1. – 3. kvartal 2024
Banken har siden udgangen af 2023 oplyst om usikkerhed for
forbundet med det af Finanstilsynet offentliggjorte notat ”Tabs-
niveauer på eksponeringer sikret ved pant i fast ejendom”, hvori
tilsynet vurderede, hvorvidt der eksisterer et veludviklet og vel-
etableret marked for ejendomme i Danmark, på Færøerne og i
Grønland.
Høringsfasen for notatet er nu afsluttet og Finanstilsynet offent-
liggjorde et revideret notat d. 2. september 2024 og i forlæn-
gelse heraf offentliggjorde banken samme dag en fondsbørs-
meddelelse herom.
Med den afsluttede høring er det fastslået, at vurderingen af vel-
udviklede og veletablerede markeder i Grønland kun har en ne-
gativ påvirkning på visse afgrænsede segmenter af erhvervsejen-
domme. Samtidig er det fastslået, at med overgang til CRR3 vil
effekten bortfalde.
Indtil CRR 3 er implementeret i Grønlandsk lov, forventeligt i
2026, vil bankens risikovægtede aktiver blive forøget som følge
af den ændrede vurdering. Effekten af vurderingen er fuldt ind-
regnet i bankens risikovægtede aktiver for 3. kvartal af 2024.
Finansielle risici
GrønlandsBANKEN er eksponeret over for forskellige finan-
sielle risici, som styres på forskellige niveauer i organisationen.
Bankens finansielle risici udgøres af:
Kreditrisiko: Risiko for tab som følge af, at debitorer eller mod-
parter misligholder indgåede betalingsforpligtelser.
Markedsrisiko: Risiko for tab som følge af, at dagsværdien af fi-
nansielle instrumenter og afledte finansielle instrumenter fluktu-
erer ved ændringer i markedspriser. GrønlandsBANKEN hen-
regner tre typer risici til markedsrisikoområdet: renterisiko, va-
lutarisiko og aktierisiko.
Likviditetsrisiko: Risiko for tab som følge af, at finansieringsom-
kostningerne stiger uforholdsmæssigt meget, risikoen for at ban-
ken forhindres i at opretholde den vedtagne forretningsmodel,
som følge af manglende finansiering/funding eller ultimativt risi-
koen for, at banken ikke kan honorere indgåede betalingsfor-
pligtelser ved forfald som følge af manglende finansiering/fun-
ding.
Operationel risiko: Risiko for at banken helt eller delvist må tage
økonomiske tab som følge af utilstrækkelig eller uhensigtsmæs-
sige interne procedurer, menneskelige fejl, IT-systemer mm.
Kapitalforhold
GrønlandsBANKEN skal i henhold til lovgivningen have et kapi-
talgrundlag, der understøtter risikoprofilen. Banken opgør
kredit- og markedsrisikoen efter standardmetoden og operatio-
nel risiko efter basisindikatormetoden.
NEP-krav
Kravet til nedskrivningsegnede passiver skal ses som et led i gen-
opretning af pengeinstitutter. Dette indebærer, at institutter
omfattet af kravet, skal opretholde en andel af kapitalinstrumen-
ter og gældsforpligtelser, som i en afviklingssituation skal ned-
skrives eller konverteres før simple krav.
GrønlandsBANKEN fik d. 30. november 2023 fastsat et revide-
ret NEP-krav på 30,2 % af bankens risikovægtede aktiver pr. ul-
timo 2022. NEP-kravet indfases i perioden 2022 til 2027. Den
lineære indfasning bevirker, at banken i 2024 skal opfylde et
NEP-krav på 7,55 %. Dette betyder, at banken henover de
kommende år skal dække det indfasede krav ved udstedelse af
kapitalinstrumenter og konsolidering af egenkapitalen.
Banken har i forlængelse af det fastsatte NEP-krav foretaget ud-
stedelser i årene 2021 til 2024. Der er samlet udstedt kr. 175
mio. i Senior Non-Preferred og kr. 105 mio. i efterstillede kapi-
talindskud.
Banken forventer også fremadrettet løbende at foretage udste-
delser.
3. kvartal
8,00% 8,00%
2,97% 3,06%
10,97%
11,06%
1,50% 1,50%
Kapitalbevaringsbufferkrav
2,50% 2,50%
14,97%
15,06%
-krav (lineær indfasning fra 1/1-22) 7,55% 4,90%
kapitalkrav 22,52%
19,96%
Kapitalgrundlag jf. note 18
1.486.017 1.450.158
174.215 173.969
1.660.232
1.624.127
29,70% 29,10%
7,18%
9,14%
So
lid kapitalbase
I henhold til lov om finansiel virksomhed skal bestyrelsen og di-
rektionen sikre, at GrønlandsBANKEN har et tilstrækkeligt kapi-
talgrundlag. Det tilstrækkelige kapitalgrundlag er den kapital, der
efter ledelsens vurdering som minimum skal til for at dække alle
risici.