. Þann 31. desember 2024 voru 83% fasteigna félagsins í fullri nýtingu.

Tvær leigueiningar voru ekki í útleigu á árinu 2024, Amtmannsstígur 1 (Humarhúsið), 393 m² og gamla bakaríið á Bernöftstorfu, 243 m². Þá var Þverholt 11,

4127 m² ekki í útleigu frá ágúst til desember. Nánari upplýsingar um fjárfestingar og eignasafn er að finna í skýringu 47.

Hótel .............................................................................................................................................................................................................

Skóli ..............................................................................................................................................................................................................

Lagerhúsnæði ...............................................................................................................................................................................................

Veitingarstaðir ..............................................................................................................................................................................................

Útleiguhlutfall félagsins í lok tímabils var 83% og nánast allir leigjendur í skilum, þá er fjárhagsstaða félagsins áfram sterk.

Félagið mun eftir sem áður leitast við að hámarka virði fjárfestinga sinna ásamt því að horfa til samfélagslegra þátta við úrlausn mála gagnvart mótaðilum

sínum.

Ársreikningur 2024

FÍ Fasteignafélag slhf.

Skýrsla og áritun stjórnar og framkvæmdastjóra

Stjórn og stjórnarhættir

Áhættustýring

Ófjárhagsleg upplýsingagjöf

Yfirlýsing stjórnar og framkvæmdastjóra

Stjórn Framkvæmdastjóri

Hannes Frímann Hrólfsson, stjórnarformaður Sveinn Hreinsson

Jóhann Ásgeir Baldurs

Jónas Reynir Gunnarsson

Stjórn FÍ Fasteignafélags slhf. hefur sett sér það markmið að viðhalda góðum stjórnarháttum og fylgja "Leiðbeiningum um stjórnarhætti fyrirtækja" sem

Viðskiptaráð Íslands, NASDAQ OMX Iceland hf. og Samtök atvinnulífsins hafa gefið út og eru aðgengilegir í 6. útgáfu frá 2. febrúar 2021. Valdsvið og ábyrgð

stjórnar eru skilgreind í lögum um hlutafélög, samþykktum félagsins og starfsreglum stjórnar. Frekari upplýsingar um stjórn og stjórnarhætti er að finna í

stjórnararháttayfirlýsingu sem er fylgiskjal með ársreikningi félagsins.

Fjallað er um markmið áhættustýringar félagsins og helstu áhættuþætti í rekstri í skýringum 34-43.

Í samræmi við lög um ársreikninga birtir félagið upplýsingar sem nauðsynlegar eru til að leggja mat á þróun, umfang, stöðu og áhrif félagsins í tengslumvið

umhverfis-, félags- og starfsmannamál. Jafnframt er gerð grein fyrir stefnu félagsins í mannréttindamálum ásamt öðru. Framangreindar upplýsingareru

settar fram í fylgiskjali við ársreikninginn sem ber heitið ófjárhagsleg upplýsingagjöf.

Á árinu 2023 tóku gildi lög nr. 25/2023 um upplýsingagjöf um sjálfbærni á sviði fjármálaþjónustu og flokkunarkerfi fyrir sjálfbærar fjárfestingar, þar sem

ákvæði reglugerðar (ESB) 2020/852 (hér eftir „flokkunarreglugerðin”) voru innleidd í íslenskan rétt. Flokkunarreglugerðin leggur grunn að samræmdu

evrópsku flokkunarkerfi með skilgreiningum og viðmiðum á því hvað teljist vera umhverfislega sjálfbær atvinnustarfsemi. Öll félög sem falla undir 66. gr. d.

laga um ársreikninga nr. 3/2006 skulu birta upplýsingar skv. 8. gr. flokkunarreglugerðarinnar. FÍ fasteignafélag birtir þær upplýsingar í fyrsta skipti fyrir árið

2023 í óendurskoðuðum viðauka við ársreikning þennan.

Reykjavík, 1. apríl 2025.

Samkvæmt bestu vitneskju stjórnar og framkvæmdastjóra er ársreikningur félagsins í samræmi við alþjóðlega reikningsskilastaðla (IFRS) eins og þeir hafa

verið innleiddir af Evrópusambandinu og viðbótarkröfur sem koma fram í íslenskum lögum og reglum um ársreikninga skráðra félaga. Er það álit stjórnarog

framkvæmdastjóra að ársreikningur félagsins gefi glögga mynd af eignum, skuldum og fjárhagsstöðu þess þann 31. desember 2024 og rekstrarafkomu þess

og breytingum á handbæru fé á tímabilinu 1. janúar til 31. desember 2024.

Jafnframt er það álit stjórnar og framkvæmdastjóra að ársreikningurinn og skýrsla stjórnar og framkvæmdastjóra geymi glöggt yfirlit yfir þróun og árangur í

rekstri félagsins og stöðu þess og lýsi helstu áhættuþáttum og óvissu sem félagið býr við.

Stjórn og framkvæmdastjóri hafa í dag rætt ársreikning félagsins fyrir árið 2024 og staðfest hann með undirritun sinni. Stjórn og framkvæmdastjóri leggja til

við aðalfund að samþykkja ársreikninginn.

Ársreikningur 2024

FÍ Fasteignafélag slhf.

Áritun óháðs endurskoðanda

Til stjórnar og hluthafa FÍ Fasteignafélags slhf.

Áritun um endurskoðun ársreikningsins

Álit

Grundvöllur álits

Megináherslur við endurskoðunina

Megináherslur við endurskoðun

Hvernig við endurskoðuðum megináherslur

Mat fjárfestingareigna

Við endurskoðun á virðismati fjárfestingareigna nutum við aðstoðar

verðmatssérfræðinga Deloitte á Íslandi.

Lögð var áhersla á yfirferð eftirfarandi forsendna sem stjórnendur gefa sér

við mat á fjárfestingareignum, en þær eru:

• ávöxtunarkrafa

• áætlaðar framtíðar leigutekjur

• áætluð framtíðar gjöld

Við sannreyndum virkni virðismatslíkansins með því að yfirfara forsendur

virðismatslíkansins og tilheyrandi útreikninga. Ávöxtunarkrafa sem notuð var

við núvirðingu sjóðstreymis var borin saman við þróun vaxta á mörkuðum og

eiginfjárálag. Framkvæmd var töluleg greining á áætluðum tekjum niður á

tekjuskapandi fjárfestingareignir. Fyrir valið úrtak eigna í virðismati, voru

áætlaðar tekjur raktar í undirliggjandi samninga. Framkvæmd var töluleg

greining á áætluðum gjöldum niður á tekjuskapandi fjárfestingareignir og þau

borin saman við söguleg gjöld félagsins.

Viðeigandi skýringar í ársreikningnum voru rýndar með tilliti til þess hvort

allar mikilvægar upplýsingar sem krafist er samkvæmt reikningsskilareglum

væru til staðar.

Aðrar upplýsingar

Í samræmi við ákvæði 2. mgr. 104 gr. laga nr. 3/2006 um ársreikninga staðfestum við samkvæmt okkar bestu vitund að í skýrslu og áritun stjórnar og

framkvæmdastjóra sem fylgir ársreikningi þessum eru veittar þær upplýsingar sem þar ber að veita í samræmi við lög um ársreikninga og koma ekki fram í

skýringum.

Við höfum endurskoðað ársreikning FÍ Fasteignafélags slhf. („félagið“) fyrir árið 2024. Ársreikningurinn hefur að geyma rekstrarreikning og yfirlit um

heildarafkomu, efnahagsreikning, eiginfjáryfirlit, sjóðstreymisyfirlit, upplýsingar um mikilvægar reikningsskilaaðferðir og aðrar skýringar.

Það er álit okkar að ársreikningurinn gefi glögga mynd af afkomu félagsins á árinu 2024, efnahag þess 31. desember 2024 og breytingu á handbæru fé á árinu 2024,

í samræmi við alþjóðlega reikningsskilastaðla (IFRS) eins og þeir hafa verið samþykktir af Evrópusambandinu og viðbótar kröfur í lögum um ársreikninga.

Endurskoðað var í samræmi við alþjóðlega endurskoðunarstaðla. Ábyrgð okkar samkvæmt þeim stöðlum er nánar lýst í kaflanum um ábyrgð endurskoðanda hér að

neðan. Við erum óháð FÍ Fasteignafélagi slhf. í samræmi við alþjóðlegar siðareglur fyrir endurskoðendur sem og aðrar siðareglur sem eru viðeigandi við

endurskoðun á Íslandi, og höfum við uppfyllt ákvæði þeirra reglna. Samkvæmt okkar bestu vissu, höfum við ekki veitt FÍ Fasteignafélagi slhf. óheimilaða þjónustu

sem um getur í 1. mgr. 5. gr reglugerðar Evrópuþingsins og ráðsins nr. 537/2014.

Megináherslur við endurskoðunina eru þau atriði, sem að okkar faglega mati, hafa mesta þýðingu fyrir endurskoðun okkar á ársreikningi félagsins árið 2024. Þessi

atriði voru yfirfarin við endurskoðun á ársreikningnum og höfð til hliðsjónar við ákvörðun á viðeigandi áliti á honum. Í áritun okkar látum við ekki í ljós sérstakt álit

á hverju þeirra fyrir sig.

Fjárfestingareignir félagsins eru metnar á gangvirði á reikningsskiladegi, 31.

desember 2024 í samræmi við alþjóðlega reikningsskilastaðalinn IAS 40

Fjárfestingareignir og IFRS 13 Mat á gangvirði.

Fjárfestingareignir í árslok 2024 námu alls 14.749 millj. kr. eða 94% af eignum

félagsins. Matsbreyting ársins samkvæmt rekstrarreikningi nam 859 millj. kr.

Virðismat fjárfestingareigna er háð mati og túlkun stjórnenda. Virðismat

fjárfestingareigna fellur undir þriðja þrep í flokkunarkerfi gangvirðismats og er matið

byggt á núvirtu sjóðstreymi einstakra eigna. Ákvörðun um mat á fjárhæð

fjárfestingareigna byggir á forsendum sem margar hverjar eru háðar mati stjórnenda

eins og ávöxtunarkrafa, áætlaðar framtíðar leigutekjur og áætluð framtíðar gjöld.

Vegna þess hve matskenndur liðurinn er, vegna stærðar og einnig vegna þess hve

fjárfestingareignir eru stór hluti af efnahagsreikningi félagsins, teljum við mat á

fjárfestingareignum vera lykilatriði við endurskoðun okkar.

Nánar er gerð grein fyrir reikningsskilaaðferðum og helstu forsendum virðismatsins í

skýringum nr. 9, 25 og 26.

Álit okkar er í samræmi við þær upplýsingar sem koma fram í endurskoðunarskýrslu okkar til stjórnar í samræmi við 11. gr. reglugerðar Evrópuþingsins ográðsins

nr. 537/2014.

Við teljum að við endurskoðunina höfum við aflað nægilegra og viðeigandi gagna til að byggja álit okkar á.

Stjórn og framkvæmdastjóri bera ábyrgð á öðrum upplýsingum. Aðrar upplýsingar innifela skýrslu og áritun stjórnar og framkvæmdastjóra, yfirlýsingu um

stjórnarhætti og ófjárhagslega upplýsingagjöf.

Álit okkar á ársreikningnum nær ekki yfir aðrar upplýsingar og við ályktum hvorki um, né veitum staðfestingu á efni þeirra ef frá er talin sú staðfesting varðandi

skýrslu og áritun stjórnar og framkvæmdastjóra sem fram kemur hér að neðan.

Í tengslum við endurskoðun okkar berum við ábyrgð á að lesa framangreindar aðrar upplýsingar og skoða hvort þær séu í verulegu ósamræmi við ársreikninginn

eða þekkingu okkar sem við höfum aflað við endurskoðunina eða virðast að öðru leyti innifela verulegar skekkjur. Ef við komumst að þeirri niðurstöðu, byggt á

þeirri vinnu sem við höfum framkvæmt, að það séu verulegar skekkjur í öðrum upplýsingum ber okkur að skýra frá því. Það er ekkert sem við þurfum að skýra frá

hvað þetta varðar.

Ársreikningur 2024 3

FÍ Fasteignafélag slhf.

Áritun óháðs endurskoðanda

Ábyrgð stjórnar og framkvæmdastjóra á ársreikningnum

•

Deloitte ehf.

Guðmundur Ingólfsson

Endurskoðandi

Við gerð ársreikningsins eru stjórn og framkvæmdastjóri ábyrg fyrir því að meta rekstrarhæfi FÍ Fasteignafélags slhf. Ef við á, skulu stjórn og framkvæmdastjóri

setja fram viðeigandi skýringar um rekstrarhæfi og hvers vegna þau ákváðu að beita forsendunni um rekstrarhæfi við gerð og framsetningu ársreikningsins, nema

stjórn og framkvæmdastjóri hafi ákveðið að leysa félagið upp eða hætta starfsemi, eða hafi enga aðra raunhæfa möguleika en að gera það.

Endurskoðun okkar í samræmi við alþjóðlega endurskoðunarstaðla byggir á faglegri dómgreind og beitum við gagnrýnni hugsun við endurskoðunina. Við

framkvæmum einnig eftirfarandi:

Af þeim atriðum sem við höfum upplýst stjórn um, lögðum við mat á hvaða atriði höfðu mesta þýðingu í endurskoðuninni á yfirstandandi ári og eru það

megináherslur í endurskoðuninni. Við lýsum þessum atriðum í áritun okkar nema lög og reglur leyfi ekki að upplýst sé um slík atriði eða í undantekningartilfellum

þegar endurskoðandinn metur að ekki skuli upplýsa um viðkomandi atriði þar sem neikvæðar afleiðingar upplýsinganna eru taldar vega þyngra en

almannahagsmunir.

Metum í heild sinni hvort ársreikningurinn gefi glögga mynd af undirliggjandi viðskiptum og atburðum, metum framsetningu, uppbyggingu, innihald ogþar

með talið skýringar við ársreikninginn með tilliti til glöggrar myndar.

Okkur ber skylda til að upplýsa stjórn meðal annars um áætlað umfang og tímasetningu endurskoðunarinnar og veruleg atriði sem komu upp í endurskoðun okkar,

þar á meðal verulega annmarka á innra eftirlit sem komu fram í endurskoðuninni, ef við á.

Við höfum einnig lýst því yfir við stjórn að við höfum uppfyllt skyldur siðareglna um óhæði og höfum miðlað til þeirra upplýsingum um tengsl eða önnur atriði sem

gætu mögulega haft áhrif á óhæði okkar og þar sem viðeigandi er, hvaða varnir við höfum sett til að tryggja óhæði okkar.

Jafnframt því að sinna skyldum okkar sem kjörnir endurskoðendur félagsins hefur Deloitte veitt félaginu aðra heimilaða þjónustu svo sem staðfesting á innborgun

hlutafjár. Deloitte hefur til staðar innri ferla til að tryggja óhæði sitt áður en við tökum að okkur önnur verkefni. Deloitte hefur staðfest skriflegaviðstjórnaðvið

erum óháð FÍ Fasteignafélagi slhf.

Reykjavík, 1. apríl 2025.

Ársreikningur FÍ Fasteignafélags slhf hf fyrir árið 2024 er rafrænt undirritaður af endurskoðanda.

Öflum skilnings á innra eftirliti, sem snertir endurskoðunina, í þeim tilgangi að hanna viðeigandi endurskoðunaraðgerðir, en ekki í þeim tilgangi að veita álit á

virkni innra eftirlits félagsins.

Stjórn og framkvæmdastjóri eru ábyrg fyrir gerð og framsetningu ársreikningsins í samræmi við alþjóðlega reikningsskilastaðla (IFRS) eins og þeir hafa verið

samþykktir af Evrópusambandinu og viðbótar kröfur í lögum um ársreikninga og lögum um rekstraraðila sérhæfðra sjóða.

Stjórn og framkvæmdastjóri eru einnig ábyrg fyrir því innra eftirliti sem nauðsynlegt er varðandi gerð og framsetningu ársreikningsins, þannig að hann sé án

verulegra annmarka, hvort sem er vegna sviksemi eða mistaka.

Greinum og metum hættuna á verulegri skekkju í ársreikningnum, hvort sem er vegna mistaka eða sviksemi, hönnum og framkvæmum

endurskoðunaraðgerðir til að bregðast við þeim hættum og öflum endurskoðunargagna sem eru nægjanleg og viðeigandi til að byggja álit okkar á. Hættan á

að uppgötva ekki verulega skekkju vegna sviksemi er meiri en að uppgötva ekki skekkju vegna mistaka, þar sem sviksemi getur falið í sér samsæri, skjalafals,

misvísandi framsetningu ársreiknings, að einhverju sé viljandi sleppt eða að farið sé framhjá innri eftirlitsaðgerðum.

Deloitte var kjörið endurskoðandi FÍ Fasteignafélags slhf. á aðalfundi félagsins á árinu 2024.

Metum hvort reikningsskilaaðferðir sem notaðar eru, og tengdar skýringar, séu viðeigandi og hvort reikningshaldslegt mat stjórnenda sé raunhæft.

Ályktum um notkun stjórnenda á forsendunni um rekstrarhæfi og metum á grundvelli endurskoðunarinnar hvort verulegur vafi leiki á rekstrarhæfi eða hvort

aðstæður séu til staðar sem gætu valdið verulegum efasemdum um rekstrarhæfi. Ef við teljum að verulegur vafi leiki á rekstrarhæfi ber okkur að vekja

sérstaka athygli á viðeigandi skýringum ársreikningsins í áritun okkar. Ef slíkar skýringar eru ófullnægjandi þurfum við að víkja frá fyrirvaralausri áritun.

Niðurstaða okkar byggir á endurskoðunargögnum sem aflað er fram að dagsetningu áritunar okkar. Engu að síður geta atburðir eða aðstæður í framtíðinni

valdið óvissu um rekstrarhæfi félagsins.

Ársreikningur 2024 4

FÍ Fasteignafélag slhf.

Rekstrarreikningur og yfirlit um heildarafkomu

Skýringar 2024 2023

11 990.555 981.282

12, 18 (215.909) (199.817)

Hreinar rekstrartekjur

774.646 781.465

19 (121.580) (114.538)

20 (10.061) (11.823)

Rekstrarkostnaður

(131.640) (126.361)

Rekstrarhagnaður fyrir matsbreytingar fjárfestingaeigna

643.005 655.105

26, 48 858.923 535.670

Rekstrarhagnaður

1.501.928 1.190.774

68.980 34.367

(947.991) (1.169.464)

Hrein fjármagnsgjöld

13, 23

(879.011) (1.135.097)

Hagnaður ársins og heildarafkoma

622.918 55.678

15, 24 30 3

Skýringar á bls. 9 til 22 eru óaðskiljanlegur hluti ársreikningsins.

Grunnhagnaður og þynntur hagnaður á hlut, í krónum ...................................................................................

Leigutekjur ........................................................................................................................................................

Umsýsluþóknun ................................................................................................................................................

Rekstrarkostnaður fjárfestingaeigna ................................................................................................................

Fjármunatekjur .................................................................................................................................................

Annar rekstrarkostnaður ..................................................................................................................................

Fjármagnsgjöld .................................................................................................................................................

Matsbreytingar fjárfestingaeigna .....................................................................................................................

Ársreikningur 2024 5

FÍ Fasteignafélag slhf.

Efnahagsreikningur

Eignir

Skýringar 31.12.2024 31.12.2023

9, 25, 48 14.748.951 13.881.886

Fastafjármunir samtals

14.748.951 13.881.886

37 8.363 10.225

28 29.614 19.759

29 34.550 33.572

8, 30 893.396 671.316

Veltufjármunir samtals

965.923 734.872

Eignir samtals

15.714.874 14.616.758

Eigið fé og skuldir

20.486 20.486

1.632.106 1.632.106

5.121 5.121

3.792.964 3.170.046

Eigið fé samtals

33 5.450.677 4.827.759

31 9.912.997 9.457.506

48 156.996 148.854

Langtímaskuldir

10.069.993 9.606.360

20,46 64.591 60.062

32 129.613 122.576

Skammtímaskuldir

194.204 182.639

Eigið fé og skuldir samtals

15.714.874 14.616.758

Skýringar á bls. 9 til 22 eru óaðskiljanlegur hluti ársreikningsins.

Fjárfestingaeignir ..................................................................................................................................................

Handbært fé .........................................................................................................................................................

Viðskiptakröfur og aðrar skammtímakröfur .........................................................................................................

Lánveitingar ..........................................................................................................................................................

Vaxtaberandi skuldir .............................................................................................................................................

Áfallnar óinnheimtar tekjur ..................................................................................................................................

Óráðstafað eigið fé ...............................................................................................................................................

Hlutafé ..................................................................................................................................................................

Yfirverðsreikningur ...............................................................................................................................................

Lögbundinn varasjóður .........................................................................................................................................

Viðskiptaskuldir og aðrar skammtímaskuldir ........................................................................................................

Skuldir við tengda aðila ........................................................................................................................................

Leiguskuldbinding .................................................................................................................................................

Ársreikningur 2024 6

FÍ Fasteignafélag slhf.

Eiginfjáryfirlit

Lögbundinn Yfirverðs- Óráðstafað

1. janúar 2024 til 31. desember 2024

Hlutafé varasjóður reikningur eigið fé Samtals

20.486 5.121 1.632.106 3.170.046 4.827.759

622.918 622.918

Eigið fé 31. desember 2024

20.486 5.121 1.632.106 3.792.964 5.450.677

Lögbundinn Yfirverðs- Óráðstafað

1. janúar 2023 til 31. desember 2023

Hlutafé varasjóður reikningur eigið fé Samtals

20.486 5.121 1.632.106 3.114.368 4.772.081

55.678 55.678

Eigið fé 31. desember 2023

20.486 5.121 1.632.106 3.170.046 4.827.759

Skýringar á bls. 9 til 22 eru óaðskiljanlegur hluti ársreikningsins.

Eigið fé 1. janúar 2024 ........................................................................................

Heildarafkoma ársins ..........................................................................................

Eigið fé 1. janúar 2023 ........................................................................................

Heildarafkoma ársins ..........................................................................................

Ársreikningur 2024 7

FÍ Fasteignafélag slhf.

Sjóðstreymisyfirlit

Rekstrarhreyfingar

Skýringar 2024 2023

622.918 55.678

(858.923) (535.670)

23 879.011 1.135.096

643.005 655.104

(8.971) (9.837)

3.327 5.309

637.361 650.577

68.980 34.367

(488.789) (457.466)

Handbært fé frá rekstri

217.552 227.478

Fjárfestingahreyfingar

4.528 2.220

Fjárfestingahreyfingar

4.528 2.220

671.316 441.618

222.080 229.698

Handbært fé í árslok

893.396 671.316

Skýringar á bls. 9 til 22 eru óaðskiljanlegur hluti ársreikningsins.

Hagnaður ársins og heildarafkoma ..............................................................................................................

Rekstrarliðir sem hafa ekki áhrif á handbært fé:

Matsbreytingar fjárfestingaeigna ............................................................................................................

Hrein fjármagnsgjöld ...............................................................................................................................

Breyting handbærs fjár ...............................................................................................................................

Breytingar á rekstrartengdum eignum .......................................................................................................

Innheimtar vaxtatekjur ...............................................................................................................................

Greidd vaxtagjöld, verðbætur og annar fjármagnskostnaður ....................................................................

Breytingar á rekstrartengdum skuldum .....................................................................................................

Handbært fé í upphafi árs ..........................................................................................................................

Kröfur og skuldir við tengda aðila, breyting ...............................................................................................

Ársreikningur 2024 8

FÍ Fasteignafélag slhf.

Skýringar

Almennar upplýsingar

1. Félagið

2. Grundvöllur reikningsskilanna

a. Yfirlýsing um samræmi við alþjóðlega reikningsskilastaðla

b. Grundvöllur matsaðferða

c. Framsetningar- og starfsrækslugjaldmiðill

d. Mat stjórnenda í reikningsskilunum

e. Ákvörðun gangvirðis

Ársreikningurinn er gerður í samræmi við alþjóðlega reikningsskilastaðla (IFRS), eins og þeir hafa verið staðfestir af Evrópusambandinu og

viðbótarkröfur sem koma fram í íslenskum lögum og reglum um ársreikninga skráðra félaga.

Nokkrar reikningsskilaaðferðir og skýringar félagsins krefjast ákvörðunar á gangvirði, bæði vegna fjármálagerninga og fjárfestingaeigna. Stjórnendur

bera ábyrgð á öllum mikilvægum ákvörðunum um gangvirði, þ.m.t. vegna 3. stigs gangvirðismats.

Mat og forsendur þess eru endurskoðaðar reglulega. Áhrifin af breytingum eru færð á því tímabili sem breyting er gerð og jafnframt á síðari

tímabilum ef breytingin hefur áhrif á þau.

FÍ Fasteignafélag slhf., hér eftir nefnt félagið, er íslenskt samlagshlutafélag með starfsemi í Reykjavík. Aðsetur þess er að Katrínartúni 2, Reykjavík.

Félagið er fasteignafélag sem fjárfestir í atvinnuhúsnæði. Það var stofnað í árslok 2012 en hóf formlega starfsemi í ársbyrjun 2013. FÍ fasteignafélag

er dótturfélag FÍ eignarhaldsfélags sem hefur aðsetur í Katrínartúni 2, Reykjavík. Félagið á engin dótturfélög. Félagið er ekki sjálfstæður skattaðili

heldur er skattlagt með eigendum móðurfélags síns. Frekari upplýsingar um félagið er að finna á heimasíðu þess (www.fifasteignir.is).

Stjórn og framkvæmdastjóri félagsins staðfestu ársreikninginn með undirritun sinni þann 1. apríl 2025.

Ársreikningurinn er gerður á grundvelli kostnaðarverðs, að því undanskildu að fjárfestingaeignir félagsins eru metnar á gangvirði, sjá nánar í skýringu

2.e.

Ársreikningur félagsins er birtur í íslenskum krónum, sem er starfsrækslugjaldmiðill félagsins. Allar fjárhæðir eru birtar í þúsundum króna nema

annað sé tekið fram.

Gerð ársreiknings í samræmi við alþjóðlega reikningsskilastaða krefst þess að stjórnendur taki ákvarðanir, meti og gefi sér forsendur sem hafa áhrifá

beitingu reikningsskilaaðferða og birtar fjárhæðir eigna, skulda, tekna og gjalda. Endanlegar niðurstöður kunna að verða frábrugðnar þessu mati.

Stjórnendur fara reglulega yfir mikilvægar forsendur, sem eru ógreinanlegar á markaði, og matsbreytingar. Ef upplýsingar frá þriðja aðila, líkt og verð

frá miðlurum eða verðmatsþjónustu, eru notaðar við ákvörðun gangvirðis þá nýtir matsteymið upplýsingarnar til að styðja þá niðurstöðu að matið

uppfylli kröfur um alþjóðlega reikningsskilastaðla (IFRS), þar á meðal það stig sem slíkt mat myndi falla undir.

Við ákvörðun gangvirðis eigna eða skulda notar félagið markaðsupplýsingar að eins miklu leyti og hægt er. Gangvirðið er flokkað í mismunandi stig

eftir stigskiptu kerfi á grundvelli þeirra forsenda sem notaðar eru við matið samkvæmt eftirfarandi flokkum:

Stig 2: aðrar forsendur en skráð verð samkvæmt 1. stigi sem hægt er að greina fyrir eignina eða skuldina, ýmist beint (þ.e. verð) eða óbeint (þ.e.

afleidd af verði).

Stig 1: skráð verð (óbreytt) á virkum markaði fyrir samskonar eignir og skuldir.

Stig 3: forsendur sem notaðar eru við mat eignar eða skuldar eru ekki byggðar á fáanlegum markaðsupplýsingum (ógreinanlegar upplýsingar).

Ef forsendur sem notaðar eru við ákvörðun gangvirðis eignar eða skuldar flokkast á mismunandi stig í stigkerfinu, þá er gangvirðið allt flokkað á

sama stigi og lægstu mikilvægar forsendur matsins. Félagið færir tilfærslur milli stiga í stigakerfinu í lok þess reikningstímabils sem breytingin átti sér

stað.

Nánari upplýsingar um forsendur sem notaðar eru við ákvörðun gangvirðis er að finna í skýringu 26.

Mat stjórnenda hefur mest áhrif á mat á virði fjárfestingaeigna og útlánaáhættu, sem m.a. er fjallað um í skýringum 26 og 35-38.

Ársreikningur 2024

FÍ Fasteignafélag slhf.

Skýringar frh.

Mikilvægar reikningsskilaaðferðir

3. Erlendir gjaldmiðlar

4. Fjáreignir

a. Fjáreignir

b. Afskráning

Handbært fé

Til handbærs fjár teljast óbundnar bankainnstæður og lausafjársjóði.

5. Fjárskuldir

a. Skráning

b. Afskráning

c. Flokkun

6. Jöfnun fjáreigna og fjárskulda

Fjáreignir á afskrifuðu kostnaðarverði eru fjáreignir með föstum eða ákvarðanlegum greiðslum, sem ekki eru skráðar á virkum markaði. Slíkar eignir

eru upphaflega færðar á gangvirði að viðbættum öllum tengdum viðskiptakostnaði. Eftir upphaflega skráningu eru lán og kröfur metin á afskrifuðu

kostnaðarverði miðað við virka vexti að frádreginni virðisrýrnun þegar við á. Fjáreignir á afskrifuðu kostnaðarverði samanstanda af viðskiptakröfum

og örðum skammtímakröfum.

Félagið flokkar allar fjárskuldir sem aðrar fjárskuldir á afskrifuðu kostnaðarvirði.

Viðskipti í erlendum gjaldmiðlum eru færð í starfrækslugjaldmiðli á gengi viðskiptadags. Peningalegar eignir og skuldir í erlendum gjaldmiðlum eru

færðar miðað við gengi á uppgjörsdegi. Aðrar eignir og skuldir, sem metnar eru á gangvirði í erlendri mynt, eru færðar á því gengi sem var í gildi

þegar gangvirði þeirra var ákvarðað.

Fjáreignum og fjárskuldum er jafnað saman og hrein fjárhæð færð í efnahagsreikning þegar og aðeins þegar lagalegur réttur félagsins er til staðar

um jöfnun og fyrirhugað er að gera upp með jöfnun fjáreigna og fjárskulda eða innleysa eignina og gera upp skuldina á sama tíma.

Lán, kröfur og handbært fé eru færð á þeim degi sem til þeirra er stofnað. Allar aðrar fjáreignir eru uppfærðar á þeim degi sem félagið gerist aðili að

samningsbundnum ákvæðum fjármálagerningsins.

Fjáreignir eru afskráðar ef samningsbundinn réttur félagsins að sjóðstreymi vegna fjáreignanna rennur út, félagið framselur rétt til sjóðstreymisaf

eigninni til annars aðila án þess að halda eftir yfirráðum eða því sem næst allri þeirri áhættu og ávinningi sem í eignarhaldinu felst.

Lántökur, skuldabréf og víkjandi skuldir eru færðar á þeim degi sem til þeirra er stofnað. Allar aðrar fjárskuldir, þ.m.t. skuldir metnar á gangvirði

gegnum rekstrarreikning eru upphaflega færðar á þeim viðskiptadegi þegar félagið gerist aðili að samningsbundnum ákvæðum fjármálagerningsins.

Fjárskuld er afskráð þegar samningsbundnum skyldum vegna skuldagerningsins er lokið, þær felldar niður eða falla úr gildi.

Ársreikningur 2024

FÍ Fasteignafélag slhf.

Skýringar frh.

7. Virðisrýrnun fjáreigna

a. Almennt

8. Handbært fé

9. Fjárfestingaeignir

a. Skilgreining

b. Skráning

c. Breytingar á gangverði

d. Afskráning

10. Hlutafé

a. Almennt hlutafé

Fjárfestingaeignir eru fasteignir (land og húseignir) sem eru í eigu félagsins til að afla leigutekna eða til verðmætaaukningar eða hvort tveggja.

Félagið flokkar leigueignir vegna lóðarleigu einnig sem fjárfestingareignir. Fjárfestingaeignir eru færðar á gangvirði. Nánari umfjöllun um mat

félagsins á gangvirði fjárfestingaeigna er að finna í skýringu 26.

Hlutafé er flokkað sem eigið fé. Beinn kostnaður vegna útgáfu hlutafjár er færður til lækkunar á eigin fé, að frádregnum skattáhrifum.

Í upphafi eru fjárfestingaeignir bókaðar á kostnaðarverði, sem er samansett af kaupverði og öllum beinum útgjöldum við að undirbúa fasteignina til

fyrirhugaðra nota, þ.a.m. kostnaður vegna kaupa á fasteigninni. Kostnaður, sem fellur til í kjölfar kaupa á fjárfestingareign, sem bætir við,

endurnýjar eða þjónustar fasteign er aðeins eignfærður ef hann uppfyllir almennar kröfur um heimild til eignfærslu samkvæmt

reikningsskilareglum. Vaxtagjöld af lánsfé sem nýtt er til fjármögnunar á kostnaðarverði fjárfestingareigna í byggingu eru eignfærð á

framkvæmdartíma. Allur annar kostnaður er gjaldfærður þegar til hans er stofnað.

Fjárfestingaeignir eru afskráðar við sölu eða þegar notkun þeirra er hætt án þess að félagið fái afhent verðmæti á móti. Söluhagnaður (-tap)

fjárfestingareigna er mismunur á bókfærðu verði og söluverði að teknu tilliti til sölukostnaðar og er mismunurinn færður í rekstrarreikning undir

liðnum söluhagnaður (-tap) af fjárfestingareignum.

Til handbærs fjár telst sjóður, bankainnstæður og verðbréf sem eru til ráðstöfunar innan þriggja mánaða ásamt áföllnum vöxtum og auðseljanlegar

fjárfestingar með upphaflegan samningstíma skemmri en þrír mánuðir.

Á hverjum uppgjörsdegi er kannað hvort til staðar sé hlutlæg vísbending um virðisrýrnun fjáreigna. Fjáreign telst vera virðisrýrð ef hlutlægar

vísbendingar eru um að einn eða fleiri atburðir sem átt hafa sér stað benda til þess að vænt framtíðarsjóðstreymi af eigninni verði lægra en áður var

talið. Virðisrýrnun fjáreigna er færð í rekstrarreikning.

Breytingar á gangverði fjárfestingaeigna eru færðar undir liðnum matsbreyting fjárfestingaeigna í rekstrarreikningi. Fjárfestingaeignir eru ekki

afskrifaðar.

Ársreikningur 2024

FÍ Fasteignafélag slhf.

Skýringar frh.

11. Tekjur

a. Leigutekjur

12. Rekstrarkostnaður fjárfestingaeigna

13. Fjármunatekjur og fjármagnsgjöld

a. Fjármunatekjur

b. Fjármagnsgjöld

14. Tekjuskattur

15. Hagnaður á hlut

16. Starfsþáttayfirlit

Félagið er ekki sjálfstæður skattaðili en er skattlagt með eigendum sínum.

Félagið lítur á núverandi starfsemi sem einn starfsþátt og birtir því ekki starfsþáttayfirlit. Tveir leigutakar greiða samtals meira en 30% af

heildarleigutekjum.

Grunnhagnaður (tap) á hlut er reiknaður sem hlutfall hagnaðar (taps), sem ráðstafað er til hluthafa, og vegins meðalfjölda virkra hluta á árinu.

Þynntur hagnaður (tap) á hlut er hinn sami og grunnhagnaður (tap) á hlut, þar sem ekki hafa verið gefnir út kaupréttir og félagið hefur ekki tekið lán

sem eru breytanleg í hlutafé.

Leigutekjur eru færðar í rekstrarreikning með línulegum hætti í samræmi við leigusamninga á leigutímanum.

Fjármunatekjur samanstanda af vaxtatekjum af kröfum, þ.m.t. af bankainnstæðum, og gengishagnaði af erlendum gjaldmiðlum. Vaxtatekjur eru

færðar í rekstrarreikning eftir því sem þær falla til miðað við virka vexti.

Fjármagnsgjöld samanstanda af vaxtakostnaði af lántökum, öðrum vaxtagjöldum og gengistapi af erlendum gjaldmiðlum. Lántökukostnaður er

færður í rekstrarreikning miðað við virka vexti.

Rekstrarkostnaður fjárfestingareigna er gjaldfærður þegar hann fellur til og innifelur meðal annars fasteignagjöld, vátryggingar og viðhald.

Ársreikningur 2024

FÍ Fasteignafélag slhf.

Skýringar frh.

Rekstrarreikningur

17. Leigusamningar

31.12.2024 31.12.2023

0 877.112

966.782 833.935

836.977 688.312

812.895 661.077

788.305 632.094

659.398 517.007

717.132 294.062

Samtals 4.781.489 4.503.600

Leigutakar 31.12.2024 Leigutakar 31.12.2023

6 3% 7 3%

11 30% 11 26%

6 41% 6 36%

0 0% 1 11%

1 27% 1 24%

Samtals 24 100% 26 100%

18. Rekstrarkostnaður fjárfestingaeigna

Rekstrarkostnaður fjárfestingaeigna sundurliðast sem hér segir:

2024 2023

131.421 129.392

65.944 50.797

15.297 13.906

3.248 5.722

Samtals 215.909 199.817

19. Umsýsluþóknun

20. Annar rekstrarkostnaður

Annar rekstrarkostnaður sundurliðast sem hér segir:

2024 2023

5.628 7.832

759 3.707

982 284

2.691 0

Samtals 10.061 11.823

21. Þóknun til endurskoðenda

2024 2023

4.574 6.340

0 390

Samtals 4.574 6.730

Niðurfærsla krafna ...............................................................................................................................................................

Í árslok greinast væntar leigugreiðslur sem hér segir:

Fasteignagjöld, vatns- og fráveitugjöld .................................................................................................................................

Tryggingar ............................................................................................................................................................................

Annar rekstrarkostnaður fjárfestingaeigna ..........................................................................................................................

Félagið hefur gert þjónustusamning við Kviku eignastýringu hf. um að annast daglegan rekstur félagsins. Auk umsjónar með daglegum rekstri og

skrifstofuhaldi felur samningurinn m.a. í sér að Kvika eignastýring hf. annast áhættustýringu, hefur umsjón með viðhaldi fasteigna og annast

samskipti við leigutaka, annast samskipti almennt m.a. upplýsinga- og skýrslugjöf til hluthafa, skuldabréfaeigenda, kauphallar og opinberra aðila,

hefur eftirlit ef til þess kæmi að sölu eignasafns félagsins og ber ábyrgð á útreikningi á bókfærðu virði eignasafns félagsins. Þjónustusamningurinn

við Kviku eignastýringu hf. kveður jafnframt á um greiðslu árangurstengdrar þóknunar við lok samningsins og miðast þóknunin við raunávöxtun.

Reiknuð árangurstengd þóknun félagsins nemur í árslok 188 milljónum kr. Sökum óvissu um endanlega fjárhæð er hún ekki færð í fjárhag félagsins.

Sjá jafnframt umfjöllun um tengda aðila í skýringu 46.

Eftir meira en 5 ár .................................................................................................................................................................

Leigugreiðslur 2024 ..............................................................................................................................................................

1-5% af heildarleigutekjum .....................................................................................................

5-10% af heildarleigutekjum ...................................................................................................

Meira en 20% af heildarleigutekjum .......................................................................................

Viðhaldskostnaður ................................................................................................................................................................

Leigugreiðslur 2028 ..............................................................................................................................................................

Leigugreiðslur 2029 ..............................................................................................................................................................

Félagið hefur gert leigusamninga vegna fjárfestingareigna sinna. Leigusamningar eru tengdir vísitölu neysluverðs og er leigutími í upphafi samninga

að jafnaði frá 2 til 25 ár.

Skipting eftir leigutökum í árslok er sem hér segir:

0-1% af heildarleigutekjum .....................................................................................................

10-20% af heildarleigutekjum .................................................................................................

Endurskoðun ársreiknings og könnun árshlutareiknings .........................................................................

............................

Önnur þjónusta ....................................................................................................................................................................

Leigugreiðslur 2025 ..............................................................................................................................................................

Leigugreiðslur 2026 ..............................................................................................................................................................

Leigugreiðslur 2027 ..............................................................................................................................................................

Aðkeypt sérfræðiþjónusta ....................................................................................................................................................

Annar rekstrarkostnaður ......................................................................................................................................................

Stjórnarlaun og seta í fjárfestingaráði ..................................................................................................................................

Þóknun til endurskoðenda á árinu var eftirfarandi:

Ársreikningur 2024 13

FÍ Fasteignafélag slhf.

Skýringar frh.

22. Greiðslur til framkvæmdastjóra og stjórnar

Greidd laun, hlunnindi og þóknanir til stjórnar, fjárfestingaráðs og endurskoðunarnefndar sundurliðast sem hér segir:

2024 2023

84 139

168 279

134 390

0 836

0 375

0 418

0 375

0 418

151 251

121 225

50 0

Samtals 759 3.707

23. Fjármunatekjur og fjármagnsgjöld

Fjármunatekjur sundurliðast sem hér segir:

2024 2023

12.482 7.730

56.498 26.638

Samtals 68.980 34.367

Fjármagnsgjöld sundurliðast sem hér segir:

2024 2023

486.859 457.466

456.433 707.374

4.202 4.257

497 366

Samtals 947.991 1.169.464

24. Hagnaður á hlut

Hagnaður á hlut reiknast sem hér segir:

2024 2023

622.918 55.678

20.486 20.486

Vegið meðaltal fjölda hluta á árinu 20.486 20.486

30 3

Jón Otti Jónsson, fjárfestingarráð .........................................................................................................................................

Lántökukostnaður (dreift með aðferð virkra vaxta) .............................................................................................................

Björn Hjaltested Gunnarsson, formaður fjárfestingaráðs .....................................................................................................

Ásgeir Baldurs, stjórnarmaður .............................................................................................................................................

Jón Guðni Kristjánsson, endurskoðunarnefnd ......................................................................................................................

Soffía Gunnarsdóttir, fjárfestingaráð ....................................................................................................................................

Framkvæmdastjóri félagsins þiggur ekki greiðslur frá félaginu fyrir störf sín, heldur fær laun frá Kviku eignastýringu hf. sem er dótturfélag Kviku

banka hf.

Jónas Reynir Gunnarsson, stjórnarmaður ( laun greidd til Kviku eignastýringar hf) .............................................................

Jóhannes Ari Arason, stjórnarmaður og í endurskoðunarnefnd (laun greidd til Kviku banka hf.) ........................................

Davíð Rúdólfsson, fjárfestingaráð ........................................................................................................................................

Arne Vagn Olsen, fjárfestingarráð ........................................................................................................................................

Vaka Jóhannesdóttir, endurskoðunarnefnd ( laun greidd til Kviku eignastýringar hf) .........................................................

Guðjón Ásmundsson, endurskoðunarnefnd .........................................................................................................................

Grunnhagnaður og þynntur hagnaður á hlut, í krónum .......................................................................................................

Vaxtatekjur ...........................................................................................................................................................................

Aðrar fjármunatekjur ............................................................................................................................................................

Vaxtagjöld .............................................................................................................................................................................

Önnur fjármagnsgjöld ...........................................................................................................................................................

Verðbætur ............................................................................................................................................................................

Hlutafé í ársbyrjun ................................................................................................................................................................

Hannes Frímann Hrólfsson, stjórnarformaður (laun greidd til Kviku eignastýringar hf.) ......................................................

Hagnaður ársins ....................................................................................................................................................................

Ársreikningur 2024 14

FÍ Fasteignafélag slhf.

Skýringar frh.

Efnahagsreikningur

25. Fjárfestingaeignir

Fjárfestingaeignir sundurliðast sem hér segir:

Bókfært verð

Fjárfestingar-

eignir

Leigueignir

lóðir

Samtals

13.733.033 148.854 13.881.886

0 8.142 8.142

858.923 858.923

Staða 31.12.2024 14.591.955 156.996 14.748.951

Bókfært verð

13.197.363 90.003 13.287.366

0 58.850 58.850

535.670 0 535.670

Staða 31.12.2023 13.733.033 148.854 13.881.886

31.12.2024 31.12.2023

14.748.951 13.881.886

7.751.700 7.429.550

11.521.550 11.074.700

14.212.718 13.692.607

26. Matsbreytingar fjárfestingaeigna

Breyting

Hækkun 2024 Lækkun 2024 Hækkun 2023 Lækkun 2023

Veginn fjármagnskostnaður (WACC) ....... +/- 0,50% (1,313) 1,596 (1,229) 1,491

Áætlaðar leigutekjur….............. .............. +/- 5,00% 733 (733) 877 (877)

Brunabótamat fasteigna ......................................................................................................................................................

Vátryggingarmat fasteigna ..................................................................................................................................................

Bókfært verð fasteigna og lóða ............................................................................................................................................

Fasteignamat mannvirkja og lóða ........................................................................................................................................

Fjárfestingaeignir félagsins eru veðsettar til tryggingar á skuldabréfi útgefnu af félaginu. Nánari umfjöllun um veðsetninguna og skuldabréfaútgáfuna

er að finna í skýringu 44.

Við gangvirðismat fjárfestingaeigna er stuðst við núvirt framtíðar sjóðsflæði einstakra eigna byggt á gildandi leigusamningum. Innifalið í mati á

fjárfestingareignum eru innréttingar og aðrir fylgihlutir sem nauðsynlegir eru til að tryggja tekjuflæði eignanna.

Sjóðstreymislíkanið byggir á frjálsu sjóðstreymi til félagsins sem er núvirt með veginni ávöxtunarkröfu fjármagns sem gerð er til eignarinnar (WACC).

Sjóðsflæðisáætlun í líkaninu er til 12 ára en eftir það er reiknað framtíðarvirði. Ávöxtunarkrafa eigin fjár er metin út frá CAPM (Capital Asset Pricing

Model) líkaninu þar sem byggt er á áhættulausum verðtryggðum vöxtum (ávöxtunarkröfu RIKS 37) að viðbættu markaðsálagi og sérstöku álagi til

þess að mæta þeirri áhættu sem tengist eignum félagsins. Í því sambandi er meðal annars litið til staðsetningar húsnæðis, gildandi leigusamninga og

lánshæfi leigjenda. Vextir á lánsfjármagn eru metnir með hliðsjón af almennum vaxtakjörum sem bjóðast á markaði. Gert er ráð fyrir 70%

skuldsetningarhlutfalli til framtíðar.

Niðurstaðan var sú að vegin ávöxtunarkrafa (WACC) er 5,74% að teknu tilliti til skattspörunar. Ávöxtunarkrafa án skattspörunar nemur 6,32%. Sjá í

töflu hér fyrir neðan næmnisgreiningar á fjárfestingaeignum fyrir breytingu á WACC og leigutekjum:

Áætlað sjóðsflæði tekur mið af fyrirliggjandi leigusamningum og væntri þróun þeirra. Við matið er sérhver leigusamningur skoðaður og tekið er tillit

til þeirra áhættuþátta sem máli skipta, s.s gæða og tímalengdar núgildandi leigusamninga og þeirrar markaðsleigu sem talið er að muni taka við

þegar samningi lýkur. Við mat á núvirtu sjóðsflæði hefur verið tekið tillit til almennrar óvissu sem ríkir í núverandi rekstrarumhverfi um eignina.

Fjárfestingaeignir eru metnar af stjórnendum félagsins á gangvirði á reikningsskiladegi í samræmi við alþjóðlegan reikningsskilastaðal IAS 40.

Staða 1.1.2024 ...........................................................................................................................................

Breyting vegna endurmats leiguskulda ......................................................................................................

Matsbreytingar ársins ................................................................................................................................

Staða 1.1.2023 ...........................................................................................................................................

Matsbreytingar ársins ................................................................................................................................

Breyting vegna endurmats leiguskulda ......................................................................................................

Markaðsleiga að loknum samningstíma núgildandi samninga er hærri (lægri) en vænst er

Mat á gangvirði fjárfestingaeigna félagsins fellur undir stig 3 í stigveldi gangvirðis.

Á móti áætluðum tekjum af leigu hverrar eignar er rekstrar- og viðhaldskostnaður metinn út frá rekstaráætlun. Með þessum hætti er hver eign

félagsins metin sem sjálfstæð eining þannig að hver eining standi fyrir sjálfstæðri tekjumyndandi starfsemi, að teknu tilliti til rekstrarkostnað

ar,

viðhaldskostnaðar og annars kostnaðar.

Gert er ráð fyrir að nýtingarhlutfall hvers leigurýmis sé 100% á meðan núverandi leigusamningur er í gildi en 97% nýting taki við þegar hann verður

endurnýjaður.

Gangvirði fjárfestingaeigna myndi hækka (lækka) ef:

Ávöxtunarkrafa lækkar (hækkar)

Nýtingarhlutfall er hærra (lægra)

Ársreikningur 2024 15

FÍ Fasteignafélag slhf.

Skýringar frh.

27. Gangvirði fjármálagerninga

28. Lánveitingar

Lánveitingar sundurliðast sem hér segir:

31.12.2024 31.12.2023

29.614 19.759

29. Viðskiptakröfur og aðrar skammtímakröfur

Viðskiptakröfur og aðrar skammtímakröfur sundurliðast sem hér segir:

31.12.2024 31.12.2023

23.794 19.560

9.258 8.165

1.498 5.847

Samtals 34.550 33.572

30. Handbært fé

Handbært fé sundurliðast sem hér segir:

31.12.2024 31.12.2023

186.380 151.049

707.016 520.267

Samtals 893.396 671.316

31. Vaxtaberandi skuldir

a. Skuldabréfaútgáfa

b. Eftirstöðvar

Eftirstöðvar vaxtaberandi skulda eru sem hér segir:

31.12.2024 31.12.2023

9.912.997 9.457.506

Samtals 9.912.997 9.457.506

c. Endurgreiðslutími

Afborganir vaxtaberandi skulda greinast þannig á næstu ár:

31.12.2024 31.12.2023

0 0

9.912.997 9.457.506

Samtals 9.912.997 9.457.506

32. Viðskiptaskuldir og aðrar skammtímaskuldir

Viðskiptaskuldir og aðrar skammtímaskuldir sundurliðast sem hér segir:

31.12.2024 31.12.2023

6.056 8.575

81.313 77.603

14.067 18.231

28.177 18.167

Samtals 129.613 122.576

Lánveitingar ......................................................................................................................................................................

Til fjármálagerninga teljast lánveitingar, viðskiptakröfur og aðrar kröfur, handbært fé, hlutafé, lántökur, viðskiptaskuldir og aðrar skammtímaskuldir.

Fjármálagerningar eru færðir á gangvirði við upphaflega skráningu í bókhald.

Viðskiptakröfur ....................................................................................................................................................................

Aðrar skammtímakröfur ......................................................................................................................................................

Fyrirframgreiddur kostnaður ...............................................................................................................................................

Handbært fé samanstendur af óbundnum bankainnstæðum og lausafjársjóði. Húsaleigutrygging að fjárhæð 13 m.kr er bókuð á bankareikning FÍ

fasteignafélags og sem skuld í efnahagsreikningi. Annars eru engar takmarkanir á innstæðum FÍ fasteignafélags né fjármunum sem eru í sjóði hjá

Kviku eignastýringu.

Aðrar skammtímaskuldir .....................................................................................................................................................

Viðskiptaskuldir ...................................................................................................................................................................

Afborganir 2025 ...................................................................................................................................................................

Afborganir 2026 ...................................................................................................................................................................

Afborganir 2027 ...................................................................................................................................................................

Afborganir 2028 ...................................................................................................................................................................

Virðisaukaskattur .................................................................................................................................................................

Áfallnir vextir .......................................................................................................................................................................

Afborganir 2029 eða síðar ...................................................................................................................................................

Skuldabréfaútgáfa, FIF 13 01, verðtryggt með 5% vöxtum ..................................................................................................

Vaxtaberandi skuldir félagsins koma allar til greiðslu á árinu 2028.

Félagið hefur gefið út skuldabréfaflokk sem skráður er í Kauphöll Íslands, NASDAQ OMX Iceland hf. Flokkurinn hefur auðkennið FIF 13 01 og er

verðtryggt vaxtagreiðslubréf með 5% föstum ársvöxtum. Höfuðstóll kemur til greiðslu í einu lagi 1. ágúst 2028 en vextir eru greiddir

ársfjórðungslega, í fyrsta sinn 1. ágúst 2014.

Nánari upplýsingar um skuldabréfaflokkinn er að finna í skráningarlýsingu hans, sem m.a. er aðgengileg á heimasíðu félagsins (www.fifasteignir.i

s) og

heimasíðu kauphallarinnar.

Bankainnstæður ..................................................................................................................................................................

Lausafjársjóður ....................................................................................................................................................................

Ársreikningur 2024 16

FÍ Fasteignafélag slhf.

Skýringar frh.

33. Eigið fé

a. Hlutafé

31.12.2024 31.12.2023

20.486 20.486

3.324 3.324

b. Eigið fé, eiginfjárhlutfall og innra virði

31.12.2024 31.12.2023

5.450.677 4.827.759

34,7% 33,0%

266,1 235,7

c. Yfirverðsreikningur eigin fjár

d. Lögbundinn varasjóður

e. Bundinn hlutdeildarreikningur

f. Óráðstafað eigið fé

Óráðstafað eigið fé sýnir uppsafnaðan hagnað félagsins að frádregnu framlagi í lögbundinn varasjóð og arðgreiðslum.

Innra virði ............................................................................................................................................................................

Eiginfjárhlutfall ....................................................................................................................................................................

Eigið fé .................................................................................................................................................................................

Útgefið hlutafé samkvæmt samþykktum .............................................................................................................................

Eitt atkvæði fylgir hverjum einnar krónu hlut í félaginu.

Samkvæmt lögum um hlutafélög skal félagið binda 25% af nafnverði hlutafjár í varasjóði, sem ekki má nota til að greiða hluthöfum arð. Við færslu í

lögbundinn varasjóð skal ráðstafa 10% af hagnaði ársins þar til 10% af nafnverði hlutafjár er náð og eftir það 5% af hagnaði ársins þar til 25% af

nafnvirði hlutafjár er náð. Eftir það er ekki krafist frekari færslu í lögbundinn varasjóð.

Bundinn hlutdeildarreikningur er tilkominn vegna hlutdeildatekna umfram mótteknar arðgreiðslur í samræmi við 5.mgr. 41.gr. laga nr. 3/2006 um

ársreikninga.

Óútgefið hlutafé samkvæmt samþykktum ...........................................................................................................................

Yfirverðsreikningur innborgaðs hlutafjár sýnir það sem hluthafar hafa greitt umfram nafnverð hlutafjár sem félagið hefur selt.

Ársreikningur 2024

FÍ Fasteignafélag slhf.

Skýringar frh.

Áhættustýring

34. Áhættustýring

a. Markmið

b. Uppbygging

c. Tegundir áhættu

35. Útlánaáhætta

a. Skilgreining

b. Áhættuþættir og stýring

36. Hámarks útlánaáhætta

31.12.2024 31.12.2023

34.550 33.572

29.614 19.759

893.396 671.316

8.363 10.225

Samtals 965.923 734.872

37. Áfallnar óinnheimtar tekjur

38. Virðisrýrnun viðskiptakrafna

31.12.2024 31.12.2023

Nafnverð Niðurfærsla Nafnverð Niðurfærsla

6.962 0 1.848 0

0 0 333 0

0 0 769 0

16.832 0 16.610 0

Samtals 23.794 0 19.560 0

39. Lausafjáráhætta

a. Skilgreining

b. Áhættuþættir og stýring

Handbært fé .........................................................................................................................................................................

Áfallnar óinnheimtar tekjur ..................................................................................................................................................

Lánveitingar ..........................................................................................................................................................................

Félagið hefur komið til móts við aðstæður leigutaka sem þess þurftu með vegna áhrifa Covid-19 faraldursins með því að fresta innheimtu leigutekna.

Leigutekjur tekjufærast í samræmi við vænta innheimtu og kröfur vegna þessa eru færðar á meðal áfallinna óinnheimtra tekna.

Lausafjáráhætta er hættan á því að félagið geti ekki staðið við fjárhagsskuldbindingar sínar á gjalddaga, sem verða gerðar upp með handbæru fé eða

öðrum fjáreignum, eftir því sem þær falla til.

Ógjaldfallnar kröfur ................................................................................................................

Vanskil 0 - 30 daga ..................................................................................................................

Vanskil 30 - 90 daga ................................................................................................................

Vanskil 90 dagar og yfir ...........................................................................................................

Markmið með áhættustýringu er að uppgötva og greina áhættur, setja viðmið um áhættur og hafa eftirlit með þeim.

Stjórn FÍ Fasteignafélags slhf. ber ábyrgð á að innleiða og hafa eftirlit með áhættustýringu félagsins. Stjórnin hefur falið framkvæmdastjóra félagsins

umsjón með daglegri áhættustýringu.

Starfsemi félagins felur einkum í sér eftirfarandi áhættuþætti:

Útlánaáhætta

Lausafjáráhætta

Markaðsáhætta

Rekstraráhætta

Aldursgreining viðskiptakrafna og niðurfærsla sundurliðast sem hér segir:

Mesta mögulega tap vegna útlánaáhættu er bókfært virði undirliggjandi fjáreigna. Það skiptist sem hér segir:

Útlánaáhætta er hættan á fjárhagslegu tapi félagsins ef viðskiptamaður eða mótaðili í fjármálagerningi getur ekki staðið við umsamdar

skuldbindingar sínar eða tryggingar viðskiptamanna nægja ekki til að mæta skuldbindingum þeirra. Útlánaáhætta ræðst einkum af fjárhagsstöðu og

starfsemi einstakra viðskiptamanna. Viðskiptamenn eru almennt krafðir um húsaleiguábyrgðir eða tryggingar í formi peningagreiðslu. Virk eftirfylgni

er með innheimtu og ákvarðanir teknar um hvernig skuli bregðast við þeim í kjölfarið.

Útlánaáhætta er einkum vegna lánveitinga, áfallinna óinnheimtra tekna og viðskiptakrafna og ræðst einkum af fjárhagsstöðu og starfsemi einstakra

viðskiptamanna. Ef viðskiptavinir standa ekki við skuldbindingar sínar er samningum rift eða krafist frekari trygginga. Félagið myndar niðurfærslu

vegna áætlaðrar virðisrýrnunar viðskiptakrafna og annara krafna.

Viðskiptakröfur og aðrar skammtímakröfur .........................................................................................................................

Félagið fylgist með lausafjárstöðu sinni með greiningu á gjalddaga fjáreigna og fjárskulda til að geta endurgreitt allar skuldir á gjalddaga og viðhefur

vinnubrögð sem tryggja að til staðar sé nægjanlegt laust fé til að geta mætt fyrirsjáanlegum og ófyrirséðum greiðsluskuldbindingum ásamt því að

hafa aðgang að utanaðkomandi fjármögnun.

Ársreikningur 2024 18

FÍ Fasteignafélag slhf.

Skýringar frh.

40. Eftirstöðvatími fjáreigna og fjárskulda

0-12 1-2 2-5 Meira en Umsamið Bókfært

31.12.2024 mánuðir ár ár 5 ár sjóðstreymi virði

Fjáreignir

893.396 893.396 893.396

29.614 29.614 29.614

34.550 34.550 34.550

8.363 8.363 8.363

Samtals 965.923 0 0 0 965.923 965.923

Fjárskuldir

440.013 440.013 1.320.038 9.130.262 11.330.325 9.912.997

7.011 6.681 18.213 116.949 156.996 156.996

64.591 64.591 64.591

129.613 129.613 129.613

Samtals 641.227 446.693 1.338.251 9.247.211 11.681.524 10.264.197

324.695 (446.693) (1.338.251) (9.247.211) (10.715.602) (9.298.274)

0-12 1-2 2-5 Meira en Umsamið Bókfært

31.12.2023 mánuðir ár ár 5 ár sjóðstreymi virði

Fjáreignir

671.316 671.316 671.316

19.759 19.759 19.759

33.572 33.572 33.572

10.225 10.225 10.225

Samtals 734.872 0 0 0 734.872 734.872

Fjárskuldir

440.013 440.013 1.320.038 9.130.262 11.330.325 9.457.506

7.011 6.681 18.213 116.949 148.854 148.854

60.062 60.062 60.062

122.576 122.576 122.576

Samtals 629.662 446.693 1.338.251 9.247.211 11.661.817 9.788.998

105.209 (446.693) (1.338.251) (9.247.211) (10.926.945) (9.054.127)

41. Markaðsáhætta

a. Skilgreining

b. Áhættuþættir og stýring

Lánveitingar ...............................................................................

Viðskiptaskuldir og aðrar skammtímaskuldir .............................

Lánveitingar ...............................................................................

Hreinar fjáreignir (fjárskuldir) ................................................

Vaxtaberandi skuldir ..................................................................

Leiguskuldbinding ......................................................................

Skuldir við tengda aðila ..............................................................

Handbært fé ..............................................................................

Viðskiptakröfur og aðrar skammtímakröfur ..............................

Áfallnar óinnheimtar tekjur .......................................................

Viðskiptakröfur og aðrar skammtímakröfur ..............................

Áfallnar óinnheimtar tekjur .......................................................

Vaxtaberandi skuldir ..................................................................

Markmið með stýringu markaðsáhættu er að takmarka áhættu við skilgreind mörk jafnframt því sem ábati er hámarkaður. Félagið býr ekki við neina

gengisáhættu þar sem ekki er um að ræða eignir, skuldir eða samninga í erlendri mynt. Lántökur félagsins eru í íslenskum krónum, verðtryggð og

með föstum vöxtum. Fylgst er með vaxtaáhættu félagsins með tilliti til áhrifa vaxtabreytinga á rekstur þess.

Skuldir við tengda aðila ..............................................................

Markaðsáhætta er hættan á því að breytingar á markaðsverði erlendra gjaldmiðla, vaxta og gengi hlutabréfa hafi áhrif á afkomu félagsins eða virði

fjárfestinga hennar í fjármálagerningum.

Leiguskuldbinding ......................................................................

Samningsbundinn eftirstöðvatími fjáreigna og fjárskulda, að meðtöldum væntum vaxtagreiðslum, sundurliðast sem hér segir:

Handbært fé ..............................................................................

Hreinar fjáreignir (fjárskuldir) ................................................

Viðskiptaskuldir og aðrar skammtímaskuldir .............................

Ársreikningur 2024 19

FÍ Fasteignafélag slhf.

Skýringar frh.

42. Fastvaxtaáhætta

Vaxtaberandi fjáreignir og fjárskuldir greinast sem hér segir eftir endurákvörðunartíma vaxta:

Fastir 31.12.2024 Fastir 31.12.2023

vextir 0-1 ár Samtals vextir 0-1 ár Samtals

893.396 893.396 671.316 671.316

9.912.997 9.912.997 9.457.506 9.457.506

Hreinar vaxtaberandi fjáreignir (fjárskuldir) (9.912.997) 893.396 (9.019.602) (9.457.506) 671.316 (8.786.190)

43. Rekstraráhætta

a. Skilgreining

b. Áhættuþættir og stýring

Rekstraráhætta er hættan á beinu eða óbeinu tapi sem getur orðið vegna fjölda þátta í starfsemi félagsins, vinnu starfsmanna hennar, tækni og

skipulagi, og ytri þáttum öðrum en útlána-, markaðs- og lausafjáráhættu, svo sem vegna breytinga á lögum og almennra viðhorfa til stjórnunarhátta

rirtæk

a. Rekstraráhætta m

ndast við alla starfsemi féla

sins.

Það er stefna félagsins að stýra rekstraráhættu með hagkvæmum hætti til að forðast fjárhagslegt tap og til að vernda orðstír þess. Til að draga úr

rekstraráhættu er meðal annars komið á viðeigandi aðskilnaði starfa, haft eftirlit með viðskiptum og fylgni við lög, unnið reglulegt mat á áhættu,

starfsmenn

þj

álfaðir, verkferlar ski

ula

ðir o

skráðir o

tar tr

ygg

ar við á.

Vaxtaberandi fjáreignir ..............................................................

Vaxtaberandi fjárskuldir ............................................................

Fjármálagerningar eru ekki færðir á gangvirði gegnum rekstrarreikning. Því hafa vaxtabreytingar á uppgjörsdegi ekki áhrif á rekstrarreikning

félagsins.

Ársreikningur 2024 20

FÍ Fasteignafélag slhf.

Skýringar frh.

Annað

44. Veðsetningar

45. Innskattskvaðir

46. Tengdir aðilar

a. Skilgreining

b. Viðskipti við tengda aðila

c. Umfang viðskipta við tengda aðila

2024 2023

121.580 114.538

759 3.707

10.702 4.815

31.12.2024 31.12.2023

172.839 138.335

707.016 520.267

29.614 19.759

64.591 60.062

47. Fjárfestingar

Staðsetning Fermetrar

393

1.021

2.598

559

813

6.087

4.221

1.271

897

3.215

4.127

25.202

31.12.2024

36%

17%

16%

100%

Bankastræti 7, 101 Reykjavík .......................................................................................................................................................................

Þann 31. desember 2024 voru 83% fasteigna félagsins í fullri nýtingu.

Eignasafnið flokkast sem hér segir:

Bankainnstæður ...................................................................................................................................................................

Viðskiptaskuldir ....................................................................................................................................................................

Amtmannsstígur 1, 101 Reykjavík ................................................................................................................................................................

Þann 31. desember 2024 samanstóð eignasafn félagsins af eftirtöldum fasteignum:

Álfheimar 74, 104 Reykjavík .........................................................................................................................................................................

Ármúli 1, 108 Reykjavík ................................................................................................................................................................................

Bankastræti 2, 101 Reykjavík .......................................................................................................................................................................

Borgartún 25, 105 Reykjavík ........................................................................................................................................................................

Laufásvegur 31, 101 Reykjavík .....................................................................................................................................................................

Lækjargata 3, 101 Reykjavík .........................................................................................................................................................................

Þverholt 11, 105 Reykjavík ...........................................................................................................................................................................

Hverfisgata 103, 101 Reykjavík ....................................................................................................................................................................

Lausafjársjóður .....................................................................................................................................................................

Lánveitingar ..........................................................................................................................................................................

Víkurhvarf 3, 203 Kópavogi ..........................................................................................................................................................................

Stjórnarlaun ..........................................................................................................................................................................

Vaxtatekjur af bankainnstæðum ..........................................................................................................................................

Umsýsluþóknun ....................................................................................................................................................................

Á fjárfestingaeignum félagsins hvíla innskattskvaðir að fjárhæð 403,3 m.kr. þann 31. desember 2024. Virðisaukaskattskvöð fyrnist á 10 til 20 árum og

kemur ekki til greiðslu nema viðkomandi fasteign sé nýtt í starfsemi sem er undanþegin virðisaukaskatti.

Félagið skilgreinir ábyrgðaraðila, hluthafa sem ráða eða hafa veruleg áhrif á starfsemi félagsins, stjórnarmenn og framkvæmdastjóra nána

fjölskyldumeðlimi þeirra og félög sem þeir ráða yfir sem tengda aðila. Þá er Kvika banki hf., sem er óbeinn eigandi ábyrgðaraðila, einnig skilgreindur

sem tengdur aðili.

Félagið hefur gert þjónustusamning við Kviku eignastýringu hf. um að annast daglegan rekstur félagsins eins og fram kemur í skýringu 19. Kvika banki

hf. er viðskiptabanki félagsins og fyrirtækjaráðgjöf Kviku banka hf. var umsjónaraðili með skráningu skuldabréfs útgefnu af félaginu. Önnur viðskipti

við tengda aðila eru óverulegur þáttur í starfsemi félagsins.

Fjárfestingaeignir félagsins eru veðsettar til tryggingar á endurgreiðslum af skuldabréfi útgefnu af félaginu. Þann 31. desember 2024 var bókfært

virði fjárfestingaeignanna 14,7 ma.kr. og verðbætt skuld með áföllnum vöxtum 9,9 ma.kr. Frekari veðsetning eigna er óheimil samkvæmt skilmálum

skuldabréfsins. Nánari umfjöllun um skuldabréfaútgáfuna er að finna í skýringu 31.

Ársreikningur 2024 21

FÍ Fasteignafélag slhf.

Skýringar frh.

48. Leiguskuldbinding

Lóðir

Leigueignir:

Undir byggingar

148.854

8.142

156.996

90.003

58.850

148.854

Leiguskuldir:

148.854

8.142

156.996

90.003

58.850

148.854

Fjárhæðir í rekstrarreikningi

Matsbreyting tímabilsins .............................................................................................................................................................................

Staða 31.12.2024 ........................................................................................................................................................................................

Matsbreyting tímabilsins .............................................................................................................................................................................

Staða 1.1.2023 ............................................................................................................................................................................................

Matsbreyting tímabilsins .............................................................................................................................................................................

Staða 31.12.2023 ........................................................................................................................................................................................

Staða 1.1.2024 ............................................................................................................................................................................................

Leigueignir og leiguskuldir greinast þannig:

Félagið færir eignir og skuldir vegna lóðaleigusamninga sem félagið leigir frá þriðja aðila undir byggingar og byggingarrétti. Afnotaréttur á eignunum

er færður á meðal fjárfestingareigna og leiguskuldbinding er færð í sér línu í efnahagsreikningi.

Leigueignir sem félagið færir vegna þessara leigusamninga eru metnar á gangvirði á hverjum reikningsskiladegi. Leiguskuldir eru metnar upphaflega

miðað við núvirði leigugreiðsla sem eru ógreiddar á upphafsdegi. Leigugreiðslur eru núvirtar með því að nota innbyggða vexti í leigunni ef unnt er að

ákvarða þá vexti með auðveldum hætti. Ef svo er ekki eru leigugreiðslur núvirtar með því að nota vaxtakjör félagsins á nýju lánsfé. Eftir upphafsdag

er leiguskuldir metnar á afskrifuðu kostnaðarverði með því að nota aðferð virkra vaxta, leigugreiðslur eru vaxtagjöld sem eru færð í rekstrarreikning

og afborganir leiguskulda sem færð eru til lækkunar á leiguskuldum í efnahagsreikningi.

Leigusamningar þar sem félagið er leigutaki og leigusali:

Staða 31.12.202 ..........................................................................................................................................................................................

Matsbreyting tímabilsins .............................................................................................................................................................................

Ársreikningur 2024 22

FÍ Fasteignafélag slhf.

Ófjárhagslegar upplýsingar

Um FÍ fasteignafélag slhf.

Samfélagsleg ábyrgð og verkefni

Umhverfið

Mannauður

Mannréttindi

Samke

nismál

Viðski

tasiðferði

Spilling og mútuþægni

órnarhættir

Skattamál

Yfirlýsing vegna lágmarksverndarráðstafana

Þar sem félagið starfar sem samlagshlutafélag er það ekki sjálfstæður skattskyldur aðili og hefur því ekki sett sér opinbera skattastefnu.

Félagið hefur ekki gerst brotlegt við löggjöf og reglum á sviði mannréttinda, spillingu og mútuþægni, samkeppnismála né skattamála.

Þar sem að enginn starfsmaður er á launaskrá hjá félaginu hefur félagið ekki sett sér stefnu varðandi starfsmanna- og mannauðsmál en félagið hefur settsér

starfskjarastefnu. Framkvæmdastjóri félagsins gegnir stöðu sinni á grundvelli þjónustusamnings milli félagsins og Kviku eignastýringar hf, þar sem hann er

starfsmaður.

Félagið virðir almenn mannréttindi og leggur áherslu á að tryggja, eftir því sem félaginu er unnt, að eiga ekki í viðskiptum við aðila sem virða ekki mannréttindi

en félagið safnar upplýsingum um aðila og metur með tilliti til ýmissa þátta hverju sinni. Félagið hefur ekki sett sér sérstaka mannréttindastefnu eðaformlega

áreiðanleikakönnun er varðar mannréttindi en þar sem auknar áherslur eru á að fylgjast með mannréttindum í virðiskeðjum mun félagið fylgjast með þróun og

leiðbeiningum er varðanda mannréttindi í fasteignaviðskiptum og innleiða eins og unnt er í sína starfsemi.

Félagið fer eftir öllum lögum og reglum sem um starfsemi þess gilda. Gott viðskiptasiðferði og heiðarleg og réttsýn viðskipti eru höfð að leiðarljós í rekstrinum.

Félagið leggur áherslu á vandaða og áreiðanlega upplýsingagjöf til viðskiptavina, hagsmunaaðila og eigenda.

Stjórn FÍ Fasteignafélags slhf. viðheldur góðum stjórnarháttum og fylgir leiðbeiningum um stjórnarhætti fyrirtækja sem Viðskiptaráð Íslands, NASDAQ OMX

Iceland hf. og Samtök atvinulífsins hafa gefið út. Frekari upplýsingar um stjórn og stjórnarhætti er að finna í stjórnarháttayfirlýsingu félagsins sem er fylgiskjal

með ársreikningi þess.

Félagið hefur ekki sett sérstaka stefnu gegn spillingu innan virðiskeðju sinnar. En daglegur rekstur félagsins fellur undir umsjón Kviku eignastýringu hf. sem

fylgir stefnu samstæðu Kviku banka hf. um aðgerðir gegn efnahagsbrotum. Einnig hefur Kvika eignastýring hf. sett sér siðareglur fyrir sína starfsmenn en eini

starfsmaður FÍ Fasteignafélags slhf. er starfsmaður Kviku eignastýringar hf. og ber að fylgja stefnum og reglum félagsins.

FÍ fasteignafélag slhf. er fasteignafélag í eigu FÍ eignarhaldsfélags slhf. Eignasafn félagsins samanstendur af vel staðsettu atvinnuhúsnæði á

höfuðborgarsvæðinu. Starfsemin félagsins felst í útleigu, rekstri og viðhaldi á fasteigum þess.

Stærstur hluti tekna félagsins eru leigutekjur en helstu kostnaðarliðir eru vaxtagjöld, fasteignagjöld, tryggingar, viðhaldi og endurbætur. Félagið leitast við að

leigja fasteignir sínar til traustra leigutaka.

Félagið leggur áherslu á að lágmarka þau neikvæðu umhverfisáhrif sem starfsemi þess hefur í för með sér og hefur því lagt áherslu á umhverfismál og

sjálfbærni í sínum rekstri. Samhliða hefur félagið lagt að leigutökum sínum og húsfélögum þeirra að sína samfélagslega ábyrgð og stuðla að sjálfbærniog

vistvænum rekstri á þeim rekstrarþáttum fasteigna félagsins er snúa að þeim. Í þessu sambandi er einkum horft til bættrar orku- og vatnsnýtingar,

endurvinnslu úrgangs og að minnka kolefnislosun.

Félagið hefur tækifæri til þess að hafa jákvæð áhrif á samfélagið og stjórn félagsins telur það mikilvægt að sér félagið sé virkur þáttakandi í að skapa betra

samfélag í gegnum starfsemi sína. Félagið skal viðhafa góða stjórnarhætti og fylgja leiðbeiningum um góða stjórnarhætti fyrirtækja.

Félagið hefur ekki sett sér stefnu um áhættuvitund er varðar samkeppnismál en áhættustýring félagsins er í umsjón Kviku eignastýringar hf. í gegnum

þjónustusamning.

Ársreikningur 2024

FÍ Fasteignafélag slhf.

Stjórnarháttayfirlýsing

Stjórn, framkvæmdastjóri

Stjórnarhættir

FÍ fasteignafélag slhf. er samlagshlutafélag og starfar skv. lögum nr. 2/1995 um hlutafélög. Tilgangur félagsins er rekstur fasteigna, kaup og sala fasteigna

og fjármálagerninga sem tengjast fasteignum eða fasteignarekstri, lánastarfsemi og annar skyldur rekstur. Félagið er ekki sjálfstæður skattaðili. FÍ

fasteignafélag slhf. er skráð sem sérhæfður sjóður og sér Kvika eignastýring hf. um daglegan rekstur þess samkvæmt samningi þar um. Fjármálaeftirlit

Seðlabanka Íslands hefur jafnframt eftirlit með starfsemi FÍ fasteignafélags slhf. eins og lög gera ráð fyrir. Yfirlit um viðkomandi lög og reglur um

rekstraraðila sérhæfðra sjóða má nálgast á vefsíðu Fjármálaeftirlits Seðlabanka Íslands, http://www.fme.is.

FÍ fasteignafélag slhf. leggur áherslu á góða stjórnarhætti og hefur til hliðsjónar leiðbeinandi reglur um góða stjórnarhætti fyrirtækja sem gefin eru út af

Viðskiptaráðs Íslands, Samtökum atvinnulífsins og Nasdaq Iceland. Leiðbeiningar um stjórnarhætti fyrirtækja eru nú aðgengilegir í 6. útgáfu frá 2.febrúar

2021 á heimasíðu Viðskiptaráðs Íslands www.vi.is og leidbeiningar.is.

Stjórn félagsins skal skipuð þremur aðalmönnum og einum manni til vara. Fyrir hvern aðalfund skal ábyrgðaraðili félagsins tilnefna þrjá aðalmenn og einn

varamann til setu í stjórn félagsins og skal fundarboð um aðalfund tiltaka þá einstaklinga sem ábyrgðaraðili tilnefnir. Aðalfundur er óbundinn af tilnefningu

ábyrgðaraðila og skal vera heimilt að kjósa aðra einstaklinga í aðal- og varastjórn félagsins á aðalfundi svo lengi sem að slíkir einstaklingar hafa tilkynnt

skriflega um framboð til stjórnar a.m.k. fimm dögum fyrir aðalfund. Ábyrgðaraðila skal þó ávallt vera heimilt að tilnefna einn stjórnarmann og skal hann

jafnframt vera stjórnarformaður. Skal hann tilnefndur á aðalfundi til eins árs í senn. Aðrir stjórnarmenn skulu vera kosnir á aðalfundi af hluthöfum félagsins

til eins árs í senn. Um rétt hluthafa og ábyrgðaraðila til að víkja frá stjórnarmanni eða stjórnarmönnum og kjósa annan/aðra í stað hans/þeirra gilda

almennar reglur. Ekki er starfandi tilnefninganefnd hjá félaginu.

Stjórn FÍ fasteignafélags slhf. starfsárið 2024-2025 skipa:

Hannes Frímann Hrólfsson (f. 1976) stjórnarformaður. Hannes tók við starfi framkvæmdastjóra Kviku eignastýringar hf. í september 2019. Hann hefur lokið

Cand.oecon gráðu í viðskiptafræði frá Háskóla Íslands. Hannes hefur starfað á fjármálamarkaði í yfir 25 ár, m.a. sem framkvæmdastjóri eignastýringar

Kviku banka hf., forstjóri Virðingar hf. og sem framkvæmdastjóri Auðar Capital og auk þess var hann einn stofnenda Tinda verðbréfa og

aðstoðarframkvæmdastjóri fjárstýringar og markaðsviðskipta hjá Arion banka og Kaupþingi. Hannes hefur setið í stjórn FÍ fasteignafélags slhf. fráapríl

2018.

Ásgeir Baldurs (f. 1972) stjórnarmaður. Ásgeir er forstjóri Arctic Adventures og lauk námi í viðskiptafræði frá Johnson & Wales University í Bandaríkjunum

og MBA gráðu frá Háskóla Íslands. Ásgeir starfaði áður sem framkvæmdastjóri fjárfestinga hjá TM, fjárfestingastjóri hjá GAMMA hf. og forstöðumaður

sérhæfðra fjárfestinga hjá Kviku eignastýringu. Einnig var hann einn af eigendum ráðgjafafyrirtækisins Expectus og forstjóri VÍS. Ásgeir hefur yfir 20 ára

reynslu sem stjórnandi, ráðgjafi og stjórnarmaður í skráðum og óskráðum fyrirtækjum. Ásgeir hefur setið í stjórn FÍ fasteignafélags slhf. frá apríl 2017.

Jóhannes Ari Arason (f. 1958) stjórnarmaður fram að aðalfundi 29. apríl 2024. Jóhannes er með cand.oecon gráðu í viðskiptafræði frá Háskóla Íslands og

útskrifaðist úr húsasmíði frá FB árið 2020. Hann hóf störf hjá MP Verðbréfum árið 2000 sem forstöðumaður rekstrar og reikningshalds og hefur starfað hjá

félaginu síðan en það hefur starfað undir nokkrum nöfnum þar til Kvika banki var tekið upp. Þar áður gegndi hann starfi fjármálastjóra hjá Kerfi hf. og

Sameinuðum útflytjendum. Jóhannes hefur setið í stjórn FÍ fasteignafélags slhf. frá apríl 2019.

Eingöngu Ásgeir Baldurs telst vera sem óháður stjórnarmaður.

Sveinn Hreinsson (f. 1957) er framkvæmdastjóri félagsins og sér um daglegan rekstur þess í umboði stjórnar. Sveinn er sérfræðingur í sjóðastýringu hjá

Kviku eignastýringu. Sveinn hóf störf hjá Kviku eignastýringu árið 2021. Sveinn hefur starfað á fjármálamarkaði frá árinu 2002, m.a. sem viðskiptastjóri á

fyrirtækjasviði Sparisjóðabanka Íslands hf. og í eignastýringu hjá Straumi fjárfestingabanka hf. og Kviku banka hf. Sveinn hefur Cand.oecon próf í

viðskiptafræði frá Háskóla Íslands. Sveinn tók við sem framkvæmdastjóri FÍ fasteignafélags slhf. í apríl 2016.

Á árinu 2024 voru haldnir 5 stjórnarfundir. Meirihluti stjórnarmanna hefur mætt á alla fundi. Stjórn boðar endurskoðendur félagsins á fundi þegar þurfa

þykir auk þess sem þeir mæta á stjórnarfundi þegar ársreikningur og árshlutareikningar eru til umfjöllunar.

Jónas Reynir Gunnarsson (f. 1980) stjórnarmaður frá aðalfundi 29. apríl 2024. Jónas er forstöðumaður sjóðastýringar hjá Kviku eignastýringu. Hann er

viðskiptafræðingur frá Háskólanum í Reykjavík og hefur lokið prófi í verðbréfaviðskiptum. Áður starfaði Jónas sem fjárfestingarstjóri í eignastýringu

stofnanafjárfesta hjá Kviku eignastýringu. Árin 2014-2017 starfaði Jónas sem framkvæmdastjóri eignastýringar Virðingar. Árin 2011-2014 starfaði Jónas

sem forstöðumaður eignastýringar Virðingar. Hefur verið framkvæmdastjóri ACF lánasjóða frá árinu 2022 og þar áður sjóðstjóri lánasjóða Virðingar frá

árinu 2011. Jónas hefur setið í stjórn FÍ fasteignafélags slhf. frá apríl 2024.

Í samþykktum félagsins er kveðið á um störf stjórnar. Þeim til viðbótar hefur stjórn sett sér starfsreglur þar sem helstu verkefni, skyldur og valdsvið hennar

og framkvæmdastjóra eru skilgreind. Í starfsreglunum er m.a. að finna reglur um skiptingu starfa innan stjórnar, verksvið stjórnar, hæfi stjórnarmanna til

þátttöku í afgreiðslu mála, um fundarsköp og fundargerðir, reglur um þagnarskyldu, upplýsingagjöf gagnvart stjórn og ákvörðunarvald stjórnar. Gildandi

starfsreglur voru samþykktar á stjórnarfundi þann 3. júní 2024. Starfsreglur stjórnar eru aðgengilegar á heimasíðu félagsins, www.fifasteignir.is.

Á stjórnarfundi þann 3. júní 2024 skipaði stjórn endurskoðunarnefnd sem í sitja Guðjón Ásmundsson, Jón Guðni Kristjánsson og Vaka Jóhannesdóttir, á

sama tíma vék Jóhannes Ari Arason úr nefndinn en hann var síðast skipaður í hana 22. maí 2023, þá samþykkti stjórn einnig starfsreglur

endurskoðunarnefndar en þar er m.a. kveðið á um hlutverk og ábyrgðarsvið nefndarinnar. Á árinu 2024 hélt endurskoðunarnefnd félagsins þrjá fundi.

Nefndarmenn mættu á alla fundi endurskoðunarnefndar. Starfsreglur endurskoðunarnefndar eru aðgengilegar á heimasíðu félagsins, www.fifasteignir.is.

Ársreikningur 2024

FÍ Fasteignafélag slhf.

Stjórnarháttayfirlýsing

Hluthafafundir eru æðsta vald í málefnum félagsins í samræmi við samþykktir þess, en þar fara hluthafar með ákvörðunarvald sitt í málefnum félagsins.

Aðalfund félagsins skal halda innan fjögurra mánaða frá lokum reikningsárs ár hvert.

Ábyrgðaraðili FÍ fasteignafélags slhf. er FÍ fasteignafélag GP ehf.

Engir starfsmenn eru starfandi hjá félaginu en framkvæmdastjóri félagsins er starfsmaður Kviku eignastýringar hf.

Hluthafafundir eru vettvangur samskipta stjórnar við hluthafa. Stjórnarmenn eru sjálfstæðir í sínum störfum og taka ekki við fyrirmælum beint frá

hluthöfum félagsins eða öðrum hagsmunaaðilum. Stjórnamenn gæta trúnaðar í störfum sínum og gæta jafnræðis í upplýsingagjöf til hluthafa um málefni

félagsins.

Við lok starfstímabils fyrir aðalfund metur stjórn störf sín, verklag og starfshætti. Stjórnin fer yfir frammistöðu framkvæmdastjóra og formans og leggur

Starfskjarastefna félagsins var lögð fram af stjórn og samþykkt á aðalfundi félagsins þann 29. apríl 2024, skal hún endurskoðuð ár hvert. Enginn

starfsmaður er á launaskrá hjá félaginu.

FÍ fasteignafélag slhf. er með skuldabréf skráð í kauphöll og birtir upplýsingar um starfsemi sína í samræmi við reglur kauphallar.

Virk áhættustýring og innra eftirlit eru mikilvægir þættir í rekstri félagsins. Markmið áhættustýringar er að uppgötva og greina áhættu, setja viðmið um

áhættur og hafa eftirlit með henni. Stjórn FÍ fasteignafélags slhf. ber ábyrgð á að innleiða og hafa eftirlit með áhættustýringu félagsins. Stjórn hefur falið

framkvæmdastjóra félagsins umsjón með daglegri áhættustýringu. Starfsemi félagsins felur einkum í sér eftirfarandi áhættuþætti, útlánaáhætta,

lausafjáráhætta, markaðsáhætta og rekstraráhætta. Félagið útvistar regluvörslu og er hún í höndum rekstraraðila félagsins.

Engar kvartanir eða athugasemdir hafa borist FÍ fasteignafélagi slhf. frá viðskiptavinum eða öðrum vegna ávirðinga um brot félagsins eða starfsmanna þess

á lögum eða reglum sem um starfsemi félagsins gilda.

Vegna stærðar og starfsemi félagsins hefur ekki þótt tilefni til að setja því stefnu um fjölbreytileika.

Ársreikningur 2024

Upplýsingagjöf samkvæmt

flokkunarreglugerð ESB

Ársreikningur 2024

FÍ Fasteignafélag slhf.

Greining á starfsemi félagsinsMeð lögum nr. 25/2023 um upplýsingagjöf um sjálfbærni á sviði fjármálaþjónustu og flokkunarkerfi fyrir sjálfbærar

fjárfestingar, voru ákvæði reglugerðar Evrópuþingsins og ráðsins (ESB) 2020/852 (flokkunarreglugerðin) innleidd í

íslenskan rétt.

Fyrsta skrefið við að greina hvort að tiltekin atvinnustarfsemi teljist umhverfislega sjálfbær er að

greina hvort að flokkunarkerfið nái yfir starfsemina (hér eftir „hæf starfsemi“) (e. taxonomy-eligible

economic activity ). Hæf starfsemi er starfsemi sem er tilgreind í framseldum reglugerðum við

flokkunarreglugerðina en þýðir hins vegar ekki að tiltekin starfsemi sé í raun umhverfislega sjálfbær

samkvæmt tækniviðmiðum flokkunarreglugerðarinnar. Nær öll starfsemi félagsins fellur undir

flokkinn 7.7. Kaup og eignarhald á byggingum og er því hæf starfsemi.

Í upplýsingunum sem að FÍ fasteignafélag birtir þá er stuðst við tæknileg matsviðmið sem eru útlistuð

í framseldri reglugerð ESB nr. 2021/2139 (hér eftir "framseld loftslagsreglugerð") sem gildir á Íslandi

og nær til eftirfarandi umhverfismarkmiða:

1. Mildun loftslagsbreytinga.

2. Aðlögun að loftslagsbreytingum.

Flokkunareglugerðin nær til sex umhverfismarkmiða og hafa hin fjögur tekið gildi í ESB með

framseldri reglugerð ESB nr. 2023/2486 og framseldri reglugerð ESB nr. 2023/2485, en þær hafa enn

ekki verið innleiddar hér á landi. En þau umhverfismarkmið eru:

3. Sjálfbær notkun og verndun vatns- og sjávarauðlinda.

4. Umbreyting yfir í hringrásarhagkerfi.

5. Mengunarvarnir og -eftirlit.

6. Verndun og endurheimt líffræðilegrar fjölbreytni og vistkerfa.

Flokkunarreglugerðinni er ætlað að stuðla að samræmi og gagnsæi í ófjárhagslegri upplýsingagjöf fyrirtækja, með því

að koma á fót samræmdri umgjörð um hvað teljist vera umhverfislega sjálfbær atvinnustarfsemi (e. taxonomy aligned

economic activity ) samkvæmt tæknilegum matsviðmiðum sem koma fram í framseldum reglugerðum við

flokkunarreglugerðina.

Til þess að atvinnustarfsemi teljist vera umhverfislega sjálfbær þarf hún að uppfylla eftirfarandi viðmið:

•stuðlar verulega að einu eða ﬂeiri umhverfismarkmiðum sem seƩ eru fram í ﬂokkunarreglugerðinni

(verulegt framlag);

•skaðar ekki verulega hin umhverfismarkmiðin sem seƩ eru fram í ﬂokkunarreglugerðinni;

•er stunduð í samræmi við lágmarksverndarráðstafanir sem snúa meðal annars að mannréƫndum og spillingu

og mútum;

•hlíƟr tæknilegum matsviðmiðum sem seƩ hafa verið fram fyrir ákveðnar atvinnugreinar í framseldum reglugerðum.

Samkvæmt 8.gr. flokkunarreglugerðarinnar eiga öll fyrirtæki sem falla undir skyldu til að birta ófjárhagslegar

upplýsingar samkvæmt 66. gr. d í lögum um ársreikninga nr. 3/2006 að hafa með í skýrslum yfir ófjárhagsleg atriði

upplýsingar um hvernig og að hvaða marki starfsemi fyrirtækisins tengist atvinnustarfsemi sem telst vera

umhverfislega sjálfbær.

FÍ fasteignafélag hefur skráð skuldabréfaflokkinn FIF 13 01 í Kauphöll Íslands, NASDAQ OMX Iceland hf. og telst því

vera eining tengd almannahagsmunum samkvæmt 66. gr. d í lögum um ársreikninga og birtir félagið því upplýsingar

með ársreikning fyrir árið 2023 í samræmi við 8.gr. flokkunarreglugerðarinnar.

Þar sem tilgangur félagsins er að mestu rekstur fasteigna og kaup og sala fasteigna þá birtir félagið upplýsingarnar

samkvæmt I. viðauka í töflum úr sniðmáti í II. viðauka í framseldri reglugerð (ESB) 2021/2178 (hér eftir „framselda

reglugerðin“), fyrir fyrirtæki utan fjármálamarkaða.

Fyrirtæki utan fjármálamarkaða skulu birta eftirfarandi upplýsingar í samræmi við 8.gr. flokkunarreglugerðarinnar:

•hluƞall veltu sinnar sem er Ɵl komin vegna afurða eða þjónustu sem tengist atvinnustarfsemi sem uppfyllir

skilyrði til að teljast umhverfislega sjálfbær, og

• hlutfall fjárfestingarútgjalda sinna og hlutfall rekstrarútgjalda sem tengjast eignum eða ferlum sem tengja

atvinnustarfsemi sem uppfyllir skilyrði til að teljast umhverfislega sjálfbær.

Ársreikningur 2024 26

FÍ Fasteignafélag slhf.

Verulegt framlag til mildunar loftslagsbreytinga

Ekki valda umtalsverðu tjóni

Lykilmælikvarðar

Annað skrefið í greiningunni var að fara yfir tæknilegu matsviðmiðin fyrir flokkinn 7.7. Kaup og eignarhald á

byggingum og greina hvort að starfsemin sé verulegt framlag til mildunar loftslagsbreytinga. Félagið telur því að svo

stöddu að starfsemi félagsins tengist frekar umhverfismarkmiðinu „mildun loftslagsbreytinga“ frekar en „aðlögun að

loftslagsbreytingum“.

Til þess að uppfylla tækniviðmiðin fyrir verulegt framlag til mildunar loftslagsbreytinga þá verða byggingar sem eru

byggðar fyrir 31.desember 2020 að vera að minnsta kosti með orkunýtingarvottorð í flokki A, eða falla innan efstu

15% af landsbundnum eða svæðisbundnum byggingarkosti, gefið upp sem frumorkuþörf og sýnt fram á það með

fullnægjandi sönnunum. Allar eignir í eignasafni FÍ fasteignafélags voru byggðar fyrir árslok 2020 og þurfa því að

uppfylla þessi skilyrði til að sýna fram á verulegt framlag til mildunar loftslagsbreytinga.

Orkunýtni bygginga er byggð á orkunýtingarvottorðum sem koma fram í tilskipun (ESB) 2010/31 um orkunýtingu

bygginga en Ísland er með undanþágu frá beitingu tilskipunarinnar. Af því leiðir að engin formleg orkunýtingarvottorð

hafa verið gefin út fyrir íslenskar byggingar.

Einnig kemur fram í tækniviðmiðunum að ef byggingin er stór bygging önnur en íbúðarhúsnæði (með virkt málafl fyrir

hitunarkerfi, sambyggð rýmishita- og loftræstikerfi, loftjöfnunarkerfi eða sambyggð loftjöfnunar- og loftræstikerfi yfir

290 kW) sé hún rekin með skilvirkum hætti með vöktun og mati á orkunýtingu. Engar eignir í eigu FÍ fasteignafélags

teljast uppfylla þessa kröfu.

Að svo stöddu uppfyllir starfsemi félagsins því ekki tækniviðmið flokkunarreglugerðarinnar varðandi flokk 7.7.

Til þess að starfsemi félagsins geti verið umhverfislega sjálfbær þá þarf að sýna fram á það að hún

vinni ekki gegn hinum fimm umhverfismarkmiðunum. Þar sem starfsemi félagsins er ekki

umhverfislega sjálfbær á fyrsta skýrslugjafarári þá á þetta mat ekki við að svo stöddu. Ekki er talið að

starfsemin valdi umtalsverðu tjóni á umhverfismarkmiðinu „aðlögun að loftslagsbreytingum“ en þó

getur verið að það séu einhverjar loftslagstengdar áhættur fyrir einstaka eignir t.d. tengdar vatni eins

og hækkun sjávarborðs, breyting á úrkomumynstrum og flóð.

FÍ fasteignafélag birtir hlutföll veltu, rekstrargjalda og fjárfestingargjalda í sniðmátum úr framseldu

reglugerðinni að neðan. Útreikningur og gögn í sniðmátinu byggja á þeim gögnum sem notuð eru í

ársreikningi félagsins. Velta, rekstrargjöld og fjárfestingargjöld voru ákvörðuð á eftirfarandi hátt:

Velta : Rekstrartekjur félagsins eru nær eingöngu vegna útleigu fasteigna sem fellur undir flokk 7.7.

og má fá finna í rekstrarreikningi félagsins sem leigutekjur í samræmi við leigusamninga á

leigutímanum.

Fjárfestingargjöld : Fjárfestingareignir voru skilgreindar í samræmi við skýringu 25 í ársreikning. Það

er mat félagsins að þar sem það voru engar beinar fjárfestingar né eignfærðar endurbætur á árinu þá

eru engin fjárfestingargjöld sem koma til greina við útreikning á lykilmælikvarðanum fyrir

fjárfestingargjöld.

Rekstrargjöld : Rekstrarkostnaður sem telst vera viðhald á eignum.

Ársreikningur 2024 27

FÍ Fasteignafélag slhf.

Atvinnustarfsemi (1)

Númer (2)

Heildarvelta (3)

Hlutfall veltu (4)

Mótvægi við loftslagsbreytingar (5)

Aðlögun að loftslagsbreytingum (6)

Vatns- og sjávarauðlindir (7)

Hringrásarhagkerfi (8)

Mengun (9)

Líffræðileg fjölbreytni og vistkerfi (10)

Mótvægi við loftslagsbreytingar (11)

Aðlögun að loftslagsbreytingum (12)

Vatns- og sjávarauðlindir (13)

Hringrásarhagkerfi (14)

Mengun (15)

Líffræðileg fjölbreytni og vistkerfi (16)

Lágmarks verndarráðstafanir (17)

Hlutfall

veltu sam

fellur að

flokkunar-

kerfinu, ár

N (18)

Hlutfall

veltu sam

fellur að

flokkunar-

kerfinu, ár

N-1 (19)

Flokkur

(

starfsemi sem

gerir annarri

starfsemi kleift

að stuðla að

umhverfis-

markmiðum)

(20)

Flokkur

"(umbreytingar-

starfsemi)" (21)

þús. ísk %%%%%%%Já/Nei Já/Nei Já/Nei Já/Nei Já/Nei Já/Nei Já/Nei % % E T

97%

A. 1. Umhverfissjálfbær starfsemi (sem fellur að flokkunarkerfinu)

Kaup og eignarhald á bygginum 7,7 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% ÁEV

00%0%0%0%0%0%0%-Já-----0%ÁEV 0% 0%

A. 2. Starfsemi sem flokkunarkerfið nær yfir en er ekki umhverfissjálfbær (starfsemi sem fellur ekki að flokkunarkerfinu)

Kaup og eignarhald á bygginum 7.7 990.555 100%

990.555 94% ÁEV 0%

B. STARFSEMI SEM FLOKKUNARKERFIÐ NÆR EKKI YFIR

68.980 6%

1.059.535 100%

Hlutfall veltu frá afurðum eða þjónustu í tengslum við atvinnustarfsemi sem fellur að flokkunarkerfinu – birting upplýsinga sem ná yfir árið 2023 (N

)

Velta frá starfsemi sem flokkunarkerfið

nær ekki yfir (B)

Alls (A+B)

Viðmið fyrir verulegt framlag Viðmið fyrir verulegt tjón ("veldur ekki verulegu tjóni")

A. STARFSEMI SEM FLOKKUNARKERFIÐ NÆR YFIR

Velta frá umhverfissjálfbærri starfsemi

(sem fellur að flokkunarkerfinu) (A.1)

Velta frá starfsemi sem flokkunarkerfið

nær yfir en er ekki umhverfissjálfbær

(starfsemi sem fellur ekki að

flokkunarkerfinu) (A.2)

Alls (A.1 + A2)

Ársreikningur 2024 28

FÍ Fasteignafélag slhf.

Atvinnustarfsemi (1)

Númer (2)

Fjárfestingagjöld alls (3)

Hlutfall fjárfestingagjalda (4)

Mótvægi við loftslagasbreytingar (5)

Aðlögun að loftslagsbreytingum (6)

Vatns- og sjávarauðlindir (7)

Hringrásarhagkerfi (8)

Mengun (9)

Líffræðileg fjölbreytni og vistkerfi (10)

Mótvægi við loftslagsbreytingar (11)

Aðlögun að loftslagsbreytingum (12)

Vatns- og sjávarauðlindir (13)

Hringrásarhagkerfi (14)

Mengun (15)

Líffræðileg fjölbreytni og vistkerfi (16)

Lágmarks verndarráðstafanir (17)

Hlutfall

árfestin

gjalda sem

falla að

flokkunar-

kerfinu, ár N

(18)

Hlutfall

árfestin

gjalda sem

falla að

flokkunar-

kerfinu, ár N

1 (19)

Flokkur

(

starfsemi sem

gerir annarri

starfsemi kleift

að stuðla að

umhverfis-

markmiðum)

(20)

Flokkur

"(umbreytingar-

starfsemi)" (21)

þús. ísk %%%%%%%Já/Nei Já/Nei Já/Nei Já/Nei Já/Nei Já/Nei Já/Nei % % E T

25%

A. 1. Umhverfissjálfbær starfsemi (sem fellur að flokkunarkerfinu)

Kaup og eignarhald á bygginum 7,7 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% ÁEV

00%0%0%0%0%0%0%-Já----- 0% ÁEV 0% 0%

A. 2. Starfsemi sem flokkunarkerfið nær yfir en er ekki umhverfissjálfbær (starfsemi sem fellur ekki að flokkunarkerfinu)

Kaup og eignarhald á bygginum 7.7 65.944 31%

65.944 31% ÁEV 0%

B. STARFSEMI SEM FLOKKUNARKERFIÐ NÆR EKKI YFIR

149.965 69%

215.909 100%

Hlutfall fjárfestingargjalda frá afurðum eða þjónustu í tengslum við atvinnustarfsemi sem fellur að flokkunarkerfinu – birting upplýsinga sem ná yfir árið 2023 (N

)

Fjárfestingargjöld starfsemi sem

flokkunarkerfið nær ekki yfir (B)

Alls (A+B)

Viðmið fyrir verulegt framlag Viðmið fyrir verulegt tjón ("veldur ekki verulegu tjóni")

A. STARFSEMI SEM FLOKKUNARKERFIÐ NÆR YFIR

Fjárfestingargjöld starfsemi sem er

umhverfissjálbær (sem fellur að

flokkunarkerfinu) (A.1)

Fjárfestingargjöld starfsemi sem

flokkunarkerfið nær yfir en er ekki

umhverfissjálfbær (starfsemi sem fellur

ekki að flokkunarkerfinu) (A.2)

Alls (A.1 + A2)

Ársreikningur 2024 29

FÍ Fasteignafélag slhf.

Atvinnustarfsemi (1)

Númer (2)

Rekstrargjöld alls (3)

Hlutfall rekstrargjalda (4)

Mótvægi við loftslagasbreytingar (5)

Aðlögun að loftslagsbreytingum (6)

Vatns- og sjávarauðlindir (7)

Hringrásarhagkerfi (8)

Mengun (9)

Líffræðileg fjölbreytni og vistkerfi (10)

Mótvægi við loftslagsbreytingar (11)

Aðlögun að loftslagsbreytingum (12)

Vatns- og sjávarauðlindir (13)

Hringrásarhagkerfi (14)

Mengun (15)

Líffræðileg fjölbreytni og vistkerfi (16)

Lágmarks verndarráðstafanir (17)

Hlutfall

rekstrar-

alda sem

falla að

flokkunar-

kerfinu, ár

N (18)

Hlutfall

rekstrar-

alda sem

falla að

flokkunar-

kerfinu, ár

N-1 (19)

Flokkur

(

starfsemi sem

gerir annarri

starfsemi kleift

að stuðla að

umhverfis-

markmiðum)

(20)

Flokkur

"(umbreytingar-

starfsemi)" (21)

þús. ísk %%%%%%%Já/Nei Já/Nei Já/Nei Já/Nei Já/Nei Já/Nei Já/Nei % % E T

100%

A. 1. Umhverfissjálfbær starfsemi (sem fellur að flokkunarkerfinu)

Kaup og eignarhald á bygginum 7,7 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% ÁEV

00%0%0%0%0%0%0%-Já-----0%ÁEV 0% 0%

A. 2. Starfsemi sem flokkunarkerfið nær yfir en er ekki umhverfissjálfbær (starfsemi sem fellur ekki að flokkunarkerfinu)

Kaup og eignarhald á bygginum 7.7 65.944 100%

65.944 100% ÁEV

B. STARFSEMI SEM FLOKKUNARKERFIÐ NÆR EKKI YFIR

00%

65.944 100%

Hlutfall rekstrargjalda frá afurðum eða þjónustu í tengslum við atvinnustarfsemi sem fellur að flokkunarkerfinu – birting upplýsinga sem ná yfir árið 2023 (N)

Rekstrargjöld starfsemi sem

flokkunarkerfið nær ekki yfir (B)

Alls (A+B)

Viðmið fyrir verulegt framlag Viðmið fyrir verulegt tjón ("veldur ekki verulegu tjóni")

A. STARFSEMI SEM FLOKKUNARKERFIÐ NÆR YFIR

Rekstrargjöld starfsemi sem er

umhverfissjálbær (sem fellur að

flokkunarkerfinu) (A.1)

Rekstrargjöld starfsemi sem

flokkunarkerfið nær yfir en er ekki

umhverfissjálfbær (starfsemi sem fellur

ekki að flokkunarkerfinu) (A.2)

Alls (A.1 + A2)

Ársreikningur 2024 30